Manajemen Keuangan Dasar | Pertemuan 2

Suryo Widiantoro, ST, MMSI, M.Com(IS)

Sub-CPMK 1 Mahasiswa mampu mendeskripsikan dunia keuangan

perusahaan secara umum beserta hal-hal terkait

organisasi keuangan perusahaan

1) Organisasi keuangan perusahaan

2) Pelaku dunia keuangan

perusahaan

Dunia keuangan ternyata dipenuhi oleh berbagai organisasi

dan orang yang memiliki peran khusus dan tidak dipahami

orang yang berada di luar area keuangan perusahaan

Berbagai organisasi

dalam dunia

keuangan memiliki

kekhususan di area

yang berbeda terkait

produk dan jasa

keuangan

mereka saling

terhubung dan

memainkan

peran penting

dalam ekonomi

yang lebih luas

namun demikian

Korporasi→ jenis khusus organisasi dimana orang-orang yang memiliki kepemilikan dapat memindahkan saham kepemilikan kepada orang-orang lainnya tanpa harus secara hukum mengubah organisasi perusahaan tersebut

Beberapa ciri pembeda korporasi:

1. Korporasi dijalankan oleh manajer professional

2. Pajak korporasi dibedakan/terpisah dari pajak para pemilik

3. Korporasi memiliki tanggung jawab terbatas → pemilik tidak dapat dituntut untuk tindakan korporasi

4. Korporasi harus transparan dalam hal informasi keuangan

Tujuan utama korporasi → menyediakan barang atau jasa yang dapat ditukar dengan uang

Tujuan penting korporasi → menghasilkan keuntungan sebagai pemasukan perusahaan

Institusi penyimpanan → perusahaan dimana seseorang

memberikan uangnya dengan harapan uang tersebut dijaga

dan diberikan kembali saat diminta

Beberapa ciri institusi penyimpanan:

1. Menerima uang dan memberikan bunga

2. Uang yang disimpan biasanya diberikan kepada orang

atau organisasi lain sebagai pinjaman dan dikenakan

bunga

3. Saat uang mau diambil, maka harus dikembalikan

Beberapa jenis institusi penyimpanan:

1. Bank komersil

2. Savings institution

3. Credit unions

Perusahaan asuransi → institusi keuangan jenis khusus yang

berurusan dengan usaha pengelolaan resiko

Seseorang memberi uang secara rutin, dan mereka akan

membayar kerugian apabila terjadi musibah pada seseorang

tersebut → menjadi nasabah asuransi

Beberapa istilah dalam asuransi:

Deductible→ besaran biaya yang harus dibayar pemilik polis asuransi jika terjadi pengajuan klaim

Premi→ pembayaran rutin kepada perusahaan asuransi

Pembayaran bersama (co-pay) → perusahaan asuransi setuju untuk membayar biaya Bersama pemilik polis asuransi

Ganti rugi → kompensasi atas musibah/kehilangan yang dialami pemilik polis asuransi

Klaim→ tindakan melaporkan kejadian untuk meminta uang pertanggungan atau manfaat

Manfaat→ uang yang diterima pemilik polis asuransi bila terjadi sesuatu

Beberapa jenis perusahaan asuransi:

1. Perusahaan asuransi kesehatan

2. Perusahaan asuransi jiwa

3. Perusahaan asuransi properti

Perusahaan sekuritas → menyediakan layanan transaksi

untuk investasi keuangan yang berbeda dari layanan yang

disediakan oleh institusi penyimpanan tradisional

Namun demikian ada beberapa bank komersil yang memiliki

departemen terpisah yang menawarkan layanan sekuritas, dan

ada yang bergabung dengan perusahaan sekuritas

Ada juga perusahaan sekuritas yang benar-benar tidak ada

hubungan dengan institusi penyimpanan manapun

Layanan yang diberikan perusahaan sekuritas tergantung

dari jenis institusinya

Beberapa jenis perusahaan sekuritas:

1. Bank investasi

2. Broker-dealer

Underwriter→ perusahaan asuransi jenis khusus yang

berurusan hanya dengan perusahaan asuransi lainnya untuk

menganalisis resiko dan biaya terkait penerbitan asuransi

Beberapa perusahaan asuransi memiliki sendiri bagian

underwriting, dan beberapa lainnya mengalihdayakan ke

perusahaan eksternal yang khusus melakukan underwriting

Underwriter perbankan →

perbedaan pada yang

dianalisis adalah resiko dan

potensi pemohon pinjaman

untuk mengembalikan

pinjaman kepada pihak bank

Underwriter sekuritas → melakukan analisis nilai organisasi

atau asset lainnya yang mana akan diterbitkan sekuritasnya

Pada dasarnya dana → investor-pasar-bebas untuk

mendapatkan keuntungan, misalnya individu menempatkan

uang dalam sebuah dana yang kemudian dikelola sebagai

portofolio investasi dan akan menerima pengembalian investasi

sesuai dengan uang yang diinvestasikan

Ada 2 jenis dana: hedge funds dan mutual funds (reksa dana)

Institusi pembiayaan→ seperti bank dalam hal

meminjamkan uang, namun:

Jenis pinjaman yang diberikan lebih banyak dari bank

Dana didapat dengan meminjam bukan melalui

deposit/setoran

Keuntungan didapat melalui pemberian bunga yang tinggi

Beberapa jenis institusi pembiayaan:

1. Institusi pembiayaan pembelian

2. Institusi kredit personal

3. Institusi kredit usaha

4. Lintah darat / tengkulak

Bursa→ forum terbuka untuk perdagangan yang intens

Fungsi dari bursa →

menyediakan sebuah

tempat untuk

memungkinkan terjadinya

aktifitas perdagangan

(saham dan komoditas

lain)

Beberapa lembaga pengatur mengawasi keuangan

perusahaan dan institusi keuangan melalui peraturan dan

regulasi pemerintah, seperti:

1. Departemen Keuangan (Depkeu)

2. Bank Indonesia (BI)

3. Bursa Efek Indonesia (BEI)

4. Otoritas Jasa Keuangan (OJK)

Orang keuangan biasanya cenderung sedikit “meninggi”

Dalam keuangan perusahaan, orang cenderung

“bersembunyi mengolah angka”

Banyak posisi yang tersedia di keuangan perusahaan, dan

beberapa diantaranya dibahas pada slide-slide berikut ini

Penggajian (payroll) → orang yang memastikan seluruh karyawan di perusahaan dibayar

Penagihan (accounts receivables) →orang yang memroses penerimaan uang dan uang yang terhutang

Pembayaran (accounts payables) →orang yang memproses pembayaran keluar dan uang yang menjadi hutang

Pembukuan (bookkeeping clerks) →orang yang bekerja memasukkan data

Analis→ pekerjaan terbaik di dunia keuangan → melakukan riset dan analisis untuk mendapatkan informasi bermanfaat dari data atau skenario baru

Untuk itu Analis harus membuat mode baru perhitungan keuangan, menilai tren pasar, dan hal-hal lain yang membutuhkan kreatifitas dan inovasi

Auditor→ pemeriksa keuangan perusahaan, memeriksa kerja semua professional keuangan untuk memastikan semuanya tepat, akurat, dan dikerjakan dengan benar

Auditor yang biasanya menemukan kejanggalan seperti penipuan dan penggelapan

Jenis khusus audit adalah akuntansi forensik → Auditor melakukan perhitungan untuk disajikan sebagai bukti di pengadilan

Adjuster mempunyai peranan yang penting di dunia industri

asuransi

Adjuster→ seseorang yang memberikan jasa berupa

pemeriksaan dan penilaian atas besaran tuntunan ganti rugi /

klaim yang diajukan oleh pemilik polis asuransi terhadap suatu

perusahaan asuransi, termasuk

apakah klaim yang diajukan asli

atau palsu

Eksekutif dan Manajer→ orang-orang yang mengambil

keputusan final / akhir berdasarkan rekomendasi yang dibuat

oleh para profesional keuangan lainnya

Dengan kata lain, mereka

menerima rekomendasi dari

Analis untuk kemudian

melakukan rekomendasi

tersebut atau melakukan hal

lainnya

Trader→ seseorang yang mencari nafkah dengan membeli

dan menjual investasi dengan frekuensi tinggi

Beda dengan investor yang membeli investasi untuk jangka

panjang, trader membeli investasi untuk jangka yang dirasa

cukup untuk mendapat sedikit kenaikan dan kemudian menjual

investasi tersebut demi keuntungan

Bendahara→ seseorang yang diberi tugas mengelola asset

keuangan, bertanggung jawab terhadap manajemen kas, kurs

mata uang asing, manajemen pensiun, dan struktur modal

Terkadang bendahara juga menangani manajemen resiko,

walau beberapa perusahaan memberi tugas tersebut ke orang

di posisi yang lain