penilaian internal [compatibility mode]

Agendag

1. Hakikat Audit Internal

2. Kekuatan‐kekuatan Internal Utama

3. Proses melakukan Audit Internal

4. Pandangan Berbasis Sumber Daya

5. Menyatukan Strategi dan Budaya

6. Pemasaran

7. Keuangan

8. Produksi

9. Litbang

10. Sistem Manajemen Informasi

11. Matriks Evaluasi Faktor Internal 1

Model Model ManajemenManajemen StrategisStrategis KomprenhensifKomprenhensif

AuditExternal

Bab 3

Tujuan Menerapkan Menerapkan Strategi MengukurVisi&

Misi

Bab 2

Tujuan JangkaPanjang

Bab 5

MenciptakanMengevaluasi

& MemilihStrategi

Bab 6

MenerapkanStrategi

Bab 7

Menerapkan StrategiPemasaran,

Keuangan,Akuntasi, litbang dan MIS

B b 8

Mengukur& Mengevaluasi

Kinerja

Bab 9

InternalAudit

Bab 5 Bab 6 Bab 7 Bab 8 Bab 9

Bab 4

We are HERE

2

‘Kepemimpinan yang lemah dapatKepemimpinan yang lemah dapatmenghancurkan strategi yang paling b ik k li ’baik sekalipun’

“S T ”“Sun Tzu”Sumber: Fred R David. “Konsep Management Strategis”

3

Hakikat Audit InternalHakikat Audit Internal

• Fokus:Fokus:

Mengidentifikasi dan mengevaluasi kekuatanserta kelemahan suatu perusahaan dalamserta kelemahan suatu perusahaan dalambidang bisnis, manajemen, pemasaran, keuangan produksi dan litbangkeuangan, produksi,dan litbang.

4

Kekuatan‐kekuatan Internal UtamaKekuatan kekuatan Internal Utama

1 Kekuatan kompetensi khusus (Kekuatan yang1. Kekuatan kompetensi khusus (Kekuatan yang tidak mudah di tiru pesaing)

2 Kekuatan membangun keunggulan kompetitif2. Kekuatan membangun keunggulan kompetitif dengan memanfaatkan kompetensi khusus

3 S i k b iki k l h3. Strategi untuk memperbaiki kelemahan perusahaan dan mengubahnya menjadi k kkekuatan

5

Pandangan berbasis Sumber DayaPandangan berbasis Sumber Daya

• Pendekatan berbasis Sumber daya populer tahun 90‐y p pan

• Meyakini bahwa sumber daya internal lebih pentingd b b f k k ldari berbagai faktor eksternal

• Kategori Sumber Daya Internal:1 Sumber Daya Fisik (Pabrik lokasi teknologi bahan1. Sumber Daya Fisik (Pabrik, lokasi, teknologi,bahan

mentah, mesin)2. Sumber Daya Manusia

(karyawan pelatihan pengalaman)(karyawan,pelatihan,pengalaman)3. Sumber Daya Organisasional (stuktur perusahaan,

proses perencanaan,paten,merk dagang)

6

Menyatukan Strategi dan BudayaMenyatukan Strategi dan Budaya

Budaya Organisasi:y gSebuah Pola perilaku yang telah di kembangkan sebuah organisasi manakala organisasi belajar

t i l k t l d i t i i t lmengatasi persoalan eksternal dan integrasi internal dan dianggap cukup berhasil dan patut di ajarkan kepada semua anggota baru dalam organisasi sebagai p gg g gcara yang benar untuk memandang , berpikir dan merasa.

Budaya biasanya resisten terhadap perubahan dan dapat merepresentasikan kekuatan atau kelemahandapat merepresentasikan kekuatan atau kelemahan organisasi

7

Menyatukan Strategi dan BudayaMenyatukan Strategi dan Budaya

Produk Budaya :Produk Budaya :Nilai, keyakinan,Ritus, Upacara, mitos, kisah, legenda, saga, bahasa,metafora, simbol, dan pahlawang p

Budaya organisasi mempengaruhi keputusan bisnis y g p g pyang diambil. Jika strategi mampu mendayagunakan kekuatan budaya maka suatu perubahan akan cepat di

k N jik b d h id kterapkan. Namun jika budaya perusahaan tidak suportif maka perubahan strategi bisa tidak efektif bahkan kontraproduktifbahkan kontraproduktif.

8

ManajemenManajemen

Ruang lingkup:Ruang lingkup:

– Perencanaan

– Pengorganisasian

– Pemotivasian– Pemotivasian

– Penempatan staff

– Pengendalian

9

Fungsi dasar Manajemen

Proses Manajemen StrategisFungsi

Fungsi dasar Manajemen

Perencanaan

g

Perumusan Strategi

Pengorganisasian Penerapan Strategi

Motivasi Penerapan Strategi

Penempatan Staff Penerapan Strategi

10

Pengendalian Evaluasi Strategi

PerencanaanPerencanaan

F t

Perencanaan

Forecast

Penetapan Tujuan

PerencanaanPenggunaan strategi

Pengembangan kebijakan

Penentuan Sasaran

11

PengorganisasianPengorganisasian

- Struktur Tugas-Rancangan Organisasional

Peng-

g g- Spesialisasi pekerjaan

- Deskripsi Kerja- Spesifikasi KerjaPeng

organisasian- Spesifikasi Kerja- Rentang kendali

- Kesatuan KomandoK di i- Koordinasi

- Rancangan pekerjaan- Analisis kerja

12

j

MotivasiMotivasi

Kepemimpinan

M ti i

p pKomunikasi

Kelompok kerjaDelegasi otoritasMotivasi Delegasi otoritasKepuasan Kerja

Pemenuhan KebutuhanP b h O i i lPerubahan Organisasional

Semangat kerja

13

Penempatan StaffPenempatan Staff

Administrasi gaji dan upah

Penempatan

g j pTunjangan karyawan

Peluang kerjaHubungan dengan serikatPenempatan

StaffHubungan dengan serikat

pekerjaPengembangan karir

Ri liRiset personaliaKebijakan pendisiplinan

14

PengendalianPengendalian

Kontrol kualitas

P d li

Kontrol kualitasKontrol KeuanganKontrol Penjualan

Pengendalian Kontrol KetersediaanKontrol Pengeluaran

PenghargaanPenghargaanSanksi

151515

Daftar Pertanyaan Audit Manajemeny j

1 A k h P h k1. Apakah Perusahaan menggunakankonsep‐konsep manajemen strategis?

2. Apakah Tujuan dan maksud perusahaanterukur dan terkomunikasikan?

3. Apakah Manajer di semua tingkathierarkis membuat rencana secaraefektif?

4. Apakah Menejer mampu mendelegasikan4. Apakah Menejer mampu mendelegasikanotoritas secara baik?

16

Daftar Pertanyaan Audit Manajemeny j

5 A k h St kt i i i?5. Apakah Struktur organisasi sesuai?

6. Apakah Deskripsi kerja dan spesifikasipekerjaan jelas?

7. Apakah semangat kerja para karyawantinggi?

8. Apakah turnover tinggi?8. Apakah turnover tinggi?

9. Apakah mekanisme rewards efektif?

17

Pemasaran

A li i K1. Analisis Konsumen2. Penjualan produk dan jasaj p j3. Perencanan produk dan jasa4 Penetapan harga4. Penetapan harga5. Distribusi6. Riset Pemasaran7 Analisis Peluang

18

7. Analisis Peluang

Analisis KonsumenAnalisis Konsumen

Analisa

-Survei Konsumen-Analisa Informasi

konsumenAnalisa Konsumen

konsumen-Pemosisian Pasar-Profil KonsumenS i P-Segmentasi Pasar

19

Penjualan Produk/jasaPenjualan Produk/jasa

Penjualan

-Promosi-Penjualan perorangan

-Manajemen tenagaPenjualan produk/jasa

-Manajemen tenaga penjualan

-Hubungan konsumenH b Di l-Hubungan Dialer

20

Perencanaan Produk/jasaPerencanaan Produk/jasa

Uji Pemasaran

Perencanaan

-Uji Pemasaran-Pemosisian produk -

dan merekPerencanaan produk/jasa -Garansi

-Pengemasan-Fitur produkFitur produk

-Kualitas Produk

21

Penetapan HargaPenetapan Harga

Integrasi

Penetapan

-Integrasi-Diskon-KreditPenetapan

harga -Obral (sale)-Penggelembung harga

BiayaBiaya-Harga per unit

22

DistribusiDistribusi

Di t ib i

-Gudang-Jalur distribusi

-Wilayah penjualanDistribusi -Wilayah penjualanRetail

-Ketersediaan stockT i-Transportasi

23

Riset PemasaranRiset Pemasaran

Riset-Pengumpulan data-Pemasukan dataRiset

Pemasaran -Penganalisaan data-Menetapkan strategiMenerapkan strategiMenerapkan strategi

24

Analisis PeluangAnalisis Peluang

Menghitung total

Analisis

-Menghitung total biaya

-Menghitung total Analisis Peluang manfaat

- Membandingkan total biaya dan manfaatbiaya dan manfaat

- Menghitung Resiko

25252525252525252525

Daftar Pertanyaan Audit Pemasarany

1 A k h P t t i1. Apakah Pasar tersegmentasi secaraefektif?

2. Apakah Perusahaan memiliki posisi yang baik di kalangan para pesaing?

3. Apakah pangsa pasar perusahaanmeningkat?

4. Apakah saluran‐saluran distribusi yangaada sekarang andal dan efektif secara

26

ada sekarang andal dan efektif secarabiaya?


5 A k h P h i5. Apakah Perusahaan mempunyaiorganisasi penjualan yang efektif?

6. Apakah Perusahaan melakukan risetpasar?pasar?

7. Apakah kualitas produk dan layanank b ?konsumennya bagus?

8. Apakah produk dan jasa perusahaan

2727

p p j playak?


9 A k h P h iliki S i9. Apakah Perusahaan memiliki Strategipromosi, iklan, dna publisitas yang efektif?

10 Apakah pemasaran perencanaan10. Apakah pemasaran, perencanaan, dan penganggarannya efektif?

k h j11. Apakah menejer pemasaranperusahaan memiliki pengalaman

282828

dan pengetahuan yang memadai?

Keuangan/akuntansig /

1 K i i1. Keputusan investasi

2. Keputusan pembiayaanp p y

3. Keputusan deviden

29292929

Rasio Keuangan UtamaRasio Keuangan Utama

Rasio Likuiditas

-Rasio Lancar (Current ratio)Likuiditas

(Liquidity Ratios)

ratio)-Rasio Cepat (Quick

ratio)

3030303030303030303030


-Rasio Utang terhadap Total Aset

Rasio Pengungkit

Total Aset- Rasio Utang Terhadap ekuitasPengungkit

(Leverage Ratios)

-Rasio Utang Jangka Panjang terhadap

ekuitasekuitas-Rasio kelipatan bunga

yg dpt dibayarkan

313131313131313131313131


-Perputaran Persediaan

Rasio Aktivitas (A ti it

p-Perputaran Aset Tetap-Perputaran Total Aset-Perputaran Piutang(Activity

Ratios)-Perputaran Piutang

Usaha-Waktu penagihan

RRata-rata

32323232323232323232323232


-Margin Laba Kotor-Margin Laba Operasi

Margin Laba BersihRasio

Profitabilitas

-Margin Laba Bersih-Pengembalian atas

total Aset (ROA)Profitabilitas (Profitabilitas

Ratios)-Pengembalian atasekuitas pemegang

saham (ROE)saham (ROE)-Laba per saham (EPS)

-Rasio harga Laba

3333333333333333333333333333


Rasio P t b h

-Penjualan-Laba Bersih

Pertumbuhan (Growth Ratios)

-Laba per saham-Dividen per saham

3434343434343434343434343434

Daftar Pertanyaan Audit yKeuangan/Akuntansi

1 Di b i k h h1. Di bagian manakah perusahaan secarakeuangan kuat dan lemah menurut

li i i k ?analisis rasio keuangan?

2. Mampukan perusahaan meningkatkanmodal jangka pendek yang dibutuhkannya?

3. Mampukan perusahaan memiliki modal kerja jangka panjang yang dibutuhkannya

35353535

melalui utang atau ekuitas?


4 A k h h iliki d l k j4. Apakah perusahaan memiliki modal kerjayang mencukupi?

5. Apakah prosedur‐prosedur penganggaran modal yanga da efektif?

6. Apakah kebijakan pembayaran devidenmasuk akal?

7. Apakah perusahaan menjalin hubunganyang baik dengan para investor dan

3636363636

yang baik dengan para investor danpemegang sahamnya?


8 A k h M j k8. Apakah para Menejer keuanganberpengalaman dan terlatih?

373737373737

Produksi/Operasi/ p

1 P1. Proses

2. Kapasitasp

3. Persediaan

4 A k K j4. Angkatan Kerja

5. Kualitas

3838383838

ProduksiProduksi

P-Teknologi

-Tata letak fasilitasProses -Tata letak fasilitas-Alur proses

-Pengendalian proses

393939393939393939393939393939

ProduksiProduksi

Peramalan

K i

-Peramalan-Perencanaan Fasilitas-Perencanaan Agregat

Kapasitas -Penjadwalan-Perencanaan

-KapasitasKapasitas-Analisis antrean

40404040404040404040404040404040

ProduksiProduksi

P di

-Bahan baku-Apa yg dipesan

Persediaan -Kapan di pesan-Seberapa banyak

-Penanganan bahanPenanganan bahan

41414141414141414141414141414141

ProduksiProduksi

Angkatan-Rancangan kerja-Pengukuran kerjaAngkatan

kerja -Pengayaan kerja-Standar kerja

-Teknik-teknik motivasiTeknik teknik motivasi

4242424242424242424242424242424242

ProduksiProduksi

K lit

-Kontrol kualitas-Penentuan Sampel

Kualitas -Pengujian Penjaminan Kualitas

-Pengendalian biayaPengendalian biaya

4343434343434343434343434343434343

Daftar Pertanyaan Audit Produksiy

1 A k h k b h t h1. Apakah pemasok bahan mentah, komponen,dan subperakitan dapatdi d lk d t ?diandalkan dan terpercaya?

2. Apakah fasilitas, perlengkapan,mesin dankantor dalam kondisi baik?

3. Apakah kebijakan dan prosedurpengendalian persediaan efektif?

4. Apakah kebijakan dan prosedur

44444444

4. Apakah kebijakan dan prosedurpengendalian kualitas efektif?

Daftar Pertanyaan Audit Produksiy

5 A k h f ilit b d d5. Apakah fasilitas, sumber daya, dan pasarmemiliki lokasi yang strategis?

6. Apakah perusahaan memiliki kompetensiteknologi?

4545454545

Penelitian dan pengembanganp g g

1 P b d k b1. Pengembangan produk baru

2. Meningkatkan kualitas produkg p

3. Memperbaiki proses produksi untukmengurangi biaya produksimengurangi biaya produksi

4646464646

LitbangLitbang

-Pembiayaan sebanyak

Litb

y ymungkin proposal

proyek-Penggunaan metodeLitbang -Penggunaan metode presentase penjualan-Penganggaran yg k l bihkurang lebih sama dengan kompetitor

474747474747474747474747474747474747

Daftar Pertanyaan Audit Litbangy g

1 A k h h iliki f ilit1. Apakah perusahaan memiliki fasilitaslitbang dan memadai?

2. Apakah penggunaan litbang dari luarcukup efektif dari segi biaya?

3. Apakah karyawan litbang qualified?

4. Apakah sumber daya litbang dialokasikan4. Apakah sumber daya litbang dialokasikansecara efektif?

5 Apakah sistem informasi manajemen dan

484848484848

5. Apakah sistem informasi manajemen dankomputer memadai?

Daftar Pertanyaan Audit Litbangy g

6 A k h k ik i t it litb6. Apakah komunikasi antar unit litbangdengan unit‐unit organisasi yang lain f ktif?efektif?

7. Apakah produk‐produk yang adasekarang kompetitif secara teknologi?

49494949494949

Sistem Informasi Manajemenj

1 Si I f i1. Sistem Informasi

2. Keamanan

3. User friendly

4 E C4. E‐Commerce

505050505050

Daftar Pertanyaan Audit SIMy

1 A k h j d l h1. Apakah semua menejer dalam perusahaanmenggunakan sistem informasi untukmembuat keputusan?membuat keputusan?

2. Apakah posisi CEO atau direktur informasi diperusahaan?perusahaan?

3. Apakah data dalam sistem informasi did t t t ?update secara teratur?

4. Apakah menejer dari semua area fungsionald l h b k i t

51515151515151

dalam perusahaan menyumbangkan input pada sistem informasi?


5 A k h j d i5. Apakah menejer dari semua area fungsional dalam perusahaan

b k i t d i tmenyumbangkan input pada sisteminformasi?

6. Apakah kata sandi untuk memasukisistem informasi

7. Apakah para penyusun strategiperusahaan mengetahui sistem informasi

5252525252525252

perusahaan pesaing?


8 A k j i f i t di h8. Apakaj informasi yang tersedia ramahpengguna

9 A k h i i f i9. Apakah semua pengguna sistem informasimemahami keunggulan kompetitif yang disediakan informasi itu bagi perusahaan?disediakan informasi itu bagi perusahaan?

10. Apakah lokakarya dan pelatihan komputer dib ik b i ?berikan bagi pengguna?

11. Apakah sistem informasi terus‐menerus did t ?

5353535353535353

update?

Matriks Evaluasi Faktor InternalMatriks Evaluasi Faktor Internal

Li L k h M t ik E l i I t l• Lima Langkah Matriks Evaluasi Internal:1. Buat daftar faktor internal (10‐20), termasuk

l dpeluang dan ancaman

2. Tentukan bobotnya ( dari 0‐1) jumlah totakseluruh bobot 1seluruh bobot= 1

3. Tentukan peringkat dari 1‐4

K lik b b t d i ti f kt d4. Kalikan bobot dari setiap faktor denganperingkatnya

5 Jumlahkan skor rata rata setiap vaiabel

545454545454545454

5. Jumlahkan skor rata‐rata setiap vaiabel

54

TERIMA KASIHTERIMA KASIH

penilaian internal [compatibility mode]

Documents