PEMBAHASAN PENYUSUNAN

PEMBAHASAN PENYUSUNANRENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN 2016

Pengertian RBADokumen Perencanaan bisnis dan penganggaran yang berisi :Program/kegiatan, target kinerja dan anggaran BLUD33Menganggarkan suatu rencana bisnis (RBA), bukan sekedar menganggarkan rencana kegiatan (RKA)Karena itu dalam proses penyusunannya menggunakan norma-norma bisnis (rencana produk, biaya satuan, efisiensi, efektifitas, produktifitas dll)Dalam RBA tergambar : Rencana tahunan, sasaran dan target, program, kegiatan dan anggaran tahunanDalam RBA tergambar : sumber pembiayaanDalam RBA juga tergambar fleksibilitas dalam pengelolaan anggaran BLU4Mekanisme Penyusunan RBAUNIT KERJA/BIDANG/BAGIANDokumen Pelaksanaan Kegiatan dan Realisasi Keuangan.Dokumen Perencanaan Rincian Kebutuhan Barang/Jasa dan AnggaranTIM RBAMenyusun dan membahas dokumen yang telah diserahkan oleh unit kerja.Meminta Laporan Keuangan yang terdiri dari :NeracaLaporan OperasionalLaporan Arus KasCatatan Atas Laporan KeuanganDraft RBAPengesahan RBASebagai Bahan DPASebagai Bahan Rencana Umum Pengadaan Barang/Jasa

6BAB I PendahuluanBAB II Kinerja BLUD Th Anggaran BerjalanBAB III RBA Th yang dianggarkanBAB IV Proyeksi LK Th yang dianggarkanBAB V Penutup7SISTEMATIKA DOKUMEN RBAA. Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian KinjB. Perbandingan Asumsi pada Waktu Menyusun RBA dg Faktayang Terjadi.C. Pencapaian Kinerja1. Non Keuangan2. Keuangan D. Prognosa Laporan Keuangan1. Neraca2. Laporan Operasional3. Laporan Arus Kas4. Catatan atas Laporan Keuangan8BAB 2: KINERJA BADAN LAYANAN UMUM DAERAH TAHUN ANGGARAN BERJALAN Kondisi Lingkungan yang mempengaruhi pencapaian kinerja;a. Faktor InternalPelayanan, keuangan, sdm,sarprasb. Faktor eksternalRegulasi,TI, Ekonomi, Sosbudmas,Persaingan

9

BAB 2: Kinerja BLUD Tahun Anggaran Berjalan

2.1910 Perbandingan asumsi yang digunakan saat menyusun RBA dengan fakta yang terjadi, meliputi:a. Aspek Makro, dapat terdiri antara lain : pertumbuhan ekonomi; tingkat inflasi; tingkat suku bunga kurs

b.Aspek Mikro, dapat terdiri dari: kemampuan dan tanggungjawab pemerintah daerah dalam pembiayaan pelayanan publik sbg fungsi Public Service Obligation (PSO); perubahan tarif layanan; asumsi peningkatan pelayanan

2.2Non Keuangan, baik unit layanan maupun unit pendukung layananPelangganProses Bisnis InternalPertumbuhan dan pembelajaranKeuanganRealisasi pendapatanRealisasi biayaRealisasi investasiRealisasi pendanaan

11Pencapaian Kinerja2.3Neraca per 30 juni dan 31 Des 20xxLaporan operasional periode 1 jan 30 juni, dan periode tahun berjalanLAK - periode 1 jan 30 juni, dan periode tahun berjalanCALK12Prognosa LK2.4Kondisi Lingkungan yang Diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja (in & eks)Asumsi yang DigunakanSasaran, Indikator, Target Kinerja, dan Kegiatan (1). Berdasarkan Unit Layanan (2). Berdasarkan Unit Pendukung LayananProgram Kerja dan KegiatanPerkiraan PendapatanPerkiraan BiayaPerkiraan Penerimaan dan PengeluaranInvestasiAnggaran Badan Layanan Umum Daerah13BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN YANG DIANGGARKANStruktur Biaya BLUDPermendagri No. 61 Tahun 2007 Pasal 63, 64, dan 65.Biaya OperasionalDalam rangka menjalankan tugas dan fungsiBiaya Non-OperasionalDalam rangka menunjang tugas dan fungsiBiaya BLUDUntuk membiayai : program peningkatan pelayanan, kegiatan pelayanan dan kegiatan pendukung pelayanan.Biaya PelayananBerhubungan langsung dengan kegiatan pelayananBiaya Umum & AdministrasiTidak berhubungan langsung dengan kegiatan pelayananbiaya pegawai; biaya bahan; biaya jasa pelayanan;biaya pemeliharaan;biaya barang dan jasa; biaya pelayanan lainbiaya pegawai; biaya administrasi kantor; biaya pemeliharaan;biaya barang dan jasa; Biaya promosi; dan biaya umum & administrasi lain biaya bunga;biaya administrasi bank;biaya kerugian penjualan aset tetap;biaya kerugian penurunan nilai; danbiaya non operasional lain-lain.1414

Terima KasihCompany Name/Title

DITJEN KEUDA

IMPLEMENTASIBLUD

SETIAP TAHUN WAJIB MENYUSUN RBA

RENSTRA BISNIS

SEBAGAI UPAYA MEWUJUDKAN BISNIS YG SEHAT

PENJABARAN DARI:

Company Name/Title

DITJEN BAKD

MUATAN RBA

KINERJA TAHUN BERJALAN

1.

ASUMSI MAKRO DAN MIKRO

2.

ANGGARAN PENDAPATAN DAN BIAYA (PENGELUARAN)

6.

BESARAN PERSENTASE AMBANG BATAS

7.

PROGNOSA DAN PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN

SASARAN, TARGET, DAN KEGIATAN

3.

PERKIRAAN PENDAPATAN (PELAYANAN DAN PENDUKUNG PELAYANAN)

4.

PERKIRAAN BIAYA (PELAYANAN DAN PENDUKUNG PELAYANAN)

5.

8.

PERKIRAAN MAJU (FORWARD ESTIMATE)

9.

RINGKASAN PENDAPATAN DAN BIAYA UNTUK INTEGRASI

10.