tugas sia siklus keuangandoc

7/24/2019 Tugas Sia Siklus Keuangandoc

1/11

TUGAS SISTEM INFORMASI AKUNTANSI

SIKLUS KEUANGAN (PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS)

Oleh:

1. Anissa Nur Fahilah 1!1"#""$%!

&. Na'ilah ahu N*+a Pu,ri 1!1"#""$&%

!. Aa-as Dana Is,ii/una 1!1"#""$!"

#. Di+a A-alia 1!1"#""$!0

%. Kris,ina Desi Nuh 1!1"#""$#0

. E+i Tania 1!1"#""$"&

PROGRAM STUDI DIPLOMA TIGA

2URUSAN MANA2EMEN PERPA2AKAN

SEKOLA3 TINGGI ILMU EKONOMI (STIESIA) SURA4A5A

&"1%


2/11

SIKLUS KEUANGAN (PENERIMAAN DAN PENGELUARAN KAS)

Siklus keuangan adalah Siklus yang memproses dua kejadian ekonomi, perolehan

kapital (kas) dan penggunaan kapital (kas) untuk memperoleh pemilikan perusahaan.

Kas merupakan aktiva paling likuid,secara historis sangat peka terhadap Pengendalian.

Kas mencakup mata uang dan kertas-kertas berharga seperti cek. Dalam sebagian bisnis,cek

menggantikan sejumlah besar uang tunai. ransaksi-transaksi kas juga dapat berlangsung

elektronis secara total,yang melibatkan mata uang maupun cek.

APLIKASI SIKLUS KEUANGAN

!plikasi siklus keuangan ber"okus pada perolehan dan penggunaan dana-dana modal.

Dana modal termasuk modal kerja (kas) dan dana jangka panjang seperti

obligasi,investasi,dan saham modal. !plikasi siklus keungan terdiri dari#

1.PENERIMAAN KAS

ujuan dasar setiap aplikasi penerimaan kas adalah meminimalkan kemungkinan

kerugian. Prosedur-prosedur seperti penyimpanan segera penerimaan kas,sentralisasi

penanganan kas, penyelenggaraan saldo kas minimal.dan pencatatan segera atas transaksi-

transaksi kas merupakan teknik-teknik pengendalian yang mendasar. Perlindungan "isik

seperti register kas,kotak penyimpanan,pencairan segera atas cek,dan akses terbatas terhadap

area kas,merupakan hal-hal yang juga sangat umum diperlukan.

Siklus penerimaan kas adalah rangkaian aktivitas bisnis dan kegiatan pemrosesan

in"ormasi terkait yang terus berlangsung dengan menyediakan barang dan jasa ke para

pelanggan dan menagih kas sebagai pembayaran dari penjualan$ tersebut.

ujuan utama siklus penerimaan kas adalah menyediakan produk yang tepat di tempat dan

%aktu yang tepat dengan harga yang sesuai.

&mpat aktivitas dasar bisnis yang dilakukan dalam siklus penerimaan kas #

'. Penerimaan pesanan dari para pelanggan

$. Pengiriman barang

. Penagihan dan piutang usaha

. Penagihan kas


3/11

Didalam siklus penerimaan kas, S*! yang didesain dengan baik harus menyediakan

pengendalian yang memadai untuk memastikan bah%a tujuan$ berikut ini dicapai #

'. Semua transaksi telah diotorisasikan dengan benar

$. Semua transaksi yang dicatat valid (benar$ terjadi)

. Semua transaksi yang valid, dan disahkan, telah dicatat

. Semua transaksi dicatat dengan akurat

+. !set dijaga dari kehilangan ataupun pencurian

. !ktivitas bisnis dilaksanakan secara e"isien dan e"ekti"

agian-bagian yang terkait dalam siklus penerimaan kas adalah #'. Pelanggan

$. Kasir

. udang

. !kuntan

+. Pimpinan

Data-data yang dibutuhkan dan dihasilkan dari siklus penerimaan kas #

'. Surat Pengajuan /tang$. Surat Pernyataan Piutang

. Surat Pernyataan Piutang ertandatangan

. Pembukuan 0etur Penjualan

+. Surat 0etur Penjualan

. 1ota Pembayaran

2. 3aporan Keuangan

Job DescriptionSiklus Keuangan

'. Konsumen

4enikmati hasil barang atau produk dari perusahaan yang dapat memenuhi

kebutuhannya atau pun keinginannya.

4emberikan barang yang ingin di retur kepada perusahaan sehingga konsumen

mendapat barang yang baru.

4embayar barang yang telah dibeli


4/11

$. agian Kasir

4embuat Surat 0etur Penjualan dari transaksi unai dan kredit

4embuat Surat Pernyataan Piutang angkap , yang akan diberikan kepada pimpinan

untuk di tanda tangan, untuk akuntan sebagai dasar dari pembuatan laporan keuangan,

dan untuk arsip.

4embuat nota pembayaran untuk konsumen

4enerima barang yang akan di retur dari konsumen, lalu diberikan kepada bagian

gudang

. !kuntan

4elakukan pencatatan dari transaksi yang telah dilakukan (transaksi pembayaran,

retur, dan pengeluaran barang dari gudang)

4embuat laporan keuangan

. agian udang

4engecek stock barang di gudang

4enukar barang dari konsumen serta membuat Surat pengeluaran barang

+. Pimpinan

4enerima 3aporan Keuangan dan menyimpannya sebagai arsip

4enandatangani Surat Persetujuan Piutang untuk diberikan kepada konsumen

ahap paling kritis dalam penerimaan kas adalah pembuatan dokumentasi bukti

penerimaan kas. 5ika cacatan telah dibuat,maka kas tergantung pada pengendalian akuntasi.

Sesuai dengan catatan tadi,jika ada kesalahan maka akan sulit ditemukan. 4isalkan saja

dengan penjualan tunai pada toko eceran.


5/11

1.1 SISTEM APLIKASI PENERIMAAN KAS MELALUI REKENING

Sistem penerimaan kas melalui rekening digunakan jika ada rekening pelanggan. Kas

diterima melalui rekening biasanya dilakukan dengan pembayaran melalui pengiriman atau

ke kasir pusat atau loket loket kas. /ntuk itu pelanggan harus di beritahu. Pelanggan harus

menerima laporan bulanan yang menunjukkan jumlah yang dibayarkan. !udit pelanggan

merupakan pengendalian penting dalam sistem aplikasi penerimaan kas melalui rekening.

Tu6uan u,a-a sis,e- aalah 7e-isahan 8un/si9 8un/si 'eriu, ini.

Ruan/ Kiri-an# 1ota pelanggan dalam rekening diterima di ruang kiriman.

Kiriman dibuka dan cek dan nota pengiriman uang dipisahkan.cek dipisah dan

dijumlah.

Da8,ar 7en/iri-an uan/ # yang mendokumentasikan pembayaran yang

diterima harus dibuat. Da"tar pengiriman uang dicocokan dengan total cek

diterima,dan persetujuan jumlahnya harus disahkan. 0angkapan da"tar

pengiriman uang dan nota pengiriman uang dikirim ke piutang dagang. 6ek

dan pengendalian total dikirim ke penerimaan kas untuk disimpan. 0angkapan

da"tar pengiriman uang dan pengendalian total diarsip berdasarkan tanggal.

Peneri-aan Kas # 6ek yang diterima dari ruang terima disatukan dengan

penerimaan kas,dan slip setoran disajikan sebanyak tiga rangkap, da"tar

pengiriman uang dan total pengendalian yang diterima dari ruang terima

dicocokan dengan slip setoran,dan persetujuan jumlahnya harus disahkan.

Da"tar pengiriman uang kemudian digunakan untuk memposting jumlah

pembayaran diterima dari ruang terima ke dalam jurnal penerimaan kas.

Piu,an/ Da/an/ # 1ota pengiriman uang diposting ke buku besar piutang

dagang. Pembukuan ke buku besar kemudian di totalkan,Pengendalian total


6/11

dicocokan dengan da"tar pengiriman uang,persetujuan jumlahnya harus di

sahkan,nota pengiriman uang disortir dan diarsip menurut nama

pelanggan,da"tar pengiriman uang dan rangkapan total pengendalian

pembukuan ke buku besar diarsip menurut tanggal,rangkapan pengendalian

total dikirimkan ke buku besar.

4uu 4esar # 7oucher jurnal dari penerimaan kan dan pengendalian total yang

diterima dari piutang dagang diperbandingkan,jumlahnya kemudian diposting

ke buku besar,sumber posting buku besar adalah noti"ikasi jurnal voucher

jumlah pembayaran diterima yang disetorkan,jumlah ini harus sesuai dengan

akun total yang diposting ke buku besar pituang dagang, 5urnal voucher dan

pengendalian total diarsip berdasarkan tanggal.

4an # ank menerima setoran dan memvalidasi rangkapan slip

setoran,rangkapan slip setoran yang telah divalidasi dikembalikan ke bagian

audit intern,Slip setoran yang telah divalidasi diarsip berdasarkan tanggal.

Aui, In,ern bagian audit intern menerima rekening Koran

periodic,rekonsiliasi bank tersendiri akan merupakan pengendalian yang

signi"ikan dalam sistem aplikasi penerimaan kas melalui rekening.

1.& SISTEM PENAGI3AN LO;K 4O

tugas sia siklus keuangandoc

Documents