JURNAL PENYESUAIAN INDEKS KETERANGAN

A-1 Kas Bank GaneshaUtang Dagang

A-7 Beban SuppliesKas Kecil

A-7 Beban Lain-lainKas Kecil

B-1 Cadangan Kerugian PiutangPiutang Dagang

B-5 Retur PenjualanPiutang Dagang

B-7 PenjualanPiutang Dagang

B-7 Cadangan Kerugian PiutangPiutang Dagang

C-1 Persediaan Barang DagangHarga Pokok Perolehan

D-7 Iklan Dibayar DimukaBeban Iklan

E-2 Investasi Jangka PanjangPiutang Lain-lain

Pendapatan Investasi

E-7 Rugi Penurunan Surat BerhargaCadangan Penurunan Nilai

E-8 Investasi Jangka PanjangRugi Penurunan Nilai

Surat Berharga

E-9 Piutang Lain-lainPendapatan Investasi

Beban Reparasi

Kas

F-5 BangunanBeban Reparasi

F-5 Beban Depresiasi BangunanAkum. Depresiasi Bangunan

G-4 Persediaan Barang DagangUtang Dagang

Persediaan Barang DagangUtang Dagang

H-2 Beban Gaji dan UpahBeban PPh Karyawan

Utang Gaji dan UpahUtang PPh Karyawan

A-5 Penjualan Bank ganesha

A-5 Bank Ganesha Bank Dago

JUMLAH

JURNAL PENYESUAIAN DEBIT KREDIT

Rp 7,760,000 Rp 7,760,000

Rp 188,000 Rp 188,000

Rp 150,000 Rp 150,000

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000

Rp 3,496,000 Rp 3,496,000

Rp 2,160,000 Rp 2,160,000

Rp 28,020,000 Rp 28,020,000

Rp 7,872,000 Rp 7,872,000

Rp 30,600,000 Rp 30,600,000

Rp 1,034,600 Rp 7,500,000

Rp 8,534,600

Rp 7,840,000 Rp 7,840,000

Rp 213,750,000 Rp 14,250,000

Rp 228,000,000

Rp 1,600,000 Rp 1,600,000

Rp 19,280,000

Rp 19,280,000

Rp 19,280,000 Rp 19,280,000

Rp 643,000 Rp 643,000

Rp 66,336,000 Rp 66,336,000

Rp 19,200,000 Rp 19,200,000

Rp 80,120,000 Rp 8,250,000

Rp 76,352,000 Rp 12,018,000

6,000,000 6,000,000

### 6,000,000

Rp 552,829,600 Rp 552,829,600

PT. BINA CITRA PESONANERACA

Per 31 Desember 2005

AKTIVAAktiva LancarKasPiutang DagangCadangan Kerugian Piutang

Piutang Lain-lainPersediaan BarangAsuransi Dibayar DimukaSewa Dibayar DimukaPersediaan Supplies KantorPersediaan Peralatan KecilIklan Dibayar DimukaSurat-surat BerhargaCadangan Penurunan NilaiInvestasi

Jumlah Aktiva Lancar

Aktiva TetapAkumulasi Depresiasi

Jumlah Aktiva Tetap

Total Aktiva

PT. BINA CITRA PESONANERACA

Per 31 Desember 2005

AKTIVAAktiva Lancar

Rp 911,396,000 Rp 390,234,000 Rp (7,510,000)

Rp 382,724,000 Rp 9,100,000 Rp 1,740,754,000 Rp 74,182,000 Rp 18,476,000 Rp 14,800,000 Rp 17,800,000 Rp 30,600,000 Rp 125,322,000 Rp (7,840,000) Rp 354,438,600 Rp 3,671,752,600

Rp 3,176,912,000 Rp (766,743,000)

Rp 2,410,169,000

Rp 6,081,921,600

PT. BINA CITRA PESONANERACA

Per 31 Desember 2005

KEWAJIBAN DAN MODALKewajiban LancarUtang DagangUtang PPh KaryawanUtang Gaji dan UpahUtang Pajak Bumi dan BangunanUtang BungaUtang DevidenUtang PPh PerusahaanUtang Wesel Jangka Pendek

Jumlah Kewajiban Lancar

Kewajiban Jangka PanjangUtang Wesel Jangka Panjang

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang

Jumlah Kewajiban

ModalModal SahamAgio SahamLaba ditahanDevidenLaba Tahun Berjalan

Jumlah Modal

Total Kewajiban dan ModalSelisih Saldo Awal Neraca

PT. BINA CITRA PESONANERACA

Per 31 Desember 2005

KEWAJIBAN DAN MODALKewajiban Lancar

Rp 490,956,000 Rp 81,554,000 Rp 76,352,000 Rp 37,350,000 Rp 50,666,000 Rp 31,450,000 Rp 34,268,600 Rp - Rp 802,596,600

Kewajiban Jangka Panjang Rp 950,000,000 Rp 950,000,000

Rp 1,752,596,600

Modal Rp 1,850,000,000 Rp 1,106,054,000 Rp 1,099,449,400 Rp (31,450,000) Rp 305,169,600 Rp 4,329,223,000

Rp 6,081,819,600 Rp 102,000 Rp 6,081,921,600

indeks per audit 31-12-04 per audit 31-12-05 Penyesuaiandebet

kas-bank ganesha 678,680,000 846,262,000 7,760,000 kas- bank dago 10,530,000 81,992,000

kas kecil 840,000 1,000,000

Penyesuaian per audit 31-12-2005kredit

19,280,000 834,742,000 6,000,000 75,992,000 188,000 150,000 662,000

911,396,000

PT BINA CITRA PESONALaporan Laba Rugi

Per 31 Desember 2005

PenjualanRetur dan Potongan Penjualan

Penjualan Bersih

Beban :Harga Pokok PenjualanLaba Kotor PenjualanBeban-beban Operasi

Laba Penjualan Operasi

Pendapatan dan (Beban) Lain-lainBeban BungaLaba (Rugi) Penjualan InvestasiPendapatan InvestasiLaba (Rugi) Penjualan Aktiva TetapJumlah Pendapatan dan (Beban) Lain-lain

Laba Bersih Sebelum PajakPajak PenghasilanLaba Bersih

PT BINA CITRA PESONALaporan Laba Rugi

Per 31 Desember 2005

Rp 6,198,326,000 Rp (65,716,000) Rp 6,132,610,000

Beban : Rp 3,599,086,000 Rp 2,533,524,000 Rp 2,004,673,000 Rp 528,851,000

Pendapatan dan (Beban) Lain-lain Rp (61,292,000) Rp 42,348,000 Rp 21,004,600 Rp (30,540,000) Rp (28,479,400)

Rp 500,371,600 Rp 195,202,000 Rp 305,169,600

Beban-beban Operasi

Beban Gaji dan Upah Rp 1,314,292,000 Beban PPh Karyawan Rp 137,682,000 Beban Depresiasi Rp 157,181,000 Beban Sewa Rp 23,476,000 Beban Supplies Kantor Rp 23,438,000 Peralatan Kecil Rp 12,220,000 Beban Iklan Rp 27,140,000 Beban Asuransi Rp 60,824,000 Beban Reparasi dan Pemeliharaan Rp 39,120,000 Beban Pajak Bumi dan Bangunan Rp 37,350,000 Beban Listrik dan Telepon Rp 25,400,000 Fee Konsultan Rp 26,200,000 Beban Lain-lain Rp 7,340,000 Kerugian Piutang Rp 45,580,000 Beban Angkut Penjualan Rp 67,430,000

Jumlah Beban Operasi Rp 2,004,673,000

PT BINA CITRA PESONALAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2005

Modal Saham Rp 1,850,000,000 Agio Saham Rp 1,106,054,000 Laba Ditahan Rp 1,099,449,400 Laba Tahun Berjalan Rp 305,169,600

( - ) Deviden Rp 31,450,000 Modal Akhir

PT BINA CITRA PESONALAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2005

Rp 4,360,673,000

Rp 4,329,223,000

PT.BINA CITRA PESONAWorking Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

REKENING INDEKS

AKTIVA101 Kas-Bank Ganesha102 Kas- Bank Dago

103 Kas Kecil

105 Piutang Dagang

106 Cadangan Kerugian Piutang

107 Piutang Lain Lain

109 Persediaan Barang

110 Asuransi Dibayar Dimuka111 Sewa Dibayar Dimuka112 Persediaan Supplies Kantor113 Persediaan Peralatan Kecil114 Iklan Dibayar Dimuka115 Surat-Surat Berharga116 Cadangan Penurunan Nilai

201 Investasi

........ Aktiva tetap

........ Akm depresiasi

Jumlah AktivaUTANG

301 Utang Dagang

302 Utang PPh Karyawan

303 Utang Gaji dan Upah

304 Utang Pajak Bumi dan Bangunan

305 Utang Bunga

306 Utang Deviden

307 Utang PPh Perusahaan

308 Utang Wesel Jangka Pendek

401 Utang Wesel Jangka Panjang

Jumlah UtangMODAL

501 Modal Saham

505 Agio Saham

601 Laba Ditahan

602605 Deviden

......... Laba Tahun Berjalan

Jumlah Modal

Jumlah Utang dan ModalSelisih Saldo Awal Neraca

PT.BINA CITRA PESONAWorking Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

PER AUDIT 31-12-04 PER AUDIT 31-12-05

AKTIVA Rp 678,680,000 Rp 846,262,000 Rp 10,530,000 Rp 81,992,000

Rp 840,000 Rp 1,000,000

Rp 248,042,000 Rp 425,410,000

Rp (20,970,000) Rp (37,030,000)

Rp - Rp -

Rp 1,554,304,000 Rp 1,647,346,000

Rp 62,876,876 Rp 74,182,000 Rp 10,000,000 Rp 18,476,000 Rp 12,250,000 Rp 14,800,000 Rp 9,500,000 Rp 17,800,000 Rp - Rp - Rp 852,280,000 Rp 353,322,000 Rp - Rp -

Rp - Rp 139,654,000

Rp 2,210,432,000 Rp 3,157,632,000 Rp (633,322,000) Rp (766,100,000)

Rp 4,995,442,876 Rp 5,974,746,000 UTANG

Rp 446,322,000 Rp 397,660,000

Rp 61,532,000 Rp 69,536,000

Rp 62,013,000 Rp -

Rp 26,926,000 Rp 37,350,000

Rp 21,250,000 Rp 50,666,000

Rp 31,450,000 Rp 31,450,000

Rp 40,444,000 Rp 34,268,600

Rp 250,000,000 Rp -

### Rp 950,000,000

Rp 939,937,000 Rp 1,570,930,600 MODAL

Rp 1,850,000,000 Rp 1,850,000,000

Rp 1,106,054,000 Rp 1,106,054,000

Rp 818,328,000 Rp 1,099,449,400

Rp - Rp -

Rp (31,450,000) Rp (31,450,000)

Rp 312,571,400 Rp 379,660,000

Rp 4,055,503,400 Rp 4,403,713,400

Rp 4,995,440,400 Rp 5,974,644,000 Rp 102,000 Rp 5,974,746,000

PT.BINA CITRA PESONAWorking Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

PENYESUAIANPER AUDIT 31-12-2005

DEBIT KREDITAKTIVA

Rp 7,760,000 Rp 19,280,000 Rp 834,742,000 Rp 6,000,000 Rp 75,992,000 Rp 188,000 Rp 150,000 Rp 662,000

Rp 1,500,000 Rp 390,234,000 Rp 2,160,000 Rp 3,496,000 Rp 28,020,000

Rp 28,020,000 Rp (7,510,000) Rp 1,500,000

Rp 7,500,000 Rp 1,600,000 Rp 9,100,000

Rp 19,200,000 Rp 1,740,754,000 Rp 7,872,000 Rp 66,336,000

Rp 74,182,000 Rp 18,476,000 Rp 14,800,000 Rp 17,800,000

Rp 30,600,000 Rp 30,600,000 Rp 228,000,000 Rp 125,322,000 Rp 7,840,000 Rp (7,840,000)

Rp 1,034,600 Rp 213,750,000 Rp 354,438,600

Rp 19,280,000 Rp 3,176,912,000 Rp 643,000 Rp (766,743,000)

Rp 6,081,921,600 UTANG

Rp 19,200,000 Rp 490,956,000

Rp 7,760,000

Rp 66,336,000

Rp 12,018,000 Rp 81,554,000

Rp 76,352,000 Rp 76,352,000

Rp 37,350,000

Rp 50,666,000

Rp 31,450,000

Rp 34,268,600

Rp -

Rp 950,000,000

Rp 1,752,596,600 MODAL

Rp 1,850,000,000

Rp 1,106,054,000

Rp 1,099,449,400

Rp -

Rp (31,450,000)

Rp 74,490,400 Rp 305,169,600

Rp 4,329,223,000

Rp 6,081,819,600 Rp 102,000 Rp 6,081,921,600

PT.BINA CITRA PESONAWorking Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

-

Working Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

REKENING INDEKS

PENDAPATAN 701 Penjualan

703 Retur dan Potongan PenjualanPenjualan Bersih

BEBAN801 Harga Pokok Penjualan

Laba Kotor Penjualan

Beban Beban Operasi :820 Beban Gaji dan Upah821 Beban PPh Karyawan822 Beban Depresiasi823 Beban Sewa824 Beban Supplies Kantor825 Peralatan Kecil826 Beban Iklan827 Beban Asuransi828 Beban Reparasi dan Pemeliharaan829 Beban Pajak Bumi dan Bangunan830 Beban Listrik dan Telepon831 Fee Konsultan832 Beban Lain-Lain833 Kerugian Piutang834 Beban Angkut Penjualan

Jumlah Beban OperasiLaba Bersih Operasi

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN901 Beban Bunga910 Laba Rugi Penjualan Investasi

920 Pendapatan Investasi

930 Laba Rugi Penjualan Aktiva Tetap950 Pendapatan Lain-Lain dan Penyesuaian

Jumlah Pendapatan Lain-Lain

Laba Bersih Sebelum PajakPajak Penghasilan

Laba Bersih

Working Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

Per Audit 31-12-04 Per Buku 31-12-05

PENDAPATAN Rp 4,848,500,000 Rp 6,206,486,000

Rp (53,060,000) Rp (62,220,000) Rp 4,795,440,000 Rp 6,144,266,000

BEBAN Rp 2,841,866,000 Rp 3,606,958,000 Rp 1,953,574,000 Rp 2,537,308,000

Beban Beban Operasi : Rp 955,630,000 Rp 1,234,172,000 Rp 105,424,000 Rp 129,432,000 Rp 128,844,000 Rp 156,538,000 Rp 7,500,000 Rp 23,476,000 Rp 17,230,000 Rp 23,250,000 Rp 5,976,000 Rp 12,220,000 Rp 22,626,000 Rp 57,740,000 Rp 51,474,000 Rp 60,824,000 Rp 35,738,000 Rp 39,120,000 Rp 26,926,000 Rp 37,350,000 Rp 21,340,000 Rp 25,400,000 Rp 23,750,000 Rp 26,200,000 Rp 914,000 Rp 7,190,000 Rp 19,850,000 Rp 45,580,000 Rp 56,300,000 Rp 67,430,000 Rp 1,479,522,000 Rp 1,945,922,000 Rp 474,052,000 Rp 591,386,000

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN Rp (55,000,000) Rp (61,292,000) Rp - Rp 64,438,000

Rp 16,688,000 Rp 10,870,000

Rp 37,276,000 Rp (30,540,000) Rp - Rp - Rp (1,036,000) Rp (16,524,000)

Rp 473,016,000 Rp 574,862,000 Rp 160,444,000 Rp 195,202,000

Rp 312,517,400 Rp 379,660,000

Working Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

PenyesuaianDebit Kredit

PENDAPATAN Rp 2,160,000 Rp 6,000,000 Rp 3,496,000

BEBAN Rp 7,872,000

Beban Beban Operasi : Rp 80,120,000 Rp 8,250,000 Rp 643,000

Rp 188,000

Rp 30,600,000

Rp 19,280,000 Rp 19,280,000

Rp 150,000

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN

Rp 14,250,000 Rp 7,840,000

Rp 8,534,600

Rp 1,600,000

Rp 74,490,400 Rp 142,377,000 Rp 67,886,600 Rp 142,377,000 Rp 142,377,000

Working Trial Balance ---- Rekening Neraca

12/31/2005

Kode WP -: TB-1

Per Audit 31-12-05

PENDAPATAN Rp 6,198,326,000

Rp (65,716,000) Rp 6,132,610,000

BEBAN Rp 3,599,086,000 Rp 2,533,524,000

Beban Beban Operasi : Rp 1,314,292,000 Rp 137,682,000 Rp 157,181,000 Rp 23,476,000 Rp 23,438,000 Rp 12,220,000 Rp 27,140,000 Rp 60,824,000 Rp 39,120,000 Rp 37,350,000 Rp 25,400,000 Rp 26,200,000 Rp 7,340,000 Rp 45,580,000 Rp 67,430,000 Rp 2,004,673,000 Rp 528,851,000

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN Rp (61,292,000) Rp 42,348,000

Rp 21,004,600

Rp (30,540,000) Rp - Rp (28,479,400)

Rp 500,371,600 Rp 195,202,000

Rp 305,169,600