lembar kerja bk besar
DESCRIPTION
pengantar akuntansiTRANSCRIPT
LEMBAR KERJA MENGELOLA BUKU BESAR
PD SUBURBUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG
BULAN DESEMBER 2009
Nama : GUSKOM COMPUTER
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 34.100.000
Des 3 Cash Receipt JPK 34.100.000 -
Des 18 Sales JP 188.100.000 188.100.000
Nama : Elektron Computer
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 28.600.000
Des 6 Sales JP 245.300.000 279.300.000
Des 7 Sales Retur JU 57.200.000 216.700.000
Des 12 Cash Receipt JPK 188.100.000 28.600.000
Des 14 Cash receipt JPK 28.600.000 -
Nama : Sejahtera Computer
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF
DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 23.100.000
Des 25 Cash Receipt 23.100.000 -
Des 27 Sales JP 470.250.000 470.250.000
Nama: Prima Persada Computer
1
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des
PD SUBURBUKU BESAR PEMBANTU UTANG
BULAN DESEMBER2009
Nama : PT. SUMBER MAKMUR
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 23.100.000
Des 9 Payment JKK 23.100.000 -
Des 22 Purchases JPB 407.880.000 407.880.000
Nama : CV. ABADI JAYA
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 17.600.000
Des 23 Payment JKK 17.600.000 -
Des 22 Purchases JPB 316.800.000 316.800.000
Nama : PT. SAMUDRA
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 28.600.000
Des 6 Payment JKK 28.600.000 -
Des 10 Purchases JPB 303.600.000 303.600.000
Des 11 Purchases Retur JU 45.100.000 258.500.000
Des 18 Payment JKK 258.500.000 -
PD SUBUR
2
BUKU BESAR PER 31 DESEMBER 2008
Nama : Cash In Bank 1 - 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 39.480
Des 31 Jurnal penerimaan kas JPK 506.500 545.980
Des 31 Jurnal pengeluaran kas JKK 350.300 195.680
Nama : Petty Cash 1 - 1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 9.300
Des 31 Petty Cash PC 4.450 4.850
Nama : Account Receivable 1 - 1300
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 85.800
Des 7 Jurnal Umum JU 57.200 28.600
Des 31 Jurnal Penjualan JP 903.650 932.250
Des 31 Jurnal penerimaan kas JPK 273.900 658.350
Nama : Allowance for Doubtful Debt 1 - 1400
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 11.800
Des 20 Jurnal penerimaan kas JPK 6.000 17.800
Nama : merchandise Inventory 1 - 1500
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
3
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 520.000
Nama : Store Supplies 1 - 1600
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 9.800
Des 9 Petty Cash PC 1.000 10.800
Nama : Prepaid Insurance 1 - 1700
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 15.300
Nama : Prepaid Rent 1 - 1800
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 21.300
Nama : Prepaid Tax 1 - 1900
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 15.000
4
Nama : Equipment at Cost 1 - 2100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 63.300
Nama : Equipment Accum Dep 1 - 2110
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 16.500
Nama : Account Payable 2 - 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 69.300
Des 11 Jurnal Umum JU 45.100 24.200
Des 31 Jurnal Pembelian JPB 1.028.280 1.052.480
Des 31 Jurnal pengeluaran kas JKK 327.800 724.680
Nama : Expense Payable 2 - 1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 3.900
Des 1 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 3.000 900
5
Des 31 Petty Cash PC 900 -
Nama : Income Tax Payable 2 - 1300
KETERANGAN REF DEBE
T DEBET KREDIT
SALDO
KREDIT KREDIT
Des 1 Saldo
Des
Des
Nama : PPN Payable 2 - 1400
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 1.500
Des 15 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 1.500 -
Nama : PPN Outcome 2 - 1500
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo
Des 7 Jurnal Umum JU 5.200 5.200
Des 13 Jurnal Penerimaan Kas JPK 20.600 15.400
Des 31 Jurnal Penjualan JP 82.150 97.550
-
Nama : PPN Income 1 - 1600
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo
Des 11 Jurnal Umum JU 4.100 4.100
6
Des 31 Jurnal Pembelian JPB 93.480 89.380
Nama : Bank Permata Loan 2 – 2100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 300.000
Des 30 Jurnal Pengeluaran Kas JKK 15.000 285.000
Nama : Mr. Hendrawan , Equity 3- 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 364.130
Nama : Hendrawan Drawing 3 – 1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 25.400
Des 17 Petty Cash PC 1.000 26.400
Nama : Income Summary 3 – 1300
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo
7
Nama : Sales 4-1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 503.300
Des 13 Jurnal Penerimaan Kas JPK 206.000 709.300
Des 31 Jurnal Penjualan JP 821.500 1.530.800
Nama : Sales Retur '4 – 1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo
Des 7 Jurnal Umum JU 52.000 52.000
Nama : Purchases 5 - 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 314.100
Des 31 Jurnal Pembelian JPB 934.800 1.248.900
Nama : Purchases return 5-1200
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDITSALDO
DEBET KREDITDes 11 General Journal 41.000 41.000
Nama : Freight Paid 5- 1300
8
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT
KREDIT
Des 1 Saldo 8.800
Nama : Advertising expense 6- 1000
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 4.400
Des 2 Petty Cash PC 750 5.150
Nama : Telephone & Electricity expenses 6 – 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 8.900
Nama : Store Supplies Expenses 6 – 1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 4.950
9
Nama : Bad Debt Expense 6 – 1300
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 15.300
Nama : Depreciation Expense 6 – 1400
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 16.500
Nama : Insurance Expense 6 - 1500
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 14.300
Nama : Rent Expense 6 – 1600
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 23.300
10
Nama : Wages and Salaries 6 - 1700
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 36.300
Nama : Other Operating Expense 6 - 1800
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 9.300
Des 26 Petty Cash PC 800 10.100
Nama : Interest revenue 7 – 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 5.800
Nama : Interest Expense 8- 1100
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 8.800
Des 30 Jurnal Pengeluaran kas JKK 3.000 11.800
11
Nama : Bank Service Change
8 – 1200
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
Des 1 Saldo 6.600
Nama : Income Tax Expenses 8 – 1300
(Dalam ribuan rupiah)
TANGGAL KETERANGAN REF DEBET KREDIT SALDO
DEBIT KREDIT
12
13