kel.4 bank syariah.docx

8/17/2019 Kel.4 Bank Syariah.docx

1/31

BAB I

PENDAHULUAN

Hal paling umum yang manjadi salah satu penggerak ekonomi konvensional adalah

riba atau interest . Suku bunga yang menjadi mesin penggerak perekonomian konvensional

memang menjadi rancu penggunaanya dalam sistem konvensional sendiri. Menurut

Adiwarman Karim, suku bunga sendiri pada awalnya merupakan rate of return bagi

kepemilikan modal, atau imbal jasa atas modal yang digunakan dalam proses produksi,

bukan merupakan sebuah keuntungan atau uang yang dipinjamkan kepada investor yang

menjalankan perekonomian. Namun seiring berjalannya waktu, riba atau interest akhirnya

laim digunakan untuk menggerakan perekonomian, terutama institusi perbankan sebagai

sebuah medium of intermesdiary.

!alam ekonomi islam, riba dapat diartikan sebagai sebuah tambahan atas pinjaman

yang diberikan kepada pihak peminjam terhadap pihak yang dipinjamkan tanpa keikhlasan

dari pihak yang meminjamkan. "konomi #slam kini menganggap bahwa interest

rate sebagai perannya dalam menggerakkan perekonomian konvensional sekarang dapat

diubah dengan rate on kapital , yaitu pendapatan atas modal barang dan jasa dalam proses

produksi. !engan alasan ini, Adiwarman Karim menjelaskan bahwa perbankan #slam dapat

menggerakan perputaran kegiatan atau aktivitasnya dengan ikut masuk ke dalam proses

produksi yaitu dengan ikut atau berperan akti$ dalam kegiatan usaha. %leh karena itu, maka

dua produk perbankan #slam yang sekarang ada terbentuk dari ide dasar

ini. Mudharobah dan musyarokah dapat dikedepankan sebagai dua produk #slam yang

muncul dari ide dasar bahwa perbankan #slam haruslah perbankan yang mengambil untung

dari ikut berperannya mereka dalam proses produksi dengan mendapat bagian dri bagi

hasil pendataan atau dari untung usaha yang didapatkan perusahaan yang menjadi rekan

usahanya.Selain produk Mudharobah dan Musyarokah, perbankan #slam juga menganut

prinsip dual system. &erbankan #slam selain berperan sebagai partner usaha juga dapat

berperan sebagai penjual dalam akad Mudharobah, ijarah, atau ishtinah. !engan peran

perbankan #slam sebagai pedagang inilah maka perbankan #slam kini mendapatkan selisih

keuntngan yang sudah ditetapkan di awal dengan barang yang disepakati untuk

Bank Syari’ah Page 1


2/31

diperjualbelikan. Akad jual beli ini lah yang selama ini menjadi produk yang banyak di

gunakan oleh institusi syariah karena perhitungan dan si$at produknya yangg lebih mudah

digunakan dalam buisnis syariah. !engan digunakannya produk Mudharobah, ijarah, atau

istisna ini memang membuat banyak orang awam merasa produk syariah menjadi

mirip perbankan dengan perbankan konvensional. Apalagi penempatan margin keuntungan

yang jauh beda dengan interest rate. 'erlepas dari pembelaan bank syariah terhadap hal

ini, kritik mengenai produk yang berlandaskan akad jual beli ini patut menjadi perhitungan

sendiri bagi perbankan syariah.

1.1 Latar Belakang

&erbankan Syariah merupakan suatu sistem perbankan yang dikembangkan

berdasarkan sistem syariah (hukum islam).*saha pembentukkan sistem ini berangkat dari

larangan islam untuk memungut dan meminjam bedasarkan bunga yang termasuk dalam

riba dan investasi untuk usaha yang dikategorikan haram,misalnya dalam

makanan,minuman,dan usaha+usaha lain yang tidak islami,yang hal tersebut tidak diatur

dalam ank Konvensional. !i #ndonesia pelopor perbankan syariah adalah ank

Muamalat #ndonesia. erdiri tahun--, bank ini diprakarsai oleh Majelis *lama

#ndonesia (M*#) dan pemerintah serta dukungan dari #katan /endekiawan Muslim#ndonesia (#/M#) dan beberapa pengusaha muslim. ank ini sempat terimbas oleh krisis

moneter pada akhir tahun 0+an sehingga ekuitasnya hanya tersisa sepertiga dari modal

awal. #! kemudian memberikan suntikan dana kepada bank ini dan pada periode -+

1001 dapat bangkit dan menghasilkan laba.

Saat ini keberadaan bank syariah di #ndonesia telah di atur dalam *ndang+undang

yaitu ** No. -0 tahun -2 tentang &erubahan ** No. 3 tahun -1 tentang &erbankan.

Adanya &erbankan syariah di #ndonesia bertujuan untuk mewadahi penduduk di Negara

#ndonesia yang hampir seluruh penduduknya beragama #slam.

!engan adanya bank tersebut diharapkan tidak adanya kerancuan dalam proses

muamalah bagi para pemeluk agama islam,sehingga mereka terjaga dari keharaman akibat

tidak adanya suatu wadah yang melayani mereka dalam bidang muamalah yang bersi$at

islami.



3/31

Namun realitas yang ada,dari 204 penduduk #ndonesia yang beragama #slam tidak lebih

dari -04 di antara mereka yang bertransaksi secara syar5# lebih+lebih dalam hal

perbankan.Sampai saat ini perbankan syariah di #ndonesia belum mampu menunjukan

eksistensinya,banyak masyarakat yang tidak menaruh kepercayaan terhadap perbankkan

syariah.ahkan para ulama+ulama di negeri ini pun sebagian besar masih menyimpan

uangnya di bank konvensional.Hal tersebut terjadi karena kurangnya pemahaman

mengenai sisitem operasi perbankan syariah Sistem dalam bank syariah di anggap sama

dengan sistem operasi yang ada dalam bank konvensional.

Hal ini terjadi karena kurangnya pemahaman masyarakat terhadap bank syariah dan

berakibat kurangnya kepercayaan masyarakat terhadap bank syariah. Hal tersebut menjadi

landasan untuk menyadarkan masyarakat akan keurgenan perbankkan islam di Negara

ini.khusunya bagi mereka yang beragama islam.*paya+upaya pensosialisaian mekanisme

dan syariah di rasa perlu,sehingga masyarakat tidak lagi terjebak dalam transaksi+transaksi

yang tidak islami dan masyarakat kembali manaruh kepercayaan terhadap transaksi syariah

seperti pada aman 6osulullah dan para sahabat.



4/31

BAB II

PEMBAHASAN

2.1 Pengertian Bank Syariah

ank syariah adalah suatu bank yang dalam aktivitasnya7 baik dalam penghimpunan

dana maupun dalam rangka penyaluran dananya memberikan dan mengenakan imbalan

atas dasar prinsip syariah.

&ada dasarnya ketiga $ungsi utama perbankan (menerima titipan dana, meminjamkan

uang, dan jasa pengiriman uang) adalah boleh dilakukan, kecuali bila dalam melaksanakan

$ungsi perbankan melakukan hal 8 hal yang dilarang syariah. !alam praktik perbankan

konvesional yang dikenal saat ini, $ungsi tersebut dilakukan berdasarkan prinsip bunga.

ank konvensional memang tidak serta merta identik dengan riba, namun kebanyakan

praktik bank konvnsionaldapat digolonglan sebagai transaksi ribawi.

2.2Fugsi Bank Syariah

erdasarkan pasal 9 ** No 1- 'ahun 1002 tentang perbankan syariah, disebutkan

bahwa ank Syariah wajib menjalankan $ungsi menghimpun dan menyalurkan dana

masyarakat. ank Syariah juga dapat menjalankan $ungsi sosial dalam bentuk lembaga

baitulmal, yaitu menerima dana yang berasal dari akat, in$ak, sedekah, hibah atau dana

sosial lainnya (antara lain denda terhadap nasabah atau ta5air) dan menyalurkannya

kepada organisasi pengelola akat. !alam beberapa literatur perbankan syariah dengan

beragam skema transaksi yang dimiliki dalam skema non 8 riba memiliki setidaaknya ada

empat $ungsi, yaitu :

-) ;ungsi Manajemen #nvestasi!engan $ungsi ini, bank syariah bertindak sebagai manajer investasi dari pemilik

dana (shahibul maal) dalam hal dana tersebut harus dapat disalurkan pada

penyaluran yang produkti$, sehingga dana yang dihimpun dapat menghasilkan

keuntungan yang akan dibagihasilkan antara bank syariah dan pemilik dana.1) ;ungsi #nvestor



5/31

!alam penyaluran dana , bank syariah ber$ungsi sebagai investor (pemiliik dana).

Sebagai investor, penanaman dana yang dilakukan oleh bank syariah harus

dilakukan pada sektor 8 sektor yang produkti$ dengan resiko yang minim dan tidak

melanggar ketentuan syariah. Selain itu dalam menginvestasikan dana bank syariah

harus menggunakan alat investasi yang sesuai dengan syariah. #nvestasi yang sesuai

dengan syariah meliputii akad jual beli (murabahah, salam, dan istishna), akad

investasi (mudharabah dan musyarakah), akad sewa 8 menyewa (ijarah dan iijarah

muntahiya bittaamlik), dan akad lainnya yang diperbolehkan oleh syariah.

ah, dan waka$ (=#S?A;)#nstrumen =#S?A; ber$ungsi untuk menghimpun =#S?A; dari

masyarakat, pegawai bank, serta bank sendiri sebagai lembaga milik para

insvestor , dana yang dihimpun melalui instrumen =#S?A; selanjutnya

akan disalurkan kepada yang berhak dalam bentuk bantuan atau hibah untuk

memenuhi kebutuhan hidupnya

b. #nstrumen @ardhul Hasan#nstrumen @ardhul Hasan ber$ungsi menghimpun dana dan penerimaan

yangg tidak memenuhi kriteria halal serta dana in$ak dan sedekah yang

tidak ditentukan peruntukannya secara spesi$ik oleh pemberi. Selajutnya

dana #nstrumen @ardhul Hasan !isalurkan untuk :

i. &engadaan atau perbaikan kualitas $asilitas sosial dan $asilitas umum

masyarakat (terutama bagi dana yang berasal dari penerimaan yang

tidak memenuhi kriteria halal)

ii. Sumbangan atau hibah kepada yang berhak iii. &injaman tanpa bunga yang diprioritaskan pada masyarakat

golongan ekonomi lemah, tetapi memiliki potensi dan kemampuan

untuk mengembalikan pinjaman tersebut.

9) ;ungsi asa Keuangan;ungsi jasa keuangan yang dijalankan oleh bank syariah tidaklah berbeda dengan

bank konvensional, seperti memberikan layanan kliring, trans$er, inkaso,

pembayaran gaji, letter o$ >uarantee, letter o$ credit, dan lain sebagainya. Akan



6/31

tetapi, dalam hal mekanisme mendapatkan keuntungan dari transaksi tersebut, bank

syariah harus tetap menggunakan skema yang sesuai dengan prinsip syariah.

2.3 Su!er "en#a"atan !ank syariah

Sumber pendapatan bank syariah terdiri dari:

a. agi hasil atas kontrak mudharabah dan kontrak musyarakah

b. Keuntungan atas kontrak jual+beli (al bai5)c. Hasil sewa atas kontrak ijarah dan ijarah wa i>tina dan

d. ;ee dan biaya administrasi atas jasa+jasa lainnya.

2.$ Dasar Huku Bank Syariah

&erbankan syariah menurut undang+undang Nomor 1- tahun 1002 tentang &erbankan

Syariah adalah segala sesuatu yang menyangkuttentang ank Syariah dan *nit *saha

Syariah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara dan proses dalam

melaksanakan kegiatan usahanya. ank yang menjalankan kegiatan usahanya berdasarkan

prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas ank *mum Syariah dan &embiayaan

6akyat Syariah.

2.%Prinsi" Bank Syariah&rinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum #slam antara bank dan

pihak lain untuk penyimpanan dana danBatau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan

lainnya yang sesuai dengan syariah.

eberapa &rinsip atau hukum yang dianut oleh system perbankan syariah antara lain:

&embayaran terhadap pinjaman dengan nilai yang berbeda dari nilai pinjaman

dengan nilai ditentukan sebelumnya tidak diperbolehkan

&emberi dana harus turut berbagi keuntungan dan kerugian sebagai akibat hasil

usaha institusi yang meminjam dana #slam tidak memperbolehkan Cmenghasilkan uang dari uangD. *ang hanya

merupakan media pertukaran dan bukan komoditas karena tidak memiliki nilai

intrinsic



7/31

*nsur Eharar (ketidakpastian, spekulasi) tidak diperkenankan. Kedua belah pihak

harus mengetahui dengan baik hasil yang akan mereka peroleh dari sebuah

transaksi

#nvestasi hanya boleh diberikan pada usaha+usaha yang tidak diharamkan pada

#slam. *saha minuman keras misalnya tidak boleh didanai oleh perbankan

syariah.

2.& 'harakteristik Bank Syariah yaitu (

erdasarkan prinsip syariah

#mplementasi prinsip ekonomi #slam dg ciri:

o pelarangan riba dalam berbagai bentuknya

o 'idak mengenal konsep Ctime+value o$ moneyD

o *ang sebagai alat tukar bukan komoditi yg diperdagangkan.

eroperasi atas dasar bagi hasil

Kegiatan usaha untuk memperoleh imbalan atas jasa

'idak menggunakan CbungaD sebagai alat untuk memperoleh pendapatan

Aas utama FG kemitraan, keadilan, transparansi dan universal

'idak membedakan secara tegas sector moneter dan sector riil (dapat melakukan

transaksi 1 sektor riil.

2.) *u+uan Bank Syariah

'ujuan ank #slam Syariah, &erbankan syariah sebagaimana dijelaskan dalam pasal <

** &erbankan syariah, bertujuan CMenunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam



8/31

rangka meingkatkan keadilan, kebersamaan, dan pemerataan kesejahteraan rakyatD. !alam

mencapai tujuan menunjang pelaksannaan pembangunan nasional, perbankan syariah tetap

berpegang pada prinsip syariah secara menyeluruh (ka$$ah) dan konsisten (isti>amah)D

(&asal < ** &erbankan syariah dan &enjelasannya).

ank syariah adalah bank yang aktivitasnya meninggalkan masalah riba. !engan

demikian, penghindaran bunga yang dianggap riba merupakan salah satu tantangan yang

dihadapi dunia #slam dewasa ini. Suatu hal yang sangat menggembirakan bahwa

belakangan ini para ekonom muslim telah mencurahkan perhatian besar, guna menemukan

cara untuk menggantikan sistem bunga dalam transaksi perbankan dan membangun model

teori ekonomi yang bebas dan pengujiannya terhadap pertumbuhan ekonomi, alokasi dan

distribusi pendapatan. %leh karena itu, maka mekanisme perbankan bebas bunga yang

biasa disebut dengan bank syariah didirikan. 'ujuan perbankan syariah didirikan

dikarenakan pengambilan riba dalam transaksi keuangan maupun non keuangan (@S. Al+

a>arah 1 : 13). !alam sistem bunga, bank tidak akan tertarik dalam kemitraan usaha

kecuali bila ada jaminan kepastian pengembalian modal dan pendapatan bunga (=aenul

Ari$in, 1001:


9/31

merupakan program utama dari negara8negara yang sedang berkembang. *ntuk

menciptakan suatu keadilan di bidang ekonomi dengan jalan meratakan pendapatan

melalui kegiatan investasi. Menjaga kestabilan ekonomiB moneter pemerintah.

erkembangnya lembaga bank dan sistem perbankan yang sehat berdasarkan e$isiensi

dan keadilan akan mampu meningkatkan partisipasi masyarakat sehingga menggalakkan

usaha8usaha ekonomi masyarakat banyak dengan antara lain memperluas jaringan lembaga

lembaga keuangan perbankan. erusaha membuktikan bahwa konsep perbankan #slam

menurut syariah #slam dapat beroperasi, tumbuh dan berkembang melebihi bank+bank

dengan sistem lain.

ank syariah didasarkan pada Al 8 @ur5an dan Hadist sebagai pedoman hidup umat

#slam. ;iloso$i dan dasar &erbankan Syariah meliputi < aspek, yaitu produkti$, adil, dan

memiliki akhlak atau moralitas usaha. &rodukti$ berarti harta yang dipergunakan untuk

kemaslahatan dan kesejahteraan. Karenanya harta juga tidak boleh menganggur dan

diperkenankan memperoleh laba. Sedangkan adil berarti dilarangnya riba dan diharuskan

melakukan pembagian hasil dan risiko.

2., Siste -"rasinal Bank Syariah



10/31

&ada sistem operasi bank syariah, pemilik dana menanamkan uangnya di bank tidak

dengan moti$ mendapatkan bunga, tapi dalam rangka mendapatkan keuntungan bagi hasil.

!ana nasabah tersebut kemudian disalurkan kepada mereka yang membutuhkan (misalnya

modal usaha), dengan perjanjian pembagian keuntungan sesuai kesepakatan. Sistem

operasional tersebut meliputi:

Siste Penghi"unan Dana

Metode penghimpunan dana yang ada pada bank+bank konvensional didasari teoriyang diungkapkan Keynes yang mengemukakan bahwa orang membutuhkan uang untuk

tiga kegunaan, yaitu $ungsi transaksi, cadangan dan investasi. 'eori tersebut menyebabkan

produk penghimpunan dana disesuaikan dengan tiga $ungsi tersebut, yaitu berupa giro,

tabungan dan deposito. erbeda halnya dengan hal tersebut, bank syariah tidak melakukan

pendekatan tunggal dalam menyediakan produk penghimpunan dana bagi nasabahnya.

&ada dasarnya, dilihat dari sumbernya, dana bank syariah terdiri atas :

a) Modal

Modal adalah dana yang diserahkan oleh para pemilik (owner). !ana modal dapat

digunakan untuk pembelian gedung, tanah, perlengkapan, dan sebagainya yang secara

tidak langsung menghasilkan ($iIed assetBnon earning asset). Selain itu, modal juga dapat

digunakan untuk hal+hal yang produkti$, yaitu disalurkan menjadi pembiayaan.

&embiayaan yang berasal dari modal, hasilnya tentu saja bagi pemilik modal, tidak

dibagikan kepada pemilik dana lainnya. Mekanisme penyertaan modal pemegang saham



11/31

dalam perbankan syariah, dapat dilakukan melalui musyarakah $i sahm asy+syarikah atau

e>uity participation pada saham perseroan bank. b) 'itipan (?adi5ah)

Salah satu prinsip yang digunakan bank syariah dalam memobilisasi dana adalah dengan

menggunakan prinsip titipan. Akad yang sesuai dengan prinsip ini ialah al+wadi5ah.!alam prinsip ini, bank menerima titipan dari nasabah dan bertanggung jawab

penuh atas titipan tersebut. Nasabah sebagai penitip berhak untuk mengambil setiap saat,

sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

c) #nvestasi (Mudharabah)

Akad yang sesuai dengan prinsip investasi adalah mudharabah yang mempunyai tujuan

kerjasama antara pemilik dana (shahibul maal) dengan pengelola dana (mudharib), dalam

hal ini adalah bank. &emilik dana sebagai deposan di bank syariah berperan sebagai

investor murni yang menanggung aspek sharing risk dan return dari bank. !eposan,dengan demikian bukanlah lender atau kreditor bagi bank seperti halnya pada bank

konvensional.

Siste Penyaluran Dana /Finan0ing

&roduk penyaluran dana di bank syariah dapat dikembangkan dengan tiga model,

yaitu:

a) 'ransaksi pembiayaan yang ditujukan untuk memiliki barang dilakukan dengan

prinsip jual beli.&rinsip jual beli ini dikembangkan menjadi bentuk pembiayaan pembiayaan murabahah,

salam dan istishna.

b) 'ransaksi pembiayaan yang ditujukan untuk mendapatkan jasa dilakukan dengan

prinsip sewa (#jarah). 'ransaksi ijarah dilandasi adanya pemindahan man$aat.adi pada dasarnya prinsip ijarah sama dengan prinsip jual beli, namun perbedaannya

terletak pada obyek transaksinya. ila pada jual beli obyek transaksinya adalah

barang, maka pada ijarah obyek transaksinya jasa.

c) 'ransaksi pembiayaan yang ditujukan untuk usaha kerjasama yang ditujukan gunamendapatkan sekaligus barang dan jasa, dengan prinsip bagi hasil.&rinsip bagi hasil

untuk produk pembiayaan di bank syariah dioperasionalkan dengan pola+pola

musyarakah dan mudharabah. asa Jayanan &erbankan, yang dioperasionalkan

dengan pola hiwalah, rahn, al+>ardh, wakalah, dan ka$alah.



12/31

2. 'nse" Dasar *ransaksi

-. "$isiensi, mengacu pada prinsip saling menolong untuk berikhtiar, dengan tujuan

mencapai laba sebesar mungkin dan biaya yang dikeluarkan selayaknya.

1. Keadilan, mengacu pada hubungan yang tidak menalimi (menganiaya) , saling

ikhlas mengikhlaskan antar pihak 8 pihak yang terlibat dengan persetujuan yang adil

tentang proporsi bagi hasil, baik untung maupun rugi.


13/31

'ransaksi jual beli dibedakan berdasarakan bentuk pembayarannya dan waktu

penyerahan barang, seperti:

&embiayaan Murabahah

Murabahah adalah transaksi jual beli di mana bank menyebut jumlah

keuntungannya. ank bertindak sebagai penjual, sementara nasabah sebagai pembeli.

Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan. Kedua pihak

harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan

dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya

akad. !alam perbankan, murabahah laimnya dilakukan dengan cara pembayaran

cicilan (bi tsaman ajil ). !alam transaksi ini barang diserahkan segera setelah akad,

sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh.

Salam

Salam adalah transaksi jual beli di mana barang yang diperjualbelikan belum ada.

!alam praktik perbankan, ketika barang telah diserahkan kepada bank, maka bank

akan menjualnya kepada nasabah itu sendiri secara tunai atau secara angsuran.

*mumnya transaksi ini diterapkan dalam penbiayaan barang yang belum ada, seperti

pembelian komoditi dijual kembali secara tunai atau secara cicilan.

#stishna

&roduk istishna menyerupai produk salam, namun dalam istishna pembayarannya

dapat dilakukan oleh bank dalam beberapa kali (termin) pembayaran. Skim istishna dalam

bank syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan manu$aktur dan kontruksi.

Ketentuan umum Istishna sebagai berikut :

Spesi$ikasi barang pesanan harus jelas, seperti jenis, macam, ukuran, mutu, dan

jumlah. Harga jual yang disepakati dicantumkan dalam akad Istishna dan tidak boleh

berubah selama berlakunya akad. ika terjadi perubahan harga setelah akad ditandatangani,

maka seluruh biaya tambahan tetap ditanggung nasabah.

b. &rinsip Sewa ( Ijarah)

'ransaksi ijarah dilandasi adanya perpindahan man$aat. adi pada dasarnya prinsip

ijarah sama saja dengan prinsip jual beli, namun perbedaanya terletak pada objek



14/31

transaksinya. ila pada jual beli objek transaksinya adalah barang, maka pada ijarah objek

transaksinya adalah jasa.

&ada akhir masa sewa, bank dapat saja menjual barang yang disewakan kepada

nasabah. Karena itu dalam perbankan syariah dikenal dengan ijarah muntahiya

nittamlik (sewa yang diikuti dengan berpindahnya kepemilikan). Harga sewa dan harga

jual disepakati pada awal perjanjian.

c. &rinsip agi Hasil (Syirkah)

'ransaksi yang penanaman dana dari pemilik modal dengan pengelola untuk

melakukan usaha tertentu yang sesuai syariah, dengan pembagian hasil antara kedua belah

pihak berdasarkan perjanjian yang telah disepakati.

&roduk pembiayaan syariah yang didasarkan pada prinsip bagi hasil adalah:

Musyarakah

Musyarakah adalah semua bentuk usaha yang melibatkan dua pihak atau lebih dimana

secara bersama 8 sama memadukan seluruh bentuk sumber daya baik yang berwujud

maupun tidak berwujud. entuk kontribusi dari pihaki yang bekerja sama dapat berupa

dana, barang perdagangan (trading asset), kewiraswastaan (entrepreneurship), keahlian

(skill), kepemilikan (property), peralatan (e>uipment), atau intangible asset( sepertihak paten atau goodwill), kepercayaanBreputasi (credit worthiness) dan barang 8

barang lainnya yang dapat dinilai dengan uang. !engan merangkum seluruh

kombinasi dari bentu kontribusi masing 8 masing pihak dengan atau tanpa batasan

waktu menjadikan produk ini sangat $leksibel.

Mudharabah

Mudharabah adalah bentuk kerjasama antara dua atau lebih pihak dimana pemilik

modal mempercayakan seju3mlah modal kepada pengelola dengan suatu perjanjian

pembagian keuntungan.entuk ini menegaskan kerjasama dengan kontribusi -004

modal dari pemilik modal dan keahlian dari pengelola. eberapa ketentuan umum

mudharabah adalah7



15/31

+ umlah modal yang diserahkan kepada nasabah selaku pengelola modal harus

diserahkan tunai7+ Hasil dari pengelolaan modal pembiayaan mudharabah dapat diperhitungkan

dengan dua cara: perhitungan dari pendapatan proyek (revenue sharing) dan

perhitungan dari keuntungan proyek (pro$it loss sharing).+ Hasil usaha dibagi sesuai dengan persetujuan dalam akad pada setiap bulan atau

waktu yang disepakati.+ ank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan, namun tidak berhak

mencampuri urusan pekerjaanBusaha nasabah.

d. Akad &elengkap

*ntuk mempermudah pelaksanaan pembiayaan, biasanya diperlukan juga akad

pelengkap. Akad pelengkap ini tidak ditujukan untuk mencari keuntungan, namun

ditujukan untuk mempermudah pelaksanaan pembayaran. Meskipun tidak ditujukan untuk

mencari keuntungan, dalam akad pelengkap ini diperbolehkan untuk meminta pengganti

biaya 8 biaya yang dikeluarkan untuk melaksanakan akad ini. esarnya pengganti biaya ini

sekadar untuk menutupi biaya yang benar 8 benar timbul.

Hiwalah ( Alih *tang &iutang)

Hiwalah adalah transaksi mengalihkan utang piutang. !alam praktik perbankansyariah, $asilitas hiwalah laimnya untuk melanjutkan suplier mendapatkan modal tunai

agar dapat melanjutkan produksinya. ank mendapatkan ganti biaya atas jasa pemindahan

piutang.

6ahn (Eadai)

'ujuan akad rahn adalah memberikan jaminan pembayaran kembali kepada bank

dalam memberikan pembiayaan. arang yang digadaikan wajib memenuhi kriteria sebagai

berikut :

+ Milik nasabah sendiri,

+ elas ukuran, si$at, dan nilainya ditentukan berdasarkan nilai riil pasar,+ !apat dikuasai namun tidak boleh diman$aatkan oleh bank.



16/31

Atas iin bank, nasabah dapat menggnakan barang tertentu yang digadaikan dengan

tidak mengurangi nilai dan merusak barang yang digadaikan. Apabila barang yang

digadaikan rusak atau cacat, maka nasabah harus bertanggungjawab.

@ardh

@ardh adalah pinjaman uang. Aplikasi >ardh dalam perbankan biasanya dalam empat

hal yaitu:

+ Sebagai pinjaman talangan haji, diman nasabah calon haji diberikan pinjaman

talangan untuk memenuhi syarat penyetoran biaya perjalanan haji.+ Sebagai pinjaman tunai (cash advance) dari produk kartu kredit syariah, dimana

nasabah diberi keleluasaan untuk menarik uang tunai melalui2 bank (A'M).

Nasabah akan mengembalikannya sesuai waktu yang ditentukan.

+ Sebagai pinjaman kepada pengusaha kecil, di mana menurut perhitungan bank

akan memberatkan si pengusaha bila diberikan pembiayaan dengan skema jual beli,

ijarah, atau bagi hasil.

+ Sebagai pinjaman kepada pengurus bank, dimana bank menyediakan $asilitas ini

untuk memastikan terpenuhinya kebutuhan pengurus bank. &engurus bank akan

mengembalikannya secara angsur melalui potongan gajinya.

?akalah (&erwakilan )

?akalah dalam aplikasi perbankan terjadi apabila nasabah memberikan kuasa pada

bank untuk mewakili dirinya melakukan pekerjaan jasa tertentu, seperti pembukuan JB/

(Jetter o$ /redit), inkaso dan trans$er uang.

ank dan nasabah yang dicantumkan dalam akad pemberian kuasa harus cakap hukum.

Khusus untuk pembukuan JB/, apabila dana nasabah tidak cukup, maka penyelesaian JB/

(settlement JB/) dapat dilakukan dengan pembiayaan murabahah, salam, ijarah,

mudharabah, atau musyarakah.

Ka$alah (Earansi ank)



17/31

Earansi bank dapat diberikan dengan tujuan untuk mrnjamin suatu kewajiban

pembayaran. ank dapat mempersyaratkan nasabah untuk menempatkan sejumlah dana

untuk $asilitas ini sebagai rahnb. ank dapat pula menerima dana tersebut dengan prinsip

wadi5ah. ank mendapatkan pengganti biaya atas jasa yang diberikan.

2.1.2 Pr#uk Penghi"unan Dana

&enghimpunan dana di ank Syariah dapat berbentuk giro, tabungan, dan deposito.

&rinsip operasional syariah yang diterapkan dalam penghimpunan dana masyarakat adalah

prinsip wadi5ah dan mudharabah.

a. &rinsip ?adi5ah (simpanan)

Al-adi’ah atau dikenal dengan nama titipan atau simpanan, merupakan titipan

murni dari satu pihak ke pihak lain, baik perorangan maupun badan hukum yang harus

dijaga dan dikembalikain kapan saja bila si penitip menghendaki.

Ketentuan umum dari produk ini adalah :

• Keuntungan atau kerugian dari penyaluran dana menjadi hak milik atau ditanggung

bank, sedang pemilik dana tidak dijanjikan imabalan dan tidak menanggung kerugian.

ank dimungkinkan memberi bonus kapada pemilik dana sebagai suatu insenti$ untuk

menarik dana masyarakat namun tidak boleh diperjanjikan di muka.

• ank harus membuat akad pembukaan rekening yang isinya mencakup iin penyaluran

dana yang disimpan dan persyaratan lain yang disepakati selama tidak bertentangan

dengan prinsip syariah.Khusus bagi pemilik rekening giro, bank dapat memberikan

buku cek, bilyet giro, dan debit card.

• 'erhadap pembukaan rekening ini bank dapat mengenakan pengganti biaya

administrasi untuk sekadar menutupi biaya yang benar 8 benar terjadi.

• Ketentuan 8 ketentuan lain yang berkaitan dengan rekening giro dan tabungan berlaku

selama tidak bertentangan dengan prinsip syariah.

ang termasuk dalam produk ank Syariah dalam menghimpun dana yaitu :

-. Eiro Syariah

Eiro adalah simpanan yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan

menggunakan cekB bilyet giro, atau dengan cara pemindahbukuan.



18/31

1. 'abungan Syariah

'abungan adalah simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut

syarat tertentu yang telah disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cekBbilyet

giro.

ah

&enerapan mudharabah mutla>ah dapat berupa tabungan dan deposito sehingga terdapat

dua jenis penghimpunan dana, yaitu tabungan mudharaba dan deposito mudharabah.

erdasarkan prinsip ini, tidak ada pembatasan bagi bank dalam menggunakan dana yang

dihimpun.

• Mudharabah Mu>ayyadah

Adalah jenis mudharabah yang pada akadnya dicantumkan persyaratan+persyaratan

tertentu misalnya hanya boleh digunakan untuk usaha tertentu, di kota tertentu, dan dalam

waktu tertentu. #katan+ikatan ini membuat akad mudharabah menjadi terikat dan sempit

sehingga disebut mudharabah mu>ayyadah (restri!ted mudharabah). Mudharabah

Mu>ayyah terbagi 1 yaitu :

− Mudharabah Mu>ayyadah on alance sheet

enis mudharabah ini merupakan simpanan khusus (restricted investment) di

mana pemilik dana dapat menetapkan syarat 8 syarat tertentu yang harus dipenuhi

bank. Misalnya disyaratkan digunakan untuk bisnis tertentu, disyaratkan



19/31

digunakan deangan akad tertentu, atau disyaratkan digunakan untuk nasabah

tertentu.

− Mudharabah Mu>ayyadah o$$ alance sheet

enis mudharabah ini merupakan penyaluran dana mudharabah langsung kepada

usahanya, di mana bank bertindak sebagai perantara (arran"er ) yangmempertemukan antara pemilik dana dengan pelaksana usaha. &emilik dana dapat

menetapkan syarat 8 syarat tertentu yang harus dipenuhi oleh bank dalam mencari

kegiatan usaha yang akan dibiayai dan pelaksanaan usahanya.

2.1.3 Pr#uk 4asa Per!ankan

a. Sharf (ual eli Laluta Asing)

&ada prinsipnya, jual beli valuta asing sejalan dengan prinsip sharf . ual beli mata

uang yang tudak sejenis ini penyerahannya harus dilaksanakan pada waktu yang sama

(spot). ank mengambil keuntungan dari jual beli valuta asing ini.

b. #jarah (sewa)

enis kegiatan ijarah antara lain penyewaan kotak simpanan ( safe deposit bo#) dan jasa

tata laksana administrasi dokumen (custodian). ank dapat imbalan sewa dari jasa tersebut.

2.11 Per!e#aan Bank Syariah Dengan Bank 'n5ensinal

No &erbedaan ank Konvensional ank Syariah

- unga erbasis bunga erbasis re$enue%profit loss sharin"

1 6esiko Anti risk &isk sharin"

< %perasional eroperasi dengan

pendekatan sektor

eroperasi dengan pendekatan sektor

riil



20/31

keuangan, tidak langsung

terkait dengan sektor riil

9 &roduk &roduk tunggal (kredit)Multi produk (jual beli, bagi hasil,

jasa)

&endapatan

&endapatan yang diterima

deposan tidak terkait

dengan pendapatan yang

diperoleh bank dari kredit

&endapatan yang diterima deposan

terkait langsung dengan pendapatan

yang diperolah bank dari pembiayaan

Mengenal ne"ati$e spread 'idak mengenal ne"ati$e spread

3 !asar Hukumank #ndonesia dan

&emerintah

Al @ur5an. Sunnah, $atwa ulama,

ank #ndonesia, dan &emerintah

2 ;alsa$aherdasarkan atas bunga

(riba)

'idak berdasarkan bunga(riba),

spekulasi (maisir), dan

ketidakjelasan(gharar)

%perasional

!ana Masyarakat (!ana

&ihak KetigaB!&K) berupa

titipan simpanan yang

harus dibayar bunganya

pada saat jatuh tempo

&enyaluran dan pada

sektor yang

menguntungkan, aspek

halal tidak menjadi

pertimbangan agama

!ana Masyarakat (!ana &ihak

KetigaB!&K) berupa titipan

( wadi’ah) dan

investasi(mudharabah)yang baru

akan mendapat hasil jika

CdiusahakanC terlebih dahulu

&enyaluran dana ($inancing) pada

usaha yang halal dan menguntungkan

-0 Aspek sosial'idak diketahui secara

tegas

!inyatakan secara eksplisit dan tegas

yang tertuang dalam visi dan misi

-- %rganisasi'idak memiliki !ewan

&engawas Syariah(!&S)

Harus memiliki !ewan &engawas

Syariah(!&S)

-1 *ang*ang adalah komoditiselain sebagai alat

pembayaran

*ang bukan komoditi, tetapi

hanyalah alat pembayaran



21/31

2.12 Per!e#aan i!alan yang !er#asarkan Bunga #an !agi Hasil

Bunga Bagi Hasil

&enentuan bunga dibuat pada waktu akad tanpa

berpedoman pada untung atau rugi ada

&enentuan besarnya rasio bagi hasil dibuat

pwaktu akad dengan berpedoman pada

kemungkinan untung rugi

esarnya presentasi berdasarkan pada jumlah

uang yang dipinjam

esarnya rasio bagi hasil berdasarkan pada

jumlah keuntungan yang diperoleh

&embayaran bunga tetap seperti yang

dijanjikan tanpa mempertimbangkan apakah

proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah

untung atau rugi

agi hasil tergantung pada keuntungan proyek

yang dijalankan sekiranya itu terjadi kerugian

maka akan ditanggung bersama oleh kedua

pihak.

umlah pembayaran bunga tidak meningkat

sekalipun julah keuntungan berlipat

umlah pembagian laba meningkat sesuai

dengan peningkatan jumlah pendapatan

"ksistansi bunga diragukan 'idak ada yang meragukan keabsahan bagi

hasil

2.13 'eunggulan Dan 'eleahan Bank Syariah

Keunggulan ank Syariah

ank syariah memiliki beberapa keunggulan yaitu sebagai berikut :

-. ank syariah relati$ lebih mudah merespons kebijaksanaan pemerintah.

1. 'erhindar dari praktik moneu laundring.


22/31

9. 'idak mudah dipengaruhi gejolak moneter.

. Mekanisme bank syariah didasarkan pada prinsip e$isiensi, keadilan dan

kebersmaan.

Kelemahan ank Syariah

ank syariah memiliki beberapa kelemahan diantaranya sebagai berikut :

-. aringan kantor bank syariah belum luas.

1. S!M bank syariah masih sedikit.


23/31

c. Ketentuan terbaru tentang &ermodalan yang ditetapkan oleh ank #ndonesia relati$

cukup tinggi.

1. &eraturan &erbankan &eraturan &erbankan yang berlaku belum sepenuhnya

mengakomodir operasional ank Syari5ah mengingat adanya sejumlah perbedaan dalam

pelaksanaan operasional ank Syari5ah dengan ank Konvensional. Ketentuan+

ketentuan perbankan yang ada kiranya masih perlu disesuaikan agar memenuhi

ketentuan syari5ah agar ank Syari5ah dapat beroperasi secara relati$ dan e$isien.

Ketentuan+ketentuan tersebut antara lain adalah hal+hal yang mengatur mengenai :

a. #nstrument yang diperlukan untuk mengatasi masalah likwiditas. b. #nstrument moneter yang sesuai dengan prinsip syari5ah untuk keperluan

pelaksanaan tugas ank Sentral.

c. Standar akuntansi, audit dan pelaporan.d. Ketentuan+ketentuan yang mengatur mengenai prinsip kehati+hatian, dll. Ketentuan+

ketentuan di atas sangat diperlukan agar ank Syari5ah dapat menjadi elemen dari

sistem moneter yang dapat menjalankan $ungsinya secara baik dan mampu

berkembang dan bersaing dengan ank Konvensional.


24/31

%rientasi &erbankan yang telah dilakukan oleh Asbisindo ?ilayah atim beberapa

waktu yang lalu memberikan jawaban yang tidak konsekwen dan cenderung ragu+ragu.

!an masih adanya masyarakat yang mengaku paham akan Syari5ah #slam tetapi tidak

mau menjalankannya seperti yang dialami oleh &'. &6 Syari5ah aktimakmur #ndah

Sidoarjo dalam memberikan pembiayaan mudharabah dengan salah satu mitranya yang

dikenal sebagai ulama yang mana sang ulama mau berbagi kerugian namun setelah

untung tidak bersedia membagi keuntungannya dengan pihak ank, yang tentunya

bertentangan dengan akad yang telah disepakati di awal. Atau seorang ulama yang

datang ke ank dan menanyakan besarnya bunga atas simpanannya. Hal+hal seperti di

atas merupakan kejadian nyata yang selalu dan kerap kali dialami dalam operasional

bank Syari5ah sehari+harinya, bahkan mungkin lebih parah dari contoh+contoh di atas.

!ari kalangan ulama sendiri sampai saat ini belum ada ketegasan pendapat terhadap

keberadaan ank Syari5ah, kekurangtegasan tersebut antara lain disebabkan karena :a. Kurang komprehensi$nya in$ormasi yang sampai kepada para ulama dan

cendekiawan tentang bahaya dan dampak destrukti$ sistem bunga terutama pada saat

krisis moneter dan ekonomi dilanda kelesuan.

b. elum berkembangluasnya lembaga keuangan syari5ah sehingga ulama dalam posisi

sulit untuk melarang transaksi keuangan konvensional yang selama ini berjalan dan

berkembang luas.

c. elum dipahaminya operasional ank Syari5ah secara mendalam dan keseluruhan.

d. Adanya kemalasan intelektual yang cenderung pragmatis sehingga muncul anggapan

bahwa sistem bunga yang berlaku saat ini sudah berjalan atau tidak bertentangan

dengan ketentuan agama. Minimnya pemahaman masyarakat akan Sistem &erbankan

Syari5ah antara lain disebabkan karena :

i. Sistem dan prinsip operasional &erbankan Syari5ah relati$ baru dikenal

dibanding dengan sistem bunga.ii. &engembangan &erbankan Syari5ah baru dalam tahap awal jika dibandingkan

dengan ank Konvensional yang telah ratusan tahun bahkan sudah mendarah

daging dalam masyarakat.

iii. Keengganan bagi pengguna jasa perbankan konvensional untuk berpindah ke

ank Syari5ah disebabkan hilangnya kesempatan untuk mendapatkan

penghasilan tetap dari bunga.

. Sosialisasi Sosialisasi yang telah dilakukan dalam rangka memberikan in$ormasi yang

lengkap dan besar mengenai kegiatan usaha perbankan syari5ah kepada masyarakat luas



25/31

belum dilakukan secara maksimal. 'anggungjawab kegiatan sosialisasi ini tidak hanya

dipundak para bankir syari5ah sebagai pelaksana operasional bank sehari+hari, tetapi

tanggungjawab semua pihak yang mengaku #slam secara baik secara perorangan,

kelompok maupun instansi yang meliputi unsur alim ulama, penguasa

negaraBpemerintahan, cendekiawan, dll. ang memiliki kemampuan dan akses yang

besar dalam penyebarluasan in$ormasi terhadap masyarakat luas. Sosialisasi yang

dilakukan tidak hanya kepada masyarakat awam tetapi juga kepada ulama, pondok

pesantren, ormas+ormas, instansi, institusi, pengusaha, dll. ang selama ini belum tahu

ataupun belum memahami secara detail apa dan bagaimana keberadaan dan operasional

ank Syari5ah walaupun dari sisi ;i>ih dan Syari5ah mereka tahu benar.

. &iranti Moneter &iranti Moneter yang pada saat ini masih mengacu pada sistem bunga

sehingga belum bisa memenuhi dan mendukung kebijakan moneter dan kegiatan usaha bank syari5ah, seperti kelebihanBkekurangan dana yang terjadi pada ank Syari5ah

ataupun pasar uang antar bank syari5ah dengan tetap memperhatikan prinsip syari5ah.

ank #ndonesia selaku penentu kebijakan perbankan mencoba untuk menyiapkan piranti

moneter yang sesuai dengan prinsip syari5ah seperti halnya S# dan S&* yang

berlandaskan syari5ah #slam.

3. aringan Kantor &engembangan jaringan kantor ank Syari5ah diperlukan dalam rangka

perluasan jangkauan pelayanan kepada masyarakat. !isamping itu kurangnya jumlah

ank Syari5ah yanga ada juga menghambat perkembangan kerjasama antar ank

Syari5ah. umlah jaringan kantor bank yang luas juga akan meningkatkan e$isiensi

usaha serta meningkatkan kompetisi ke arah peningkatan kulaitas pelayanan dan

mendorong inovasi produk dan jasa perbankan syari5ah. &engembangan jaringan

&erbankan Syari5ah dapat dilakukan dengan beberapa cara antara lain:

a. &eningkatan kualitas ank *mum Syari5ah dan &6 Syari5ah yang telah

beroperasi.

b. &erubahan kegiatan usaha ank Konvensional yang memiliki kondisi usaha

yang baik dan berminat untuk melakukan kegiatan usaha bank berdasarkan

prinsip syari5ah.

c. &embukaan kantor cabang syari5ah ($ull branch) bagi bank konvensional yang

memiliki kondisi usaha yang baik dan berminat untuk melakukan kegiatan usaha

berdasarkan prinsip syari5ah. &embukaan kantor cabang syari5ah dapat

dilakukan dengan < cara antara lain :



26/31

&embukaan kantor cabang dengan mendirikan kamtor, perlengkapan dan

S!M yang baru. Mengubah kantor cabang yang ada menjadi kantor cabang syari5ah.

Meningkatkan status kantor cabang pembantu menjadi kantor cabang

syari5ah.2. &elayanan !unia perbankan senantiasa tidak terlepas pada masalah persaingan, baik

dari sisi rateBmargin yang diberikan maupun pelayanan. !ari hasil survei lapangan

membuktikan bahwa kualitas pelayanan merupakan peringkat pertama kenapa

masyarakat memilih bergabung dengan suatu bank. !ewasa ini semua ank

Konvensional berlomba+lomba untuk senantiasa memperhatikan dan meningkatkan

pelayanan kepada nasabah, tidak telepas dalam hal ini ank Syari5ah yang dalam

operasionalnya juga memberikan jasa tentunya unsur pelayanan yang baik dan islami

hahrus diperhatikan dan senantiasa ditingkatkan. 'entunya hal ini harus didukung oleh

adanya S!M yang cukup handal dibidangnya. Kesan kotor, miskin dan tampil ala

kadarnya yang selama ini melekat pada C#slamD harus dihilangkan.

Strategi Penge!angan Syariah #i In#nesiaank syariah di indonesia masih jauh dari sempurna, karena pengalamannya masih

minim untuk ukuran untuk sebuah bank di indonesia, ada beberapa strategi yang dapat

dilakukan untuk mengembankan bank syariah dalam memberdayakan ekonomi umat,

yaitu :-) Strategi pengembangan: islamic $uul brance

!i indonesia dengan menggunakan sistem islamic $uul brance, yaitu suatu cabang

penuh menerapkan sistem syariah, dengan ciri cabang menerapkan sistem syariah

secara penuh, pembukaannya secara terpisah dengan kantor induk, sistem seperti

ini sama diterapkan oleh arab saudi. /ontoh bank penerapan sistem islamic $uul

brance, adalah ank #;#7 ank Syariah Mandiri, N# Syariah7 &! abar7 ukopin.

1) Strategi pengelolaan: pembiayaan

&ara pengusaha kecil lebih mendambakan sistem pembiayaan dan sistem bagi hasil,karena dirasa lebih sesuai dengan siklus bisnis usaha menengah kecil. ank syariah

menggunakan sistem pembiayaan mudharabah dan musyarakah agar tidak

didominasi apalagi bai bithaman ajil. Kebanyakan bank syariah menggunakan

sistem murabahah karena lebih mudah dimengerti dan dipahami masyarakat dan

para bank itu sendiri mereka telah mengenal akrab dengan sahabat bunga bagi hasil.



27/31


28/31

dapat dimilki pengelola bank islam, maka insaallah pencapaian misi dan target

operasioanal dapat terwujut.&engembangan jaringan bank syariah, menyediakan kemudahan akses layanan jasa

bank syariah kepada masyarakat luas, mendukung pembentukan pasar uang antarbank,

intermediasi pasar uang dan pasar modal, pembiyaan $asilitas kredit usaha, anjag piutang

sebagainya sehingga akan mempercepat pertumbuhan dan perkembangan bank syariah

yang sehat serta dapat diterima dalam kehidupan perekonomian berbasiskan kerakyatan,

khususnya umat muslim.

&rinsip bank+bank #slam, dikembangkan tersebut tidak terlepas dari konsep syariah

#slam yang tidak memperbolehkan pemisahan antara hal yang temporal (nilai duniawi) dan

unsur keagamaan dalam pengelolaan bank syariah. Konsekuensinya, konsep bagi hasil dan

bagi resiko sesuai dengan kaidah agama, maka keuntungan adalah bagi yang menanggung

resiko. ank syariah akan menolak bunga sebagai biaya untuk penggunaan uang dan

pinjaman sebagai alat investasi. &ihak bank syariah menerima dana dari pihak ke+tiga

berdasarkan kontrak (mudharabah) dalam bentuk kesepakatan bersama antara penyedia

dana (pemegang rekening investasi) dan pengelola dana (bank syariah), baik berkenaan

dengan pembagian hasil maupun dalam hal menanggung terjadi resiko kerugian.

Masalah utama keberjasilan bank islam terletak kepada kisiapan nasabah menerima bagi

hasil yang rendah atau tanpa imbalan sama sekali pada tahap awal operasional bank

islam. !isinalah diperlukan nasabah+nasabah yang istikomah terhadap praktik bank

syariah. !alam hal ini, pembinaan nasabah menjadi lebih penting, terutama dalam

rangka mewujudkan konsistensi bisnis berdasarkan syariah islam.

2.1% Perke!angan Bank Syariah

%toritas asa Keuangan (%K) menilai, perkembangan bisnis perbankan syariah pada

10- sedang memasuki masa suram. &ertumbuhan aset yang sempat mencapai 9 persen

pada 10-


29/31

'urunnya pertumbuhan perbankan syariah, menurut Mulya tidak hanya terjadi dari sisi

aset, namun juga pembiayaan dan dana pihak ketiga (!&K). ahkan pertumbuhan tersebut

juga berada jauh di bawah perbankan konvensional.O&osisi uli 10-, pembiayaan hanya

tumbuh , persen, jauh lebih rendah dibanding konvensional yang bertumbuh 2

persen,Ojelas dia.

&ertumbuhan yang melambat ini diperparah pula oleh meningkatnya rasio pembiayaan

bermasalah (non per$orming $inancingBN&;). &osisi uli 10-, N&; perbankan syariah

berada di angka 9,2 persen.

Mulya menjelaskan, turunnya pertumbuhan ini pasti ada penyebabnya. Setidaknya ada

lima hambatan yang menyebabkan pertumbuhan perbankan syariah melambat. Adapun

kelima hal tersebut adalah permodalan yang kecil, biaya dana yang mahal, biaya

operasional yang belum e$isien, layanan yang belum memadai serta kualitas S!M dan

teknologi yang masih tertinggal jauh,Oterang dia.

Sebanyak lima tantangan ini, menurut Mulya harus disikapi dengan strategi yang tepat.

Misalnya, dengan melakukan inovasi produk, meningkatkan pemahaman masyarakat,

meningkatkan permodalan, komitmen pemegang saham serta peningkatan kualitas dan

kuantitas S!M.

Head o$ Sharia anking &' Maybank #ndonesia 'bk Herwin ustaman menjelaskan,

selain tantangan yang bersi$at eksternal dan internal, perbankan syariah juga harus

menghadapi tantangan regulasi. &asalnya, sebelum tahun 101


30/31

. &' ank Syariah Mega #ndonesia

. &' ank abar dan anten

3. &' ank &anin Syariah

2. &' ank Syariah ukopin

. &' ank Lictoria Syariah

-0. &' /A Syariah

--. &' Maybank #ndonesia Syaria

BAB III

PENU*UP

3.3 'esi"ulan

!ari uraian kita sepakati bersama bahwa perbankan islam adalah lembaga keuangan yang

menjalankan aktivitas perbankan konvensional murni yang tidak sama sekali ada kaitannyadengan kegiatan keagamaan yang akan menimbulkan kontradiksi apabila terjadi sebuah

kesalahan, maka agama islam termasuk di dalamnya umat islam itu akan tersalahkan.

Namun dalam kegiatannnya perbankan islam tidak boleh menyimpang dari landasan dan

prinsip+prinsip islam itu sendiri, karena timbulnya perbankan islam adalah untuk

menyempurnakan dari sistem sosialis dan konvensional. ang bukan saja berorientasi pada

pro$itabilitas tapi juga bagaimana perbankan islam itu sendiri mengedepankan etika dan moral

dalam berbisnis di dunia perbankan yang dapat menciptakan sebuah kegiatan perbankan yang

e$isien dan e$ektip (bebas dari 6iba, Eharar, Maysir, dll) sehingga dapat berimplikasi pada

pembangunan ekonomi, kesejahteraan rakyat, menciptakan pasar ekonomi yang sehat dan

menghilangkan paradigma dalim.



31/31

Saran

Maka tugas kita selaku akademisi adalah bagaimana kita mengembangkan dan

menerapkan kegiatan perbankan islam pada masyarakat dunia, sehingga tidak ada kata alergi

ketika masyarakat mendengar istilah 8 istilah kegiatan perbankan islam. Harapan kita bahwa

sudah cukup sampai disini saja kegiatan dunia bisnis baik yang basis $inansial, #nvestasi,

perbankan, real, pasar modal, pasar barang dll. ang hanya menguntungkan sebagian pihak dan

dipihak lain tertidas.

Mari kita jadikan &erbankan islam sebagai sarana untuk menciptakan dunia bisnis baru yang

berna$askan positi$ yang dapat memberikan kesejahteraan bagi semua.

!A;'A6 &*S'AKA

uku :

Awar Karim Adiwarman. ank #slam, Analisis ;i>ih dan Keuangan. 6ajawali &ers.

akarta.10-

kel.4 bank syariah.docx

Documents