18

BAB II

KONSEP UMUM TENTANG LEMBAGA KEUANGAN SYARIAH DAN

KONVENSIONAL

A. Sejarah dan Macam-macam Lembaga Keuangan Syariah

Lembaga keuangan Syariah dibentuk sebagai perwujudan dari adanya

kesadaran masyarakat terhadap aplikasi ajaran Islam dengan menggunakan sistem

ekonomi Islam, yakni sistem ekonomi yang dilaksanakan dalam praktek

(penerapan ilmu ekonomi) sehari-hari bagi individu, keluarga, kelompok

masyarakat maupun pemerintah / penguasa dalam rangka mengorganisasi faktor

produksi, distribusi dan pemanfaatan barang dan jasa yang dihasilkan tunduk

dalam peraturan / perundang-undangan Islam.1 Sehingga lembaga keuangan

syariah merupakan lembaga keuangan yang menggunakan prinsip-prinsip Islam

(syariah) sebagai landasan opresionalnya. Dengan demikian semua transaksi

yang dioperasionalkan tidak lepas dari aturan syariat dan tidak bertentangan

dengannya.

Keberadaan lembaga keuangan syariah pada awalnya dirintis dari adanya

sidang menteri luar negri OKI di Benghazi, Libya, Maret 1973. kemudian pada

bulan Juli 1973, komite ahli yang mewakili negara-negara Islam penghasil

minyak, bertemu di Jeddah untuk membicarakan berdirinya bank syariah.

Rancangan pendirian bank tersebut berupa anggaran dasar dan anggaran rumah

tangga, dibahas pada pertemuan kedua, Mei 1974. Sidang menteri keuangan OKI

1 Suhrawardi K. Lubis, Hukum Ekonomi Islam, Jakarta : Sinar Grafika, 2002, hlm. 14

19

19

di Jeddah 1975, menyetujui rancangan pendirian bank pembangunan Islami atau

Islamic Development Bank (IDB) dengan modal awal 2 Milyar dinar Islam.2

Dengan berdirinya IDB telah memotivasi banyak negara Islam untuk

lembaga keuangan syariah. Untuk itu, komite ahli IDB pun bekerja keras

menyiapkan panduan tentang pendirian, peraturan, dan pengawasan bank

syariah. Kerja keras ini membuahkan hasil sehingga pada akhir tahun 1970-an

dan awal dekade 80-an, bank-bank syariah bermunculan di Mesir, Sudan, negara-

negara Teluk, Pakistan, Iran, Malasyia, Bangladesh serta Turki. Secara garis besar

lembaga-lembaga tersebut dapat dimasukkan ke dalam dua kategori. Pertama,

bank Islam (Islamic Comersial Bank), kedua, lembaga investasi dalam bentuk

international holding companies.3

Bank-bank yang masuk dalam kategori pertama di antaranya:

1. Faisal Islamic Bank

2. Kuwait Finance House

3. Dubai Islamic Bank

4. Jordan Islamic Bank for Finance and Investment

5. Bahrain Islamic Bank

6. Islamic International Bank for Investment and Development

Adapun yang masuk dalam kategori kedua adalah:

1. Dar al-Mal al-Islami

2. Islamic Investment Company of the Gulf

2 Muhammad Syafii Antonio, Perbankan Syariah dari Teori ke Praktek, Jakarta: Gema

Insani Press, 2000, hlm. 20 3 Ibid., hlm. 21

20

20

3. Bahrain Islamic Investment Bank

4. Islamic Investment House

Pada perkembangan berikutnya, perkembangan lembaga keuangan

syariah begitu pesat di berbagai negara muslim, termasuk Indonesia. Pada awal

periode 1980-an, diskusi mengenai bank syariah sebagai pilar ekonomi Islam di

Indonesia mulai dilakukan. Para tokoh yang terlibat dalam kajian tersebut adalah

Karnaen A. Perwaatmaja, M. Dawam Raharjo, A.M. saefuddin, M. Amin Aziz

dan lain-lain. Beberapa uji coba dalam skala yang relatif terbatas telah

diwujudkan. Di antaranya adalah baitul al-Tamwil Salman, Bandung yang

tumbuh mengesankan. Di Jakarta juga dibentuk lembaga serupa dalam bentuk

koperasi, yakni koperasi ridlo Gusti.

Akan tetapi prakarsa lebih khusus untuk mendirikan bank Islam di

Indonesia baru dilakukan pada tahun 1990. Majlis Ulama Indonesia pada tanggal

18-20 Agustus 1990 mengadakan lokakarya bunga bank dan perbankan di Cisarua

Bogor. Hasil lokakarya tersebut, dibahas secara lebih mendalam pada

musyawarah nasional IV MUI yang berlangsung di hotel Syahid Jakarta pada

tanggal 22-25 Agustus 1990. Berdasarkan amanat Munas tersebut dibentuk

kelompok kerja untuk mendirikan bank Islam Indonesia.4 Akhirnya tanggal 1

November 1991 dilakukan penandatanganan akta pendirian Bank Muamalat

Indonesia oleh 200 orang pendiri dengan total modal dasar Rp. 500 miliar.5

4 Ibid., hlm. 25 5 Suhrawardi K. Lubis, Op. Cit., hlm. 58

21

21

Perkembangan bank Syariah begitu pesat saat era reformasi tiba yakni

dengan disetujuinya Undang-Undang No. 10 Tahun 1998. dalam undang-undang

tersebut diatur secara rinci landasan hukum serta jenis-jenis usaha yang dapat

diopreasionalkan dan diimplementasikan oleh bank syariah. Undang-undang

tersebut juga memberikan arahan bagi bank-bank konvensional untuk membuka

cabang syariah atau bahkan mengkonversi diri secara total menjadi bank

syariah.

Peluang tersebut ternyata disambut antusias oleh masyarakat perbankan.

Sejumlah bank mulai memberikan pelatihan dalam bidang perbankan syariah

bagi para stafnya. Sebagian bank tersebut ingin menjajaki untuk membuka devisi

atau cabang syariah dalam institusinya. Bahkan ada ingin melakukan

mengkonversi secara total.

Bank-bank tersebut di antaranya adalah Bank Syariah Mandiri (BSM)

yang merupakan bank pemerintah yang melandaskan opresionalnya pada prinsip

syariah. Secara struktural, BSM berasal dari bank Susila Bakti sebagai salah satu

anak perusahaan dari Bank Mandiri.

Perkembangan lainnya adalah diperkenankannya konversi cabang bank

umum konvensional menjadi cabang syariah. Beberapa bank ini adalah:

1. Bank IFI

2. Bank Niaga

3. Bank BTN

4. Bank Mega

5. Bank BRI

22

22

6. Bank Bukopin

7. BPD JABAR

8. BPD Aceh

Lembaga keuangan syariah di samping berbentuk bank sebagaimana di

atas, terdapat juga Badan Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS). Selain itu terdapat

pula lembaga keuangan non bank yang dikenal dengan baitul mal wat-tamwil

(BMT).

B. Produk dan Kinerja Lembaga Keuangan Syariah

Produk dan kinerja lembaga keuangan syariah tentu tidak lepas dari

landasan syariah. Dengan demikian, lembaga keuangan syariah selalu mengacu

pada konsep fiqih muamalah maaliyah.

Lembaga keuangan syariah secara konsepsional dilaksanakan dengan

maksud menghindarkan riba dengan segala praktik dan inovasinya, yang memiliki

dua sifat utama yakni bunga berlipat dan aniaya. Selain itu, juga untuk

membangun budaya baru dalam pengelolaan perbankan yang mendapat titipan

dana dari masyarakat, dengan menghindari penentuan prosentase bunga yang

pasti untung, sebelum dilakukan.6

Karena dalam pengeluaran produk dan operasionalisasi mengacu pada

fiqih muamalah, maka akad-akad yang telah ada dalam fiqih muamalah

6 Ahmad Rofiq, Fiqih Kontekstual, Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004

23

23

digunakan dengan menkontekstualisasikan dalam era kekinian. Produk-produk

tersebut adalah:

1. Al-Wadiah (titipan, yang merupakan amanat di tangan penerima titipan)7.

Pemilik modal menitipkan atau menyimpan uangnya di BMT (bank), dan

pengusaha menjalankan usahanya dengan meminjam uang dari BMT (bank).8

Ini merupakan prinsip dasar yang mengacu pada konsep fiqih muamalah yang

dikembangkan menjadi al-wadiah yad al-dhamanah yang dalam aplikasi

perbankannya untuk tujuan current account (giro) dan saving account

(tabungan berjangka). Sebagai konsekuensi yad ad-dhamanah semua

keuntungan yang dihasilkan dari dana titipan tersebut menjadi milik bank.

Sebagai imbalan, si penyimpan mendapat jaminan keamanan terhadap

hartanya, demikian juga fasilitas-fasilitas giro lainnya.9

2. Al-Musyarakah (project financing participation) yang terdiri dari syirkah al-

inan, muwafadhah, amal, wujuh dan syirkah mudharabah. Dalam aplikasi

perbankannya dipakai untuk: pertama, untuk pembiayaan proyek di mana

nasabah dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek

tersebut. Setelah proyek selesai nasabah mengembalikan dana tersebut

bersama bagi hasil yang telah disepakati bank. Kedua, modal ventura yakni

melakukan investasi dalam kepemilikan perusahaan.10

3. Al-Mudharabah (Trust Vinancing, Trust Investment), yang terdiri dari

mudharabah mutlaqah, dan mudharabah muqayyadah. Aplikasi perbankannya

7 Abi Abdillah Muhammad Bin Qasim, Tausyiyah Ala Ibnu Qasim, Jeddah: Al-Haramaian, tt. Hlm. 181

8 Ahmad Rofiq, Fiqih Aktual, Semarang: Mediatama Press, 2004, hlm. 201-202 9 Muhammad Syafii Antonio, Op. Cit., hlm. 87 10 Ibid., hlm. 93

24

24

dalam bentuk tabungan berjangka, deposito spesial, pembiayaan modal kerja

dan investasi khusus.11

4. Al-Muzaraah (Harvest-Yield Shoft Sharing) yakni kerjasama pengolahan

pertanian antara pemilik lahan dan penggarap, di mana pemilik lahan

memberikan lahan pertanian kepada sipenggarap untuk ditanami dan

pemelihara mendapat prosentase dari hasil panen. Dalam hal ini lembaga

keuangan syariah dapat memberikan modal bagi nasabah yang bergerak

dalam bidang planatation atas dasar prinsip bagi hasil dari panen.12

5. Al-Musaqah (Plantation Management Fee Based) yakni bentuk yang lebih

sederhana dari muzaraah di mana si penggarap hanya bertanggung jawab atas

penyiraman dan pemeliharaan. Sebagai imbalan si penggarap mendapat nisbah

tertentu dari hasil panen.13

6. Bai al-Murabahah (defered payment sale) yakni jual beli barang pada harga

asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Aplikasi dalam perbankan

diterapkan pada produk pembiayaan untuk pembelian barang-barang investasi,

baik domestik maupun luar negri seperti melalui letter of credit.14

7. Bai As-salam (in front payment sale), yang dalam aplikasi perbankannya

pembiayaan bagi petani dengan jangkan waktu yang relatif pendek yaitu 2-6

11 Ibid., hlm. 97 12 Ibid., hlm. 99 13 Ibid., hlm. 100 14 Ibid., hlm. 101

25

25

bulan. Di samping itu juga untuk industri misalnya produk garmen yang

ukuran barang tersebut sudah dikenal umum.15

Dengan berbagai produk dan aplikasinya dalam perbankan, maka dapat

diketahui bahwa kinerja lembaga keuangan syariah mengacu pada prinsip non

bunga yang diterapkan pada lembaga keuangan konvensional. Letak perbedaan

ini sangat penting, karena yang dilarang dalam Islam adalah adanya unsur riba

dalam transaksi. Walaupun bunga masih menyimpan kontroversi apakah

termasuk riba atau bukan, tetapi lembaga keuangan syariah mampu menghindari

unsur bunga yang kontroversial.

C. Sejarah Lembaga Keuangan Konvesional dan Jenis-jenisnya

Lembaga keuangan konvensional di Indonesia pertama kali didirikan pada

tahun 1824. Ketika itu pemerintah Hindia Belanda menidirikan sebuah bank yang

diberi nama Handel Maatschappij (NHM), yang dewasa ini dikenal dengan nama

Bank Ekspor Impor Indonesia (BEI). Kemudian pada tahun 1827 pemerintah

Hindia Belanda juga mendirikan De Javasche Bank (sekarang dikenal dengan

nama Bank Indonesia) dan NV escompto Bank (cikal bakal bank swasta, yang

sekarang dikenal dengan Bank Dagang Negara).16

Apabila dilihat dari definisi, peristilahan bank berarti badan usaha yang

menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya

kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak.

Kemudian pada perkembangannya terdapat dua macam segi pengelolaan di mana

15 Ibid., hl. 108 16 Suhrawardi K. Lubis, Op. Cit., hlm. 45

26

26

bank dapat dikelompokkan menjadi dua yakni bank konvensional (dengan sistem

bunga) dan bank syariah (dengan sistem bagi hasil) sebagaimana dijelaskan di

atas.

Bank konvensional dibagi menjadi dua:17

1. Usaha Bank Umum

Jenis kegiatan usaha Bank Umum adalah:

- Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro,

deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lainnya

yang disamakan dengan itu.

- Memberi kredit

- Menerbitkan surat pengakuan utang

- Membeli, menjual, atau menjamin resiko sendiri maupun untuk

kepentingan dan atas perintah nasabahnya.

2. Usaha Bank Perkreditan Rakyat (BPR)

Suatu bank dinamakan bank perkreditan rakyat apabila bidang

usahanya meliputi:

- Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa

deposito berjangka, tabungan dan atau bentuk lain yang dipersamakan

dengan itu.

- Memberikan kredit

17 Ibid., hlm. 39

27

27

- Mengadakan pembiayaan bagi masyarakat bagi nasabah berdasarkan

prinsip bagi hasil keuntungan dengan ketentuan yang ditetapkan oleh

pemerintah

- Menempatkan dananya dalam bentuk sertifikat Bank Indonesia (SBI),

deposito berjangka sertifikat deposito, dan atau pada bank lain.

D. Produk dan Kinerja Lembaga Keuangan Konvensional.

Lembaga keuangan konvensional, merupakan lembaga keuangan yang

mendasarkan pada prinsip bunga yang merupakan sistem ekonomi kapitalisme.

Sistem ekonomi kapitalisme adalah sistem organisasi ekonomi yang dicirikan

oleh hak milik privat atas alat-alat produksi dan distribusi (tanah, pabrik-pabrik,

jalan-jalan kereta api, dan sebagainya) dan pemanfaatannya untuk mencapai laba

dalam kondisi-kondisi yang sangat kompetitif.18

Dengan sistem kapitalis menimbulkan adanya monopoli usaha karena

sistem usaha bebasnya. Menurut Monzer kahf, sistem usaha bebas telah

menimbulkan ketidakstabilan dalam kegiatan-kegiatan perekonomian dan

perputaran dunia usaha.19 Sistem usaha bebas yang menibulkan monopoli usaha

juga menunjukkan tidak adanya keadilan dan pemerataan ekonomi dalam

kehidupan masyarakat.

Di samping sistem ekonomi kapitalis, lembaga keuangan konvensional

juga dipengaruhi sistem ekonomi komunis yang berdiri atas dasar bahwa alat-alat

18 Winardi, Ilmu Ekonomi, Aspek-Aspek Sejarahnya, Cet. 1, Banding, Citra Aditya

Bakti, 1990, hlm. 2002 19 Monzer Kahf, Ekonomi Islam (Telaah Analitik Terhadap Fungsi Ekonomi Islam),

Yigyakarta: Pustaka Pelajar, 1995, hlm. 49

28

28

produksi seluruhnya menjadi milik bersama antara anggota-anggota masyarakat.

Individu-individu sebagai orang seorang tidak mempunyai hak untuk memilikinya

dan bertindak menurut keinginannya, kecuali sebagai upah atas jasa-jasa yang

diberikannya untuk kemaslahatan bersama.

Berdasarkan sistem tersebut lembaga keuangan konvensional melahirkan

produk jasa perbankan dengan sistem bunga yakni kelebihan dalam pengembalian

pinjaman yang ditentukan oleh bank. Dari bunga ini maka bank dapat

memperoleh keuntungan yang besar yang sebagiannya diberikan kepada

penabung yang menambah nominal saving. Adapun produk-produknya antara

lain:

- Deposito yakni sistem menabung uang berjangka dengan pengambilan yang

sudah ditentukan misalnya enam bulan. Namun yang diambil adalah

bunganya saja, sedangkan uang pokoknya diatur dalam jangka tertentu yang

cukup lama.

- Pinjaman dengan cara kerja nasabah mengajukan permohonan ke bank,

memberikan agunan sesuai dengan pinjaman, ketentuan bunga dan

pengembalian yang ditentukan bank. Dalam hal ini bunga bank telah

ditentukan bank.

- Simpanan, yakni nasabah menyimpan uang dengan nilai bunga yang

ditentukan oleh bank. Secara umum simpanan dapat diambil sewaktu-waktu,

dan dalam aturan khusus bisa berbentuk deposito dan tabungan dengan

bentuk dan tujuan tertentu.

29

29

- Jasa keuangan lain seperti untuk kepentingan ekspor impor, perkreditan

rumah, motor dan lainnya. Namun dalam hal ini seluruhnya tidak lepas dari

sistem bunga.

Di samping lembaga keuangan yang berupa bank, terdapat pula lembaga

keuangan non bank yang didasarkan pada Keputusan Mentri Keuangan Nomor

792/MK/IV/12/70 tanggal 7 Desember 1970. Keputusan ini kemudian diubah dan

ditambah dengan Keputusan Mentri Keuangan No. 38/MK/IV/I/72 tanggal 18

Januari 1972.

Lembaga keuangan non bank menurut ketentuan ini adalah usaha yang

melakukan kegiatan di bidang keuangan yang menghimpun dana dengan

mengeluarkan kertas berharga dan menyalurkannya untuk membiayai investasi

perusahaan. Lembaga ini juga diperbolehkan menerima dana dari masyarakat

dalam bentuk giro, tabungan dan deposito. Namun berdasarkan kebijakan pakto

27, 1988, lembaga ini dapat menerbitkan sertifikat deposito sebagai sumber dana

dan dapat mendirikan kantor-kantor cabang di daerah-daerah.20

20 Dahlan Siamat, Manajemen Lembaga Keuangan, Jakarta: Fakultas Ekonomi UI, 2001, hlm.

44