direktorat jenderal pengembangan daerah...

Jakarta, 2017

DIREKTORAT JENDERAL PENGEMBANGAN DAERAH

TERTENTU

KPPN JAKARTA VI

M O

N E

LANGKAH STRATEGI PELAKSANAAN ANGGARAN

PEMBAGIAN KEWENANGAN

PAKET UU KEUANGAN NEGARA

PRESIDEN

KEMENTERIAN/ LEMBAGA

KEMENTERIAN KEUANGAN

KEWENANGAN ADMINISTRATIF

(Chief Operational Officer)

KEWENANGAN KEBENDAHARAAN

(Chief Financial Officer)

SPP SPM SP2D

Kewenangan Administratif :

1. melakukan perikatan yang berakibatpenerimaan/ pengeluaran negara;

2. Melakukan pengujian dan pembebananatas tagihan; dan

3. Memerintahkan pembayaran yang timbuldalam pelaksanaan anggaran.

Kewenangan Kebendaharaan :

Menteri Keuangan selaku BUN menilaikebenaran atas tagihan tersebut.

BUN selaku pengelola keuangan (Membayar,pengawasan keuangan dan manajerkeuangan)

Konsekuensi pembagian kewenangan : Terselenggaranya

Check and Balance

PELAKSANAAN ANGGARANPENUNJUKAN PEJABAT PERBENDAHARAAN

PEJABAT PERBENDAHARAAN :1. Menteri/Pimpinan menunjuk KPA, dan

menetapkan PPK dan PPSPM2. Kewenangan menetapkan PPK dan PPSPM

dapat dilimpahkan kepada KPA3. Menteri mengangkat Bendahara Pengeluaran,

dan dapat didelegasikan kepada Kepala Satker4. Kedudukan Pejabat Perbendaharaan dalam

pelaksanaan anggaran adalah setara untukmenjamin terciptanya Check and Balance

PMK 190, KPA menyampaikan Surat Keputusan penetapan PPK dan PPSPM kepada KPPN beserta spesimenTandatangan PPSPM dan stempel Satker; kepada PPSPM beserta spesimen Tandatangan PPK; dan kepadaPPK.

PA/Kuasa PA

PPSPM

PPK

BENDAHARAPENGELUARAN

Adalah Menteri/Pimpinan Lembaga atau Kuasanya yang bertanggungjawab ataspengelolaan anggaran pada kementerian negara/lembaga yang bersangkutan.

1. Adalah pejabat yang diberi kewenangan oleh PA/KPA untuk mengambilkeputusan dan/atau tindakan yang dapat mengakibatkan pengeluaran atasbeban belanja negara;

2. PPK dapat ditunjuk oleh KPA lebih dari satu dalam satuan kerja sesuaikebutuhan.

Adalah pejabat yang diberi kewenangn untuk menguji tagihan kepada negara danmenerbitkan serta menandatangani SPM.

1. Adalah orang yang ditunjuk untuk menerima, menyimpan, membayarkan,menatausahakan dan mempertanggung jawabkan uang untuk keperluan belanjanegara;

2. Bendahara dapat dibantu oleh BPP yang ditunjuk oleh KPA dan diusulkan ke KPPN;3. Bendahara dapat ditunjuk oleh KPA untuk mengelola lebih dari satu DIPA,

PELAKSANAAN ANGGARANTUGAS TANGGUNGJAWAB DAN KEWENANGAN PEJABATPERBENDAHARAAN

PELAKSANAAN ANGGARANTUGAS TANGGUNGJAWAB DAN KEWENANGAN PEJABATPERBENDAHARAAN

a. KPA bertanggungjawab manajerial

b. PPK bertanggungjawab material dan formal

c. PPSPM bertanggungjawab formal

d. Bendahara Pengeluaran bertanggung jawab atas uang yangdikelolanya.

Kejelasan tugas, tanggung jawab dan wewenang untuk memastikanfungsi check and balance di satker berjalan dengan baik.

PENYAMPAIAN LAPORANPEJABAT PERBENDAHARAAN

PMK 190 TAHUN 2012PPK, dan PPSPM menyampaikanLaporan BULANAN kepada KPA, palingkurang memuat :

1. Perjanjian/Kontrak pihak ketiga yang telah ditandatangani

2. Tagihan yang belum dan telah disampaikan pihak ketiga

3. Tagihan yang belum dan telah diterbitkan SPP4. Jangka waktu penyelesaian tagihan

1. Jumlah SPP yang diterima2. Jumlah SPM yang diterbitkan3. Jumlah SPP yang tidak dapat diterbitkan SPM

KHUSUS BENDAHARA :1. Menyampaikan Laporan Pertanggungjawaban

(LPJ) kepada KPPN2. LPJ telah direkonsiliasi dan diperiksa oleh KPA/PPK

atas nama KPA3. Menerima laporan dari Bendahara Pembantu

DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)

DIPA Sebagai dasar pelaksanaan PengeluaranNegara

Alokasi dana DIPA merupakan batas tertinggipengeluaran negara

Pengeluaran tidak boleh dilaksanakan jika tidakada dana atau tidak cukup tersedia

Khusus untuk Gaji dan Tunjangan boleh melebihipagu sebelum dilakukan REVISI DIPA

PENYELESAIAN TAGIHAN

Pengeluaran Negara dilakukan melalui

KOMITMEN

Perjanjian/Kontrak(PBJ)

PenetapanKeputusan

Mekanisme Pembayaran dilakukan denganLangsung (LS) atau swakelola (UP)

Perjanjian/Kontrak menggunakan LS, untuk Penetapan Keputusan menggunakan LS atau UP

PEMBUATAN KOMITMEN

Pelaksanaan kegiatan dan penggunaan anggaran pada DIPA yang mengakibatkanpengeluaran negara, dilakukan melalui pembuatan komitmen.

Pembuatan komitmen dilakukan dalam bentuk:

• Perjanjian/kontrak untuk pengadaan barang/jasa; dan/atau

• Penetapan keputusan

Pembuatan komitmen melalui penetapan keputusan yang mengakibatkanpengeluaran negara antara lain untuk:

• pelaksanaan belanja pegawai

• pelaksanaan perjalanan dinas yang dilaksanakan secara swakelola;

• pelaksanaan kegiatan swakelola, termasuk pembayaran honorarium kegiatan;atau

• pelaksanaan belanja bantuan sosial dalam bentuk transfer uang kepadapenerima bantuan;

PROSES PENYELESAIAN TAGIHANPENYAMPAIAN DOKUMEN TAGIHAN

PPK

PPK 1. PPK perikatan dengan Pihak III2. Daftarkan ke KPPN 3. Memberitahukan kepada Pihak III

untuk mengajukan tagihan4. Memeriksa tagihan dan5. Menerbitkan SPP dan diajukan ke

PPSPM beserta dokumen dukung

PPSPM

SPP

KPPN

SPM

PPSPM1. Memeriksa SPP beserta dokumen2. Menguji ketersediaan dana 3. Menerbitkan SPM dan diajukan ke

KPPN4. Menyimpan bukti tagihan atau

dokumen

KPPN1. Meneliti dan menguji kebenaran

SPM (formal dan substantif)2. Menguji ketersediaan dana3. Menerbitkan SP2D

SP2D

NORMA WAKTU PENYELESAIAN TAGIHAN

PMK 190, norma waktu penyelesaian tagihan sejak muncul tagihan adalah 17 hari kerja.

BAST INVOICE SPP SPM KPPN SP2D

PPK PPSPM FOPIHAK 3

5 HK

5 HK

5 HK

2 HK

17 HARI KERJA

MEKANISME PENYELESAIAN TAGIHAN

Pelaksananaan pembayaran tagihan, dilakukan dengan MEKANISMEPEMBAYARAN LANGSUNG (LS) dari Rekening Kas Umum Negara kepada:

1. Penyedia barang/jasa;

2. Bendahara;

3. Pihak lainnya.

Dalam hal PEMBAYARAN LS tidak dapat dilakukan, pembayaran Tagihan kepadaPenerima Hak dilakukan dengan MEKANISME UANG PERSEDIAAN (UP)

UANG PERSEDIAAN (UP)

1. UP digunakan untuk keperluan membiayai kegiatan operasional sehari-hari Satker dan membiayai pengeluaran yang tidak dapat dilakukan melalui mekanisme Pembayaran LS.

2. UP merupakan uang muka kerja dari Kuasa BUN kepada Bendahara Pengeluaran yang dapat dimintakan penggantiannya (revolving).

3. Pembayaran dengan UP yang dapat dilakukan oleh Bendahara Pengeluaran/BPP kepada 1 (satu) penerima/ penyedia barang/jasa paling banyak sebesar Rp.50.000.000,- (lima puluh juta rupiah) kecuali untuk pembayaran honorarium dan perjalanan dinas.

4. Pada setiap akhir hari kerja, uang tunai yang berasal dari UP yang ada pada Kas Bendahara Pengeluaran/BPP paling banyak sebesarRp.50.000.000,- (lima puluh juta rupiah).

UANG PERSEDIAAN (UP)

5. UP dapat diberikan untuk pengeluaran-pengeluaran:

Belanja Barang;

Belanja Modal; dan

Belanja Lain-lain.

6. Bendahara Pengeluaran melakukan penggantian (revolving) UP yang telah digunakan sepanjang dana yang dapat dibayarkan dengan UP masih tersedia dalam DIPA.

7. Penggantian UP sebagaimana dimaksud pada ayat (7) dilakukan apabila UP telah dipergunakan paling sedikit 50% (lima puluh persen).

8. Setiap BPP mengajukan penggantian UP melalui Bendahara Pengeluaran, apabila UP yang dikelolanya telah dipergunakan paling sedikit 50% (lima puluh persen).

BESARAN UANG PERSEDIAAN (UP)

Pemberian UP diberikan paling banyak:a. Rp. 50.000.000,- untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP sampai dengan

Rp. 900.000.000;

b. Rp.100.000.000 untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP diatas Rp.900.000.000 sampai dengan Rp. 2.400.000.000;

c. Rp.200.000.000 untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP diatas Rp.2.400.000.000 sampai dengan Rp.6.000.000.000; atau

d. Rp.500.000.000 untuk pagu jenis belanja yang bisa dibayarkan melalui UP diatas Rp.6.000.000.000.

Persetujuan perubahan besaran UP dilaksanakan oleh Kepala Kantor WilayahDirektorat Jenderal Perbendaharaan

PENGAWASAN UANG PERSEDIAAN (UP) OLEH KPPN

Kepala KPPN menyampaikan surat pemberitahuankepada KPA, 2 (dua) bulan sejak SP2D-UP diterbitkanbelum dilakukan pengajuan penggantian UP.

1 (satu) bulan sejak disampaikan surat pemberitahuan,belum dilakukan pengajuan penggantian UP, KepalaKPPN memotong UP sebesar 25% (dua puluh limapersen).

Pemotongan dana UP dilakukan dengan cara:▪ memperhitungkan potongan UP dlm SPM dan/atau ▪ menyetorkan ke Kas Negara.

Ilustrasi :

1 (satu) bulan berikutnya jika belum dilakukanpengajuan penggantian UP, Kepala KPPN memotong UPsebesar 50% (lima puluh persen).

UP: 100 Juta10 Januari

S.D 10 Maret belumajukan GUP

Kepala KPPN menyampaikan

Surat

S.D 10 April belumajukan GUP UP

dipotong 25%

Pemotonganpada SPM GUP

atau disetor

Setelahdipotong/disetor

UP, pengajuanGUP berikutnya

diawasi

S.D 10 Mei belum ajukan

GUPUP dipotong 50%

TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP)

1. Persetujuan TUP dilakukan oleh Kepala KPPN (nilai berapapun) dengan disertai:

• Rincian Rencana Pengguna TUP; dan

• Surat Pernyataan dari KPA bahwa TUP:

▪ digunakan dan dipertanggungjawabkan paling lama 1 (satu) bulan sejak tanggal SP2D diterbitkan; dan

▪ tidak digunakan untuk kegiatan yang harus dilaksanakan dengan pembayaran LS.

2. Kepala KPPN melakukan penilaian atas pengajuan TUP meliputi:

• pengeluaran pada rincian rencana penggunaan TUP bukan merupakan pengeluaran yang harusdilakukan dengan pembayaran LS;

• pengeluaran pada rincian rencana penggunaan TUP masih/cukup tersedia dananya dalam DIPA;

• TUP sebelumnya sudah dipertanggungjawabkan seluruhnya; dan

• TUP sebelumnya yang tidak digunakan telah disetor ke Kas Negara.

3. KPA dapat mengajukan permintaan TUP untuk kebutuhan melebihi waktu 1 (satu) bulan denganpertimbangan kegiatan yang akan dilaksanakan memerlukan waktu melebihi 1 (satu) bulan.

TAMBAHAN UANG PERSEDIAAN (TUP)

4.TUP harus dipertanggungjawabkan dalam waktu 1 (satu) bulan dan dapat dilakukan secara bertahap.

5.Bila 1 bulan (sesuai waktu pertanggungjawab UP) belum dilakukan pengesahan danpertanggungjawaban TUP, maka Kepala KPPN menyampaikan surat teguran TP kepada KPA.

6.Sisa TUP yang tidak habis digunakan harus disetor ke Kas Negara paling lambat 2 (dua) hari kerjasetelah batas waktu pengajuan pertanggungjawaban TUP. (SPM-PTUP)

7.Kepala KPPN dapat menyetujui permohonan perpanjangan pertanggungjawaban TUP melampaui 1(satu) bulan, dengan pertimbangan:

• KPA harus mempertanggungjawabkan TUP yang telah dipergunakan; dan

• KPA menyampaikan pernyataan kesanggupan untuk mempertanggungjawabkan sisa TUP tidak lebih dari 1 (satu) bulan berikutnya.

DITJEN PDTU DALAM ANGKA TA 2016

REALISASI ANGGARAN

No. Jenis Belanja Pagu Realisasi Sisa Ket

1 Pegawai 20,152,140,000 13,932,933,728 6,219,206,272 69.14%

2 Barang 1,262,562,065,000 600,055,968,020 662,506,096,980 47.53%

3 Modal 7,154,235,000 7,138,060,406 16,174,594 99.77%

Jumlah 1,289,868,440,000 621,126,962,154 668,741,477,846 48.15%

Triwulan I Triwulan II Triwulan III Triwulan IV

Target 15.00% 40.00% 60.00% 90.00%

Realisasi 0.08% 1.77% 16.76% 48.15%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

100.00%

PR

ESEN

TASI

TREND PENYERAPAN ANGGARAN

DITJEN PDTU DALAM ANGKA TA 2017

2

3

1PAGU TA 2017 = RP. 260,953,983,000REALISASI TW I = RP. 9,923,750,654 (3.80% ) DIBAWAH TARGET 15%

Penyampaian DATA KONTRAK 66.67% Terlambat

Pengelolaan UP/TUP 100% Tepat Waktu

Perincian Data Kontrak :

• Masuk Ke KPPN sebanyak 6 kontrak

• 2 tepat waktu

• 4 terlambat

• 4 kontrak sudah selesai

• 2 kontrak belum realisasi senilai Rp 539.750.000

Kinerja data kontrakmenurun dibandingTA 2016

Kinerja penyerapananggaran Samadengan TA 2016

Kinerja pengelolaanUP/TUP meningkatdibanding TA 2016

KINERJA PELAKSANAAN ANGGARAN

▪ Pengukuran kinerja didasarkan pada aspek penyerapan anggaran, tidakmenggambarkan kinerja yang sesungguhnya.

▪ Tren Realisasi rendah di awal, meningkat tajam di akhir tahun (menumpuk)

Indikator penilaian kinerja pelaksanaan anggaran yang digunakan adalah :Penyerapan Anggaran, Penyelesaian Tagihan, Penyampaian Data Kontrak,Pengeloaan uang persediaan (UP), Kesalahan SPM, Deviasi RencanaPenarikan Dana, Penyampaian LPJ Bendahara, dan Retur SP2D.

Bahan Montoring dan evaluasi dan strategi pelaksanaan anggaran

STRATEGI PELAKSANAAN ANGGARANTA 2017

Memastikan K/L melaksanakan Belanja dengan efektif, efisien dan optimal serta taat azas, untuk menjamin tercapainya program strategis nasional dan mendorong pertumbuhan ekonomi.

Menjaga kredibilitas pelaksanaan APBN, dengan menjamin ketepatan waktu belanja negara selaras dengan kecukupan penerimaan dan ketersediaan kas Pemerintah

Arahan Menteri Keuangan dalamrangka pengendalian belanja K/L(Surat nomor S-153/MK.05/2017 tanggal 27 Februari 2017)

1

2

Lanjutan

Melakukan reviu atas perencanaan kegiatan, penyerapan, dan capaian kinerja :

1.Memastikan data supplier tidak terdapat kesalahan, untuk menghindari proses pembayaran yang gagal dilakukanoleh KPPN.

2.Memastikan penyampaian data perjanjian/kontrak paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah ditandatanganinyaperjanjian/kontrak.

3.Kontrak yang ditandatangani tanggal 3 Januari 2017 sampai dengan tanggal 21 Februari 2017 didaftarkan palinglambat tanggal 28 Februari 2017.

4.Kontrak yang ditandatangani setelah tanggal 21 Februari 2017 didaftarkan paling lambat 5 (lima) hari kerjasetelah kontrak ditandatangani.

5.Data kontrak yang terlambat diajukan, pendaftaran kontrak dapat diproses setelah memperoleh dispensasi KPPN.

1.Mereviu target capaian output, penyerapan anggaran dan jangka waktu pelaksanaana) memperbaiki informasi Rencana Penarikan Dana dan Rencana Penerimaan;b) memperbaiki Rencana Pelaksanaan Kegiatan untuk pencapaian target kinerja;c) menyampaikan informasi tersebut kepada BUN/Kuasa BUN (KPPN)

2.Melakukan revisi halaman III DIPA3.Memastikan rencana pelaksanaan kegiatan sesuai dengan rencana penarikan dana pada halaman III DIPA

sebagai dasar pencairan dana.4.Memperhatikan capaian output dan tidak hanya fokus pada penyerapan anggaran

1

Meningkatkan ketertiban penyampaian data kontrak ke KPPN2

Memastikan Ketepatan Waktu Penyelesaian Tagihan :3

Pengendalian UP / TUP4

1.Tidak menunda proses pembayaran atas pekerjaan yang telah selesai2.Penyelesaian tagihan terpenuhi sesuai dengan ketentuan, mengendalikan dan mengawasi setiap tagihan.3.Tagihan s.d tanggal 31 Maret 2017 diselesaikan paling lambat tanggal 27 April 2017. Selanjutnya,

tagihan bulan-bulan berikutnya paling lambat 17 hari kerja setelah timbulnya hak tagih.4.Norma waktu penyelesaian tagihan :

a.Tagihan kepada PPK paling lambat 5 (lima) hari kerja setelah timbulnya hak tagih kepada negara.b.Proses penyelesaian SPP oleh PPK kepada PPSPM paling lambat 5 (lima) hari kerjac. Penerbitan SPM oleh PPSPM paling lambat 5 (lima) hari kerja sejak SPP diterima.

5. Memastikan KPPN menerima SPM selambat-lambatnya 2 (dua) hari kerja setelah penerbitan SPM

1.Pengajuan UP agar dilakukan secara rasional sesuai kebutuhan operasional Satker satu bulan.2.Segera melakukan revolvingUPtelah mencapai minimal 50%. 3.Apabila memerlukan dana lebih besar dari UP yang dimiliki, :

a. Mempercepat frekuensi Penggantian Uang Persediaan (GUP);b. Mengajukan TUP sesuai norma, yaitu:

1) Pengajuan TUP disertai dengan rincian penggunaan TUP;2) TUP habis digunakan dalam 1 (satu) bulan;3) TUP digunakan untuk kebutuhan yang sangat mendesak dan tidak bersifat LS;

c. Pertanggungjawaban TUP harus sesuai dengan rencana penggunaan TUP;d. Apabila penggunaan TUP tidak sesuai rencana KPA memberikan penjelasan kepada KPPN.

4.Pengelolaan UP/TUP akan direviu oleh Kanwil DJPB/atau KPPN. dasar pencairan UP/TUP

Lanjutan

REVIU PERENCANAAN KEGIATAN, PENYERAPAN DAN CAPAIAN OUTPUT SATKER

1 Reviu atas rencana kegiatan :

1.KPPN meminta Satker untuk mereviu rencana kegiatan berdasarkan jenis belanja pada

DIPA

2.KPPN meminta Satker untuk mereviu rencana kegiatan berdasarkan kategori output pada

kertas kerja RKA-KL/POK

2 Reviu atas rencana penyerapan/penarikan dana

1.KPPN dan Satker melakukan reviu deviasi Halaman III DIPA Satker setiap awal Triwulan

menggunakan data yang disediakan pada tool ME Budget Execution untuk menilai

kesesuaian rencana penarikan dana dengan realisasi Satker.

2.Meminta Satker untuk menyusun perbaikan rencana penyerapan/penarikan dana pada

Halaman III DIPA untuk Triwulan selanjutnya.

3.Hasil reviu dan perbaikan rencana penyerapan/penarikan dana antara KPPN dengan Satker

agar dituangkan dalam Kertas Kerja Reviu dan Analisis Ringkas Reviu.


3 Reviu atas rencana capaian output

1.KPPN dan Satker melakukan reviu realisasi capaian output sesuai dengan rencana

pencairan dana berdasarkan kategori output Satker setiap awal Triwulan, menggunakan

data yang disediakan pada tool ME Budget Execution, untuk menilai kesesuaian rencana

penyerapan/penarikan dana dengan rencana capaian output Satker

2.Meminta Satker untuk menyusun perbaikan rencana penyerapan/penarikan dana pada

Halaman III DIPA akibat penyesuaian rencana capaian output, untuk Triwulan selanjutnya.

3.Hasil reviu dan perbaikan rencana penyerapan/penarikan dana antara KPPN dengan

Satker agar dituangkan dalam Kertas Kerja Reviu dan Analisis Ringkas Reviu

Pelaksanaan reviu antara KPPN dan Satker dilakukan dalam bentuk pertukaran data melaluimedia surat elektronik dan media social (email, WA dan sejenisnya), atau rapat koordinasi,focus group discussion, one-on-one meeting, dan/atau bimbingan teknis, di KPPN atau diSatker

MONITORING PENYELESAIAN TAGIHAN

Menyampaikan kepada SATKER bahwa dalam uraian SPM yang diajukan agar dilengkapi dengan catatan sebagai berikut:

Untuk SPM-LS yang ditujukan kepada penyedia barang/jasa, paling kurang memuat:

1

Untuk SPM-UP/GUP/ TUP/PTUP, paling kurang memuat:

Nomor dan tanggal SPP

2

3

Untuk SPM-LS yang ditujukan kepada Bendahara Pengeluaran/pihak lainnya untukkeperluan belanja pegawai non gaji induk, pembayaran honorarium, dan perjalanandinas, paling kurang memuat:

a. Nomor dan tanggal SPP;

b. Nomor dan tanggal Perjanjian/Kontrak; dan

c. Nomor dan tanggal Berita Acara Penyelesaian Pekerjaan (BAPP) atau Berita Acara

Serah Terima (BAST);

a. Nomor dan tanggal SPP;

b. Nomor dan tanggal Surat Keputusan/Surat Tugas

1Memproses SPM yang diajukan Satker sesuai ketentuan yang berlaku, apabila norma

penyelesaian tagihan masih dalam batas jangka waktu 17 hari kerja

2

3

Dalam hal jangka waktu penyelesaian tagihan melebihi 17 hari kerja, KPPN meminta

Satker untuk melampirkan Surat Pernyataan SPM melebihi batas waktu, pada saat

pengajuan SPM

Melaporkan jumlah surat pernyataan pengajuan SPM Satker yang mengalami

keterlambatan penyelesaian tagihan, kepada Kanwil Ditjen Perbendaharaan setiap triwulan

4Dalam rangka monitoring dan evaluasi penyelesaian tagihan, KPPN dapat melakukan

koordinasi dengan Satker terkait permasalahan dalam penyelesaian tagihan

5

Laporan surat pernyataan pengajuan SPM yang penyelesaian tagihannya melebihi

batas waktu disampaikan kepada Kanwil Ditjen Perbendaharaan paling lambat Minggu

Pertama pada bulan berikutnya setelah triwulan berkenaan berakhir.

MONITORING PENYELESAIAN TAGIHAN

SURAT PERNYATAAN PENYELESAIAN TAGIHAN LEBIH DARI 17 (TUJUH BELAS) HARI KERJA

PENYAMPAIAN DATA KONTRAK

A Kontrak didaftarkan ke KPPN paling lambat 5 hari kerja setelah kontrak ditandatangani.

BTerhadap penyampaian data kontrak yang terlambat, KPPN menerapkan ketentuan

sebagai berikut :

1) Apabila waktu pendaftaran data kontrak tidak bersamaan dengan waktu pengajuan SPM, maka data

kontrak dapat didaftarkan kembali ke KPPN setelah terlebih dahulu mendapat Dispensasi Pendaftaran

Data Kontrak dari Kepala KPPN.

2) Apabila waktu pendaftaran data kontrak bersamaan dengan waktu pengajuan SPM, maka data kontrak

dapat didaftarkan kembali ke KPPN setelah terlebih dahulu mendapat Dispensasi Pendaftaran Data

Kontrak dari Kepala KPPN, dan SPM baru dapat diajukan ke KPPN paling cepat 5 (lima) hari setelah data

kontrak terdaftar di KPPN.

C

Dalam kondisi mendesak, pengajuan SPM yang bersamaan dengan penyampaian data

kontrak, dapat dipertimbangkan diproses oleh KPPN dengan melampirkan Surat

Pernyataan dari KPA dan mendapat persetujuan Kepala KPPN.

PENYAMPAIAN DATA KONTRAK

PENGENDALIAN UP DAN TUP

UP

Uang Persediaan

TUPTambahan Uang Persediaan

UP harus diajukan secara rasional dengan mempertimbangkan kebutuhan operasional Satker dalam1 (satu) bulan.

Satker agar segera melakukan revolving UP (penggantian UP) jika penggunaannya telah mencapaiminimal 50%.

Dalam hal Satker tidak melakukan revolving UP dalam waktu 1 (satu) bulan, maka KPA harusmemberikan penjelasan secara tertulis kepada KPPN saat mengajukan SPM-GUP

Dalam hal terdapat rencana kegiatan Satker yang memerlukan dana lebih besar dari UP yang dimiliki,maka Satker agar melakukan:

1) Mempercepat frekuensi Penggantian Uang Persediaan (GUP).2) Mengajukan TUP sesuai norma, yaitu:a) Pengajuan disertai rincian rencana penggunaan TUP;b) TUP habis digunakan dalam 1 (satu) bulan;c) TUP digunakan untuk kebutuhan yang sangat mendesak dan tidak bersifat LS.3) MempertanggungjawabkanTUP sesuai dengan rencana penggunaan TUP. Dalam hal penggunaan TUP tidak sesuai dengan rencana, maka KPA harus memberikan penjelasan

secara tertulis kepada KPPN saat mengajukan SPM-PTUP.

PENGENDALIAN UP DAN TUP

SURAT TERLAMBAT REVOLVING UPSURAT PENJELASAN PENGGUNAAN

TUP YANG TIDAK SESUAI


IDENTIFIKASI KEGIATAN

RKA-

KL/

POK

KONT

RAK

TUAL

SWA

KELO

LA

OUT

PUT

COME

Berdasar RKA-KL/POK,diidentifikasi kegiatanyang akan dilaksanakandengan sistemkontraktual atauswakelola (UP); denganberpedoman pencapaianoutput dan manfaat atasoutput yang maksimal.“semakin cepat barang/jasadiperoleh, semakin besarmanfaat yang didapat”


TETAPKAN JADWAL &

RPD

KONT

RAK

TUAL

SWA

KELO

LA

JADWAL KEGIATAN

KEGIATAN JAN PEB DST

MOBIL Kontrak Minggu 1

GEDUNG Lelang Kontrak Minggu 1

JADWAL KEGIATAN

KEGIATAN JAN PEB DST

SOSIALI SASI

Minggu 1

PERJADIN Minggu 1 Minggu1 Minggu 1

RPD RPD RPD

RPD RPD RPD

Perencanaan jadwalpelaksanaan kegiatandan rencana penarikandana yang optimal,mempengaruhi capaiankinerja penyerapananggaran danmeminimalisir deviasi.“Indikator kinerja : penyerapananggaran per triwulan,penyelesaian tagihan,Pengelolaan UP dan akurasiRPD ”


PA/KPA MELAKUKAN MONEV ATAS PELAKSANAANKEGIATAN DAN PENYERAPAN ANGGARAN SESUAI DENGANRENCANA (DIPA+POK), YANG DILAKUKAN OLEH PPK,PPSPM DAN BENDAHARA BERDASAR LAPORAN SECARARUTIN. (PMK 190 : TUGAS KPA/PPK/PPSPM /BENDAHARA)

MENGOPTIMALKAN SISTEM OMSPAN (MONITORINGONLINE) DALAM MEMONITOR PAGU DAN REALISASI ATASKEGIATAN SATKER NYA.

MONEV


MONEVBERKOORDINASI DENGAN PIHAK TERKAIT (LKPP, DJA,DJPBN DLL) DALAM PELAKSANAAN ANGGARAN, BERUPASHARING KNOWLEDGE TERKAIT KOMPETENSI DANKENDALA DALAM PELAKSANAAN ANGGARAN.

MENGOPTIMALKAN DAN KOORDINASI PERAN PENGAWASINTERNAL DALAM PELAKSANAAN ANGGARAN (MULAIPERENCANAAN HINGGA PELAKSANAAN) : ITJEN/APIP.

TH

AN

K YO

U

Direktorat Jenderal PerbendaharaanKanwil DJPBN Prov. DKI Jakarta

KPPN JAKARTA VI

Melalui Inovasi dan Kreasi

direktorat jenderal pengembangan daerah...

Documents