PENGARUH METODE BALANCED SCORECARD TERHADAP

KINERJA PADA BANK SYARIAH MANDIRI KCP JELUTUNG KOTA

JAMBI

SKRIPSI

IMA APRIANI

NIM : EES 160416

Pembimbing :

AMBOK PANGIUK, S.Ag., M.Si

AHSAN PUTRA HAFIZ, S.HI., M.EI

PROGRAM EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI

SULTAN THAHA SAIFUDDIN

JAMBI

2020

i

SURAT PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : Ima Apriani

NIM : EES160416

Tempat/Tanggal Lahir : Belantaraya, 13 April 2000

Jurusan : Ekonomi Syari’ah

Alamat : Jl. Kapten Pattimura, RT.019, Kel.Simp

IV Sipin Telanaipura, Kota Jambi

Dengan ini menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi yang

berjudul : “Pengaruh Metode Balanced Scorecard Terhadap Kinerja

Pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi”. Benar karya

asli saya, kecuali kutipan-kutipan yang disebutkan sumber-sumbernya sesuai

ketentuan yang berlaku. Apabila dikemudian hari ternyata pernyataan ini

tidak benar, maka saya sepenuhnya bertanggung jawab sesuai hukum yang

berlaku di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri

Sulthan Thaha Saifuddin Jambi termasuk pencabutan gelar yang diperoleh

melalui skripsi ini.

Demikianlah surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya

untuk dapat dipergunakan seperlunya.

Jambi , 24 September 2020

Penulis

Ima Apriani

NIM : EES160416

ii

Pembimbing I : Ambok Pangiuk, S. Ag., M.Si

Pembimbing II : Ahsan Putra Haviz, M.EI

Alamat :Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Uin Sulthan

Thaha Saifuddin Jambi. JL. Arif Rahman Hakim, No. 11, Telanai Pura

Jambi 36122 Telp/Fax: (0741) 583183-584118

Jambi, 24 September 2020

Kepada Yth,

Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam

Uin Sulthan Thaha Saifuddin Jambi

Di-

Jambi

NOTA DINAS

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Setelah membaca dan mengadakan perbaikan seperlunya, maka kami

berpendapat bahwa skripsi saudari IMA APRIANI dengan NIM: EES 160416

yang berjudul: “Pengaruh Metode Balanced Scorecard Terhadap Kinerja

Pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi” dapat diajukan untuk

di munaqosahkan guna melengkap tugas dan memenuhi persyaratan untuk

memperoleh gelar strata 1 (S.I) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi.

Demikian pengajuan ini kami buat, kami ucapkan terima kasih semoga

bermanfaat bagi kepentingan agama, nusa dan bangsa.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb

Pembimbing I Pembimbing II

Ambok Pangiuk, S. Ag., M. Si Ahsan Putra Hafiz, S.HI., M.EI

NIP. 197508292005011005 NIP. 198107222005011002

iii

iv

MOTTO

ٰٓ أَْهلِهَا َوإَِذا َحَكْمتُم ِت إِلَىَٰ ىََٰ و۟ا ٱْْلََمَٰ َ يَأُْمُرُكْم أَن تَُؤدُّ بِٱْلَعْدِل ۚ بَْيَه ٱلىَّاِس أَن تَْحُكُمىا۟ إِنَّ ٱَّللَّ

َ َكاَن َسِميع ا يَِعظُُكم بِِهٓۦٰ ۗ إِنَّ ٱَّللَّ َ وِِعمَّ اإِنَّ ٱَّللَّ ا بَِصير

Artinya: “Sesungguhnya Allah memerintahkan kepada kamu supaya menyerahkan

amanat kepada orang yang pantas menerimanya (ahlinya). Dan jka

kamu memepertimbangkan suatu perkara, kamu harus memutuskannya

secara adil. Sesungguhnya Allah memberimu sebaik-baik nasihat. Allah

itu Maha Mendengar dan Maha Melihat” (Q.S.An-nisa’(4):58).1

1 Depertemen Agama RI, Al-Qur’an dan Terjemahannya (Semarang: Cahaya

Islam,2011), hlm. 87.

v

PERSEMBAHAN

Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT. Taburan cinta dan kasih

sayang-Nya telah memberikanku kekuatan, membekaliku dengan Ilmu serta

memperkenalkanku dengan cinta. Atas karunia serta kemudahan yang engkau

berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat terlselesaikan.

Skripsi ini adalah persembahan kecil saya untuk kedua orang tua tersayang

ayah (Usra Hamid) dan ibu (Anisah) yang telah mengisi banyak kebahagian

sehingga seumur hidup tidak cukup untuk menikmati semuanya. Terimakasih atas

semua cinta yang telah ayah dan ibu berikan kepada saya. Semoga ini menjadi

langkah awal untuk membuat kalian semua bahagia.

Teruntuk kakak tersayang (Yuliana), dan adik tersayang (M.Khairil

Azmi),dan (Andri Feriyanto) terimakasih atas dukungan nya selama ini, dan

beserta keluarga yang tidak bisa saya sebutkan satu-persatu, yang selalu

memberikan bantuan, dukungan, semangat dan selalu mengisi hari-hari saya

dengan canda, tawa dan kasih sayang. Terimakasih untuk sahabat saya (Fazila,

Via Listia, Leni Sumarni, Ismatul Maula, Keke, Lia Rahmasari, Ismiah, Lisa

Putri) serta teman seperjuangan khususnya lokal E yang selalu memberi semangat

dan dukungan serta canda dan tawa yang sangat mengesankan, susah senang

dirasakan bersama.

Tak lupa pula, mengucapkan banyak terimakasih kepada Dosen

Pembimbing Skripsi (Ambok Pangiuk,S. Ag., M. Si dan Ahsan Putra Hafiz, S.HI.,

M.EI, yang telah memberikan banyak bantuan dalam menyelesaikan penulisan

dan penyusunan skripsi ini. Semoga keberkahan selalu menyertai kita. Aamiin.

vi

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk: (1) mengetahui ada-tidaknya pengaruh

Metode Balanced Scorecard Terhadap Kinerja Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi pada Perspektif Finansial, (2) mengetahui ada-tidaknya

pengaruh Metode Balanced Scorecard Terhadap Kinerja Bank Syariah Mandiri

KCP Jelutung Kota Jambi pada Perspektif Customer, dan (3) mengetahui variabel

mana yang paling dominan mempengaruhi Kinerja pada Bank Syariah Mandiri

KCP Jelutung Kota Jambi. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif.

Instrument pengumpulan data dalam penelitian ini yaitu wawancara, angket

(kuesioner), dan dokumentasi.

Hasil penelitian ini yaitu: (1) Hasil pengujian secara parsial (uji T)

untuk dua variabel yaitu perspektif finansial dan perspektif customer, secara

terpisah memiliki pengaruh yang signifikan terhadap kinerja pada Bank Syariah

Mandiri, (2) hasil pengujian secara simultan (ujii F ) dapat disimpulkan bahwa

perspektif finansial dan perspektif customer secara bersama-sama berpengaruh

secara signifikan terhadap kinerja pada Bank Syarih Mandiri, dan (3) Variabel

yang paling dominan terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri yaitu variabel

perspektif customer dengan nilai 0,156.

Kata Kunci: Perspektif Finansial, Perspektif Customer, dan Kinerja

vii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah atas berkat Rahmad Allah yang senantiasa memberikan

nikmat dan karunia-Nya serta Kekuatan Lahir Batin kepada penulis. Sholawat

beserta salam mudah-mudahan selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi

besar Muhammad SAW. beserta para keluarga, sahabat dan umatnya yang selalu

taat dengan ajarannya. Semangat pejuang dan harapan untuk selalu berusaha dan

berupaya, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh

Metode Balanced Scorecard Terhadap kinerja Pada Bank Syariah Mandiri

KCP Jelutung Kota Jambi”. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk

memperoleh gelar Sarjana Strata Satu (S.1) Program Studi Ekonomi Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha

Saifuddin Jambi.

Penyusunan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan dan saran yang

diberikan oleh Bapak Ambok Pangiuk, S. Ag., M.Si selaku dosen Pembimbing

I dan Bapak Ahsan Putra Haviz, M.EI selaku dosen Pembimbing II dalam

penulisan skripsi ini. Dan juga kepada pihak Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung

Kota Jambi yang telah memberikan izin melakukan penelitian berkenaan dengan

Pengaruh Metode Balanced Scorecard Terhadap Kinerja Pada Bank Syariah

Mandiri KCP Jelutung. Oleh karena itu, hal yang pantas penulis ucapkan terima

kasih kepada semua pihak yang telah membantu menyelesaikan skripsi ini,

terutama kepada yang terhormat:

1. Prof. Dr. H. Su’adi, MA., Ph.D selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Sulthan Thaha Saifuddin Jambi.

viii

2. Dr. A.A. Miftah, S.Ag., M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi,

3. Dr. Rafidah, SE., M.E.I. selaku Wakil Dekan I, Dr. Novi Mubyarto, S.E.,

M.E selaku Wakil Dekan II, dan Dr. Sucipto, S.Ag. Selaku Wakil Dekan III

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha

Saifuddin Jambi,

4. Ambok Pangiuk, S.Ag., M.Si dan M. Yunus, M.Si selaku ketua dan

sekretaris Program Studi Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi,

5. Ambok Pangiuk, S.Ag., M.Si selaku pembimbing I dan Ahsan Putra Hafiz,

M.EI selaku Pembimbing II, termakasih atas arahan dan bimbingannya

semoga Allah SWT senantiasa membalas kebaikkannya.

6. Bapak dan Ibu dosen serta Asisten Dosen yang telah memberikan materi

pendidikan yang berharga selama proses perkuliahan di Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi,

7. Seluruh karyawan dan karyawati Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi yang telah

memeberikan pelayanan dalam masa perkuliahan sampai selesai,

8. Kedua orang tua Ayah Usra Hamid dan Ibu Anisah yang telah memberikan

dorongan, semangat dan limpahan kasih sayang,

9. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah membantu

kelancaran dalam menyusun skripsi ini.

ix

Terimakasih sepenuhnya atas jasa yang telah kalian berikan sehingga

penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan lancar dan semoga amal

kebaikan kalian semua dinilai oleh Allah Subhanallahu Wata’ala.

Di samping itu, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan. Maka dari itu, apabila terdapat kesalahan, mohon dimaafkan.

Sangat diharapkan kritik dan saran yang membangun supaya bisa menjadi catatan

perbaikan untuk kedepan yang lebih layak secara akademisi dan ilmiah. Semoga

penelitian ini dapat bermanfaat bagi semua pihak dan penelitian selanjutnya.

Jambi, September 2020

Penulis

Ima Apriani

NIM. EES160416

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ......................................................................................

LEMBARAN PERNYATAAN ORISINILITAS SKRIPSI ........................ i

NOTA DINAS ................................................................................................. ii

MOTTO .......................................................................................................... iii

PERSEMBAHAN ........................................................................................... iv

ABSTRAK ...................................................................................................... v

KATA PENGANTAR .................................................................................... vi

DAFTAR ISI ................................................................................................... ix

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xi

DAFTAR TABEL .......................................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xiii

BAB 1 PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ..................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ................................................................................ 7

C. Tujuan Penelitian .................................................................................. 8

D. Batasan Masalah................................................................................... 8

E. Kegunaan Penelitian ............................................................................. 8

F. Kerangka Teori ..................................................................................... 9

G. Tinjauan Pustaka .................................................................................. 28

H. Kerangka Pemikiran ............................................................................. 32

I. Hipotesis Penelitian ............................................................................... 32

BAB II METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian ..................................................................................... 34

B. Jenis dan Sumber Data ......................................................................... 34

C. Metode dan Pengumpulan Data ........................................................... 35

D. Populasi dan Sampel ............................................................................ 36

E. Operasional Variabel ............................................................................ 38

F. Teknik Analisis Data ............................................................................ 39

G. Sistematika Penulisan........................................................................... 45

xi

BAB III GAMBARAN UMUM

A. Sejarah Berdirinya Bank Syariah Mandiri ........................................... 47

B. Tagline, Visi, dan Misi ......................................................................... 47

C. Budaya Perusahaan............................................................................... 49

D. Prinsip Operasional .............................................................................. 50

E. Struktur Organisasi ............................................................................... 51

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Karakteristik Responden ...................................................................... 53

B. Hasil Analisis Data ............................................................................... 54

C. Uji Asumsi Klasik ................................................................................ 58

D. Uji Hipotesis......................................................................................... 61

E. Pembahasan .......................................................................................... 66

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .......................................................................................... 69

B. Saran ..................................................................................................... 69

DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................

LAMPIRAN

CURRICULUM VITAE

xii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1: Kerangka Pemikiran .................................................................... 32

Gambar 3.1: Struktur Organisasi...................................................................... 52

Gambar 4.1: Hasil Uji Normalitas ................................................................... 58

Gambar 4.2: Hasil Uji heteroskedastisitas ....................................................... 60

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 : Jumlah ROI dan Jumlah Customer BSM .............................. 6

Tabel 1.2 : Penelitian Terdahulu .............................................................. 28

Tabel 2.1 : Operasional Varibel ............................................................... 39

Tabel 4.1 : Krakteristik Responden Berdasarkan Jenis Kelamin ............. 53

Tabel 4.2 : Krakteristik Responden Berdasarkan Umur .......................... 54

Tabel 4.3 : Hasil Uji Validitas Perspektif Finansial ................................. 54

Tabel 4.4 : Hasil Uji Validitas Perspektif Customer ................................ 55

Tabel 4.5 : Hasil Uji Validitas Kinerja pada Bank Syariah Mandiri ........ 56

Tabel 4.6 : Hasil Uji Reliabilitas Variabel X1, X2 dan Y ........................ 57

Tabel 4.7 : Hasil Uji Multikolinearitas..................................................... 59

Tabel 4.8 : Hasil Uji T ............................................................................. 61

Tabel 4.9 : Hasil Uji F .............................................................................. 63

Tabel 4.10 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda ......................................... 64

Tabel 4.11 : Hasil Uji Determinasi............................................................. 65

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Kuesioner

Lampiran 2. Hasil Kuesioner

Lampiran.3 Dokumentasi

Lampiran 4. Hasil Uji Kualitas Data

Lampiran 5. Hasil Uji Asumsi Klasik

Lampiran 6. Hasil Uji Statistik

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Sejarah perkembangan perbankan syariah di Indonesia, yang tidak terlepas

dari perkembangan ekonomi syariah dunia. Sejak tahun 1970-1980-an, terutama

pada pembiayaan dan perdagangan dan modal kerja industri keuangan Islam dunia

mulai muncul dan terbatas pada kebutuhan umat Islam. Sekitar tahun 1980-

2000an, laju perkembangan industri keuangan syariah mengalami periode

kebangkitan, dengan adanya investasi maupun asuransi dalam skema syariah. Hal

ini menunjukkan bahwa bentuk industri keuangan syariah mulai terstruktur

dengan berbagai macam produk keuangan yang bebas bunga, seperti leasing,

pasar modal, dan asuransi2. Tujuan untuk mendukung proses manajemen yang

lebih baik, dengan kemajuan teknologi dan informasi dalam sistem pengendalian

manajemen untuk mengukur kinerja perusahaan yangefektif.3

Menurut Mardiasmo menyatakan Pengukuran kinerja merupakan proses

dalam menilai kemajuan suatu pekerjaan apakah telah sesuai dengan tujuan dan

sasaran yang telah diregularkan oleh perusahaan sebelumnya. Didalam

pengukuran kinerja itu sangat penting untuk menilai akuntabilitas organisasi dan

manajer dalam menghasilkan pelayanan publik yang lebih baik.4 Dengan

2https://www.bi.go.id/id/ruang-media/info-terbaru/Pages/BI-Luncurkan-Buku-Perjalanan-

Perbankan-Syariah-di-Indonesia-2015.aspx, di akses pada 12 september 2019 pukul 07:00 wib. 3Annisa Stellata, “Analisis Kinerja Bank Umum Syariah Dan Bank Konvensional Dengan

Prespektif Balanced Scorecard (Studi Pada Bank Mandiri Dan Bank Syariah Mandiri),” Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Jurusan Akutansi, Universitas Muhamadiyah Surakarta, 2013, hlm 5-6. 4 Rizki Wahyu Utami Ohorella, “implementasi sistem pengukuran kinerja Perbankan

Syari’ah Dengan Metode Balanced Scorecard,” Fakultas Ekonomi Program Studi Magister

Akutansi, Universitas Islam Indonesia Yogyakarta, 2018, hlm.1.

https://www.bi.go.id/id/ruang-media/info-terbaru/Pages/BI-Luncurkan-Buku-Perjalanan-Perbankan-Syariah-di-Indonesia-2015.aspxhttps://www.bi.go.id/id/ruang-media/info-terbaru/Pages/BI-Luncurkan-Buku-Perjalanan-Perbankan-Syariah-di-Indonesia-2015.aspxhttps://www.bi.go.id/id/ruang-media/info-terbaru/Pages/BI-Luncurkan-Buku-Perjalanan-Perbankan-Syariah-di-Indonesia-2015.aspx

melakukan pengukuran kinerja, maka keberhasilan suatu perusahaan dapat terlihat

dari bagaimana kemampuan perusahaan tersebut untuk mencapai tujuan sesuai

dengan rencana yang tertuang dalam perencanaan strategi.5 Faktor yang terpenting

dalam perusahaan adalah penilaian dan pengukuran kinerja. Selain digunakan

untuk menilai keberhasilan perusahaan, pengukuran kinerja juga dapat digunakan

sebagai dasar untuk menentukan sistem imbalan dalam perusahaan, misalnya

untuk menentukan tingkat gaji karyawan maupun reward yang layak. Pihak

manajemen juga dapat menggunakan pengukuran kinerja perusahaan sebagai alat

untuk mengevaluasi pada periode yang lalu.6

Menurut Norton pada tahun 1990 Balanced Scorecard dalam akuntansi

manajemen dikenal sebagai alat analisis yang bertujuan untuk mendukung proses

manajemen. Balanced Scorecard merupakan suatu ukuran yang cukup

komprehensif dalam mewujudkan kinerja, yang mana keberhasilan keuangan

yang dicapai perusahaan bersifat jangka panjang. Balanced Scorecard tidak hanya

sekedar alat pengukur kinerja perusahaan tetapi merupakan suatu bentuk

transformasi strategik secara total kepada seluruh tingkatan dalam organisasi.

Dengan pengukuran kinerja yang komprehensif tidak hanya merupakan ukuran-

ukuran keuangan tetapi penggabungan ukuran-ukuran keuangan dan non

keuangan, maka perusahaan dapat menjalankan bisnisnya dengan lebih baik.7

5Rizki Wahyu Utami Ohorella, “Implementasi Sitem Pengukuran Kinerja Perbankan

Syari’ah Dengan Metode Balanced Scorecard”, Fakultas Ekonomi Program Studi Magister

Akuntansi, Universitas Islam Indonesia Yogyakara, 2018, hlm.1. 6Cahyo Halim Istiqlal, “Penilaian Kinerja Perbankan Syariah Dengan Metode Balanced

Scorecard,” Jurnal Ekonomi Islam Vol. II, No. 2 (Desember 2009): hlm.168. 7 Cahyo Halim Istiqlal, “Penilaian Kinerja Perbankan Syariah Dengan Metode Balanced

Scorecard” Jurnal Ekonomi Islam Vol. II, No. 2 (Desember 2009), hlm. 168.

Balanced Scorecard terdiri dari 2 kata yaitu kartu nilai (scorecard) dan

berimbang (balanced). Kartu nilai (scorecard) adalah alat yang berfungsi untuk

mengukur kinerja personil yang dibandingkan dengan kinerja yang direncanakan,

serta dapat digunakan sebagai evaluasi. Sedangkan berimbang (balanced) artinya

kinerja personil yang diukur secara berimbang dari dua aspek yaitu : keuangan

dan non-keuangan, jangka pendek dan jangka panjang, intern dan ekstern.

Menurut Mulyadi, Balanced Scorecard adalah metode penilaian kinerja

perusahaan dengan menggunakan aspek keuangan dan non keuangan yang

digunakan dalam empat perspektif dalam mengukur kinerja perusahaan yaitu:

perspektif keuangan/finansial, pelanggan/customer, proses bisnis internal, serta

proses pembelajaran dan pertumbuhan.8 Dimana Balanced Scorecard itu

digunakan sebagai kerangka untuk menerjemahkan strategi tersebut.9

Menurut Abrar, Balanced Scorecard adalah salah satu alat manajemen

contemporare yang complitely mengukur kinerja perusahaan tidak hanya

perspektif finansial saja tetapi juga kinerja non finansial.10

Kuncono menyatakan

bahwa BSC diciptakan karena pengukuran keuangan tidak lagi dianggap cukup

untuk organisasi saat ini. Strategi untuk menciptakan nilai telah bergeser dari

mengatur asset yang terlihat (tangible asset) menjadi strategi yang berbasis

8Nyoman Pramesti Sukma, “Penilaian Kinerja Berbasis Balanced Scorecard Pada Bank

Utama,” E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana 5.2, 2013, hlm.502. 9Erlina, “Analisis Kinerja Perusahaan Dengan Metode Balanced Scorecard (BSC) Dan

Swot,” Jurnal Penelitian Ilmu Teknik Vol. 9, No.1 (2009): hlm.49. 10Ramadhani, “Perancangan Balanced Scorecard Sebagai Pengukuran Kinerja pada PT

Asuransi MSIG Indonesia,” Jurnal Manajemen dan Organisasi Vol VII, No 2 (Agustus 2016):

hlm.141.

pengetahuan yang menciptakan dan menyebarkan asset yang tak terlihat

(intangible asset), termasuk hubungan dengan customer11

.

Melakukan penilaian kinerja manajemen perusahaan sangatlah penting,

begitu pula pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi. Selama ini

yang umum digunakan adalah pengukuran yang hanya menekankan pada sektor

keuangan saja. Pengukuran kinerja dengan sistem ini menyebabkan orientasi

perusahaan hanya pada keuntungan jangka pendek dan cenderung mengabaikan

kelangsungan hidup perusahaan dalam jangka panjang. Pengukuran kinerja yang

menekankan pada sektor keuangan saja kurang mampu menilai aktiva intelektual

dan tak berwujud perusahaan, seperti produk dan jasa yang bermutu tinggi, para

pekerja yang memiliki motivasi dan kemampuan tinggi, proses internal yang

responsive dan dapat diprediksi, dan pelanggan yang puas dan loyal.12

Ditinjau dari sistem manajemen strategik, Balanced scorecard dapat

dikatakan sebagai intinya. Perusahaan dalam menghadapi lingkungan bisnis yang

kompetitif memerlukan suatu perencanaan yang matang, tidak hanya berorientasi

pada masa yang akan datang tapi juga harus bisa mengantisipasi perubahan dalam

jangka pendek dan menengah.

Oleh karena itu, memahami langkah-langkah manajemen strategik

diperlukan untuk dapat menciptakan perencanaan yang matang untuk masa depan

perusahaan. Tujuan pengukuran dalam balanced scorecard bukan hanya

penggabungan dari ukuran-ukuran keuangan dan non keuangan yang ada, tapi

11R. Weddie Andriyanto, “Efektifitas Balanced Scorecard Dalam Meningkatkan Kinerja

Manajerial Badan Usaha Milik Negara (BUMN),” Jurnal Akuntansi dan Investasi Vol, 11 No. 2

(Juli 2010): hlm.1. 12 Herlina Pujiastuti, “Penerapan Balanced ScoreCard Pada PD.BPR Bank Pasar Kab.

Kudus,” Journal Of Social And Politic, 2012, hlm.3.

merupakan hasil dari suatu proses dari manajer kepada bawahannya berdasarkan

misi dan strategi perusahaan.13

Misi dan strategi tersebut harus bias diterjemahkan

dalam tujuan dan pengukuran yang lebih nyata, sehingga terjadi keseimbangan

pencapaian sesuai dengan dalil keseimbangan yang terdapat dalam Al-Qur’an

Surat Al-Qashash : 77

ُ آتَا فِيَما َواْبتَغِ اَراْْلِخَرةَ َكاَّللَّ ْويَا ِمهَ وَِصيبَك َوََلتَْىس الدَّ َوأَْحِسه الدُّ

َ إِنَ اْْلَْرِض فِي اْلفََساد َوََلتَْبغِ إِلَْيكَ َللاَّ َكَماأْحَسه ّّ اْلُمْفِسِديهَ ََليُِحبُّ َللاَّ

Artinya :Dan carilah pada apa yang telah dianugerahkan Allah kepadamu

(kebahagiaan)negeri akhirat, dan janganlah kamu melupakan bahagianmu dari

(kenikmatan) duniawi dan berbuat baiklah (kepada orang lain) sebagaimana

Allah telah berbuat baik kepadamu, dan janganlah kamu berbuat kerusakan di

(muka) bumi. Sesungguhnya Allah tidak menyukai orang-orang yang berbuat

kerusakan.14

Perkembangan dan persaingan industri perbankan yang semakin ketat

mengharuskan setiap bank untuk memiliki strategi yang tepat dalam mencapai

keunggulan bersaing. Dalam hal ini, PT. Bank Syariah mandiri harus mampu

mengembangkan perusahaannya. Salah satunya dengan cara memiliki strategi

yang baik dan unggul melalui perancangan strategi. Untuk membuat sebuah

perancangan strategi yang baik, diperlukan alat manajemen strategi yang

mampu secara komprehensif melihat perspektif yang ada dalam suatu

perusahaan. Balanced Scorecard merupakan salah satu alat pengukuran kinerja

yang mampu menyatukan perspektif yang ada untuk mencapai tujuan atau visi

yang diinginkan perusahaan.

13Luthfil Hakim, “Pengaruh Kinerja Asuransi Jiwa Bersama (Ajb) Bumiputera1912

Syariah Cabang Semarang Dengan Pendekatan Balanced Scorecard,” 2016, hlm. 4. 14 Al-Qur’an Al-Karim dan Terjemahnya, (Semarang : PT Toha Putra, 1996), hllm. 315.

Tabel 1.1

Jumlah ROI (Return On Investment) dan

Jumlah Customer Bank Syariah Mandiri

NO Tahun ROI (Return On Investment) 1 2017 9.254,9 %

2 2018 0,02656 %

3 2019 0,01236 %

NO Tahun Jumlah Customer

1 2017 20,48 Juta

2 2018 23,18 juta

3 2019 8.000.000 Sumber : www.mandirisyariah.co.id

Dari data tersebut dapat diketahui jika setiap tahunnya Bank Syariah

Mandiri mengalami penurunan dari jumlah ROI dan jumlah customer. Untuk bisa

meningkatkan jumlah ROI dan jumlah customer bank harus mempunyai strategi-

strategi yang tepat. Bank harus memperhatikan seluruh kinerjanya baik kinerja

keuangan maupun non keuangan. Sehingga untuk mengetahui bagaimana kinerja

bank maka dapat diketahui dan diukur menggunakan metode balanced scorecard.

Berdasarkan permasalahan yang terdapat di atas, penulis akan melakukan

penelitian pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi. Adapun alasan

penulis memilih BSM sebagai objek penelitian ialah karena Bank Syariah Mandiri

adalah salah satu Bank Syariah Mandiri yang ada di kota Jambi, yang biasa

dikenal dengan slogan lebih adil dan menentramkan.15

Bank Syariah Mandiri ini

merupakan lembaga investasi dan perbankan yang sesuai dengan prinsip-prinsip

syariah. Sumber dana yang di dapatkan juga harus sesuai dengan syar’i dan

alokasi investasi yang dilakukan bertujuan untuk menumbuhkan ekonomi dan

sosial masyarakat serta melakukan jasa-jasa perbankan yang sesuai dengan nilai-

15 Rofiqoh Ferawati, “Kontribusi Bank Syariah Mandiri Cabang Jambi Dalam

Pembiayaan Umkm Di Kota Jambi” Nur El-Islam, Vol.4 No.2, 2017, hlm. 191.

nilai syariah. Oleh karena itu nasabah merasa nyaman dalam memakai jasanya,

apalagi bank yang berlabel syariah ini sangat dilirik dan menjadi perhatian publik,

dan juga kemudahan bertransaksi dimanapun saja dengan menggunakan layanan

e-banking BSM, sehingga menjadikan Bank itu lebih unggul daripada bank

konvensional dan bank lainnya.16

Oleh karena itu berdasarkan pernyataan tersebut, Penulis merasa tertarik

untuk melakukan penelitian dengan judul “Pengaruh Metode Balanced

Scorecard Terhadap Kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung

Kota Jambi”.

B. Rumusan Masalah

Adapun rumusan dalam penelitian ini adalah:

1. Bagaimana pengaruh perspektif finansial dan perspektif customer secara

parsial terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota

Jambi ?

2. Bagaimana pengaruh perspektif finansial dan perspektif customer secara

simultan terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung kota

Jambi ?

3. Variabel mana yang paling dominan mempengaruhi kinerja Bank Syariah

Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi ?

16 Efni Anita, ”Pengaruh Biaya Promosi Dan Dana bagi Hasil Terhadap Jmlah Dana

Pihak Ketiga (DPK) Pada Bank Syariah Mandiri (BSM) Kota Jambi”, Jurnal Ekotrans, Vol. 16 No2 Juli 2016, hlm.49.

C. Tujuan penelitian

1. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh perspektif finansial dan perspektif

customer secara parsial terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi?

2. Untuk mengetahui bagaimana pengaruh perspektif finansial dan perspektif

customer secara simultan terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri

KCP Jelutung kota Jambi?

3. Untuk mengetahui variabel mana yang paling dominan mempengaruhi

kinerja Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi?

D. Batasan masalah

Untuk memudahkan pembahasan serta tidak menyalahi sistematika

penulisan karya ilmiah sehingga membawa hasil yang diharapkan, maka penulis

merasa perlu membatasi permasalahan yang akan dibahas. Sehingga tidak keluar

dari topik pembahasan. Dalam penelitian ini penulis hanya membahas tentang

pengaruh metode balanced scorecard terhadap kinerja pada bank syariah mandiri

KCP Jelutung Kota Jambi hanya pada perspektif finansial dan perspektif

customer saja.

E. Kegunaan penelitian

Dengan tercapainya tujuan-tujuan penelitian tersebut, kegunaan dari

penelitian ini sebagai berikut :

1. Penelitian skripsi ini diharapkan dapat memberikan kontribusi berupa

buku bacaan perpustakaan dilingkungan Universitas Islam Negeri

Sulthan Thaha Jambi, khususnya di Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam.

2. Secara teoritis, diharapkan dapat memperkaya literature, referensi dan

bahan-bahan informasi ilmiah. Hasil penelitian ini dapat digunakan

sebagai acuan terhadap penelitian-penelitian sejenis pada tahap

selanjutnya.

3. Sebagai sarana untuk mengaplikasikan berbagai teori yang diperoleh di

bangku kuliah, menambah pengalaman dan sarana latihan dalam

memecahkan masalah-masalah yang ada di masyarakat sebelum terjun

dalam dunia kerja yang sebenarnya dan sebagai sarana untuk

menambah wawasan peneliti terutama yang berhubungan bidang kajian

yang ditekuni saat kuliah.

F. Kerangka teori

1. Balanced Scorecard

a. Pengertian Balanced Scorecard

Balanced Scorecard terdiri dari dua kata yaitu : kartu skor

(scorecard) dan berimbang (balanced). Kartu skor adalah kartu yang

digunakan untuk mencatat skor hasil kinerja seseorang. Kartu skor juga

dapat digunakan untuk merencanakan skor yang hendak diwujudkan

oleh personel di masa depan. Melalui kartu skor, skor yang hendak

diwujudkan personel di masa depan dibandingkan dengan hasil yang

sesungguhnya.

Hasil perbandingan ini digunakan untuk melakukan evaluasi atas

kinerja personel yang bersangkutan. Sedangkan kata berimbang

dimaksudkan untuk menunjukkan bahwa kinerja personel diukur secara

berimbang dari dua aspek yaitu: keuangan dan non keuangan, jangka

pendek dan jangka panjang, intern dan ekstern. Oleh karena itu, jika

kartu skor personel digunakan untuk merencanakan skor yang hendak

diwujudkan di masa depan, personel tersebut harus memperhitungkan

keseimbangan antara pencapaian kinerja keuangan dan non keuangan,

antara kinerja jangka pendek dan jangka panjang, serta antara kinerja

yang bersifat intern dan kinerja yang bersifatekstern.17

Scorecard memberi kerangka kerja, bahasa, untuk

mengkomunikasikan misi dan strategi, scorecard menggunakan

pengukuran untuk memberi informasi kepada para pekerja tentang

faktor yang mendorong keberhasilan saat ini dan yang akan datang.

Dengan mengartikulasikan hasil yang diinginkan perusahaan dan faktor

pendorong hasil-hasil tersebut, para eksekutif senior berharap dapat

menyalurkan energi, kemampuan, dan pengetahuan spesifik sumber

daya manusia perusahaan menuju ke arah tercapainya tujuan jangka

panjang.18

Menurut Kaplan dan Norton mengatakan bahwa definisi

Balanced Scorecard adalah suatu kerangka kerja baru untuk

17 Mulyadi, Balanced Scorecard (Jakarta: PT Salemba Embun Patria, 2001),

hlm.2.

18 Robbert S.Kaplan, Balanced Scorecard (Jakarta: PT Gelora Aksara Pratama, 2006), hlm.22.

mengintergrasikan berbagai ukuran yang diturunkan dari strategi

perusahaan. Balanced Scorecard mencakup berbagai aktivitas

penciptaan nilai yang dihasilkan oleh para partisipan perusahaan

yang memiliki kemampuan motivasi tinggi. Sementara tetap

memperhatikan kinerja jangka pendek, yaitu melalui perspektif

keuangan, Balanced Scorecard dengan jelas mengungkapkan

berbagai hal yang menjadi pendorong tercapainya kinerjanya dan

kompetitif jangka panjang yang superior.

Luis dan Biromo mengatakan bahwa definisi Balanced

Scorecard adalah suatu alat manajemen kinerja (performance

management tool) yang dapat membantu organisasi untuk

menerjemahkan visi dan strategi ke dalam aksi dengan

memanfaatkan sekumpulan indikator keuangan dan non keuangan

yang kesemuanya terjalin dalam hubungan sebab akibat.

Jadi Balanced Scorecard merupakan suatu sistem manajemen

strategi yang menjabarkan visi dan strategi suatu perusahaan ke

dalam tujuan operasional dan tolak ukur. Tujuan dan tolak ukur

dikembangkan untuk perspektif keuangan dan perspektif customer.19

b. Konsep Balanced ScoreCard

Konsep Balanced Scorecard terdiri dari 2 suku kata yaitu kartu

nilai (scorecard) dan berimbang (balanced). Kartu nilai (scorecard)

adalah alat yang berfungsi untuk mengukur kinerja personil yang

19 Wayan Aditya Nugroho, “Analisis Pengukuran Kinerja Perusahaan dengan

Konsep Balanced Scorecard (Studi Kasus PT. Wijaya Karya),” 2013, hlm. 11.

dibandingkan dengan kinerja yang direncanakan, serta dapat digunakan

sebagai evaluasi. Sedangkan berimbang (balanced) artinya kinerja

personil yang diukur secara berimbang dari dua aspek: keuangan dan

non-keuangan, jangka pendek dan jangka panjang, intern dan ekstern.

Karena itu jika kartu skor personil digunakan untuk merencanakan skor

yang hendak diwujudkan di masa depan, personil tersebut harus

memperhitungkan keseimbangan antara pencapaian kinerja keuangan

dan non-keuangan, kinerja jangka pendek dan jangka panjang, serta

antara kinerja bersifat internal dan kinerja yang bersifat ekstern.20

c. Penerapan Balanced Scorecard untuk Perbankan Syariah

Balanced Scorecard merupakan sistem manajemen kontemporer

yang dapat diterapkan di seluruh bentuk organisasi, baik organisasi

yang berorientasi prot maupun organisasi nirlaba. Balanced Scorecard

(BSC) sebagai alat ukur kinerja yang mempertimbangkan faktor

keuangan maupun non-keuangan dapat dimodikasi menyesuaikan

dimana BSC akan diterapkan. Faktor-faktor non keuangan itu meliputi

perspektif customer. Dalam konteks perbankan syariah, penerapan

sistem manajemen berbasis BSC dapat digunakan sebagai suatu sistem

pengukuran kinerja yang secara terus menerus akan memantau

keberhasilan penerapan strategi perusahaan dan mengukur kinerja

perusahaan secara komprehensif dan seimbang sehingga kinerja

perusahaan setiap saat dapat diketahui dengan jelas. Dalam pengukuran

20 Mulyadi, Balanced Scorecard, (Jakarta, PT. Salemba Emban Ptria, 2001), hlm.1-2.

kinerja bank syariah, BSC diterapkan berdasarkan tolak ukur sebagai

berikut:

1) Perspektif keuangan atau finansial

Ukuran keuangan sangatlah penting dalam memberikan ringkasan

konsekuensi tindakan ekonomis yang sudah diambil. Ukuran finansial

memberikan pentunjuk apakah strategi perusahaan dan pelaksanaanya

memberikan kontribusi atau tidak kepada peningkatan laba perusahaan.

Oleh sebab itu Kaplan dan Norton mengatakan pengukuran kinerja

finansial mempertimbangkan adanya tahapan dari siklus kehidupan

bisnis yaitu:

a) Growth (berkembang) adalah tahapan awal siklus kehidupan

perusahaan dimana perusahaan memiliki produk atau jasa yang

secara signifikan memiliki potensi pertumbuhan yang baik. Di sini

manajemen terikat dengan komitmen untuk mengembangkan suatu

produk/jasa dan fasilitas produksi, menambah kemampuan operasi,

mengembangkan system, insfrastruktur, dan jaringan distribusi

yang akan mendukung hubungan global, serta membina dan

mengembangkan hubungan dengan pelanggan.

b) Sustain (bertahan) adalah tahapan kedua diaman persahaan masih

melakukan investasi dan reinvestasi dengan mengisyaratkan tingkat

pengembalian terbaik. Dalam tahap ini, perusahaan mencoba

mempertahankan pangsa pasar yang ada, bahkan

mengembangkannya, jika mungkin. Investasi yang dilakukan

umumnya diarahkan untuk menghilangkan bottleneck,

mengembangkan kapasitas, dan meningkatkan perbaikan

operasional secara konsisten. Sasaran keuangan pada tahap ini

diarahkan pada besarnya tingkat pengembalian atas investasi yang

dilakukan. Tolak ukur yang kerap digunakan pada tahap ini,

misalnya ROI, profit margin, dan operating ratio.

c) Harvest (panen) adalah tahapan ketiga di mana perusahaan benar-

benar memanen/menuai hasil investasi di tahap-tahap sebelumnya.

Tidak ada lagi investasi besar, baik ekspansi maupun pembangunan

kemampuan baru, kecuali pengeluaran untuk pemeliharaan dan

perbaikan fasilitas. Sasaran keuangan adalah hal yang utama dalam

tahap ini, sehingga diambil sebagai tolak ukur, yaitu

memaksimumkan arus kas masuk dan pengurangan modal kerja.21

2) Perspektif customer untuk mengukur kinerja perspektif customer

dalam persaingan bisnis, dapat dipergunakannya perhitungan yang

sesuai, yaitu:

a) Tingkat kepuasan customer tolak ukur ini dapat diketahui melalui

survey kepada customer secara periodik dan kualitas pelayanan.

b) Penguasaan pangsa pasar dihitung dari besarnya pasar atau jumlah

customer yang berhasil dikuasai oleh bank syariah dibandingkan

dengan total pasar atau jumlah customer potensial dalam bisnis

perbankan syariah di Indonesia.

21 Siti Wahyuni, “Pengaruh Pendekatan Balanced Scorecard Terhadap kinerja Lembaga

Amil Zakat Insan Madani Jambi,” 2019, hlm. 9.

c) Retensi customer tolak ukur ini untuk mengukur kemampuan bank

untuk mempertahankan nasabah lama.

d) Akuisisi customer tolak ukur ini untuk mengukur kemampuan

memperoleh nasabah baru.22

d. Karakteristik-karakteristik Balanced Scorecard

Menurut Gaspersz, karakteristik-karakteristik balanced scorecard

yang biasa digunakan oleh perusahaan untuk mengevaluasi sistem

pengukuran kinerja mereka adalah sebagai berikut:

1) Biaya yang dikeluarkan untuk mengukur tidak lebih besar dari

manfaat yang diterima.

2) Pengukuran harus dimulai pada permulaan balanced scorecard

berbagai masalah yang berkaitan dengan kinerja beserta kesempatan-

kesempatan untuk meningkatkannya harus dirumuskan secara jelas.

3) Pengukuran harus terkait langsung dengan tujuan strategis yang

dirumuskan. Setiap tujuan strategis yang dirumuskan dalam kisi

strategis (Srategic Grid) harus memiliki paling sedikit satu

pengukuran.

4) Pengukuran harus sederhana serta memunculkan data yang mudah

untuk digunakan, mudah dipahami, dan mudah melaporkannya.

5) Pengukuran harus berfokus pada tindakan korektif dan peningkatan,

bukan sekedar pada pemantauan (monitoring) atau pengendalian.

22 Cahyo Halim Istiqlal, “Penilaian Kinerja Perbankan Syariah Dengan Metode Balanced

Scorecard,” Jurnal Ekonomi Islam Vol. III, No.2 (Desember 2009): hlm.174.

Proses Penyusunan Balanceed Scorecard Setiap perusahaan

mempunyai ciri sendiri-sendiri untuk membangun sebuah Balanceed

Scorecard.Hal ini disebabkan karena Balanceed Scorecard didasari dari

visi komprehensif dan tujuan-tujuan strategis yang menyeluruh dari

perusahaan. Proses balanceed scorecard memberikan kepada perusahaan

sebuah gambaran yang jelas tentang masa depan dan cara untuk

mencapainya.

Hal ini dapat terwujud karena balanceed scorecard selain tetap

mempertahankan hasil keuangan jangka pendek, juga meningkatkan nilai

aktiva tidak berwujud dan kapabilitas kompetitif. Tahap-tahap penyusunan

balanced scorecard menurut Yuwono dkk adalah sebagai berikut:

a) Membangun konsensus tentang pentingnya perubahan manajemen dan

kultur organisasi secara mendasar dimana Balanced Scorecard akan

dijadikan alat pandu perubahan tersebut.

b) Pembentukan tim proyek Balanced Scorecard yang beranggotakan 6-

8 orang eksekutif lintas fungsi.

c) Mendefinisikan industri, menjelaskan perkembangannya dan peran

perusahaan.

d) Menentukan unit bisnis yang diangggap memadai oleh manajemen

untuk mengembangkan Balanced Scorecard.

e) Mengevaluasi sistem pengukuran organisasi yang sudah ada.

f) Merumuskan atau mengkonfirmasikan visi perusahaan.

g) Merumuskan berbagai perspektif yang dipilih untuk membangun

Balanceed Scorecard.

h) Merinci visi pada tiap-tiap perspektif dan merumuskan seluruh

sasaran strategis.

i) Mengidentifikasi faktor-faktor penting bagi kesuksesan pencapaian

visi.

j) Mengembangkan tolak ukur, identifikasi penyebab dan dampak,

menyusun keseimbangan (scorecard).

k) Mengembangkan top level Scorecard.

l) Merinci scorecard dan tolak ukur oleh unit organisasi.

m) Merumuskan sasaran dari tiap-tiap tolok ukur yang digunakan.

n) Mengembangkan rencana kegiatan/tindakan pelaksanaan scorecard

untuk mencapai visi dan misi yang telah ditetapkan.

o) Implementasi Scorecard dalam seluruh aspek manjemen organisasi

sehari-hari dengan pemantauan yang berkesinambungan di bawah

tanggung jawab manajemen tingkat atas.23

e. Keunggulan dan kelemahan Balanced Scorecard

Balanced Scorecard memiliki keunggulan yang menjadikan sistem

manajemen strategik saat ini berbeda secara signifikan dengan sistem

manajemen strategik dalam manajemen tradisional. Manajemen strategik

tradisional hanya berfokus ke sasaran-sasaran yang bersifat keuangan,

23 Yuliana Endah Widyaningsih, “Metode Balanced Scorecard Sebagai Alternatif

Pengukuran Kinerja Pada Lembaga Keuangan,” hlm. 8.

sedangkan sistem manajemen strategik kontemporer mencakup perspektif

keuangan dan customer.

Keunggulan pendekatan Balanced Scorecard dalam sistem perencanaan

strategik adalah mampu menghasilkan rencana strategik yang memiliki

karakteristik sebagaiberikut :

1) Komprehensif : Balanced Scorecard menekankan pengukuran kinerja

tidak hanya aspek kuantitatif saja, tetapi juga aspek kualitatif.

2) Koheren : Balanced Scorecard mengharuskan personil untuk menentukan

hubungan sebab akibat diantara berbagai sasaran yang dihasilkan setiap

perencanaan. Setiap sasaran yang ditetapkan dalam perspektif keuangan

harus mempunyai hubungan kausal dengan sasaran keuangan baik secara

langsung maupun secara tidak langsung.

3) Seimbang : keseimbangan sasaran yang dihasilkan oleh sistem

perencanaan penting untuk menghasilkan kinerja keuangan yang

berjangka panjang.

4) Terukur : keterukuran sasaran yang dihasilkan oleh sistem perencanaan

menjanjikan ketercapaian berbagai sasaran yang dihasilkan oleh sistem

tersebut.

Balanced Scorecard mengukur sasaran-sasaran yang sulit untuk

diukur.Sasaran pada perspektifcustomer, merupakan sasaran yang tidak mudah

untuk diukur, namun dalam Balanced Scorecard sasaran perspektif non

keuangan tersebut dapat diukur.24

24 Mulyadi, Balanced Scorecard, (Jakarta, PT. Salemba Embun Patria, 2001), hlm.18-24.

Nugroho Widjajanto juga menyatakan bahwa disamping keunggulan-

keunggulan, Balanced Scorecard juga memiliki beberapa kelemahan,

misalnya:

1) Hubungan sebab akibat dalam Balanced Scorecard harus diuji melalui

proses “pembuktian” yang cukup panjang.

2) Tidak semua ukuran harus menunjukkan perbaikan, karena kadang kala

perbaikan dalam tolak ukur akan diimbangi dengan penurunan tolak ukur

yang lain.

3) Ukuran yang digunakan tidak hanya bersifat objectif (seperti pangsa pasar

atau MCE), melainkan juga bersifat subjektif (seperti halnya

ratingcustomer).

4) Inisiatif program kerja yang digunakan perlu dikaji ulang dengan seksama,

khususnya dikaitkan dengan strategi jangka panjang perusahaan. Evaluasi

terhadap kinerja hendaknya tidak hanya didasarkan pada aspek operasional

seperti termuat dalam Balanced Scorecard, melainkan juga harus

dikaitkan dengan pertimbangan keuangan.25

25 Rizal Azis Dwicahyo, “Penerapan Balanced Scorecard Sebagai Salah Satu Tolok Ukur

Dalam Pengukuran Kinerja” (Studi Kasus Pada RSUD Dr. R. Sosodoro Djatikoesoemo

Bojonegoro),” 2015, hlm. 6.

2. Kinerja

a. Pengertian Kinerja

Menurut Mulyadi “Kinerja adalah keberhasilan personel, tim

atau unit organisasi dalam mewujudkan sasaran strategi yang telah

ditetapkan sebelumnya dengan perilaku yang diharapkan”.26

Menurut Moeherono kinerja merupakan gambaran mengenai

tingkat pencapaian pelaksanaan suatu program kegiatan atau

kebijakan dalam mewujudkan sasaran, tujuan, visi dan misi

organisasi yang dituangkan melalui perencanaan strategis suatu

organisasi.Kinerja dapat diketahui dan diukur jika individu atau

sekelompok karyawan telah mempunyai kriteria atau standar

keberhasilan tolak ukur yang ditetapkan oleh organisasi. Menurut

Oxford Dictionary, kinerja (Performance) merupakan suatu tindakan

proses atau cara bertindak atau melakukan fungsi organisasi.27

Menurut Yuwono, pengukuran kinerja merupakan bagian dari

sistem pengendalian manajemen yang mencakup baik tindakan yang

mengimplikasikan keputusan perencanaan maupun penilaian kinerja

pegawai dan operasinya. Pada pengukuran kinerja perlu kita

menetapkan ukuran indikator kinerja. Menurut Moeheriono, Pada

umumnya, ukuran indikator kinerja dapat dikelompokkan ke dalam

enam kategori berikut ini. Namun, organisasi tertentu dapat

26 Ratna Nur Halimah, “Implementasi Balanced Scorecard Untuk Penilaian Kinerja Pada

Bank Syariah Muamalat Samarinda,” hlm. 1. 27 Nova Widiastuti, “Analisis Pengaruh Stres Kerja, Kompensasi, dan Wmployee

EngagementTerhadap Kinerja Pegawai (Studi Pada Pegawai PDAM Tirta Model Kota

Semarang),” Jurnal Of Management Vol.7.No.1 (2018): hlm.1-2.

mengembangkan kategori masing-masing yang sesuai dengan

misinya.

1) Efektif, indikator ini mengukur derajat kesesuaian output yang

dihasilkan dalam mencapai sesuatu yang diinginkan.

2) Efisien, indikator ini mengukur derajat kesesuaian proses

menghasilkan output dengan menggunakan biaya serendah

mungkin.

3) Kualitas, indikator ini mengukur derajat kesesuaian antara kualitas

produk atau jasa yang dihasilkan dengan kebutuhan dan harapan

konsumen.

4) Ketepatan waktu, indikator ini mengukur apakah pekerjaan telah

diselesaikan secara benar dan tepat waktu. Oleh karena itu, perlu

ditentukan kriteria yang dapat mengukur berapa lama waktu yang

seharusnya diperlukan untuk menghasilkan suatu produk. Kriteria

ini biasanya didasarkan pada harapan konsumen.

5) Produktivitas, indikator ini mengukur tingkat produktivitas suatu

organisasi. Pada bentuk ilmiah, indikator ini mengukur nilai

tambah yang dihasilkan oleh suatu proses dibandingkan dengan

nilai yang dikonsumsi untuk biaya modal dan tenaga kerja.

6) Keselamatan, indikator ini mengukur kesehatan organisasi secara

keseluruhan serta lingkungan kerja para pegawainya ditinjau dari

aspek keselamatan.28

28 Lailatlul Badriyah, “Pengarh Kompentensi dan Motivasi Terhadap Kinerja Karyawan

Koperasi Simpan Pinjam (KSP) Utama Karya Cabang Semarang,” 2017, hlm.14.

Kinerja apabila dikaitkan dengan performance sebagai kata benda

(noun), maka pengertian performance atau kinerja adalah hasil kerja

yang dapat dicapai oleh seseorang atau kelompok orang dalam suatu

perusahaan sesuai dengan wewenang dan tanggung jawab masing-

masing dalam upaya pencapaian tujuan perusahaan secara ilegal, tidak

melanggar hukum dan tidak bertentangan dengan moral dan etika.

Dilihat dari sudut pandang ahli yang lain, kinerja adalah banyaknya

upaya yang dikeluarkan individu pada pekerjaannya.29

Menurut Harsuko, kinerja adalah sejauh mana seseorang telah

memainkan baginya dalam melaksanakan strategi organisasi, baik

dalam mencapai sasaran khusus yang berhubungan dengan peran

perorangan dan atau dengan memperlihatkan kompetensi yang

dinyatakan relevan bagi organisasi. Kinerja adalah suatu konsep yang

multi dimensional mencakup tiga aspek yaitu sikap (attitude),

kemampuan (ability), dan prestasi(accomplishment). Ada beberapa

sayarat tolak ukur kinerja yang baik, yaitu:

a) Tolak ukur yang baik, haruslah mampu dikukur dengan cara

yang dapat dipercaya.

b) Tolak ukur yang baik, harus mampu membedakan individu-

individu sesuai dengan kinerja mereka.

c) Tolak ukur yang baik, harus sensitif terhadap masukan dan

tindakan dari pemegang jabatan.

29 Luthfil Hakim, “Pengaruh Kinerja Asuransi Jiwa Bersama (Ajb) Bumiputera1912

Syariah Cabang Semarang Dengan Pendekatan Balanced Scorecard,” 2016, hlm. 43.

d) Tolak ukur yang baik, harus dapat diterima oleh individu yang

mengetahui kinerjanya sedang dinilai.

b. Tujuan Pengukuran Kinerja

Tujuan dari pengukuran kinerja adalah untuk menghasilkan data,

yang kemudian apabila data tersebut dianalisis secara tepat akan

memberikan informasi yang akurat bagi pengguna data tersebut.

Berdasarkan tujuan pengukuran kinerja, maka suatu metode pengukuran

kinerja harus dapat menyelaraskan tujuan organisasi perusahaan secara

keseluruhan tujuan organisasi secara keseluruhan (goal congruence).30

c. Manfaat Pengukuran Kinerja

Suatu pengukuran kinerja akan menghasilkan data, dan data yang

telah dianalisis akan memberikan informasi yang berguna bagi

peningkatan pengetahuan para manajer dalam mengambil keputusan atau

tindakan manajemen untuk meningkatkan kinerja organisasi. Manfaat

sistem pengukuran kinerja yang baik adalah:31

1. Menelusuri kinerja terhadap harapan pelanggan sehingga akan

membawa perusahaan lebih dekat pada pelanggannya dan membuat

seluruh orang dalam organisasi terlibat dalam upaya memberi

kepuasan kepada pelanggan.

2. Memotivasi pegawai untuk melakukan pelayanan sebagai bagian dari

mata rantai pelanggan dan pemasok internal.

30Gaspersz, Vincent, Sistem Manajemen Kinerja Terintegrasi Balanced Terintegrasi

Dengan Six Sigma Untuk Organisasi Bisnis dan Pemerintah, (Jakarta: Grmaedia Pustaka Utama,

2005), hlm.68. 31 Ibid hlm. 69.

3. Mengidentifikasi berbagai pemborosan sekaligus mendorong

upayaupaya pengurangan terhadap pemborosan tersebut (reduction of

waste).

4. Membuat suatu tujuan strategis yang biasanya masih kabur menjadi

lebih konkrit sehingga mempercepat proses pembelajaran organisasi.

5. Membangun konsensus untuk melakukan suatu perubahan dengan

memberi reward atas perilaku yang diharapkan itu.

3. Tinjauan Bank Syariah

Bank adalah lembaga keuangan yang melaksanakan tiga fungsi utama

yaitu, menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan memberikan

jasa.Syariat Islam dalam bidang muamalah hanya memberikan petunjuk-

petunjuk dan prinsip-prinsip yang sifatnya umum dan mendasar.

Hal-hal yang rinci, detail, dan teknis tidak diatur, tetapi diserahkan

kepada manusia melalui proses ijtihad. Nabi bersabda, “antum a’lamu

biumuuri dunyakum” yang berarti :kalian lebih mengetahui urusan dunia

kalian. Bank syariah adalah bank yang beroperasi dengan tidak

mengandalkan sistem bunga, sehingga bank syariah juga sering disebut

interest free bank atau bank tanpa bunga.

Bank syariah merupakan lembaga keuangan yang beroperasi dengan

sistem operasional dan produk yang dikembangkan berdasarkan Al-Qur’an dan

Al- Hadist.Bank syariah adalah bank yang menjalankan kegiatan usahanya

berdasarkan prinsip prinsip syariah yang terdiri atas Bank Umum Syariah

(BUS) dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) dahulu disebut dengan

Bank Perkreditan Rakyat Syariah. Dari pengertian tersebut dapat disimpulkan

bahwasanya bank syariah adalah bank yang menjalankan aktivitasnya sesuai

dengan prinsip-prinsip syariah yaitu berlandaskan pada alquran dan sunnah

hanya memberikan prinsip-prinsip dan filosofi dasar, dan menegaskan

larangan-larangan yang harus dijauhi. Dengan demikian, yang harus dilakukan

hanyalah mengidentifikasi hal- hal yang dilarang oleh Islam.Selain itu,

semuanya diperbolehkan dan kita dapat melakukan inovasi dan kreativitas

sebanyak mungkin untuk mengembangkan perbankan syariah.32

Bank

syariah merupakan lembaga keuangan atau perbankan yang beroperasi

dengan sistem operasional dan produk dikembangkan berdasarkan pada Al

Qur’an dan hadist Nabi Muhammad SAW.

4. Keterkaitan antar variabel

a) Perspektif finansial dengan kinerja Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung.

Laporan keuangan (finansial) merupakan ringkasan dari transaksi-

transaksi keuangan yang terjadi selama tahun buku yang

bersangkutan.33

Ukuran kinerja keuangan (finansial) menunjukkan

apakah strategi, sasaran, inisiatif strategi dan implementasi mampu

memberikan kontribusi dalam menghasilkan laba bagi perusahaan. Jadi

jika perusahaan memiliki kinerja keuangan yang baik maka investor

akan tertarik untuk menanamkan modalnya, karena adanya harapan

akan memperoleh keuntungan di masa mendatang berupa capital gain

32Indah Safitri, “Penilaian Kinerja Bank Syariah Melalui Pendekatan Balanced Scorecard

(Studi Pada Bank Syariah Mandiri Bandar Lampung Kcp Teluk Betung Periode 2013-2017), hlm.

27. 33Zaki Badriwan, Intermediate Accounting, Edisi 7 (Yogyakarta: BPFE,1997), hlm.17.

dari penanaman modal tersebut. Oleh karena itu laporan keuangan

sangat penting karena merupakan pokok atau hasil akhir dari suatu

proses akutansi.34

Begitu pula dengan kinerja keuangan Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi, jika kinerja Bank Syariah Mandiri tersebut baik

otomatis para nasabah akan percaya memberikan sebagian uangnya

untuk diberikan kepada Bank Syariah Mandiri untuk dalam bentuk

tabungan maupun investasi.

b) Perspektif customer dengan kinerja Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung

Customer adalah semua orang yang menuntuk kita (perusahaan)

untuk memenuhi suatu standar kualitas perusahaan.35

Produk atau jasa tersebut akan semakin mempunyai nilai apabila

manfaatnya nilai mendekati ataupun melebihi dari apa yng diharapkan

oleh nasabah. Disamping itu untuk memenuhi keinginan dan harapan

customer maka kualitas pelayanannya harus memuaskan dan tidak

hanya berfikir pada sisi penjualan produk yang dihasilkan saja, akan

tetapi sisi kepuasan customer pun harus diperhatikan agar timbul

kepercayaan bagi customer.36

34Ari Kristin Prasetyoningrum, “Pendekatan Balanced Scorecard Pada Lembaga Amil

Zakat di Masjid Agung Jawa Tengah” Vol VI Edisi 1 (2015): hlm. 32. 35 Vincent Gasperz, Total Quality Manajemen, (Jakarta: Gramedia Pustaka Utama, 2002),

hlm.33. 36 Cahyo Halim Istiqlal, “Penilaian Kinerja Perbankan Syariah Dengan Metode Balanced

Scorecard”, La-Riba, Vol.III, No.2, hlm.178.

Jadi dapat dikatan apabila pelayanan dri sebuah perusahaan baik

kepada customer, tentu customer merasa puas sehingga nantinya akan

loyal pada perusahaan. Namun sebaliknya jika karyawan tidak

memberikan pelayanan dengan baik maka customer merasa tidak puas.

Jadi jika customer tidak puas maka mereka akan mencari bank lain

yang sesuai dengan keinginan mereka. Jadi kinerja yang buruk dalam

perspektif ini akan menurunkan jumlah customer di masa depan

meskipun kinerja keuangan terlihat baik.

c) Pengaruh Balanced Scorecard Terhadap Kinerja pada Bank

Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi

Balanced scorecard merupakan sistem manajemen kontemporer

yang dapat diterapkan diseluruh organisasi, baik organisasi yang

berorientasi profit maupun organisasi nirlaba. Balanced scorecard

sebagai alat ukur kinerja yang yang mempertimbangkan faktor

keuangan maupun non keuangan dapat dimodifikasi menyesuaikan

dimana balanced scorecard akan ditetapkan.37

Dalam konteks Bank

Syariah Mandiri, penerapan Balanced Scorecard dapat memantau

keberhasilan strategi lembaga dan mengukur kinerja secara

komprehensif dan seimbang sehingga kinerja Bank Syariah Mandiri

setiap saat dapat diketahui dengan jelas.

37Cahyo Halim Istiqlal, “Penilaian Kinerja Perbankan Syariah Dengan Metode Balanced

Scorecard” , La-Riba, Vol III, No 2, hlm.17

G. Tinjauan Pustaka Tabel 1.2

Penelitian Terdahulu

No Nama Metode Judul Hasil Penelitian

1 M.Rasyid

Ridla (2016)

Kuantitatif

dan

kualitatif

Analisis

Balanced

Scorecard Pada

Kinerja

Perguruan

Tinggi Swasta

Islam di

Kopertais

Wilayah III

Yogyakarta

(Studi Kasus di

Sekolah Tinggi

Islam Terpadu

Yogyakarta).

Hasil penelitian

menunjukkan bahwa

dari perspektif

keuangan,

pengelolaan keuangan

disajikan dengan baik

serta secara berkala

dan biaya operasional

selalu diupayakan

seefisien mungkin.

Dari perspektif

pelanggan,

menunjukkan bahwa

mahasiswa merasakan

sangat puas atas

layanan yang

diberikan. Dari aspek

bisnis internal,

menunjukkan bahwa

pengelola sangat

mendorong karyawan

untuk memunculkan

ide-ide baru yang

inovatif. Dan dari

aspek pembelajaran

dan pertumbuhan,

menunjukkan bahwa

STAIT Yogyakarta

sangat

memperhatikan

keterlibatan karyawan

dalam pengambilan

keputusan.

2 Eni Catur

Pamungkas

(2014)

Deskritif Pengukuran

Kinerja Dengan

Elemen-Elemen

Balanced

Scorecard (Pada

Rumah Sakit

Umum Daerah

Sukoharjo)

Dari hasil penelitian

dengan menggunakan

konsep Balanced

Scorecard dapat

ditarik kesimpulan

bahwa semua

perspektif yang sudah

diukur dianggap baik.

Maka, Balanced

Scorecard cocok

untuk diterapkan pada

Rumah Sakit Umum

Daerah Sukoharjo

karena Balanced

Scorecard dapat

memberikan

gambaran yang lebih

terstruktur dan

menyeluruh

dibandingkan dengan

sistem tradisional

yang masih

digunakan sampai

saat ini.

3 Ramadhani

(2016)

Kualitatif

kuantitatif

Perancangan

Balanced

Scorecard

sebagai

PengukuranKine

rja pada PT

Asuransi MSIG

Indonesia

Hasil penelitian

menunjukkan bahwa

indikator-indikator

pengukuran kinerja

keuangan dapat

dikategorikan baik.

Pada rancangan BSC

menunjukkan

perspektif pelanggan

merupakan perspektif

yang paling penting

dalam pengukuran

kinerja dengan nilai

skor sebesar 29%.

Pada simulasi BSC

menunjukkan

pengukuran kinerja

dapat dikategorikan

baik, berdasarkan

skala penilaian

sebesar 75%. Data

yang digunakan

dalam penelitian ini

adalah data primer

dan data sekunder.

4 Ari Kristin

Prasetyoningr

um

(2015)

Kualitatif

kuantitatif

Pendekatan

Balanced

Scorecard Pada

Lembaga Amil

Zakat di Masjid

Hasil penelitian ini

adalah Pengelolaan

zakat pada LAZISMA

yang diteliti

berdasarkan Balance

Agung Jawa

Tengah

Scorecard secara

umum belum cukup

baik. Tidak

maksimalnya

pengelolaan zakat

pada ketiga lembaga

tersebut karena

lembaga tersebut

adalah organisasi

sosial kemasyarakatan

Islam yang tidak

berorientasi pada

profit.

Hambatan

Pengelolaan ZIS lebih

pada kurangnya SDM

pada LAZISMA

Jateng yang hanya

memiliki seorang

karyawan sehingga

tidak dapat

melaksanakan fungsi-

fungsi manajemen

dengan optimal.

5 Inaul

Muasaroh

(2016)

Kualitatif Perancangan

Penerapan

Balance

ScorecardSebag

ai

Alat Ukur

Kinerja Pada

Institusi

Kesehatan

Dalam

Perspektif

Ekonomi Islam

(Studi Pada

Puskesmas

Rawat Inap

Permata

Sukarame

Bandar

Lampung)

Berdasarkan Hasil

penelitian,

perancangan

penerapan Balance

Scorecard Puskesmas

Rawat Inap Permata

Sukarame

menunjukan bahwa 1)

perspektif pelanggan

menghasilkan 3

sasaran strategis yaitu

tingkat pencapaian,

indeks

kepuasan masyarakat,

dan derajat kesehatan

masyarakat. 2)

perspektif keuangan

menghasilkan 3

sasaran strategis yaitu

penggunaan dana

secara efisien,

penggunaan anggaran

secara efektif, dan

penyetoran

pendapatan secara

tepat waktu, 3)

perspektif proses

bisnis internal

menghasilkan 3

sasaran strategis yaitu

memahami

pelanggan, proses

operasi, dan

kemitraan. 4) proses

pertumbuhan dan

pembelajaran

menghasilkan 2

sasaran strategis

memenuhi kebutuhan

dan pelatihan sumber

daya manusia.

Jenis penelitian ini

adalah penelitian

kualitatif dengan

pendekatan studi

kasus.

Adapun perbedaan penelitian ini dengan penelitian sebelumnya adalah :

1. Penelitian sebelumnya berjudul “Analisis Balanced Scorecard Pada

Kinerja Perguruan Tinggi Swasta Islam di Kopertais Wilayah III

Yogyakarta (Studi Kasus di Sekolah Tinggi Islam Terpadu Yogyakarta).

Sedangkan penelitian yang penulis teliti berjudul “ Pengaruh Metode

Balanced Scorecard Terhadap Kinerja Pada Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi.

2. Pada penelitian sebelumnya objek penelitiannya terletak pada “Perguruan

Tinggi Swasta Islam di Kopertais Wilayah III Yogyakarta. Sedangkan

penelitian yang penulis teliti memilih pada Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi.

3. Pada penelitian sebelumnya menggunakan metode kuantitaif dan

kualitatif. Sedangkan penelitian yang dilakukan oleh penulis

menggunakan metode kuantitaif.

4. Pada penelitian sebelumnya mengukur Balanced Scorecard dengan

menggunakan 4 pespektif. Sedangkan penelitian yang dilakukan oleh

penulis mengukur Balanced Scorecard dengan 2 perspektif.

H. Kerangka Pemikiran

Berdasarkan kajian teori yang telah dijelaskan dalam kerangka berfikir

dalam penelitian ini menjelaskan pengaruh metode balanced scorecard terhadap

kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi. Kerangka pikir

yang digunakan dalam penelitian ini sebagai berikut :

Gambar I.1

Kerangka Pemikiran

I. Hipotesis Penelitian

Hipotesis atau anggapan dasar adalah jawaban sementara terhadap masalah

yang masih bersifat praduga karena masih harus dibuktikan kebenarannya.Dugaan

X1

Perspektif

Finansial

X2

Perspektif

customer

Y

Kinerja karyawan

jawaban tersebut merupakan kebenarannya dengan data yang dikumpulkan

melalui penelitian.38

Ho: Diduga perspektif finansial tidak berpengaruh terhadap kinerja pada Bank

Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi

Ha: Diduga perspektif finansial berpengaruh terhadap kinerja pada Bank Syariah

Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi

Ho :Diduga perspektif customer tidak berpengaruh terhadap kinerja pada Bank

Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi

Ha : Diduga perspektif customer berpengaruh terhadap kinerja pada Bank Syariah

Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi

Ho:Diduga perspektif finansial dan perspektif customer secara bersama-sama tidak

berpengaruh terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota

Jambi

Ha :Diduga perspektif finansial dan perspektif customer secara bersama-sama

berpengaruh terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota

Jambi

38 https://id.wikipedia.org/wiki/Hipotesis diakses pada 10 Desember 2019

https://id.wikipedia.org/wiki/Hipotesis

34

BAB II

METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian

Adapun jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode

kuantitatif, yaitu data penelitian yang berupa angka-angka dan analisis

menggunakan statistik. Metode penelitian kuantitatif dapat diartikan sebagai

metode penelitian yang berlandaskan pada filsafat positivisme, digunakan untuk

meneliti pada populasi dan sampel tertentu, pengumpulan data menggunakan

instrumen penelitian, analisis data bersifat kuantitaif/statistik, dengan tujuan untuk

menguji hipotesis yang telah ditetapkan.39

B. Jenis dan Sumber Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini meliputi data primer dan data

sekunder.

1. Data primer merupakan data yang didapat dari sumber pertama baik dari

induvidu atau perseorangan seperti hasil dari wawancara atau hasil pengisian

kuesioner yang biasa dilakukan oleh peneliti40

2. Data sekunder adalah sumber data penelitian yang diperoleh melalui media

perantara atau secara tidak langsung yang berupa buku, catatan, bukti yang

telah ada, atau arsip baik yang dipublikasikan maupun yang tidak

dipublikasikan secara umum. Dengan kata lain, peneliti membutuhkan

pengumpulan data dengan cara berkunjung ke perpustakaan, pusat

39 Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitaif Kualitatif dan R&D, cetakan ke-13 (Bandung:

Alfabeta, 2013), hlm.7-8. 40 Husein Umar, Metode Penelitian untuk Skripsi dan Tesis Bisnis, (Jakarta: PT Raja

Grapindo Persada, 2014), hlm.42.

kajian,pusat arsip atau membaca banyak buku yang berhubungan dengan

penelitiannya.41

Data sekunder yang diperoleh dari penelitian ini yaitu dari jurnal

terdahulu, buku, dan data-data yang berhubungan dengan penelitian ini.

C. Metode Pengumpulan Data

Pada penelitian ini, data yang dikumpulkan menggunakan metode kuesioner,

dokumentasi, wawancara.

1. Kuesioner

Kuesioner adalah daftar pertanyaan yang diberikan kepada orang lain

agar bersedia memberikan respons sesuai dengan permintaan penggunaan.42

Kuesioner adalah suatu teknik pengumpulan informasi yang memungkinkan

analis mempelajari sikap-sikap, keyakinan, perilaku, dan karakteristik

beberapa orang utama di dalam organisasi yang bisa terpengaruh oleh sistem

yang dapat diajukan atau oleh sistem yang sudah ada.43

Butir-butir pernyataan yang terdapat dalam koesioner diberikan bobot

dengan pengukuran skala likert. Setiap jawaban kuesioner yang disediakan

yaitu:

Simbol 1 2 3 4 5

Keterangan Sangat

Tidak

Setuju

TidakSetuju Netral Setuju Sangat

Setuju

41Kanalinfo. Pengertian Data Primer dan Data Sekunder.

Https://Www.Kanalinfo.Web.Id/Pengertian-Data-Primer-Dan-Data-Sekunder diakses pada 16

November 2019 42Boedi Abdullah dan Beni Ahmad Saebani, Metode Penelitian Ekonomi Islam (Bandung:

CV Pustaka Setia, 2014), hlm.214. 43 Syofyan Siregar, Metode Penelitian Kuantittif Dilengkapi Perbandingan Perhitungan

Manual & SPSS, (Jakarta: Prenadamedia Group, 2013), hlm. 21.

https://www.kanalinfo.web.id/Pengertian-Data-Primer-Dan-Data-Sekunder

2. Dokumentasi

Dokumen dapat berbentuk tulisan, gambar, atau karya-karya monumental

yang lain. Data dokumen yang dipilih harus memiliki kredibilitas yang tinggi.

Dengan menggunakan teknik ini, peneliti dapat menggunkan sampel yang

besar. Selain itu, data yang diperlukan tidak terpengaruh oleh kehadiran

peneliti sebagaimana teknik wawancara44

3. Wawancara

Wawancara adalah salah satu bagian yang terpenting dari setiap

survei.45

Wawancara adalah percakapan dengan mekasud tertentu.

Percakapan itu dilakukan pleh dua pihak, yaitu pewawancara yang

mengajukan pertannyaan dan terwawancara yang memberikan jawaban atas

pertanyaan itu.46

D. Populasi dan sampel

1. Populasi

Populasi adalah wilayah generalisasi yang terdiri atas: obyek/subyek

yang mempunyai kualitas dan karakteristik tertentu yang ditetapkan oleh

peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya.47

Populasi

adalah keseluruhan obyek yang diteliti dan terdiri atas sejumlah individu,

baik terbatas maupun tidak terbatas.

44Boedi Abdullah dan Beni Ahmad Saebani, Metode Penelitian Ekonomi Islam,

(Bandung: CV Pustaka Setia, 2014), hlm.213. 45 Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survei (Jakarta: PT Pustaka

LP3ES Indonesia, 1989), hlm.192 46 Lexy J. Moleong, Metodologi Penelitian Kualitatif (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya,

2005). 47Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D, (Bandung: Alfabeta,

2014), hlm.80

Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah pada Bank Syariah

Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi, populasi dalam penelitian ini yaitu 1947

orang.

2. Sampel

Sampel adalah unsur-unsur yang diambil dari populasi sebagai elemen

diri populasi. Untuk menentukan sampel menggunakan teknik sampling

yang digunakan yaitu simple random sampling dimana pengambilan

anggota sampel diri populasi dilakukan secara acak memperhatikan starata

yang ada di dalam populasi tersebut. 48

Sampel adalah bagian populasi yang

digunakan untuk memperkirakan karakteristik populasi.

Untuk menentukan besarnya sampel dari populasi digunakan

rumus slovin. Rumus slovin mempersyaratkan anggota populasi diketahui

jumlahnya atau populasi terhingga. Dengan rumus sebagai berikut :

Dimana :

n : sampel

N : jumlah populasi

E : eror (kesalahan yang diterima)

Dengan menggunakan margin of eror sebesar 10,6 % maka jumlah sampel

yang diambil adalah sebagai berikut :

48 Siregar Sofiyan, 2013, Metode Penelitian Kuantitatif, Jakarta : PT Fajar Interpratama

Mandiri, hlm.23

Jumlah sampel ditetapkan sebanyak 85 orang. Jumlah responden sebanyak

85 orang tersebut adalah sampel yang diambil peneliti adalah nasabah di Bank

Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi.

E. Operasional Variabel

Definisi operasional variabel adalah definisi operasional tentang variabel atau

istilah lain dalam penelitian yang dianggap penting. Variabel dalam penelitian ini

meliputi:

a. Variabel Independen (X)

Variabel independen (X) variabel stimulus, prediktor, antecedent, dalam

bahasa indonesia sering disebut sebagai variabel bebas. Variabel bebas adalah

merupakan variabel yang mempengaruhi atau yang menjadi sebab

perubahannya atau timbulnya variabel dependen (terikat).49

b. Variabel Dependen (Y)

Variabel Dependent (Y) yaitu variabel output, kriteria, konsekuen. Atau

dalam bahasa indonesia disebut dengan variabel terikat. Variabel terikat

49Sugiyono, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D, (Bandung:

Alfabeta,2017), hlm.39

adalah variabel yang dipengaruhi atau yang menjadi akibat, karena adanya

variabel bebas.50

Tabel 2.1

Operasional Variabel

NO Variabel Definisi Indikator

1 Perspektif

finansial

(X1)

Pada perspektif

keuangan terkait

dengan

bagaimana Bank

Syariah Mandiri

dalam

meningkatkan

laba

1. Usaha dalam meningkatkan laba.

2. Membuat kebijakan strategis sesuai petunjuk

laporan keuangan.

2 Perspektif

Customer

(X2)

Pada perspktif

customer terkait

bagaimana

lembaga menjadi

penyedia jasa

yang bernilai bagi

nasabah.

1. Bertempat dilokasi yang strategis

2. Kenyamanan ruang tunggu nasabah.

3. Minimnya keluhan 4. Menjaga hubungan baik

dengan nasabah

5. Kecepatan layanan

3 Kinerja (Y) Kinerja adalah

keberhasilan

personel, tim

atau unit

organisasi dalam

mewujudkan

sasaran strategi

yang telah

ditetapkan

sebelumnya

dengan perilaku

yang diharapkan.

1. Jujur 2. Sopan santun 3. Disiplin 4. Komitmen 5. Loyalitas 6. Kreatifitas 7. Adaptasi 8. Menilai sikap karyawan

dalam melaksanakan tugas

dan tanggung jawab.

F. Teknik Analisis Data

Analisis kuantitatif menekankan pada pengujian teori-teori melalui

pengukuran variabel-variabel dalam penelitian dengan angka dan melakukan

50 Ibid, hlm.39

analisis data dengan prosedur statistik. Analisis kuantitatif terdiri dari uji

kualitas data dan uji asumsi klasik.

1. Uji kualitas data

Uji kualitas data dimaksudkan untuk mengetahui seberapa besar tingkat

konsistensi dan akurat data yang dikumpulkan dari penggunaan instrumen

penelitian berupa kuesioner. Pengujian terhadap kualitas data penelitian ini

dapat dilakukan dengan uji validitas dan uji reliabilitas.

a. Uji validitas data

Validitas menunjukkan sejauh mana suatu alat pengukur itu mengukur apa

yang ingin diukur. Bila seseorang ingin mengukur berat sautu benda, maka

dia harus menggunakan timbangan.51

Validitas dilakukandengan cara

membandingkan r-hitung dan r-tabel dengan ketentuan:

1) Jika rhitung> rtabel, maka data valid

2) Jika rhitung< rtabel, maka data tidak valid

b. Uji realibilitas

Reabilitas adalah kecakapan suatu instrumen.52

Sehingga dapat dipercaya

untuk digunakan sebagai alat pengumpulan data karena instrumen tersebut

sudah baik. Bila suatu alat pengukur dipakai dua kali untuk mengukur gejala

yang sama dan hasil pengukuran yang diperoleh relatif konsisten, maka alat

pengukur tersebut reliabel. Dengan kata lain, reliabilitas menunjukkan

51 Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survai,(Jakarta: PT Pustaka

LP3ES Indonesia, 1989), hlm.122 52 Endang Widi Winarni, Teori dan Praktik Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, PTK, R&D,

(Jakarta: PT. Cahaya Prima Sentosa, 2018), hlm.137

konsistensi suatu alat pengukur di dalam mengukur gejala yang sama.53

Reliabilitasdilakukan dengan cara membandingkan r-hitung dan r-tabel

dengan ketentuan:

1) Jika rhitung> rtabel berarti reliabe

2) Jika rhitung< rtabelberarti tidak reliabel.

2. Uji asumsi klasik

a. Uji normalitas

Uji normalitas digunakan untuk menguji data variabel bebas (X) dan

data variabel (Y) terdiri persamaan regresi yang dihasilkan. Berdistribusi

normal berdistribusi tidak normal. Persamaan regresi dikatakan baik jika

mempunyai data variabel terikat berdistribusi mendekati normal atau

normal sama sekali. Kriteria pengujian yaitu jika nilai signifikan lebih

kecil dari 0,05 maka berdistribusi tidak normal, sedangkan jika nilai

signifikan lebih besar dari 0,05 maka berdistribusi normal.

b. Uji multikolinearitas

Multikolinearitas ini merupakan bentuk pengujian untuk asumsi dalam

analisis regresi berganda, asumsi multikolinearitas menyatakan bahwa

variabel independen harus terbebas dari gejala multikolinearitas. Gejala

multikolinearitas adalah gejala korelasi antar variabel independen. Uji

bertujuan untuk menguji apakah model dengan menggunakan regresi

ditemukan adanya korelasi antar variabel, model regresi yang baik

53 Masri Singarimbun dan Sofian Effendi, Metode Penelitian Survai, (Jakarta: PT Pustaka

LP3ES Indonesia, 1989), hlm.140

seharusnya tidak terdapat korelasi antar variabel. Jika nilai tolerance <

0,10 atau sama dengan nilai VIF > 10 maka tidak terjadi multikolinearitas.

c. Uji heteroskedastisitas

Uji heteroskedastisitas dilakukan untuk mengetahui apakah dalam

sebuah model regresi terjadi ketidaksamaan variabel dari residual suatu

pengamatan lain. Regresi yang baik seharusnya tidak terjadi

heteroskedastisitas. Uji heteroskedastisitas dilakukan dengan grafik

scattplot.

Dasar kriteria dalam pengambilan keputusan yaitu:

1) Jika ada pola tertentu, seperti titik-titik yang ada membentuk pola

tertentu yang teratur (bergelombang, melebur kemudian menyempit),

maka terjadi heteroskedastisitas.

2) Jika tidak pola yang jelas, seperti titik-titik menyebar diatas dan

dibawah angka 0 pada sumbu Y maka tidak terjadi heteroskedastisitas.

Untuk dapat meyakinkan dapat pula di uji menggunakan uji Glejser,

jika nilai signifikan lebih besar dari 0,05 maka terjadi heteroskedastisitas.

3. Regresi linear berganda

Metode regresi digunakan untuk menguji hubungan sekaligus pengaruh

dari variabel bebas (indevenden variabel) terhadap variabel terikat

(depinden variabel). Analisis regresi berganda ini bertujuan untuk

mengetahui pengaruh perspektif finansial dan perspektif customer terhadap

kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung Kota Jambi. Adapun

rumus regresi linear berganda :

Y = α + b1 X1 + b2X2 + e

Keterangan :

Y = kinerja

α = Koefisien kostanta

b1, b2 = koefisien

X1 = perspektif finansial

X2

= perspektif customer

e = eror

4. Uji hipotesis

a. Uji t (uji parsial)

Uji ini bertujuan untuk mengetahui dari masing-masing variabel

independen terhadap variabel dependen langkah-langkah pengujian adalah

sebagai berikut:54

a) Perumusan hipotesis

H0 = perspektif finansial tidak berpengaruh signifikan terhadap

kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung.

Ha1= perspektif finansial berpengaruh signifikan terhadap kinerja pada

Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung.

H0 = perspektif customer tidak berpengaruh sinifikan terhadap kinerja

pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung.

54 Ratna Novita Sari, “Pengaruh Jam Dagang, Modal dan Pengalaman terhadap

Pendapatan Usaha Mikro (Studi Kasus Di Toko Vivi Jilbab Kota Jambi),” Skripsi Universitas

Islam Negeri Sulthan Thaha Saifuddin Jambi, (2019).

Ha2= perspektif customer berpengaruh signifikan terhadap kinerja

pada Bank Syariah Mandiri KCP Jelutung.

Menentukan tingkat signifikansi (α) sebesar 5% atau 0,05 untuk

menguji apakah hipotesis yang diajukan dalam penelitian ini diterima

atau ditolak.

b) Menentukan kriteria penerimaan atau penolakan hipotesis:

Jika P-Value > 0,05 = menerima H0 dan menolak Ha

Jika P-Value < 0,05 = menolak H0 dan menolak Ha

b. Uji F (uji simultan)

Uji F (uji simultan) digunakan untuk mengetahui apakah semua

variabel independen secara simultan (bersama-sama) mempengaruhi

terhadap variabel dependen. Langkah-langkah pengujiannya adalah

sebagai berikut:

1) Perumusan hipotesis

Ho = perspektif finansial dan perspektif customer tidak berpengaruh

signifikan terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi.

Ha= perspektif finansial dan perspektif customer berpengaruh

signifikan terhadap kinerja pada Bank Syariah Mandiri KCP

Jelutung Kota Jambi.

2) Menentukan tingkat signifikansi (α) sebesar 5% atau 0,05 untuk

menguji apakah hipotesis yang diajukan dalam penelitian ini diterima

atau ditolak.

3) Menentukan kriteria penerimaan atau penolakan hipotesis:

Jika P-Value > 0,05 = menerima H0 dan menolak Ha

Jika P-Value < 0,05 = menolak H0 dan menerima Ha

c. Koefisien determinasi (R2)

Koefisien determinasi digunakan untuk mengukur seberapa besar

persentase perubahan atau variasi dari variabel dependen biasa dijelaskan

oleh perubahan atau variasi dari variabel independen. Dengan mengetahui

nilai koefisien determinasi dapat dijelaskan kebaikan dari model regresi

dalam memprediksi variabel dependen. Semakin tinggi nilai koefisien

determinasi akan semakin baik kemampuan variab