buku saku satuan pengawasan intern (spi) › assets › files › zi-wbk › ... · 2020-06-11 ·...

LEMBAGA PENJAMINAN MUTU PENDIDIKAN

NUSA TENGGARA BARAT

2020

BUKU SAKU SATUAN

PENGAWASAN INTERN (SPI)

LPMP Nusa Tenggara Barat| 2020 1

Buku Saku Satuan Pengawasan Intern (SPI)

Puji syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT, karena

atas Rahmat dan Hidayah-Nya Satuan Pengawasan

Intern (SPI) Lembaga Penjaminan Mutu Pendidikan

Nusa Tenggara Barat dapat menyusun Buku Saku

Satuan Pengawasan Intern (SPI) Tahun 2020. Sesuai

amanat Permendikbud No. 22 Tahun 2017 SPI adalah

satuan pengawasan yang dibentuk untuk membantu terselenggaranya pengawasan

terhadap pelaksanaan tugas unit kerja di lingkungan Kementerian Pendidikan, dan

KATA PENGANTAR



Kebudayaan yakni, menyelenggarakan fungsi pengawasan kebijakan, dan program,

pengawasan pengelolaan kepegawaian, keuangan, dan barang milik Negara,

pemantauan, dan pengkoordinasian tindak lanjut hasil pemeriksaan internal dan

eksternal, pendampingan, dan reviu laporan keuangan, pemberian saran, dan

rekomendasi. Untuk itu SPI diharapkan mampu menjadi pertahanan lapis kedua

(Second Line of Defence) bagi sebuah organisasi/institusi khususnya Lembaga

Penjaminan Mutu Pendidikan Nusa Tenggara Barat (LPMP NTB).

Buku Saku ini berisi hal-hal pokok tentang profil Lembaga, tugas dan fungsi SPI,

Pembangunan Zona Integritas-Wilayah Bebas Korupsi (ZI-WBK) dan peran SPI

terhadap pembangunan ZI-WBK yang disampaikan secara singkat dan interaktif.

Selanjutnya Buku Saku ini disampaikan sebagai bentuk kreasi dan inovasi SPI



dalam memudahkan bagi setiap warga LPMP khususnya dan masyarakat pada

umumnya dalam memahami tugas, fungsi dan peran SPI bagi LPMP NTB.

Akhir kata, kepada semua pihak yang telah terlibat dalam penyusunan Buku Saku

ini, kami atas Manajemen LPMP Nusa Tenggara Barat mengucapkan terima kasih.

Mataram, Juni 2020 Kepala,

Muhamad Mustari, Ph. D NIP 196404111986031003



Halaman

KATA PENGANTAR ................................................................................................... 1

DAFTAR ISI ................................................................................................................ 2

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG ....................................................................................... 3

B. DASAR HUKUM ............................................................................................ 4

C. MAKSUD DAN TUJUAN ............................................................................... 4

DAFTAR ISI



PROFIL LPMP NUSA TENGGARA BARAT

A. SEJARAH SINGKAT LPMP NTB .................................................................. 5

B. VISI MISI ....................................................................................................... 5

C. TUGAS POKOK DAN FUNGSI ..................................................................... 6

D. STRUKTUR ORGANISASI ............................................................................ 7

E. SUMBER DAYA MANUSIA ........................................................................... 7

F. SARANA DAN PRASARANA ........................................................................ 8

SATUAN PENGAWASAN INTERN

A. GAMBARAN UMUM SPI ............................................................................... 9

B. PENGAWASAN OLEH SPI ......................................................................... 10

PEMBANGUNAN ZI-WBK

A. PEMBANGUNAN ZI-WBK LPMP NTB ........................................................ 20



B. AREA PERUBAHAN/PENGUNGKIT ........................................................... 21

C. PERAN SPI DALAM PEMBANGUNAN ZI-WBK .......................................... 26

PENUTUP ................................................................................................................ 27

DAFTAR REGULASI ................................................................................................ 28



A. LATAR BELAKANG

Penguatan tata kelola dan akuntabilitas di lingkungan instansi pemerintah perlu

mendapatkan pengawasan secara sistematik. Hal ini bertujuan agar

pelaksanaan tugas pokok dan fungsi instansi pemerintah terkendali, efisien dan

efektif sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. Berdasarkan

Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 22 Tahun 2017 tentang

Satuan Pengawasan Intern menyatakan bahwa SPI adalah satuan pengawasan

1 PENDAHULUAN



yang dibentuk untuk membantu terselenggaranya pengawasan terhadap

pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja di lingkungan Kementerian Pendidikan

dan Kebudayaan.

Satuan Pengawasan Intern yang dibentuk di LPMP Nusa Tenggara Barat

mempunyai tugas melaksanakan pengawasan intern di lingkungan internal, agar

sejak dini dapat menganitisipasi adanya kelemahan, kekurangan dan hambatan

serta meminimalisasi terjadinya penyimpangan dalam pelaksanaan program

kegiatan dan anggaran, dengan tujuan akhir lembaga dapat menghasilkan

akuntabilitas program yang bebas dari penyimpangan dan hambatan, sehingga

tercipta lembaga yang bersih, bebas Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (KKN) dan

dapat meraih predikat Zona Integritas-Wilayah Bebas Korupsi (ZI-WBK).



B. DASAR HUKUM



C. MAKSUD DAN TUJUAN



A. SEJARAH SINGKAT LPMP NTB

Lembaga Penjaminan Mutu Pendidikan Nusa Tenggara Barat (LPMP NTB)

selaku Unit Pelaksana Teknis (UPT) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan

telah melalui jalan yang panjang dalam bertransformasi menyesuaikan

perkembangan zaman dan penyesuaian kebutuhan terhadap pengelolaan,

pengembangan dan peningkatan mutu pendidikan. Proses transformasi tersebut

tergambar sebagai berikut:

2 PROFIL LEMBAGA



B. VISI dan MISI



C. TUGAS POKOK DAN FUNGSI



D. STRUKTUR ORGANISASI



E. SUMBER DAYA MANUSIA

Dalam rangka pelaksanaan tugas pokok dan fungsi LPMP NTB didukung oleh

SDM ASN/PNS sebanyak 81 dengan rincian sebagai berikut:



F. SARANA DAN PRASARANA

LPMP NTB didukung sejumlah sarana dan prasarana yang tercatat dalam laporan BMN dengan rincian:

NO URAIAN KUANTITAS SATUAN

1 Tanah 27.752 M2

2 Gedung dan Bangunan 40 Unit

3 Peralatan dan Mesin 7216 Buah

4 Jalan dan Jembatan - -

5 Irigasi 2 Unit

6 Jaringan 2 Unit

7 Aset Tetap Lainnya 1410 Buah

8 Aset tetap yang tidak di gunakan 7 Buah

9 Kendaraan Bermotor 19 Buah



A. GAMBARAN UMUM SATUAN PENGAWASAN INTERN (SPI)

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan di tahun 2009 melalui Inspektorat

Jenderal (Itjen) telah mengeluarkan Peraturan terkait Sistem Pengawasan Intern

(SPI) dalam rangka memperkuat fungsi itjen untuk mengawasi jalannya program-

program kemendikbud sesuai dengan renstra yang sudah ditetapkan oleh

Kemendikbud. Kemudian di tahun 2011 terbit Permendiknas No.47 Tahun 2011

dan yang terbaru Permendikbud No. 22 Tahun 2017 sebagai pengganti aturan

lama untuk memperbahrui keberadaaan, penguatan tata kelola dan akuntabilitas,

3

SATUAN PENGAWASAN INTERN (SPI)



penyelenggaraan tugas dan fungsi serta kegiatan SPI dalam sebuah lembaga

naungan Kemendikbud.

Penguatan tata kelola dan akuntabilitas di lingkungan instansi pemerintah perlu

mendapatkan pengawasan secara sistematik. Hal ini bertujuan agar

pelaksanaan tugas pokok dan fungsi instansi pemerintah terkendali, efisien dan

efektif sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan. Berdasarkan

Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 22 Tahun 2017 tentang

Satuan Pengawasan Intern menyatakan bahwa SPI adalah satuan pengawasan

yang dibentuk untuk membantu terselenggaranya pengawasan terhadap

pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja di lingkungan Kementerian Pendidikan

dan Kebudayaan.



Satuan Pengawasan Intern yang dibentuk di LPMP Nusa Tenggara Barat

mempunyai tugas melaksanakan pengawasan intern di lingkungan internal, agar

sejak dini dapat menganitisipasi adanya kelemahan, kekurangan dan hambatan

serta meminimalisasi terjadinya penyimpangan dalam pelaksanaan program

kegiatan dan anggaran, dengan tujuan akhir lembaga dapat menghasilkan

akuntabilitas program yang bebas dari penyimpangan dan hambatan, sehingga

tercipta lembaga yang berwibawa.

B. PENGAWASAN OLEH SPI

1. Tugas SPI

SPI dibentuk untuk membantu pimimpin unit kerja dalam melakukan

pengawasan intern terhadap pelaksanaan tugas dan fungsi masing-masing



unit kerja di lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, dalam

rangka:

a. Penjaminan layanan.

Hasil pengawasan SPI harus dapat memberikan manfaat kepada unit

kerja sehingga dapat dijadikan bahan evaluasi bagi unit kerja untuk

meningkatkan kualitas pelayanan.

b. Peringatan dini.

SPI sejak dini harus dapat memberikan peringatan dini tentang adanya

potensi kegagalan unit kerja dalam menyelenggarakan tugas dan fungsi

sebuah organisasi.



2. Fungsi SPI



Penjelasan:

1. Fungsi SPI dalam hal penyusun program pengawasan.

Penyusunan Program Kerja SPI dibuat dengan melibatkan semua unsur

(stakeholder), dengan mempertimbangkan manajemen risiko serta disahkan oleh

pimpinan unit kerja.

2. Fungsi SPI dalam hal pengawasan kebijakan dan program.

Kegiatan pengawasan kebijakan dan program merupakan aktifitas pengawasan

untuk memastikan bahwa program dan kegiatan telah dilaksanakan sesuai

rencana secara tepat, benar, konsisten dan didukung dengan sumber daya yang

memadai.



Pengawasan terhadap aspek kebijakan dan program mencakup perencanaan,

pelaksanaan, evaluasi dan pelaporan program dan kegiatan unit kerja.

3. Fungsi SPI dalam hal pengawasan pengelolaan kepegawaian, keuangan dan

Barang Milik Negara (BMN).

Pelaksanaan pengawasan pengelolaan kepegawaian, keuangan dan Barang

Milik Negara (BMN) dilakukan berdasarkan Surat Tugas yang dikeluarkan oleh

pimpinan unit kerja berisi informasi kepada unit terkait perihal apa yang menjadi

sasaran kegiatan SPI. Pelaksanaan kegiatan tersebut dilakukan dengan cara:

a. Penelitian Dokumen

Penelitian dokumen dimaksudkan untuk mengidentifikasi berbagai

kelemahan yang kemudian akan menjadi temuan, menyusun simpulan, dan



untuk merumuskan saran perbaikan sebagai landasan untuk penyusunan

laporan.

Penelitian dokumen dilakukan dengan cara:

1) Membandingkan kondisi (apa yang sebenarnya terjadi) dengan

kriteria (apa yang seharusnya terjadi).

2) Meneliti keabsahan dokumen (formal) dan kebenaran substantif.

3) Menetapkan simpulan berdasarkan hasil pengujian di atas.

b. Perumusan Masalah

Tim SPI akan merumuskan permasalahan, yang terdiri dari: masalah, uraian,

sebab, akibat, kriteria, simpulan, saran dan tanggapan.

Ruang lingkup pengawasan:

a. Pengelolaan kepegawaian, mencakup:



1) penyusunan formasi/pengadaan pegawai;

2) pengangkatan, penempatan dan mutasi/perpindahan pegawai;

3) pengembangan pegawai (Reformasi Birokrasi/RBI);

4) kesejahteraan pegawai (pembayaran tunjangan kinerja);

5) pembinaan dan disiplin pegawai meliputi aplikasi kehadiran, e-SKP, dan

e-LHKPN; dan

6) pemensiunan dan pemberhentian pegawai.

b. Pengelolaan keuangan mencakup perencanaan dan penganggaran,

pelaksanaan anggaran/perbendaharaan, akuntansi, pemeriksaan dan

pertanggungjawaban keuangan.

c. Pengelolaan Barang Milik Negara (BMN) mencakup perencanaan kebutuhan

dan penganggaran, pengadaan, penggunaan, pemanfaatan, pengamanan



dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan, pemusnahan,

penghapusan, dan penatausahaan.

4. Fungsi SPI dalam hal pemantauan dan pengkoordinasian tindak lanjut hasil

pemeriksaan internal dan eksternal.

Pemantauan tindak lanjut hasil pengawasan internal (SPI dan Inspektorat

Jenderal) dan eksternal (BPK dan BPKP), sebagai berikut:

a. SPI memantau dan mengoordinasikan tindak lanjut hasil pengawasan aparat

pengawasan internal dan eksternal.

b. Pemantauan dilakukan dengan cara mencocokkan hasil tindak lanjut dengan

rekomendasi.

c. Laporan hasil pemantauan disampaikan kepada pimpinan unit kerja, paling

lambat 5 (lima) hari kerja setelah pemantauan selesai dilaksanakan.



5. Fungsi SPI dalam hal pendampingan dan reviu Rencana Kerja dan Anggaran

Kementerian dan Lembaga, serta reviu Laporan Keuangan.

Dalam rangka membantu pimpinan unit kerja, SPI mendampingi penyusunan

dokumen Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian yang dilakukan terbatas

pada TOR/RAB dan dokumen pendukung lainnya, serta penyusunan dokumen

Laporan Keuangan unit kerja dan mereviu Sistem Akuntansi Instansi Berbasis

Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen Akuntansi dan Keuangan

Barang Milik Negara (SIMAK – BMN).

6. Fungsi SPI dalam hal pemberian saran dan rekomendasi.

Hasil pengawasan SPI dapat digunakan sebagai bahan pengambilan kebijakan

dan keputusan untuk perbaikan dan peningkatan kinerja unit kerja. Pemberian



saran dan rekomendasi sebagai bahan pertimbangan pimpinan dalam

penentuan kebijakan selanjutnya.

7. Fungsi SPI dalam hal penyusunan laporan hasil pengawasan.

Pelaporan hasil pengawasan SPI adalah media yang digunakan untuk

mengkomunikasikan hasil pengawasan, reviu, pemantauan dan evaluasi, serta

pengawasan lainnya. Pelaporan hasil pengawasan SPI dibagi 2 yakni laporan

hasil pengawasan kegiatan dan laporan hasil pengawasan secara periodik (per

semester dan tahunan).



3. Organisasi SPI



A. Profil Anggota SPI



B. Rincian Tugas Anggota SPI, yakni sebagai berikut:

1. Ketua merangkap anggota:

a) menyusun kebijakan, program kerja, dan anggaran;

b) membahas penugasan dengan anggota SPI;

c) mengkomunikasikan kebijakan dan program kepada anggota SPI

dan unit kerja;

d) memimpin rapat internal SPI;

e) memimpin pelaksanaan tugas pengawasan;

f) melaksanakan supervisi terhadap pelaksanaan pengawasan;

g) mereview laporan hasil pengawasan bersama Anggota SPI;

h) menandatangani laporan pengawasan;

i) melakukan evaluasi terhadap pelaksanaan tugas pengawasan;



j) mendorong percepatan tindak lanjut hasil pengawasan intern dan

ekstern;

k) melaporkan hasil pengawasan kepada pimpinan unit kerja.

2. Sekretaris merangkap anggota;

a) membantu Ketua menyiapkan kebijakan dan program;

b) melaksanakan pengawasan;

c) menyusun laporan tahunan; dan

d) mendokumentasikan seluruh dokumen pelaksanaan tugas dan

fungsi SPI.

3. Anggota

a) menyusun Program Kerja SPI;

b) melaksanakan pengawasan;



c) menyusun Laporan hasil pengawasan;

d) mengumpulkan bahan kebijakan dan program;

e) menghadiri rapat internal SPI; dan

f) membuat Notula rapat internal SPI.

C. Persyaratan Keanggotaan SPI

1. Ketua SPI adalah PNS yang berasal dari unit kerja yang

bersangkutan.

2. Anggota SPI berasal dari PNS unit kerja yang bersangkutan dan

dapat ditambah pegawai dari luar unit kerja.

3. Yang dimaksud dengan pegawai dari luar unit kerja sebagaimana

dimaksud pada angka 2 adalah Pegawai Negeri Sipil (PNS) di



lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dan disetujui

oleh pemimpin unit kerja yang bersangkutan.

4. Persyaratan untuk menjadi anggota SPI adalah:

a) tidak menduduki jabatan struktural.

b) tidak menduduki jabatan terkait dengan perbendaharaan.

c) pendidikan paling rendah Diploma III (D3).

d) memiliki 1 (satu) atau lebih pengetahuan terkait:

1) perencanaan dan penganggaran.

2) tata kelola keuangan.

3) Teknologi Informasi.

4) Tata kelola BMN.

5) Tata kelola Sumber Daya Manusia (SDM).



e) Pada saat di angkat sebagai anggota SPI, berusia maksimal 54

tahun.

f) Memiliki integritas dan kompetensi, yang dibuktikan dengan

dokumen-dokumen pendukungnya.

5. Ketentuan mengenai masa Jabatan Pengganti Antar Waktu Anggota

SPI sebagai berikut:

a) Pengganti antar waktu anggota SPI yang masa jabatannya 2

tahun lebih, dihitung sebagai 1x periode masa jabatan.

b) Pengganti antar waktu anggota SPI yang masa jabatannya

kurang dari 2 tahun, tidak dihitung sebagai 1x periode masa

jabatan



4. Pengangkatan dan Pemberhentian Anggota SPI

A. Mekanisme Pengangkatan

1. Pengangkatan SPI yang berasal dari unit kerja

a) Pemimpin unit kerja menyeleksi calon anggota SPI dan

menetapkan peran sesuai dengan kebutuhan, beban kerja,

ketersediaan anggaran, Sumber Daya Manusia (SDM) dan

fasilitas sarana prasarana.

b) Pemimpin unit kerja menentukan Ketua dan Sekretaris dari calon

terpilih.

c) Pemimpin unit kerja mengeluarkan Surat Keputusan

Pengangkatan SPI, dengan tembusan unit eselon 1 diatasnya



dan Inspektur Jenderal paling lambat 5 (lima) hari kerja terhitung

sejak Keputusan Pengangkatan SPI ditetapkan.

d) Apabila terjadi perubahan anggota SPI, maka pimpinan unit

kerja perlu menetapkan Surat Keputusan Pergantian Antar

Waktu Anggota SPI.

e) Pemimpin unit kerja dan Ketua SPI menyeleksi calon pengganti

antar waktu anggota SPI dan menetapkan sebanyak jumlah

anggota SPI yang akan diganti.

f) Pemimpin unit kerja menerbitkan Surat Keputusan Pergantian

Antar Waktu Anggota SPI, dengan tembusan unit eselon 1

diatasnya dan Inspektur Jenderal paling lambat 5 (lima) hari



kerja terhitung sejak Surat Keputusan Pergantian Antar Waktu

Anggota SPI ditetapkan.

2. Pengangkatan Anggota SPI yang berasal dari luar unit kerja

a) Apabila anggota SPI ada yang berasal dari luar unit kerja, maka

Pemimpin unit kerja menyeleksi calon anggota SPI yang berasal

dari luar unit kerja dan menetapkan peran sesuai dengan

kebutuhan, beban kerja, ketersediaan anggaran, Sumber Daya

Manusia (SDM) dan fasilitas sarana prasarana.

b) Calon anggota SPI yang berasal dari luar unit kerja telah

disetujui oleh pemimpin unit kerja asal pegawai tersebut.

c) Apabila anggota SPI ada yang berasal dari luar unit kerja, maka

Surat Keputusan Pengangkatan SPI (yang diterbitkan oleh



pimpinan unit kerja), diteruskan kepada unit eselon 1 diatasnya

dan unit kerja asal pegawai tersebut, serta ditembuskan kepada

Inspektur Jenderal paling lambat 5 (lima) hari kerja terhitung

sejak Keputusan Pengangkatan SPI ditetapkan.

B. Mekanisme Pemberhentian

Anggota SPI diberhentikan dari keanggotaannya, karena:

1. permohonan sendiri.

2. masa jabatannya berakhir.

3. diangkat dalam jabatan yang terkait dengan perbendaharaan

dan jabatan struktural.

4. dikenakan hukuman disiplin tingkat sedang.

5. diberhentikan sementara dari pegawai negeri sipil.



6. berhalangan tetap.

7. sedang menjalani tugas belajar atau tugas lain lebih dari 6

(enam) bulan.

8. cuti di luar tanggungan Negara.

9. tidak melaksanakan tugas sesuai dengan tanggungjawab dan

kewenangannya.

5. Pembinaan SPI

A. Pembinaan oleh Inspektorat Jenderal

Pembinaan teknis oleh Inspektorat Jenderal dilakukan oleh SPI

Inspektorat Jenderal bersama-sama dengan Inspektorat wilayah.

Pembinaan teknis terebut berupa:

1. Pemberian Pedoman Pengawasan dan Pemantauan



2. Pelatihan dalam bidang pengawasan

3. Pemberian Bimbingan Teknis

4. Bimbingan teknis dilakukan oleh SPI Inspektorat Jenderal

bersama-sama dengan Inspektorat wilayah yang memiliki

kompetensi pada bidangnya. Dalam memberikan bimbingan

teknis, Inspektorat Jenderal Kemendikbud dapat menggunakan/

memanfaatkan pakar/tenaga profesional untuk memberikan

Bimbingan Teknis.

5. Monitoring dan Evaluasi;

6. Pembinaan lainnya sesuai dengan peraturan perundang-

undangan.



B. Pembinaan Administrasi oleh Pimpinan Unit Kerja Pembinaan

administrasi dilakukan melalui:

1. Peningkatan kemampuan anggota SPI dalam penguasaan

substansi bidang tugas pengawasan melalui:

a) Pemberian kesempatan untuk mengikuti pendidikan dan

pelatihan terkait dengan substansi bidang tugasnya; dan

b) Memprogramkan pelatihan mandiri dengan mengundang ahli

pakar yang relevan.

2. Penyediaan sarana dan prasarana untuk SPI berupa:

a) Fasilitas tempat kerja yang layak; dan

b) Peralatan yang memadai untuk mendukung kelancaran

tugas dan fungsi SPI.



3. Memfasilitasi penyusunan program kerja pengawasan dan

anggaran SPI, melalui:

a) Pemberian akses kebijakan, program dan kegiatan kepada

SPI untuk melaksanakan penyusunan program kerja

pengawasan; dan

b) Penyediaan anggaran untuk pelaksanaan tugas dan fungsi

SPI.

4. Mendorong peran SPI dalam melaksanakan reviu program dan

anggaran di masing-masing unit kerjanya.



A. PEMBANGUNAN ZI-WBK DI LPMP NTB

1. Pencanangan Pembangunan Zona Integritas di LPMP Nusa Tenggara Barat

dilaksanakan dimulai dengan deklarasi/pernyataan dari Kepala LPMP

beserta seluruh pegawai yang siap membangun Zona Integritas-Wilayah

Bebas Korupsi (ZI-WBK);

4 PEMBANGUNAN

ZI-WBK



2. Pencanangan Pembangunan Zona Integritas dilakukan oleh Kepala LPMP

dan jajaran, seluruh atau sebagian besar pegawai dengan pembacaan dan

penandatangan komitmen bersama yang dilakukan secara bersama-sama;

3. Pencanangan Pembangunan Zona Integritas di LPMP Nusa Tenggara Barat

dilaksanakan secara terbuka dan dipublikasikan secara luas dengan maksud

agar semua pihak termasuk masyarakat dapat memantau, mengawal,

mengawasi dan berperan serta dalam program kegiatan reformasi

birokrasi khususnya di bidang pencegahan korupsi dan peningkatan kualitas

pelayanan publik;

4. Penandatanganan Piagam Pencanangan Pembangunan Zona Integritas;

5. Melaksanakan pencanangan Zona Integritas yang disaksikan oleh instansi,

kementerian/lembaga, dan dipublikasikan secara luas melalui media,



website, banner dan atau spanduk dengan maksud agar semua pihak

termasuk masyarakat dapat memantau, mengawal, mengawasi dan

berperan serta dalam program kegiatan reformasi birokrasi, khususnya di

bidang pencegahan korupsi dan peningkatan kualitas pelayanan publik;

6. Semua yang dilakukan harus dilengkapi dengan data dukung antara lain:

Foto/dokumentasi, screenshot website, screenshot media sosial, rekaman

berita radio, serta buletin dan dilampirkan di dalam Laporan Kerja Evaluasi

(LKE).



B. AREA PERUBAHAN/PENGUNGKIT



LPMP Nusa Tenggara Barat melalui Surat Keputusan Kepala LPMP Nusa

Tenggara Barat No. 126/C7.47/OT/2020 tentang Pembentukan Tim

Pembangunan Zona Integritas Menuju Wilayah Bebas Korupsi di Lingkungan

LPMP Nusa Tenggara Barat Tahun 2020, berkomitmen untuk mewujudkan

Lembaga pemerintahan yang efektif dan efisien serta terbebas dari praktek

Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (KKN) dengan mengoptimalkan seluruh Tim

yang terlibat dalam 6 area perubahan/pengungkit.

1. Manajemen Perubahan

Manajemen perubahan bertujuan untuk mengubah secara sistematis

dan konsisten mekanisme kerja, pola pikir (mind set), serta budaya kerja

(culture set) individu pada unit kerja yang dibangun menjadi lebih baik



sesuai dengan tujuan dan sasaran pembangunan zona integritas. Untuk

mendukung hal tersebut, LPMP Nusa Tenggara Barat menyusun

program kerja manajemen perubahan sebagai berikut:

1. Menyusun Tim Kerja

a. Membentuk Tim Kerja dengan SK

b. Menentukan Tim dengan Prosedur yg jelas

2. Menyusun Dokumen Rencana Pembangunan ZI-WBK

a. Tim Kerja menyusun Proker

b. Program Kerja memuat Target-target

c. Tim menyedikan Media utk Sosialisasi Pembangunan ZI-WBK

3. Melaksanakan Pemantauan dan Evaluasi

a. Memantau pelaksanaan program sesuai dengan target



b. Memiliki Instrumen pemantauan dan evaluasi

c. Menindaklanjuti hasil Pemantauan dan evaluasi

4. Melakukan Perubahan Pola Pikir dan Budaya Kerja

a. Tim Kerja mendorong pimpinan sebagai role model

b. Tim Kerja memantau Tunas-tunas integritas sebagai agen

perubahan/agen perubahan telah ditetapkan

c. Tim Kerja membangun budaya kerja dan pola pikir dilingkungan

satuan kerja

d. Tim Kerja melibatkan semua pegawai dalam ZI-WBK

2. Penataan Tata Laksana

Penguatan ketatalaksanaan bertujuan untuk meningkatkan efisiensi dan

efektivitas sistem, proses, dan prosedur kerja yang jelas, efektif, efisien,



dan terukur pada Zona Integritas menuju WBK/WBBM. Program kerja

untuk mendukung tercapainya tujuan tersebut adalah:

1. Menyusun POS Kegiatan Utama

a. Tim menyusun POS merujuk pada Peta Bisnis Proses

b. Pegawai menerapkan POS

c. Tim mengevaluasi POS secara berkala

2. Menerapkan Kantor Elektronik

a. Tim menyusun SIM pengukuran kinerja

b. Tim menyusun SIM kepegawaian

c. Tim menyusun SIM pelayanan publik

3. Menerapkan Keterbukaan informasi publik

a. Tim menerapkan kebijakan keterbukaan informasi publik



b. Tim melakukan evaluasi atas penerapan keterbukaan informasi

publik

3. Penataan Sistem Manajemen SDM

Penataan sistem manajemen SDM aparatur bertujuan untuk

meningkatkan profesionalisme SDM aparatur pada Zona Integritas

Menuju WBK/WBBM.

1. Menyusun perencanaan kebutuhan pegawai

- Rencana kebutuhan sesuai rasio dan kualifikasi

- Tim melaksanakan rencana kebutuhan pegawai

- Tim mengevaluasi rencana kebutuhan pegawai

2. Menerapkan Pola Mutasi Internal

- Tim menetapkan kebijakan pola mutasi internal



- Tim melaksanakan pola mutasi internal

- Tim mengevaluasi kebijakan pola rotasi internal

3. Melakukan Pengembangan Pegawai berbasis Kompetensi

- Tim mengembangkan kompetensi pegawai/capacity building

- Tim memberi kesempatan pegawai pengembangan kompetensi

4. Menetapkan Kinerja Individu

- Tim menentukan penilaian kinerja pegawai

- Tim menentukan ukuran kinerja sesuai dengan ukuran kinerja level

diatasnya

5. Menerapkan Aturan disiplin dan Kode Etik Pegawai

- Tim menegakan disiplin sesuai dengan PP 53 tahun 2010



- Tim menegakkan kode etik sesuai dengan Permendikbud Nomor

16 tahun 2012

6. Meningkatkan SIM Kepegawaian

- Tim menghimpun pangkalan data daftar riwayat hidup

- Tim menyusun DUK

- Tim memutakhirkan data secara berkala

- Tim mengukur kinerja pegawai secara berkala

4. Penguatan Akuntabilitas

Akuntabilitas kinerja adalah perwujudan kewajiban suatu instansi

pemerintah untuk mempertanggungjawabkan keberhasilan/kegagalan

pelaksanaan program dan kegiatan



dalam mencapai misi dan tujuan organisasi. Program ini bertujuan untuk

meningkatkan kapasitas dan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah.

1. Melibatkan Pimpinan

- Tim melibatkan pimpinan saat menyusun perencanaan

- Tim melibatkan pimpinan saat menetapkan kinerja

- Pimpinan memantau pencapaian kinerja secara berkala

2. Mengelola Akuntabilitas Kinerja

- Tim menyusun dokumen perencanaan

- Tim menyusun rencana berorientasi hasil

- Tim menentukan indikator kinerja (SMART)

- Tim menyusun LAKIP tepat waktu

- Tim Tim menyampaikan informasi kinerja dalam LAKIP



- Tim meningkatkan SDM yg menangani akuntabilitas kinerja

5. Penguatan Pengawasan

Penguatan pengawasan bertujuan untuk meningkatkan

penyelenggaraan pemerintahan yang bersih dan bebas KKN pada

masing-masing instansi pemerintah.

1. Mengendalikan Gratifikasi

- Tim melakukan kampanye publik tentang pengendalian gratifikasi

- Tim menerapkan pengendalian gratifikasi

2. Menerapkan SPIP

- Tim membangun lingkungan pengendalian

- Tim menilai risiko kegiatan

- Tim mengendalikan untuk meminimalisir risiko



- Tim mengkomunikasikan dan mengimplementasikan SPI

keseluruh pegawai

3. Mengelola Pengaduan Masyarakat

- Tim menerapkan kebijakan penanganan pengaduan masyarakat

- Tim menindaklanjuti pengaduan masyarakat

- Tim melakukan evaluasi atas penanganan pengaduan masyarakat

- Tim menindaklanjuti hasil evaluasi pengaduan masyarakat

4. Penerapan Whistle Blowing System

- Tim menerapkan kebijakan penanganan pengaduan pegawai

- Tim menindaklanjuti pegaduan pegawai

- Tim melakukan evaluasi atas penanganan pengaduan pegawai

- Tim menindaklanjuti hasil evaluasi atas penanganan pengaduan



5. Melakukan Penanganan Konflik Kepentingan

- Tim mengidentifikasi konflik kepentingan dalam TUSI

- Tim menyosialisasikan penganan konflik kepentingan

- Tim menerapkan penanganan konflik kepentingan

- Tim mengevaluasi penanganan konflik kepentingan

- Tim menindaklanjuti hasil evaluasi atas penangannya

6. Penyampaian Laporan Harta Kekayaan Pegawai

- Tingkat kepatuhan penyampaian Laporan Harta Kekayaan

Penyelenggara Negara (LHKPN) ke KPK bagi pegawai yang wajib

LHKPN

- Tingkat kepatuhan penyampaian Laporan Harta Kekayaan

Aparatur Sipil Negara (LHKASN) melalui aplikasi Sistem Informasi



Pelaporan Harta Kekayaan (SIHARKA)bagi pegawai yang tidak

wajib LHKPN

6. Peningkatan Kualitas Pelayanan Publik

Peningkatan kualitas pelayanan publik merupakan suatu upaya untuk

meningkatkan kualitas dan inovasi pelayanan publik pada masing-

masing instansi pemerintah secara berkala sesuai kebutuhan dan

harapan masyarakat. Disamping itu, peningkatan kualitas pelayanan

publik dilakukan untuk membangun kepercayaan masyarakat terhadap

penyelenggara pelayanan publik dalam rangka peningkatan

kesejahteraan masyarakat dengan menjadikan keluhan masyarakat

sebagai sarana untuk melakukan perbaikan pelayanan publik.



1. Menerapkan Standar Pelayanan

- Tim menetapkan kebijakan SP

- Tim memaklumatkan standar pelayanan

-Tim menetapkan POS atas pelaksanaan SP

- Tim menelaah dan memperbaiki SP

2. Menerapkan Budaya Pelayanan Prima

- Tim mensosialisasikan/melatih Pelayanan prima

- Tim memberi informasi tentang pelayanan yg mudah diakses

melalui media

- Tim memberikan penghargaan dan saksi bagi penyedia layanan

dan pemberian konpensasi kepada penerima layanan yg tdk sesuai

dengan standar



- Tim menyedikan Sarana layanan terpadu

- Tim melakukan inovasi atas layanan

3. Melakukan Penilaian Kepuasan terhadap Layanan

- Tim melakukan survey kepuasan publik terhadap layanan Satker

- Tim menyampaikan hasil survey kepuasan publik yang bisa diakses

secara tebuka

- Tim menindaklanjuti hasil survey



C. PERAN SPI BAGI PEMBANGUNAN ZI-WBK



Dengan adanya buku saku ini diharapkan dapat dijadikan pedoman dalam

memahami tugas dan fungsi SPI dalam membantu lembaga untuk memberikan

peringatan awal sebagai langkah prefentif untuk menjaga lembaga dari kemungkinan

melakukan kekeliruan, sehingga tata kelola lembaga menjadi lebih efektif dan efisien

serta terbebas dari praktik Korupsi, Kolusi dan Nepotisme (KKN) serta untuk

memahami bagaimana peran SPI dalam pembangunan Zona Integritas-Wilayah

Bebas Korupsi (ZI-WBK) yang sedang digalakkan oleh LPMP Nusa Tenggara Barat.

5 PENUTUP



A. Peraturan Tentang Organisasi/Lembaga

1. Permendikbud Nomor 6 Tahun 2017 Tentang Perubahan atas Peraturan

Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 14 Tahun 2015 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Lembaga Penjaminan Mutu Pendidikan;

2. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor 27

Tahun 2018 Tentang Rincian Tugas Unit Kerja Di Lingkungan Lembaga

Penjaminan Mutu Pendidikan Aceh, Sumatera Utara, Riau, Jambi, Sumatera

Selatan, Kepulauan Bangka Belitung, Bengkulu, Lampung, Banten, Daerah

Khusus Ibukota Jakarta, Jawa Barat, Daerah Istimewa Yogyakarta, Jawa

DAFTAR REGULASI



Timur, Bali, Nusa Tenggara Barat, Nusa Tenggara Timur, Kalimantan Barat,

Kalimantan Timur, Kalimantan Selatan, Kalimantan Tengah, Sulawesi Utara,

Sulawesi Tenggara, Sulawesi Tengah, Gorontalo, Maluku, Maluku Utara, Dan

Papua.

B. Peraturan Tentang Kepegawaian

1. Undang-undang Nomor 11 Tahun 1969 tentang Pensiun Pegawai dan

Pensiun Janda/Duda Pegawai;

2. Undang-undang Nomor 8 Tahun 1974 tentang Pokok-pokok Kepegawaian

3. Undang-Undang Nomor 5 Tahun 2014 tentang Aparatur Sipil Negara;

4. Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun 2010 tentang Disiplin Pegawai Negeri

Sipil;

5. Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 1964 tentang Pemberian

Penghargaan Kepada Pegawai Negeri Yang Melakukan Kewajibannya

Secara Luar Biasa;



6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 1975 tentang Sumpah/Janji Pegawai

Negeri Sipil;

7. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 1976 tentang Cuti Pegawai Negeri

Sipil;

8. Peraturan Pemerintah Nomor 10 Tahun 1979 tentang Penenilaian

Pelaksanaan Pekerjaan Pegawai Negeri Sipil;

9. Peraturan Pemerintah Nomor 10 Tahun 1983 tentang Izin Perkawinan dan

Perceraian Bagi Pegawai Negeri Sipil;

10. Peraturan Pemerintah Nomor 10 Tahun 1983 jo Nomor 45 Tahun 1990

Tentang Izin Perkawinan dan Perceraian Bagi Pegawai Negeri Sipil;

11. Peraturan Pemerintah Nomor 53 Tahun 2010 Tentang Disiplin Pegawai

Negeri Sipil;

12. Peraturan Pemerintah Nomor 46 Tahun 2011 Tentang Penilaian Prestasi

Pegawai Negeri Sipil;



13. Peraturan Menteri Pendidikan Dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor

19 Tahun 2018 Tentang Pola Karier Pegawai Negeri Sipil Di Lingkungan

Kementerian Pendidikan Dan Kebudayaan;

14. Peraturan Menteri Nomor 44 Tahun 2018 Tentang Perubahan Atas Peraturan

Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 14 Tahun 2016 tentang

Ketentuan Teknis Pelaksanaan Pemberian Tunjangan Kinerja Pegawai di

Lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan;

15. Peraturan Menteri Nomor 30 Tahun 2018 Tentang Pemberian Penghargaan

Kepada Pegawai Berprestasi di Lingkungan Kementerian Pendidikan dan

Kebudayaan;

16. Peraturan Menteri Nomor 42 Tahun 2019 Tentang Pencabutan Peraturan

Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Nomor 8 Tahun 2015 tentang Uraian

Jabatan di Lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan;

17. Peraturan Menteri Nomor 15 Tahun 2019 Tentang Pedoman Perhitungan

Kebutuhan Jabatan Fungsional Pengembang Teknologi Pembelajaran;



18. Peraturan Menteri Nomor 12 Tahun 2019 Tentang Kelas Jabatan

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan;

19. Peraturan Menteri Nomor 15 Tahun 2020 Tentang Pedoman Formasi Jabatan

Fungsional Widyaprada;

20. Keputusan Menteri Nomor 455/M Tahun 2019 Tentang Uraian Jabatan

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan;

21. Keputusan Menteri Nomor 545 Tahun 2020 Tentang Pejabat yang

Berwenang Memberikan Izin kepada Pegawai Kementerian Pendidikan dan

Kebudayaan yang Akan Melakukan Kegiatan Bepergian ke Luar Daerah

dan/atau Mudik dalam Masa Kedaruratan Kesehatan Masyarakat Corona

Virus Disease 2019 (COVID-19).

C. Peraturan Tentang Keuangan

1. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

2. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;



3. Undang-Undang Nomor 15 Rahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan

dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;

4. Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan

Pembangunan Nasional;

5. Peraturan Pemerintah Nomor 24 Tahun 2005 tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan;

6. Peraturan Pemerintah Nomor 39 Tahun 2007 Tentang Pengelolaan Uang

Negara dan Daerah;

7. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 Tentang Standar Akuntansi

Pemerintahan;

8. Peraturan Pemerintah Nomor 43 Tahun 2013 Tentang Tata Cara

Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

9. Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 Tentang Sistem Akuntabilitas

Kinerja Pemerintah (SAKIP);



10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/KMK.05/2012 Tentang Tata Cara

Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Negara;

11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/KMK.05/2013 Tentang Sistem

Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat;

12. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 113/KMK.05/2012 Tentang Perjalanan

Dinas Dalam Negeri Bagi Pejabat Negara, Pegawai Negeri Sipil, dan Pegawai

Tidak Tetap;

13. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 81/PMK.05/2012 Tentang Belanja

Bantuan Sosial Pada Kementerian Negara/Lembaga;

14. Peraturan Menteri Keuangan Nomor Nomor 190-PMK06-2011 Tentang

Sistem Akuntansi Investasi Pemerintah;

15. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/PMK.05/2013 Tentang Bagan Akun

Standar;



22. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 215/PMK.05/2013 Tentang Jurnal

Akuntansi Pemerintah Pada Pemerintah Pusat;

23. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 216/PMK.05/2013 Tentang Perubahan

Kedua PMK-190-PMK06-2011 Tentang Sistem Akuntansi Investasi

Pemerintah;


Kesatu PMK-190-PMK06-2011 Tentang Sistem Akuntansi Investasi

Pemerintah;


PMK 171/PMK05/2007 Tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan;

26. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 238/PMK.05/2011 Tentang Pedoman

Umum Sistem Akuntansi Pemerintahan;

27. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 51/PMK.02/2014 Tentang Pedoman

Standar Biaya, Standar Struktur Biaya, dan Indeksasi Dalam Penyusunan

Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian/Lembaga;



28. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.02/2013 Tentang Petunjuk

Penyusunan dan Pengesahan DIPA;


atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 177/PMK.05/2015 Tentang

Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga;

30. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 78/PMK.02/2019 tanggal 17 Mei 2019

tentang Standar Biaya Masukan Tahun Anggaran 2020;

31. Peraturan Menteri Pendidkan Nasional Nomor 16 Tahun 2018 tentang Sistem

Akuntasi dan Pelaporan Keuangan di Lingkungan Depdiknas.

D. Peraturan Tentang Barang dan Jasa dan Barang Milik Negara (BMN)

1. Peraturan Pemerintah Nomor 27 Tahun 2014 Tentang Pengelolaan Barang

Milik Negara/Daerah;

2. Peraturan Presiden Nomor 75 Tahun 2017 tentang Penilaian Kembali Barang

Milik Negara/Daerah;



3. Peraturan Presiden Nomor 16 Tahun 2018 tentang Pengadaan Barang/Jasa

Pemerintah;

4. Peraturan Menteri Keuangan RI No. 96/PMK.06/2007 tentang Tata Cara

Pelaksanaan Penggunaan, Pemanfaatan, Penghapusan, dan

Pemindahtanganan Barang Milik Negara;

5. Peraturan Menteri Keuangan RI No. 171/PMK.05/2007 tentang Penggolongan

dan Kodefikasi Barang Milik Negara;

6. Peraturan Menteri Keuangan RI No. 01/PMK.06/2014 tentang Penyusutan

Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat;

7. Peraturan Menteri Keuangan RI No. 59/PMK.06/2014 tentang Tabel Masa

Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap

pada Entitas Pemerintah Pusat;

8. Peraturan Menteri Keuangan RI No. 90/PMK.06/2015 tentang Perubahan

Atas Peraturan Menteri Keuangan RI No. 01/PMK.06/2014 tentang



Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah

Pusat;

9. Peraturan Menteri Keuangan RI No. 251/PMK.06/2015 tentang Tata Cara

Amortisasi Barang Milik Negara Berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas

Pemerintah Pusat;

10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 181/PMK.06/2016 tentang

Penatausahaan BMN;

11. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 83/PMK.06/2016

Tentang Tata Cara Pelaksanaan Pemusnahan Dan Penghapusan Barang

Milik Negara;

12. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 111/PMK.06/2016

Tentang Tata Cara Pelaksanaan Pemindahtanganan Barang Milik Negara.



“Bersama Menjamin Mutu, Melayani Sepenuh Hati”

SELAMAT MEMBACA

“Membaca adalah alat paling dasar untuk meraih hidup yang baik”

_Joseph Addison_

buku saku satuan pengawasan intern (spi) › assets › files › zi-wbk › ... · 2020-06-11 ·...

Documents