1 penanganan pembiayaan pada produk murabahah …etheses.uinmataram.ac.id/1760/1/linda handayani...

1

PENANGANAN PEMBIAYAAN PADA PRODUK MURABAHAH(Studi Kasus di Kantor Cabang Pembantu Bank NTB Syari’ah Kediri Kab.

Lombok Barat)

Oleh :Linda HandayaniNIM. 152141130

FAKULTAS SYARIAHUNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MATARAM

MATARAM2019

2


Lombok Barat)

SkripsiDiajukan kepada Universitas Islam Negeri Mataram

Untuk melengkapi persyaratan mencapai gelar Sarjana Hukum


JURUSAN MUAMALAHFAKULTAS SYARIAH

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MATARAMMATARAM

2019

7

MOTTO :

“barang siapa yang bersungguh-sungguh, sesungguhnyakesungguhan tersebut untuk kebaikan dirinya sendiri.”

(QS. Al-Ankabut : 6)

8

PERSEMBAHAN

Kupersembahkan Skripsi ini untuk Almamaterku, semua

Dosen dan Guru-guruku, Ibunda tercintaHj. Rohimi dan

ayahanda H. M. Mastur, saudara/i-ku tersayang

Mirnawati rahmi. E.Sy dan M. Khaerul Tamimy, teman-

teman seperjuanganku di Jurusan Muamalah (2014) Fakultas

Syariah UIN Mataram, keluarga besar di Organisasi ESC

UIN Mataram,kepada temanku ICHAM dan

teman kecilkuLUNNA.

Tak luput pula dari ingatan, skripsi ini kupersembahkan

untuk sahabatku Bq. Ismy Jannatin Sholeha,

Siti Jawariah, Septiana Rohyanti,

ArfinaKhairoturrahmani,SopiatulHidayat,

dan Ayu Insani.

9

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB –LATIN

Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Menteri Agama RI dan

Menteri Pendidikandan Kebudayaan RI Nomor 158/1987 dan

0543b/U/1987, tanggal 10 September 1987.

A. Konsonan Tunggal

Huruf Arab Nama Huruf Latin Keterangan

ا alif tidak dilambangkan tidak dilambangkan

ب ba’ B Be

ت ta’ T Te

ٽ ṡa’ ṡ es (dengan titik di atas)

ج jim J Je

ح ḥa ḥ ha (dengan titik di bawah)

خ kha Kh ka dan ha

د dal D De

ذ żal Ż zet (dengan titik di atas)

ر ra’ R Er

ز zai Z Zet

س sin S Es

ش syin Sy es dan ye

ص ṣad ṣ es (dengan titik di bawah)

ض ḍad ḍ de (dengan titik dibawah)

ط ṭa’ ṭ te (dengan titik dibawah)

ظ ẓa’ ẓ zet (dengan titik dibawah)

ع ‘ain ‘ koma terbalik di atas

غ gain G Ge

ف fa’ F Ef

ق qaf Q Qi

ك kaf K Ka

10

ل lam L El

م mim M Em

ن nun N En

و wawu W We

ه ha’ H Ha

ء hamzah ‘ apostrof

ي ya’ Y Ye

B. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis rangkap

C. Ta’ Marbutah

1. Bila dimatikan ditulis h

(ketentuaninitidakdiperlakukanterhadapkata-kataArabyang sudah

terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya,

kecuali bila dikehendaki lafal aslinya).

2. Biladiikutidengankatasandang“al”sertabacaankedua

ituterpisah,makaditulisdenganh.

3. Bilata’ marbutah hidup atau dengan harkat, fathah, kasrah, dan dammah

ditulis t.

متعقدينDitulis muta’aqqidin

عدةDitulis ‘iddah

هبة Ditulis hibbah

جزيةDitulis jizyah

كرامة األولياءDitulis karāmahal-auliyā’

زكاة الفطرDitulis zakātulfiṭri

11

D. Vokal Pendek

ـ kasrah ditulis i

ـ fathah ditulis a

ـ dammah ditulis u

E. Vokal Panjang

fathah + alif ditulis ā

جاهلية ditulis jāhiliyyahfathah + ya’ mati ditulis ā

يسعى ditulis yas’ākasrah + ya’ mati ditulis ī

كرمي ditulis karīmdammah + wawu mati ditulis ū

فروض ditulis furūḍ

F. Vokal Rangkap

fathah + ya’ mati ditulis ai

بينكم ditulis bainakumfathah + wawu mati ditulis au

قول ditulis qaulum

G. Vokal Pendek yang Berurutan dalam Satu KataDipisahkan dengan

Apostrof

أأنتم ditulis a'antum

أعدت ditulis u'idat

لئن شكرمت ditulis la'in syakartum

H. Kata Sandang Alif + Lam

1. Bila diikuti Huruf Qamariyah

12

القرأن ditulis al-Qur’ān

القياس ditulis al-Qiyās

2. BiladiikutiHurufSyamsiyahditulisdenganmenggandakanhurufsyamsiyyah

yangmengikutinya,sertamenghilangkan hurufl(el)-nya.

السماء ditulis as-Samā’

الشمس ditulis asy-Syams

I. Penulisan Kata-kata dalam Rangkaian Kalimat

ذوي الفروض ditulis ẓawī al-furūḍ

اهل السنة ditulis ahl as-sunnah

14

DAFTAR ISI

SAMPUL ............................................................................................................. ii

PERSETUJUAN PEMBIMBING ........................................................................ iii

NOTA DINAS PEMBIMBING ........................................................................... iv

PERNYATAAN KEASLIAN............................................................................... v

PENGESAHAN ...................................................................................... ............. vi

MOTTO ................................................................................................................ vii

PERSEMBAHAN ................................................................................................ viii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB LATIN .................................................. ix

KATA PEGANTAR ............................................................................................. xiii

DAFTAR ISI ........................................................................................................ xiv

ABSTRAK ........................................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN .................................................................................... 1

A. Konteks Penelitian ...................................................................................... 1

B. Fokus Kajian Penelitian .............................................................................. 6

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ................................................................... 7

D. Ruang Lingkup dan Setting Penelitian ....................................................... 8

E. Telaah Pustaka ............................................................................................ 10

F. Kerangka Teori............................................................................................. 15

G. Metode Penelitian ....................................................................................... 25

H. Sistematika Penulisan ................................................................................. 32

BAB II PAPARAN DATA DAN TEMUAN ...................................................... 35

A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian (Sejarah, Visi dan Misi,

Struktur Organisasi Perusahaan) .............................................................. 35

B. Praktik Sistem Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah pada

KCP. Bank NTB Syariah di Desa Kediri Kabupaten Lombok Barat........ 48

BAB III PEMBAHASAN..................................................................................... 62

A. Analisis SistemPenanganan Pembiayaan Produk Murabahah bermasalah

pada KCP. Bank NTB Syariah Kediri Kab. Lombok Barat ..................... 62

15

1. Penerapan langkah pencegahan terhadap pembiayaan murabahah

bermasalah ......................................................................................... 62

2. Penanganan pembiayaan murabahah bermasalah ............................. 64

3. Pandangan terkait penerapan restrukturisasi pembiayaan pada

pembiayaan bermasalah .................................................................... 65

B. Analisis Kesesuaian Sistem Penangananan Pembiayaan Produk

Murabahah bermasalah pada KCP. Bank NTB Syariah Kediri Kab.

Lombok Barat dengan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi

Pembiayaan bagi BUS dan UUS sebagaimana diubah PBI No.

13/09/PBI/2011 ......................................................................................... 66

1. Penerapan restrukturisasi pembiayaan pada pembiayaan bermasalah

............................................................................................................ 66

2. Penanganan pembiayaan pada produk pembiayaan murabahah

bermasalah di KCP. Bank NTB Syariah Kediri ................................ 71

3. Kesesuaian penanganan pembiayaan pada produk murabahah di

KCP. Bank NTB Syariah Kediri dengan PBI no. 10/18/PBI/2008

tentang restrukturisasi pembiayaan bagi BUS dan UUS

sebagaimana diubah PBI no. 13/09/PBI/2011 ................................... 72

BAB IV PENUTUP .............................................................................................. 74

A. Kesimpulan ................................................................................................. 74

B. Saran ........................................................................................................... 75

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 76

LAMPIRAN-LAMPIRAN ................................................................................... 78

16

ABSTRAK


Lombok Barat)


Penelitian ini dilatar belakangi oleh ketertarikan penulis terhadap sistempenanganan pembiayaan, mengingat bahwa tidak semua pembiayaan yangdilakukan oleh Bank Khususnya Bank Syariah akan berjalan lancar, terlebih lagidengan dijalankannya sistem pembiayaan tanpa Jaminan.Fokus kajian yangdiambil peneliti dalam penelitian ini adalah pada praktik penanganan pembiayaanproduk Murabahahbermasalah dan kesesuaian penanganannya dengan PBI No.10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS dan UUSsebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011.

Jenis penelitian yang digunakan peneliti adalahField Researchyakni jenisPenelitianLapangandenganMetode Pengumpulan Data yang digunakan adalahObservasi, Dokumentasi dan Wawancara.

Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa (1) sistem penangananpembiayaan produk Murabahah yang digunakan oleh KC. Bank NTB SyariahDesa Kediri adalah dengan melakukan pencegahan terjadinya pembiayaanbermasalah dengan melakukan analisa terhadap calon nasabah, melakukanpenagihan secara rutin dan meningkatkan kemitraan antara nasabah dan pihakbank, dan menerapkan Restrukturisasi pembiayaan pada pembiayaan yangterlanjur bermasalah. (2) Dapat disimpulkan bahwa penanganan pembiayaan padaproduk Murabahah bermasalah sesuai dengan ketentuan dalam PBI No.10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS dan UUSsebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011.

Kata Kunci : Penanganan pembiayaan, Produk Murabahah, Murabahah

17

BAB I

PENDAHULUAN

A. Konteks Penelitian

Uang pada sejarah perekonomian Islam dipandang sebagai alat tukar

yang sesuai dan penting dalam suatu aktivitas perdagangan. Pentingnya

keberadaan uang juga telah disampaikan Rasulullah saw. melalui sabda beliau

yang menganjurkan dan menyebutkan bahwa perdagangan yang lebih baik

(adil) adalah perdagangan yang menggunakan media uang (ditujukan pada

dinar dan dirham pada masa itu) bukan pertukaran barang/ barter yang dapat

menimbulkan adanya riba dalam transaksi barang sejenis yang memiliki mutu

berbeda. Dengan adanya uang ini, hakikat dari perekonomian dalam

perspektif Islam dapat berlangsung dengan lebih baik. Hal ini terlihat dengan

terpeliharanya dan meningkatnya perputaran harta (velocity) diantara manusia

selaku pelaku ekonomi.1

Dengan pentingnya uang tersebut dalam menjalankan ekonomi umat

dan dengan perkembangan zaman sekaligus berkembangnya pemikiran

manusia, dibentuklah sebuah lembaga khusus untuk mengurus masalah

keuangan yang disebut Bank. Bank pertama yang didirikan untuk mengurusi

penyimpanan hingga penyaluran dan urusan lainnya terkait keuangan ini

berbasis konvensional.

1Ascarya, Akad Produk Bank Syariah, (Jakarta : PT RajaGrafindo Persada, 2011), h. 25.

1

18

Kemudian dengan perkembangan pemikiran umat, operasional dari

Bank konvensional mulai dirasa tidak sesuai dengan ketentuan dalam Islam

dan dengan adanya Bunga sebagai salah satu sistem yang dipersamakan

dengan Riba. Sistem bunga dalam Bank mengharuskan mereka yang

menitipkan uang dalam waktu tertentu mendapatkan pengembalian uang

titipan itu dari Bank ditambah dengan bunga yang jumlahnya telah ditentukan

pada hari penitipan uang. Dan sebaliknya bagi mereka yang meminjam uang

dari Bank untuk jangka waktu tertentu oleh Bank diharuskan untuk

mengembalikan uang yang dipinjam, selain itu juga harus memberikan uang

tambahan yang jumlahnya telah disepakati pada waktu pengembalian

pinjaman. Kemudian uang tambahan itu disebut dengan Bunga.2

Hal tersebut menjadi salah satu faktor bibentuknya sebuah lembaga

keuangan baru dengan sistem operasionalnya disesuaikan dengan ketentuan

syariah yaitu Bank Islam atau lebih dikenal dengan sebutan Bank Syariah .

Bank Syariah ini mulai didirikan berdasarkan dua pendorong eksistensi

pendiriannya yaitu dengan adanya keinginan dan kebutuhan masyarakat serta

keunggulan dan kelebihan yang dimiliki oleh Bank Syariah itu sendiri. Bank

Islam pertama yang berdiri di Indonesia adalah Bank Muamalat, yang

didirikan pada tahun 1992.3

Pertumbuhan aset Bank Syariah di Indonesia Selama beberapa tahun

relatif tinggi, walaupun jika dilihat dari total asset Bank nasional porsinya

masih relatif kecil. Sementara itu, porsi dari skema pembiayaan yang

2 Abdul Rahman Ghazaly, Ghufron Ihsan, dan Sapiudin Shidiq, Fiqh Muamalah, (Jakarta: Pranada Media Group, 2010), h. 223.

3 Akhmad Mujahidin, Hukum Bank Syariah, (Jakarta : Rajawali Pers, 2016), h. 15.

19

menggunakan bagi hasil masih tergolong rendah dari total pembiayaan yang

disalurkan Bank Syariah . Skema pembiayaan bagi hasil yang digunakan oleh

Bank Syariah di Indonesia lebih banyak berupa Reveneu-Sharing, bukan

Profit-Sharing pada pembiayaan murabahah dan musyarakah. Jenis

pembiayaan terpenting yang membedakan Bank Syariah dengan Bank

konvensional adalah Equity Financing, yakni jenis pembiayaan berbasis

ekuitas dengan skema bagi hasil yang pada umumnya digunakan pada

pembiayaan usaha seperti pada investasi dan/atau pada modal kerja.4

Lembaga Bank adalah salah satu aspek yang diatur dalam syariat

Islam yaitu pada bidang mu’amalah dan mengatur hubungan antar manusia.

Bank Syariah sebagai salah satu lembaga keuangan berbasis syariah yang

menyediakan beragam produk serta layanan jasa Bank yang beragam dengan

skema keuangan yang lebih bervariatif sehingga menjadikan Bank Syariah

sebagai alternatif sistem Bank yang dapat dipercaya dan dapat dinikmati

tanpa terkecuali oleh seluruh golongan masyarakat indonesia.5

Bank Syariah tentu memiliki konsep yang berbeda dalam menjalankan

produk dan pembiayaan yang disediakan. Perbedaan tersebut antara lain : (1)

Bank Syari’ah hanya melakukan investasi yang Halal saja, sedangkan Bank

Konvensional melakukan investasi baik yang halal maupun haram. (2) Bank

Syari’ah menggunakan prinsip Margin/ keuntungan. Sedangkan Bank

Konvensional menggunakan prinsip bunga. (3) Bank Syari’ah menggunakan

profit dan falah oriented, sedangkan Bank Konvensional menggunakan Profit

4Tarsidin, Bagi Hasil Konsep dan Analisis, (Jakarta, Lembaga Penerbit Fakultas EkonomiUniversitas Indonesia, 2010), h. 188-189.

5Ibid.,h. 18.

20

oriented. (4) Bank Syari’ah menggunakan hubungan kemitraan dengan

nasabahnya, sedangkan Bank Konvensional menggunakan hubungan debitor-

kreditor. (5) Bank Syari’ah dalam menghimpun dan menyalurkan dananya

harus sesuai dengan Fatwa Dewan Pengawas Syari’ah, sedangkan Bank

Konvensional tidak memiliki Dewan Pengawas Syari’ah.6

Selain beberapa hal diatas, Bank Syariah juga tidak menggunakan

sistem Bunga dalam melakukan operasi pembiayaannya seperti pada Bank

konvensional. Berdasarkan pasal 1 butir 25 UU No. 21 tahun 2008 tentang

Bank Syariah dan pasal 1 butir 12 UU No 10 tahun 1998 jo. UU No. 7 tahun

1992 menerangkan bahwa,: Setiap nasabah Bank Syariah yang mendapatkan

pembiayaan dari Bank Syariah apa pun jenisnya jika telah melewati batas

waktu tertentu diwajibkan untuk mengembalikan pembiayaan yang telah

diberikan oleh Bank Syariah bersama imbalan atau bagi hasil atau tanpa

imbalan untuk transaksi dalam bentuk qard} setelah jangka waktu tertentu

dengan imbalan atau bagi hasil.7

Berkaitan dengan hal tersebut, Allah swt.telah berfirman dalam QS.

al-Baqarah (2) ayat 245, berikut :

یقبض ویبصط وإلیھ ترجعون Artinya :

“Barang siapa meminjami Allah dengan pinjaman yang baik makaAllah melipat gandakan ganti kepadanya dengan banyak. Allah

6 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta : GenmaInsani, 2001), h. 34.

7Fathurrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah, (Jakarta:Sinar Grafika, 2014), h. 65.

21

menahan dan melapangkan (rezeki) dan kepada-Nyalah kamudikembalikan”8.

Salah satu jenis produk pembiayaan yang diterapkan dalam Bank

Syariah adalah Murabahah. Murabahah adalah kontrak jangka pendek

dengan sekali akad (one short deal) dan memiliki fleksibilitas yang sangat

tinggi. Selian itu, sistem pembiayaan murabahah ini sangat sederhana

sehingga memudahkan penanganan administrasinya. Namun demikian,

terdapat beberapa kemungkinan resiko yang harus diantisipasi, salah satunya

adalah ketika nasabah tidak lancar/ terjadi pembiayaan bermaslah pada

pembiayaan yang dilakukan9.

Pelaksanaan pembiayaan yang dilakukan Bank Syariah tentu tidak

selalu berjalan dengan lancar, hal ini terjadi akibat dari kurangnya perhatian

dari pihak Bank dalam menjalankan asas-asas penyaluran pembiayaan yang

sehat sehingga timbul pembiayaan bermasalah.10 Dengan melihat ketentuan

pada pasal 9 PBI No. 8/21/PBI/2006 sebagaimana diubah dengan PBI No.

9/9/PBI/2007 dan PBI no. 10/24/PBI/2008, pembiayaan ditetapkan menjadi 5

golongan pembiayaan, yaitu pembiayaan lancar, pembiayaan dalam perhatian

khusus, pembiayaan kurang lancar, pembiayaan diragukan dan pembiyaan

macet.11

Pembiayaan bermasalah dari golongan pembiayaan manapun tentu

memberi dampak yang menghawatirkan bagi Bank Syariah, salah satunya

8 QS. Al-Baqarah (2) :245.9 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, (Jakarta: Gema Insani,

2001), h. 106-107.10 Fathurrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan, h.72-73.11 Ibid., h. 66-67.

22

adalah bagi Bank NTB Syari’ah. Mengingat bahwa tidak semua pembiayaan

yang dilakukan berjalan lancar sehingga terjadi pembiayaan bermasalah

tersebut, maka Bank Indonesia mengeluarkan berbagai Peraturan terkait

Restrukturisasi Pembiayaan yang umumnya dilakukan sebagai salah satu

upaya Bank dalam menangani pembiayaan bermasalah.

Menariknya, Bank NTB Syariah tidak nerapkan sistem Restrukturisasi

pembiayaan sebagaimana yang tertera dalam Peraturan Bank Indonesia (PBI)

dalam upaya penanganan pembiayaan bermasalah yang dilakukan dan

menerapkan kebijakan lain, bahkan penanganan pembiayaan hanya dilakukan

pada satu produk saja yakni hanya pada produk pembiayaan Murabahah saja.

Langkah penanganan pembiayaan bermasalah yang diambil Bank NTB

Syariah ini adalah berdasarkan kebijakan dari Bank NTB Syariah sendiri.12

Maka berdasarkan hal tersebut melatar-belakangi peneliti dalam

melakukan penelitian terkait penanganan pembiayaan bermasalah khususnya

pada akad Murabahah di Bank NTB Syariah, dengan mengangkat judul

penelitian : “Penanganan Pembiayaan pada Produk Murabahah (Studi Kasus

di Kantor Cabang Pembantu Bank NTB Syari’ah Kediri Kab. Lombok

Barat)”.

B. Fokus Kajian Penelitian

Berdasarkan penjelasan yang telah peneliti paparkan sebelumya pada

Konteks Penelitian di atas, maka untuk mempermudah penelitian yang akan

12 Observasi, 22 Februari 2018.

23

dilakukan dan membatasi lingkup persoalan yang akan diteliti, peneliti

mengambil fokus penelitian sebagai berikut :

1. Bagaimana Sistem Penanganan Pembiayaan Produk Murabahah

bermasalah pada KCP. Bank NTB Syariah di Desa Kediri,Kabupaten

Lombok Barat ?

2. Apakah Sistem Penangananan Pembiayaan Produk Murabahah

bermasalah pada KCP. Bank NTB Syariah di Desa Kediri,Kabupaten

Lombok Barat Telah Sesuai dengan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang

Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS dan UUS sebagaimana diubah PBI

No. 13/09/PBI/2011 ?

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian

1. Tujuan Penelitian

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui sistem

penanganan pembiayaan pada produk Murabahah di KCP. Bank NTB

Syariah dan melihat kesesuaian penanganan pembiayaan pada produk

Murabahah pada KCP. Bank NTB Syariah di Desa Kediri,Kabupaten

Lombok Barat dengan ketentuan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang


No. 13/09/PBI/2011.

2. Manfaat Penelitian

Penelitian ini memiliki dua jenis manfaat yang dapat diperoleh,

yakni manfaat yang bersifat teoritik dan manfaat yang bersifat praktis.

24

a) Secara teoritik penelitian ini bermanfaat dalam pengembangan ilmu

bidang Bank Syariah yang berkaitan dengan materi Pembiayaan Bank

Syariah .

b) Sedangkan secara praktis penelitian ini bermanfaat bagi beberapa

kalangan sebagai berikut :

1) Manfaat penelitian ini bagi para karyawan Bank NTB Syari’ah

adalah agar bisa menjadi bahan pertimbangan dalam menangani

persoalan pembiayaan bermasalah di masa yang akan datang.

2) Manfaat penelitian ini bagi mahasiswa adalah agar mahasiswa

bisa lebih memahami tentang penanganan pembiayaan

bermasalah tidak hanya melalui teori yang ada di buku atau

literatur tertulis lainnya, namun juga dapat menjadi bahan

pengetahuan tentang praktik penanganan Pembiayaan Bermasalah

yang terjadi di lapangan khususnya yang terjadi di Bank NTB

Syari’ah.

3) Manfaat penelitian ini bagi masyarakat adalah agar masyarakat

bisa lebih mengetahui, memahami sekaligus memperhatikan

transaksi pembiayaan yang akan dilakuakn.

D. Ruang Lingkup dan Setting Penelitian

Ruang lingkup penelitian adalah batasan-batasan penelitian yang akan

membatasi peneliti dalam melakukan penelitiannya sehingga penelitian yang

akan dilakukan tidak melebar dan luas, peneliti juga dapat fokus pada

persoalan penelitian awal yang akan diteliti.

25

1. Ruang Lingkup Penelitian

Pada penelitian ini, peneliti memfokuskan penelitiannya pada

beberapa persoalan berikut:

a. Tentang sistem Penanganan Pembiayaan pada Produk Murabahah

di Bank NTB Syari’ah

b. Tentang kesesuaian sistem Penangananan Pembiayaan pada Produk

Murabahah di Bank NTB Syari’ah dengan PBI No. 10/18/PBI/2008

tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS dan UUS

sebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011

2. Setting Penelitian

Lokasi penelitian yang diambil peneliti adalah Kantor Cabang

Pembantu (KCP) Bank NTB Syari’ah yang bertempat di Desa Kediri,

Kab. Lombok Barat, Prov. Nusa Tenggara Barat dengan waktu penelitian

di lakukan mulai pada awal bulan Juli sampai dengan akhir bulan

Desember 2018.

Peneliti mengambil penelitian di lokasi tersebut, karena KCP.

Bank NTB Syariah di Desa Kediri, Kabupaten Lombok Barat merupakan

salah satu Lembaga keuangan yang menerapkan penanganan pembiayaan

khusus pada produk pembiayaan Murabahah. Sehingga untuk

mengetahui kesesuaian sistem penanganan pembiayaan Murabahah

bermasalah, lokasi tersebut merupakan tempat yang sesuai dengan fokus

penelitian yang diambil peneliti dalam penelitian yang dilakukan.

26

E. Telaah Pustaka

Telaah pustaka dilakukan guna memperjelas posisi penelitian yang

dilakukan. Hal ini dilakukan dengan mencari hasil penelitian terdahulu dan

menemukan signifikasi serta relavansinya dengan hasil pengamatan yang

telah peneliti lakukan di lapangan. Tujuannya adalah untuk menerangkan

bahwa walaupun topik persoalannya sudah banyak diteliti sebelumnya,

namun masalah dan pembahasan penelitian tersebut tidak sama dengan

penelitian yang akan di lakukan.

Terkait hal tersebut, peneliti telah menemukan beberapa hasil

penelitian yang mengangkat masalah yang hampir sama, sebagai berikut:

1. Erma Suryani Ihsan, skripsi tahun 2013.13 dengan judul penelitian

“Analisis Kredit Macet Pada Pembiayaan Mud}arabah (studi kasus di

BMT Al-Hidayah)”. Penelitian ini berfokus pada Penyebab terjadinya

kredit macet pada pembiayaan Mud}arabah di BMT Al-Hidayah, dan

Solusi terhadap kredit macet pada pembiayaan Mud}arabah di BMT Al-

Hidayah.

Dari hasil penelitian tersebut dapat diketahui bahwa kredit macet

pada pembiayaan mud}arabah di BMT Al-Hidayah LOTIM disebabkan

dua faktor, yakni faktor internal dan eksternal dari kenakalan nasabah

dalam menjalankan kewajibannya. Kemudian upaya penyelesaian yang

dilakukan pihak BMT Al-Hidayah adalah dengan berupaya meneruskan

hubungan nasabah, memberikan peringatan sampai tiga kali, dan

13 Erma Suryani Ihsan, “Analisis Kredit Macet Pada Pembiayaan Murabahah (studi kasusdi BMT Al-Hidayah)” (Skripsi, IAIN Mataram, 2013).

27

penyitaan barang jaminan. Selain itu pihak BMT Melakukan upaya

lainnya seperti penjadwalan kembali (Rescheduling), reconditioning,

restructuring, kombinasi dan rescheduling pembiayaan.

Melihat hasil penelitian terdahulu tersebut, peneliti menemukan

kesamaan dengan penelitian yang akan dilakukan yakni sama-sama

meneliti tentang pembiayaan bermasalah. Selain itu juga ditemukan

perbedaan bahwa; pada penelitian terdahulu yang dilakukan oleh Erma

mengambil fokus pada penyebab dan solusi dari kredit macet pada

pembiayaan murabahah di BMT Al-Hidayah, sedangkan peneliti akan

fokus pada bagaimana penanganan pembiayaan murabahah bermasalah

dan kesesuaian penanganan pembiayaan murabahah bermasalah pada

Bank NTB Syariah dengan ketentuan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang


No. 13/09/PBI/2011.

2. Himatul Fajri, skripsi tahun 2015.14 Dengan judul penelitian “Strategi

Penanganan Pembiayaan Macet pada Akad Murabahah di BMT Al-

Hidayah Desa Kotaraja, Kec. Sukur, Kab. Lombok Timur”. Penelitian ini

berfokus pada penyebab pembiayaan macet pada akad murabahah di

BMT Al-Hidayah dan Strategi penanganan pembiayaan macet pada akad

murabahah di BMT Al-Hidayah Desa Kotaraja, Kec. Sukur, Kab.

Lombok Timur.

14 Himatul Fajri, “Strategi Penanganan Pembiayaan Macet pada Akad Murabahah diBMT Al-Hidayah Desa Kotaraja, Kec. Sukur, Kab. Lombok Timur” (Skripsi, IAIN Mataram,2015).

28

Dari hasil penelitian Fajri, diketahui bahwa penyebab pembiayaan

macet pada nasabah barasal dari pihak nasabah itu sendiri maupun juga

dari pihak BMT Al-Hidayah sendiri. Pihak nasabah tidak memiliki

perencanaan maupun strategi yang baik dalam menjalankan bisnisnya

dan pihak BMT Al-Hidayah sendiri ceroboh dalam mendata pembiayaan

dan kurang baik dalam melakukan pengawasan dan pemantauan terhadap

nasabah, serta terbatasnya data informaasi yang terkait dengan

penyelamatan dan penyelesaian pembiayaan.

Kemudian strategi BMT Al-Hidayah dalam menangani

kemacetan adalah dengan cara mengadakan kunjungan dengan tujuan

mengingatkan nasabah memiliki tunggakan pembayaran, mengirimkan

surat peringatan hingga 3 kali dengan jarak masing-masing surat adalah

tiga bulan. Kemudian pihak BMT Al-Hidayah juga melakukan

penjadwalan kembali, melakukan eksekusi dan pelelangan jaminan,

hingga terakhir dilakukan pemotongan gaji marketing atau karyawan bila

dari hasil pelelangan jaminan tidak mencukupi untuk menutupi

kekurangan sisa pembiayaan nasabah yang memang tidak lagi memiliki

solusi penyelesaian.

Dilihat dari hasil penelitian tersebut memiliki persamaan dengan

penelitian yang akan dilakukan peneliti, yaitu sama-sama meneliti

tentang penanganan pembiayaan bermasalah. selain itu juga ditemukan

perbedaan yaitu pada fokus penelitian yang dilakukan. Fajri dalam

penelitiannya berfokus pada penyebab pembiayaan macet pada akad

29

murabahah dan strategi penanganan pembiayaan macet pada akad

murabahah. Sedangkan peneliti akan mengambil fokus pada bagaimana

penanganan pembiayaan murabahah bermasalah dan kesesuaian

penanganan pembiayaan murabahah bermasalah pada Bank NTB

Syariah dengan ketentuan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang


No. 13/09/PBI/2011.

3. Saemi, skripsi tahun 2015.15 Dengan judul penelitian “Strategi

Penyelesaian Pembiayaan Macet (Studi Kasus di PT. Al-Ijarah Indonesia

Finance Mataram)”. Penelitian ini berfokus pada strategi penyelesaian

pembiayaan macet di PT. Al-Ijarah Indonesia Finance Mataram dan

dampak penerapan strategi penyelesaian pembiayaan macet terhadap PT.

Al-Ijarah Indonesia Finance Mataram.

Dilihat dari hasil penelitian Saemi, ditemukan bahwa strategi PT.

Al-Ijarah Indonesia Finance Mataram dalam menyelesaikan pembiayaan

macet adalah dengan menggunakan sistem pencegahan, penyelamatan

dan penyelesaian pembiayaan macet dimulai sejak permohonan

pembiayaan diajukan nasabah, memberikan tugas kepada field remedial

untuk menyelesaikan pembiayaan tersebut dengan cara negosiasi kepada

nasabah secara kekeluargaan dengan menanyakan apakah masih sanggup

melanjutkan pembiayaan atau tidak dan kalaupun sanggup, maka pihak

15 Saemi, “Strategi Penyelesaian Pembiayaan Macet (Studi Kasus di PT. Al-IjarahIndonesia Finance Mataram)” (Skripsi, IAIN Mataram, 2015).

30

nasabah akan diajak ke kantor cabang untuk memusyawarahkan

pembiayaan macet tersebut kepada manager.

Kemudian dampak yang dialami dari upaya penanganan

pembiayaan tersebut bagi perusahaan adalah kembalinya kestabilan

neraca keuangan perusahaan yang pada awalnya macet menjadi lancar.

Sedangkan nasabah mendapatkan kemudahan dan kelonggaran dalam

melakukan pembiayaan angsuran, karena diberikan negosiasi

pengembalian angsuran sehingga nasabah tidak merasa terbebani.

Dampak negatifnya yaitu hanya sebagian kecil pembiayaan macet yang

bisa terselesaikan, karena banyaknya barang jaminan yang segaja

digadaikan oleh nasabah kepada pihak lain tanpa pemberitahuan kepada

pihak perusahaan sehingga barang jaminan menjadi hilang dan

mengakibatkan kerugian bagi perusahaan.

Dari hasil peneitian Saemi tersebut, peneliti menemukan

persamaan dan perbedaan dengan penelitian yang akan peneliti lakukan.

Persamaannya adalah sama-sama meneliti tentang penyelesaian

pembiayaan bermasalah, kemudian perbedaannya terletak pada fokus

penelitian. Saemi dalam penelitiannya berfokus pada strategi

penyelesaian pembiayaan macet dan dampak penerapan strategi

penyelesaian pembiayaan macet tersebut, sedangkan pada penelitian

yang akan dilakukan peneliti berfokus pada bagaimana penanganan

pembiayaan murabahah bermasalah dan kesesuaian penanganan

pembiayaan murabahah bermasalah pada Bank NTB Syariah dengan

31

ketentuan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan

bagi BUS dan UUS sebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011.

F. Kerangka Teoretik

1. Pembiayaan dan penanganan pembiayaan bermasalah

a. Pengertian pembiayaan

Pembiayaan dapat diartikan menjadi 2 yaitu : pembiayaan

dalam arti sempit dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang

dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti Bank Syariah kepada

nasabah. Secara luas pembiayaan berarti financing atau pembelanjaan

yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang

telah direncanakan, baik dilakukan sendiri maupun dikerjakan oleh

orang lain. Sedangkan Menurut Undang-Undang No. 10 tahun 1998

tentang Bank menyatakan bahwa: “pembiayaan berdasarkan prinsip

syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan

dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank

dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk

mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu

tertentu dengan imbalan atau bagi hasil.16

Sedangkan pengertian dari pembiayaan menurut pasal 1 butir

12 UU No. 10 tahun 1998 jo. UU no. 7 tahun 1992 tentang Bank,

adalah penyediaan uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu

berdaasrkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak

16 Muhammada Yusuf, Manajemen Keuangan Syariah, (Mataram : Institut Agama IslamNegeri Mataram, 2015), h. 71.

32

lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang

atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan

atau bagi hasil.17

Berdasarkan ketentuan PBI No. 13/13/PBI2011 tentang

penilaian kualitas aktiva bagi Bank umum syariah dan unit usaha

syariah, yang dimaksud dengan pembiayaan adalah penyediaan dana

atau tagihan yang dipersamakan dengan itu, berupa :

a) Transaksi bagi hasil dalam bentuk Murabahah dan musyarakah.

b) Transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli

dalam bentuk ijara>h muntahiya bit tamlik.

c) Transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan

istis|na.

d) Transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qard, dan

e) Transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk

transaksi multijasa.18

b. Jenis pembiayaan

Pembiayaan dibedakan kedalam beberapa golongan

pembiayaan. Sebagai berikut :

1) Berdasarkan tujuan penggunaannya, pembiayaan dibedakan

sebagai berikut :

17 Fathurrahman djamil, Penyelesaian Pembiayaan, h. 6518 Wangsawiidjaja, Pembiayaan Bank Syariah, (Jakarta : Kompas Gramedia Building,

2012), h. 79.

33

a) Pembiayaan modal kerja, yakni : pembiayaan yang ditujukan

untuk memberikan modal usaha seperti antara lain pembelian

bahan baku atau barang yang akan diperdagankan.

b) Pembiayaan investasi, yakni : pembiayaan yang diajukan

untuk modal usaha pembelian sarana alat produksi dan atau

pembelian barang modal berupa aktiva tetap/ investaris.

c) Pembiayaan konsumtif, yakni pembiayaan yang ditujukan

untuk pembelian suatu barang yang digunakan untuk

kepentingan perseorangan (pribadi).

2) Berdasarkan cara pembayaran/ angsuran bagi hasil, dibedakan

dalam :

a) Pembiayaan dengan angsuran pokok dan bagi hasil periodik,

yakni angsuran atau jenis pokok dan bagi hasil dibayar/

diangsur tiap perodik yang telah ditentukan misalnya

bulanan.

b) Pembiayaan dengan bagi hasil angsuran pokok periodik dan

akhir, yakni untuk bagi hasil dibayar/ diangsur tiap periodik

sedangkan pokok dibayar sepenuhnya pada saat akhir jangka

waktu angsuran.

c) Pembiayaan dengan angsuran pokok dan bagi hasil akhir,

yakni untuk pokok dan bagi hasil dibayar pada saat akhir

jangka waktu pembayaran, dengan catatan jangka waktu

maksimal satu bulan.

34

3) Metode hitung angsuran yang akan digunakan ada tiga metode

yang ditawarkan, yaitu :

a) Efektif, yakni angsuran yang dibayarkan selama periode

angsuran. Tipe ini adalah angsuran pokok pembiayaan

meningkat dan bagi hasil menurun dengan total sama dengan

periode angsuran.

b) Flat, yakni angsuran pokok dan margin merata untuk setiap

periode.

c) Sliding, yakni angsuran pokok pembiayaan tetap dan bagi

hasilnya menurun mengikuti sisa pembiayaan (outstanding).

4) Berdasarkan jangka waktu pemberiannya, dibedakan sebagai

berikut :

a) Pembiayaan dengan jangka waktu pendek, umumnya di

bawah satu tahun.

b) Pembiayaan dengan jangka waktu menengah, umumnya sama

dengan satu tahun.

c) Pembiayaan dengan jangka waktu panjang, umumnya diatas

satu tahun sampai dengan tiga tahun.

d) Pembiayaan dengan jangka waktu diatas tiga tahun dalam

kasus yang tertentu seperti untuk pembiayaan investasi

perumahan, atau penyelamatan pembiayaan.

5) Berdasarkan sektor usaha yang dibiayai, antara lain :

a) Pembiayaan sektor perdagangan.

35

b) Pembiayaan sektor industri.

c) Pembiayaan konsumtif.

6) Pembiayaan berdasarkan syariat islam

Berdasarkan Undang-Undang No. 21 tahun 2008 tentang

Bank Syariah Bab 1 Ketentuan Umum Pasal 1 ayat 25 mengenai

kegiatan usaha yang dapat dilakukan oleh suatu Bank Syariah

disebutkan bahwa penyaluran dana (pembiayaan) yang dapat

dilakukan oleh Bank Syariah adalah melalui :

a) Transaksi berdasarkan prinsip jual-beli : murabahah, istishna,

salam, dan jual-beli lainnya.

b) Transaksi berdasarkan prinsip sewa-menyewa : ijarah, dan

ijarah muntahiya bittamlik.

c) Pembiayaan berdasarkan prinsip bagi hasil : mudharabah,

musyarakah, dan bagi hasil lainnya.

d) Pembiayaan dengan berdasarkan prinsip jasa : rahn, qordh,

hiwalah, dan kafalah.

Melakukan kegiatan lainnya yang lazim dilakukan Bank Syariah

sepanjang disetujui oleh Dewan Syariah Nasional. 19

c. Penanganan pembiayaan bermasalah

Pengertian dari pembiayaan bermasalah tidak dapat ditemukan

dalam berbagai peraturan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia,

namun dalam setiap statistik Bank Syariah yang diterbitkan oleh

19 Ibid., h. 77-80.

36

direktorat Bank Syariah dapat dijumpai istilah Non Performing

Financings (NPFS) yang diartikan sebagai pembiayaan non-lancar

mulai dari kurang lancar sampai dengan macet.20

d. Peraturan Bank Indonesia (PBI)

Membahas tentang pembiayaan bermasalah, maka akan

dibahas tentang Restrukturisasi pembiayaan bermasalah sebagai

langkah yang dapat diambil dalam upaya penganan pembiayaan

bermasalah.

Restrukturisasi merupakan upaya yang dilakukan Bank untuk

mengatasi persoalan pembiayaan. Sedangkan pengertian

restrukturisasi pembiayaan sendiri adalah upaya Bank dalam

membantu nasabah untuk menyelesaikan kewajiban pembiayaannya

melalui penjadwalan kembali (rescheduling), persyaratan kembali

(reconditioning) dan penataan kembali (restrukturing).21

Pengertian lainnya tentang restrukturisasi dapat dilihat pada

Peraturan Bank Indonesia No. 8/12/PBI/2006 tanggal 10 juli 2006

tentang Laporan Berkala Bank Umum pada penjelasan Pasal 2 ayat (4)

huruf g menyebutkan pengertian Restrukturisasi pembiayaan adalah

upaya perbaikan yang dilakukan Bank dalam kegiatan pembiayaan,

piutang dan atau ijarah terhadap debitur yang mengalami kesulitan

untuk memenuhi kewajibannya. Pengertian lainnya juga disebutkan

pada Pasal 1 butir 31 peraturan PBI No. 8/21/PBI/2006 tentang

20 Fathurrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan, h. 6621 Wangsawidjaja, Pembiayaan Bank, h. 447

37

Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum yang Melaksanakan Kegiatan

Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.22

Kemudian terkait penetapan kualitas pembiayaan, dapat dilihat

dalam ketentuan pasal 9 PBI No. 8/21/PBI/2006 tentang kualitas

aktiva Bank umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan

prinsip syariah sebagaimana yang diubah dengan FBI No.

9/9/PBI/2007 dan PBI No. 10/24/PBI/2008, kualitas pembiayaan

dinilai berdasarkan aspek-aspek berikut: (a) prospek usaha, (b) kinerja

(performance) nasabah, dan (c) kemampuan membayar / kemampuan

menyerahkan barang pesanan. Berdasarkan aspek penilaian tersebut,

maka kualitas pembiayaan dibedakan menjadi 5 golongan, yaitu

pembiayaan lancar, dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan

dan macet.23

2. Pembiayaan Murabahah

a. Pengertian murabahah

Menurut kamus fiqih, Murabahah adalah jual beli suatu barang

dengan pembayaran ditangguhkan. Maksudnya, pembeli baru

membayar pada saat jatuh tempo dengan harga jual sebesar sebesar

harga pokok ditambah keuntungan yang disepakati.24

Pngertian murabahah menurut bahasa, kata murabahah

berasal dari kata arab rabaha, yurabihu, murabahatan yang berarti

untung atau menguntungkan. Kata murabahah ini juga berasal dari

22 Fathurrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan, h. 8423 Ibid, h. 66-6724 Ahsin W. Al-Hafidz, Kamus Fiqih, (Jakarta: Penerbit Amzah, 2013), h. 162.

38

kata ribhun yang berarti tumbuh, berkembang dan bertambah.

Sedangkah menurut istilah, para ahli hukum islam (fuqaha)

mendefinisikan murabahah adalah “al-bai’ bira ‘sil ma>l waribhun

ma’lum” yang artinya jual beli dengan harga pokok ditambah

keuntungan yang diketahui. Kemudian pengertian murabahah dalam

praktik adalah apa yang diistilahkan dengan bai’ al-murabahah liamir

bisy-syira, yaitu permintaan seseorang atau pembeli terhadap orang

lain untuk membelikan barang dengan ciri-ciri yang ditentukan.

Singkatnya murabahah adalah merupakan dasar kesepakatan dari

terjadinya transaksi jual-beli barang dan permintaan/ pesanan tersebut

dianggap bersifat lazim (pasti/ mengikat) bagi pemesan. Kemudian

besarnya keuntungan, harga jual, penyerahan darang, dan cara

pembayaran dalam murabahah ini ditentukan atas kesepakatan dari

para pihak.25

Kemudian Bai’ al-Murabahah menurut pandangan ulama

fiqih, merupakan akad jual beli yang diperbolehkan26. Selain itu,

karena murabahah adalah salah satu akad jual-beli mayoritas ulama

berpendapat bahwa dasar hukum murabahah ini sama dengan dasar

hukum jual beli pada umumnya yang terdapat dalam al-Qur’an dan al-

Hadis.

25 Fathurrahman Djamil, Penerapan Hukum Perjanjian dalam Transaksi di LembagaKeuangan Syariah, (Jakarta : Sinar Grafika, 2012), h. 108-109.

26 Dimyauddin Djuwaini, Pengantar Fiqih Muamalah, (Yogyakarta: Pustaka Pelajar,2010), h. 105.

39

b. Murabahah dalam lembaga keuangan syariah.

Dalam Lembaga Keuangan Syariah, khususnya Perbankan

Syariah, bai’ al-Murabahah diterapkan sebagai produk pembiayaan

untuk membiayai pembelian barang-barang konsumer, kebutuhan

modal kerja, dan kebutuhan investasi.27 Mekanisme pelaksanaan

murabahah ini didasarkan pada asumsi bahwa nasabah membutuhkan

barang tertentu namun tidak memiliki kemampuan finansial untuk

membeli barang tersebut sehingga Lembaga Keuangan Syariah akan

melakukan pembelian atas barang yang diinginkan nasabah tersebut

dari pihak lain dan kemudian akan menjualnya kembali kepada

nasabah dengan harga yang disepakati.28

Bank-bank syariah pada umumnya menggunakan murabahah

sebagai metode utama pembiayaan, yang merupakan hampir tujuh

puluh lima persen dari aset bank.29

Murabahah pada umumnya dapat diterapkan pada produk

pembiayaan untuk pembelian barang-barang investasi dari domestik

maupun luar negeri. Pembiayaan jenis ini banyak digunakan karena

sederhana dan tidak terlalu asing bagi yang sudah biasa bertransaksi

dalam dunia perbankan. Selain itu di Indonesia, murabahah banyak

digunakan secara berkelanjutan, seperti untuk modal kerja. Padahal

murabahah adalah kontrak jangka pendek dengan sekali akad (one

27 Fathurrahman Djamil, Penerapan Hukum, h. 119.28 Ibid., h. 120.29 Abdullah Saeed, Bank Islam dan Bunga Studi Kritis dan Interpretasi Kontemporer

Tentang Riba dan Bunga, (yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004), h. 139.

40

short deal), sehingga tidak dapat digunakan dalam pembiayaan modal

kerja karena mengingat murabahah memiliki fleksibilitas yang cukup

tinggi30.

c. Manfaat dan risiko dalam murabahah

Bai’ al-murabahah memberikan banyak manfaat kepada bank

syariah, salah satunya adalah dengan adanya keuntungan yang muncul

dari selisih harga beli dari penjual dengan harga jual yang diberikan

kepada nasabah. Selian itu pembiayaan murabahah juga sangat

sederhana sehingga hal tersebut memudahkan penanganan

administrasinya di Bank Syariah. Selain memberikan banyak manfaat

bagi Bank Syariah, ada juga beberapa kemungkinan risiko yang harus

diantisipasi, sebagai berikut:

1) Default atau kelainan: dimana nasabah sengaja tidak membayar

angsuran.

2) Fluktuasi harga komparatif: yang terjadi bila harga suatu barang

di pasar naik setelah Bank membelikannya untuk nasabah dan

pihak Bank tidak dapat mengubah harga jual beli tersebut.

3) Penolakan nasabah: barang yang dikirim bisa saja ditolak oleh

nasabah karena berbagai sebab. Bisa jadi rusak ketika dalam

perjalanan sehingga nasabah tidak mau menerimanya.

Kemungkinan lainnya bisa jadi barang tersebut berbeda dengan

yang dipesan. Bila bang telah menandatangani kontrak pembelian

30 Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah, h. 106.

41

dengan penjualannya, maka barang tersebut akan menjadi milik

bank dengan kemungkinan bahwa bank mempunyai risiko untuk

menjualnya kembali kepada pihak lain.

4) Dijual: karena murabahah bersifat jual beli dengan utang. Maka

ketika kontrak ditandatangani, barang itu menjadi milik nasabah.

Nasabah bebas melakukan apapun terhadap aset miliknya tersebut

termasuk untuk menjualnya. Jika terjadi hal yang demikian maka

kemungkinan terjadinya default sangat besar31.

G. Metode Penelitian

Secara umum Metode penelitian diartikan sebagai sebuah cara ilmiah

dalam menyusun suatu penelitian untuk mendapatkan data dengan tujuan dan

kegunaan tertentu.32 Pada penelitian ini, metode penelitian yang akan

digunakan oleh peneliti adalah sebagai berikut :

1. Jenis Penelitian

Jenis penelitian yang digunakan peneliti dalam penelitian yang

akan dilakukan adalah penelitian lapangan (field research) yakni

penelitian yang sumber data dan proses penelitiannya menggunakan

kancah dan lokasi tertentu.33

Dalam penelitian jenis ini sumber datanya berdasarkan pada data

maupun informasi yang berkaitan tentang penanganan pembiayaan

31 Ibid., h. 107.32 Sugiyono, Metode Penelitian Bisnis, (Bandung : Alfabeta, 2014), h. 233Musfiqan, Panduan Metodologi Penelitian Pendidikan, (Jakarta: PT. Prestasi

Pustakaraya, 2012), h. 56.

42

Murabahah bermasalah pada Bank NTB Syariah di Desa Kediri

Kabupaten Lombok Barat

2. Pendekatan Penelitian

Pendekatan yang digunakan dalam penelitian ini adalah

pendekatan kualitatif yaitu jenis pendekatan yang berdasarkan pada

temuan yang terjadi di lapangan. kualitatif berarti sesuatu yang berkaitan

dengan aspek kualitas, nilai atau makna yang terdapat dibalik fakta yang

ditemukan peneliti dalam perjalanan penelitian yang dilakukan.34

Jenis pendekatan yang digunakan peneliti dalam penelitian ini

adalah pendekatan Kualitatif Induktif, yaitu suatu proses analisis yang

dilakukan berdasarkan data yang diperoleh dan selanjutnya

dikembangkan menjadi sebuah hipotesis.35

3. Kehadiran Peneliti

Berbagai bentuk kegiatan yang dilakukan peneliti selama

penelitian ini adalah dengan mendatangi lokasi penelitian untuk

melakukan Observasi dan Wawancara kepada beberapa Karyawan

KCP.Bank NTB Syari’ah. Kehadiran peneliti sendiri adalah bersifat non-

partisifatoris, yaitu peneliti tidak terlibat dengan aktifitas dari obyek

maupun subyek yang diteliti karena kehadirannya yang hanya mengamati

saja.

34 Imam Gunawan, Metode Penelitian Kualitatif Teori & Praktik (Jakarta: PT. BumiAksara, 2014), h. 82

35Ibid., h. 244-245

43

4. Data dan Sumber Data

Data dan sumber data yang digunakan peneliti dalam

penelitiannya adalah berupa data primer dan sekunder.

a. Data Primer adalah data berupa informasi yang diperoleh peneliti

darihasil observasi dan wawancara bersama pimpinan/ manager

Bank NTB Syari’ah, para karyawan Bank NTB Syari’ah, dan

beberapa nasabah Bank NTB Syari’ah KCP. Desa Kediri Kabupaten

Lombok Barat

b. Data sekunder adalah berupa data-data kepustakaan seperti buku,

literatur/ jurnal, catatan atau laporan historis yang telah tersusun

dalam arsip dan dokumentasi lainnya yang berkaitan dengan obyek

persoalan yang diteliti.

5. Tehnik Pengumpulan Data

Tehnik pengumpulan data merupakan langkah utama dalam

penelitian. Tanpa mengetahui tehnik pengumpulan data, peneliti tidak

akan bisa memperoleh data yang memenuhi standar yang ditetapkan.36

Data yang dikumpulkan dalam penelitian ini menggunakan tehnik

sebagai berikut:

a. Observasi

Observasi adalah suatu kegiatan pengamatan langsung ke

lapangan, dalam penelitian ini peneliti melakukan observasi dengan

terus terang atau tersamar yakni peneliti melakukan pengumpulan

36 Sugiyono, Metode PenelitianKuantitatif, Kualitatif dan R&D, (Bandung : Alfabeta,2017), h. 401.

44

data dengan menyatakan terus terang kepada narasumber data bahwa

peneliti sedang melakukan penelitian.37

Selain itu data yang diperoleh melalui observasi ini adalah

data hasil pengamatan peneliti terhadap gejala sosial berupa

hubungan sosial Bank dengan masyarakat/ nasabah dan terhadap

gejala alam/ berkaitan dengan lokasi penelitian .

b. Wawancara

Wawancara merupakan pertemuan antara dua orang dalam

rangka bertukar informasi dan ide yang dilakukan dengan cara tanya

jawab sehingga keduanya dapat mengkonstruksikan makna

mengenai topik tertentu. Esterberg (2002) mengemukakan beberapa

jenis wawancara, yaitu38 : (a) wawancara tersetruktur, yang

dilakukan dengan menggunakan instrumen pedoman wawancara

tertulis. (b) wawancara tidak terstruktur, yang dilakukan secara

alamiah tanpa pedoman wawancara.39 (c) wawancara semi struktur,

dimana peneliti lebih bebas melakukan wawancara dengan tujuan

agar mendapatkan informasi terkait permasalahan degan lebih

terbuka.40

Kemudian terkait jenis wawancara yang digunakan peneliti

dalam penelitian ini adalah jenis wawancara terakhir yakni

wawancara semi struktur. Data yang diperoleh dari hasil wawancara

37 Sugiyono, Metode penelitian Bisnis, h. 40538Ibid., h. 410-412.39Imam Gunawan, Metode Penelitian, h. 162-163.40 Sugiyono, Metode penelitian Bisnis, h. 413

45

yang dilakukan peneliti adalah data berupa informasi yang diperoleh

dari narasumber, dalam hal ini adalah manager/ pimpinan bank dan

karyawan-karyawannya.

c. Dokumentasi

Dokumen merupakan sejumlah besar fakta dan data yang

tersimpan dalam bahan yang berbentuk dokumentasi, yaitu dapat

berbentuk surat, cacatan harian, cendera mata, laporan, artefak, dan

foto. Sifat utama data ini tidak terbatas pada ruang dan waktu

sehingga memberi peluang kepada peneliti untuk mengetahui hal-hal

yang pernah terjadi di waktu silam yang semuanya tentu haruslah

sesuai dan berkaitan dengan penelitian yang dilakukan oleh

peneliti.41

Adapun data yang akan dikumpulkan peneliti melalui metode

dokumentasi ini adalah:

1) Beberapa buku sebagai Referensi, terkait penelitian

2) Profil KCP. Bank NTB Syariah di Desa Kediri, Kab. Lombok

Barat, dan

3) Peraturan Bank Indonesia Nomor: 13/9/PBI/2011 tentang

perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor

10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi Bank

Syariah dan Unit Usaha Syariah.

41 Juliansyah Noor, Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi dan Karya Ilmiah(Jakarta: Kencana, 2013), h. 141

46

6. Analisis Data

Analisis Data adalah proses yang dilakukan untuk mencari dan

menyusun data secara sistematis, data yang diperoleh dapat berupa hasil

wawancara, catatan lapangan dan dokumentasi, kemudian memilih mana

yang penting untuk di pelajari, dan membuat kesimpulan yang mudah

untuk dipahami oleh peneliti sendiri maupun orang lain.42

Dalam menganalisis data tersebut peneliti menggunakan analisis

deskriptif dengan menggambarkan dan menginterpretasikan data dan

temuan-temuan yang peneliti peroleh di lapangan serta fakta-fakta yang

ada.

7. Validitas Data

Validitas merupakan derajat ketepatan antara data yang

sesungguhnya terjadi pada obyek penelitian dengan data yang dapat

dilaporkan oleh peneliti. Dengan demikian, data yang valid adalah data

yang tidak berbeda antara data yang dilaporkan oleh peneliti dengan data

yang sesungguhnya terjadi pada obyek penelitian di lapangan.43Untuk

mendapatkan data yang valid dalam penelitian ini, peneliti akan

menggunakan beberapa cara sebagai berikut :

a. Perpanjangan Pengamatan

Dengan perpanjangan pengamatan berartipenelitikembali ke

lapangan, melakukan pengamatan, dan melakukan wawancara lagi

dengan narasumber data yang pernah ditemui maupun yang baru.

42 Sugiyono, Metode penelitian, h. 244-45.43 Juliansyah Noor, Metodologi Penelitian, h. 455.

47

Hingga akan terbentuk rapport dimana semua saling percaya dan

lebih terbuka dan akan terbentuk kewajaran dalam penelitian, di

mana kehadiran peneliti tidak lagi mengganggu perilaku yang

dipelajari.44

b. Pemeriksaan Sejawat Melalui Diskusi

Teknik ini dilakukan dengan cara mengekspos hasil pengamatan

sementara atau hasil akhir yang telah diperoleh peneliti dalam bentuk

diskusi dengan rekan-rekan sejawat.45

c. Menggunakan Bahan Referensi

Yang dimaksud dengan bahan refrensi di sini adalah adanya

pendukung untuk membuktikan data yang telah ditemukan oleh

peneliti selama penelitian berlangsung.46

d. Trianggulasi

Trianggulasi adalah suatu pendekatan analisa data yang

mensintesa data dari berbagai sumber dengan cara menguji informasi

dengan mengumpulkan data melalui metode, kelompok, dan

populasi (informan) yang berbeda.47

Triangulasi berarti cara terbaik untuk menghilangkan

perbedaan-perbedaan konstruksi kenyataan yang ada dalam konteks

suatu studi saat mengumpulkan data tentang berbagai kejadian dan

44Ibid., h. 461.45 Lexy J.Moleong, Metodologi Penelitian Kualitatif, (Bandung: PT. Remaja Rosdakarya,

2011), h. 332-333.46Juliansyah Noor, Metodologi Penelitian, h. 467.47 Imam Gunawan.Metode Penelitian, h. 218.

48

hubungan dari berbagai pandangan. Hal ini dapat dilakukan peneliti

dengan jalan:

1) Mengajukan berbagai macam variasi pertanyaan;

2) Mengeceknya denga berbagai sumber data;

3) Memanfaatkan berbagai metode agar pengecekan kepercayaan

data dapat dilakukan.48

H. Sistematika Penelitian

Dalam sistematika pembahasan skripsi ini peneliti mencoba untuk

menguraikan lebih lanjut, sebagai berikut :

1. Bagian Awal

Pada bagian awal semua jenis skripsi sama, setiap skripsi harus

memuat sekurang-kurangnya dua belas item seperti: Sampul depan,

Halaman judul, Persetujuan pembimbing, Nota dinas pembimbing,

Pernyataan keaslian skripsi, Pengesahan, halaman motto, Halaman

persembahan, Pedoman transliterasi (bila perlu), Kata pengantar, Daftar

isi, dan Abstrak.

2. Bagian Isi

Pada Bagian Isi, sistematika laporan dari setiap skripsi secara

umum berbeda bergantung pada jenis penelitiannya, dan karena jenis

penelitian yang akan digunakan dalam peneitian ini adalah penelitian

kualitatif, maka sistematika penelitiannya adalah sebagai berikut :

48Lexy J.Moleong, Metodologi Penelitian, h. 330-332

49

BAB I : PENDAHULUAN

Bab ini berisi tentang : (a) Konteks Penelitian, (b) Fokus Kajian, (c)

Tujuan dan Manfaat penelitian, (d) Ruang Lingkup dan Setting

Penelitian, (e) Telaah Pustaka, (f) Kerangka Teori, (g) Metode Penelitian,

(h) Sistematika Penulisan.

BAB II : PAPARAN DATA DAN TEMUAN

Bab ini berisi tentang gambaran umum lokasi penelitian, mulai dari letak

geografis KCP. Bank NTB Syari’ah, sejarah berdirinya, visi dan misinya,

struktur organisasi dan sistem penanganan pembiayaan Murabahah

bermasalah yang digunakan Bank NTB syari’ah dalam menangani

pembiayaan bermaslah yang terjadi.

BAB III : PEMBAHASAN

Bab ini berisi tentang penjelasan menyeluruh tentang hasil penelitian

yang telah peneliti lakukan terhadap penanganan pembiayaan

Murabahah bermasalah pada Bank NTB Syari’ah sesuai dengan fokus

masalah yang dikaji, yakni terkait analisis terhadap sistem penanganan

pembiayaan Murabahah bermasalah pada KCP. Bank NTB Syari’ah di

Desa Kediri Kabupaten Lombok Barat dan kesesuaian penanganan

pembiayaan Murabahah bermasalah pada KCP. Bank NTB Syariah Desa

Kediri Kabupaten Lombok Barat dengan ketentuan PBI No.

10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS dan UUS

sebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011.

50

BAB IV : PENUTUP

Bab ini berisi kesimpulan dari hasil penelitian yang telah dilakukan dan

saran terhadap hasil penelitian yang dipaparkan peneliti. Kesimpulan

dimaksudkan sebagai hasil atau jawaban akhir dari sebuah penelitian dan

penegasan dari data yang telah dipaparkan pada BAB I, II dan III.

Sedangkan saran adalah harapan peneliti kepada semua pihak agar

nantinya hasil penelitian ini dapat dikembangkan dan dimanfaatkan

sebaik mungkin dalam kehidupan sehari-hari.

3. Bagian Akhir

Pada bagian akhir dari setiap skripsi akan mencantumkan daftar

pustaka, riwayat hidup peneliti, dan sejumlah lampiran. Lampiran yang

dimaksud akan disesuaikan dengan jenis penelitian yang

dilakukan,seperti mencantumkan, pedoman wawancara, pedoman

observasi, catatan lapangan (field note), dan lain-lain.49

49Tim Penyusun, Pedoman Penelitian Skripsi, (Mataram: Institut Agama Islam Negeri(IAIN) Mataram, 2017), h. 40-43.

51

BAB II

PAPARAN DATA DAN TEMUAN

A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian

1. Letak Geografis lokasi penelitian

Lokasi penelitian yang dipilih peneliti adalah di KCP. Bank NTB

Syariah yang beralamat di Desa Kediri, Kabupaten Lombok Barat.

2. Sejarah Perusahaan50

Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat (Bank NTB)

adalah Bank milik Pemerintah Provinsi Nusa Tenggata Barat bersama-

sama dengan Pemerintah Kota/ Kabupaten se-Nusa Tenggara Barat. Bank

NTB dan mulai beroprasi pada tanggal 5 Juli 1964 berdasarkan :

a. Peraturan Daerah Provinsi Nusa Tenggara Barat No. 06 tahun 1963

tentang Pendirian Bank Pembangunan Daerah Provinsi Nusa

Tenggara Barat, beserta beberapa perubahannya.

b. Disempurnakan dengan Peraturan Daerah Provinsi Nusa Tenggara

Barat No. 08 tahun 1984 tentang Bank Pembangunan Daerah Provinsi

Nusa Tenggara Barat.

c. Kemudian dirubah kembali dengan Peraturan Daerah Provinsi Nusa

Tenggara Barat No. 01 tahun 1993 tentang Bank Pembangunan

Daerah Nusa Tenggara Barat.

50 https://bankntb.co.id/jaringan/kantor, diakses tanggal 6 November 2018.

35

52

d. Perubahan Bentuk Hukum Bank Pembangunan Daerah Nusa

Tenggara Barat dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas

(PT) Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat tanggal 19

Maret 1999.

Persiapan pendirian Bank NTB dilakukan oleh Bapak H.

Muhammad Syareh, SH yang kemudian menjadi Direktur Utama pertama

Bank NTB. Seiring dengan berjalannya waktu sesuai dengan periode masa

jabatan hingga saat ini tahun 2014 Bapak H. Komari Subakir sebagai

Direktur Utama untuk periode tahun 2013-2017.

Perubahan Bentuk Hukum Bank Pembangunan Daerah Nusa

Tenggara Barat dari Perusahaan Daerah menjadi Perseroan Terbatas (PT)

Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat tanggal 19 Maret 1999.

Peraturan dan perundang-undangan yang berkaitan dengan perubahan

status tersebut antara lain :

a. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Nusa

Tenggara Barat No. 07 tahun 1999 tentang Prubahan Bentuk Hukum

Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat dari Perusahaan

Daerah menjadi Perseroan Terbatas (PT) Bank Pembangunan Daerah

Nusa Tenggara Barat tanggal 19 Maret 1999.

b. Lembaran Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Nusa Tenggara Barat No.

05 tanggal 21 April 1999.

c. Akta Pendirian No. 22 tanggal 30 April 1999 dihadapan Samsaimun,

SH pengganti Abdullah, SH., Notaris di Mataram.

53

d. Surat Pengesahan Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia RI dengan

Surat Keputusan No. C.8225.HT.01.01.Th.99 tanggal 5 Mei 1999.

e. Akta pendirian/ Anggaran Dasar Tersebut telah dirubah sesuai Akta

Perubahan No. 03 tanggal 03 Maret 2008, dibuat dihadapan Fikry Said,

SH., Notaris di Mataram.

f. Persetujuan Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia RI sesuai Surat

Keputusan No. AHU.30716.AHA.01.02 tahun 2008 tanggal 06 Juni

2008.

g. Akta pendirian/ Anggaran Dasar Tersebut terakhir diubah dengan Akta

No. 53 tanggal 09 Desember 2011 dibuat dihadapan Fikry Said, SH.,

Notaris di Mataram.

h. SK Menteri Hukum dan HAM RI tanggal 11 Januari 2012 No. AHU-

01707.AH.01.02 tahun 2012 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran

Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Barat.

Bank NTB didirikan dengan tujuan untuk mengelola keuangan

daerah yaitu sebagai kas daerah. Selain itu tujuan pendiriannya Bank NTB

untuk membantu perekonomian daerah dengan memberikan kredit kepada

pengusaha kecil di Nusa Tenggara Barat.

Seiring berjalannya waktu, Bank NTB terus berkembang hingga

saat ini dengan memiliki kantor yang berjumlah 41 kantor yang terdiri dari

1 kantor pusat, 1 kantor cabang utama, 10 kantor cabang, 20 kantor cabang

pembantu, 4 kator kas dan 5 payment point. Guna mendukung kualitas

pelayanan Bank NTB, ada 101 ATM yang tersebar di seluruh kota/

54

Kabupaten se-NTB. Bank NTB didukung oleh karyawan/i sampai dengan

31 Desember 2014 berjumlah 729 orang.

3. Visi dan Misi Perusahaan

a. Visi

Menjadi Bank Syari’ah yang amanah, Terkemuka, dan Pilihan

Masyarakat.

b. Misi

1) Memberikan pelayanan prima dan menyediakan produk Bank

Syariah yang inovatif sesuai kebutuhan nasabah.

2) Mengembangkan sumber daya insani yang professional dan

sejahtera melalui penerapan sistem berbasis kinerja yang

konsisten.

3) Memperluas cakupan layanan untuk akses dan bertransaksi

melalui penerapan tekhnologi yang handal.

4) Memberikan kontribusi maksimal kepada pemegang saham dan

meningkatkan kepedulian sosial.

5) Mendorong pertumbuhan perekonomian daerah.

4. Perilaku Budaya Perusahaan

a. Menjalankan amanah dan etika syariah

1) Jujur dan ikhlas

2) Santun dan ramah

3) Kompeten dan bertanggung jawab

55

b. Memiliki integritas dan etos kerja

1) Disiplin dan konsisten

2) Tangguh dan berdedikasi

c. Melakukan penyempurnaan berkelanjutan

1) Kreatif dan inovatif

2) Selalu belajar dan mengembangkan diri

d. Melaksanakan sinergi dalam mencapai tujuan

1) Empati dan proaktif

2) Profuktif dan dinamis

3) Harmonis dan menghargai keragaman

5. Makna Logo

a. Warna Biru : melambangkan sebuah pergerakan yang dinamis.

Menuju ke arah yang lebih baik, berdasarkan pada trust/ Kepercayaan,

manajemen bersih, aman dan teratur dengan dukungan TI yang baik.

b. Warna Emas : sebagai sebuah energi yang mampu menciptakan

sebuah harmonisasi dan keseimbangan dari sebuah hubungan untuk

kemakmuran bersama.

c. Visual keseluruhan logo didominasi dengan Tick Mark (Cantreng)

yang berarti “terpilih karena benar” dengan filosofi sebuah

pertumbuhan/ pergerakan dari kecil menuju besar.

56

6. Produk-produk perusahaan

a. Produk Simpanan

1) Giro Umum : merupakan produk yang memberikan kemudahan

dalam bertransaksi dengan menggunakan cek, bilyet giro, kliring

dan melalui ATM. Manfaat dapat dijadikan agunan kredit.

2) Giro Kasda : merupakan penghimpunan dana kas daerah

pemerintah provinsi nusa tenggara barat yang berhasil dihimpun

oleh Bank NTB.

3) Giro KPKN : merupakan giro kas negara (pemerintah pusat).

4) Tabungan Tambora : Tabungan Masyarakat Bumi Gora dalam mata

uang rupiah yang diperuntukkan bagi masyarakat NTB. Dilakukan

penarikan undian secara periodik dengan tingkat suku bunga yang

menarik. Dapat ditarik secara tunai melalui 5300 outlet ATM

Bersama.

5) Tagungan Simpedas : tabungan berhadiah yang diundi secara

nasional dan regional setiap 6 bulan, dengan tingkat suku bunga

yang menarik, dan dapat ditarik secara tunai melalui 5300 outlet

ATM Bersama.

6) Tabunganku : tabungan yang diperuntukkan untuk perorangan

dengan persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara

bersama-sama oleh Bank-Bank di Indonesia untuk menumbuhkan

budaya menabung serta meningkatkan kesejakteraan masyarakat.

57

7) Tabungan Simpel : tabungan yang diperuntukkan bagi pelajar

dengan persyaratan mudah dan ringan yang diterbitkan secara

bersama-sama oleh Bank-Bank di Indonesia untuk menumbuhkan

budaya menabung,

8) Deposito : memberikan nilai tambah bagi investasi jangka panjang,

menyediakan pilihan dalam berbagai jangka waktu, memberikan

tingkat suku bunga yang menarik dan bersaing. Dapat diperpanjang

secara otomatis serta dapat dijadikan jaminan kredit.

b. Produk Pembiayaan

1) Kredit Usaha Mikro dan Kecil : adalah fasilitas kredit yang

disediakan dalam rangka meningkatkan akses usaha mikro dan

kecil terhadap dana pinjaman untuk pembiayaan investasi dan

modal kerja dengan persyaratan ringan dan terjangkau.

2) Kredit Pengusaha Kecil dan Pengusaha Mikro (KPKM) : adalah

fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur, yaitu orang,

perseorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, badan

usaha yang berbadan hukum termasuk koperasi, atau kelompok

orang perorangan, yang usahanya memenuhi kriteria usaha kecil

ciri-ciri usaha mikro.

3) Kredit Usaha Kecil : adalah fasilitas kredit dari Bank untuk

petani, kelompok tani, gabungan kelompok tani, usaha mikro dan

usaha kecil pada sektor pertanian dalam arti luas yang meliputi

58

sub. Sektor tanaman pangan, holtikultura, peternakan dan

perkebunan.

4) Kredit Usaha Tani Konservasi Daerah Aliran Sungai : adalah

fasilitas kredit yang diberikan kepada anggota kelompok tani

peserta PKUK-DAS dalam rangka sinkronisasi program bimas

dan program rehabilitasi lahan dan konservasi tanah (RLKT)

lahan kering di daerah aliran sungai.

5) Kredit Usaha Tani : adalah fasilitas kredit modal kerja yang

diberikan kepada KUD untuk keperluan petani guna membiayai

usaha taninya dalam rangka intensifikasi padi/ palawija.

6) OECF : adalah penerusan pinjaman antara republik Indonesia dan

Bank pembangunan daerah nusa tenggara barat dalam rangka

penggunaan dana pinjaman dari The Overseas Economic

Cooperatioan Fund untuk membiayai kredit jenis investasi.

7) Export Import Bank of Japan IV (EXIM IV) : adalah penerusan

pinjaman antara Republik Indonesia dan Bank Pembangunan

Daerah NTB dalam rangka penggunaan dana pinjaman dari The

Export Import of Japan untuk membiayai proyek-proyek skala

kecil.

8) Kredit Pembiayaan Usaha Keluarga Sejahtera Mandiri (PUNDI) :

adalah fasilitas kredit yang diberikan bagi masyarakat NTB yang

berstatus PNS, Pegawai BUMN, BUMD yang mempunyai minat

59

untuk kegiatan usaha ekonomi produktif baik yang dikelola oleh

dirinya sendiri maupun keluarganya (suami/ istri).

9) Kresit Usaha Mikro Ekonomi Produktif : adalah fasilitas kredit

untuk membantu pengembangan manajemen, pemasaran dan

permodalan usaha keluarga-keluarga yang mandiri menjadi

pengusaha kecil dan pengusaha menengah yang professional.

10) Kredit Usaha Hutan Rakyat (KUHR) : adalah pinjaman dari dana

reboisasi yang dipergunakan untuk pengembangan usaha hutan

rakyat, yang penyaluran kreditnya melalui Bank pembangunan

daerah NTB.

11) Kredit Usaha Pembibitan Sapi (KUPS) : adalah fasilitas kredit

yang diberikan Bank pelaksanaan kepada pelaku usaha

pembibitan sapi yang memperoleh subsidi bunga dari pemerintah.

12) Kredit Sindikasi : adalah kerjasama pemberian kredit antara dua

atau lebih lembaga keuangan (Bank) kepada/ dengan sebuah

perusahaan (debitur) untuk suatu pembiayaan proyek dengan

syarat-syarat atau ketentuan kredit yang sama serta dengan

perjanjian kredit yang umumnya ditandatangani bersama-sama

dan ditatausahakan oleh lembaga yang ditunjuk oleh Bank.

13) Kredit Ketahanan Pangan dan Energi (KKPE) : adalah fasilitas

kredit untuk petani, peternak, perkebunan, pedagang, nelayan, dan

pembudidayaan ikan/ kelompok/ gabungan kelompok tani yang

memiliki usaha layak dan Bankable.

60

14) Kredit Usaha Rakyat (KUR) : adlaah fasilitas kredit pembiayaan

yang disediakan dalam rangka meningkatkan akses antara usaha

mikro, kecil, menengah, dan koperasi dengan sumber-sumber

dana (lembaga penyalur KUR).

15) Kredit Pemberdayaan Masyarakat Koperasi (Kridamas Koperasi):

adalah kredit yang disalurkan kepada KSP/ USP Koperasi untuk

memperkuat kemampuan anggotanya yang bergerak dalam

bidang usaha sektor produktif.

16) Kredit Serba Guna (KSG) : adalah fasilitas kredit/ pembiayaan

yang diberikan untuk membantu akses pegawai negeri sipil, calon

pegawai negeri sipil, serta pensiunan diberikan kesempatan untuk

mendapatkan fasilitas kredit dengan jumlah yang memadai.

17) Kredit Pemilikan Rumah (KPR) : adalah kredit yang diberikan

oleh Bank kepada debitur untuk membeli/ membayar sebuah

bangunan rumah tinggal yang tanahnya atau kapling siap bangun

(KSB) untuk dimiliki dan dihuni atau digunakan sendiri.

18) Cash Collateral Loan (CCC) : adalah fasilitas kredit yang dijamin

dengan Cash, yaitu dijamin dengan simpanan dan bentuk deposito

yang diterbitkan oleh PT. Bank NTB.

c. Produk Layanan

1) Bank Garansi

a) Bank Garansi Penawaran

b) Bank Garansi Uang Muka

61

c) Bank Garansi Pelaksanaan

d) Bank Garansi Pemeliharaan

2) Anjungan Tunai Mandiri (ATM )

a) Tarik tunai pada ATM Bank NTB atau pada ATM peserta

ATM Bersama.

b) Cek saldo tabungan/ giro.

c) Transfer antar rekening Bank NTB dan peserta ATM Bersama.

d) Transfer antar rekening Bank NTB dan transfer antar Bank

peserta ATM Bersama.

e) Pembayaran Billing : Telkom, Kartu Halo, Speedy, XL,

Indosat.

f) Pembelian pulsa operator Telkomsel, XL, Indosat.

g) Pembayaran PBB.

h) Pembayaran PDAM.

i) Pembayaran Kartu Kredit.

3) Kartu Pegawai Negeri Sipil Elektronik (KPE)

Bekerjasama dengan Badan Kepegawaian Nasional yang

merupakan Kartu Pegawai Elektronik bagi Pegawai Negeri Sipil di

Republik Indonesia sebagai pengganti Kartu Pegawai

Konvensional dimana tujuan dari KPE adalah sebagai berikut :

a) Meningkatkan pelayanan di bidang kepegawaian.

b) Efisiensi pengelolaan Administrasi pegawai yang berfungsi

sebagai :

62

Kartu pegawai

Kartu TASPEN

Kartu ASKES

Kartu BAPERTARUM

c) Fungsi lainnya/ fungsi Bank (ATM, Kartu Bebit atau Kartu

Kredit).

d) Autentifikasi administrasi kepegawaian.

e) Sebagai dukungan perkembangan teknologi demi pelayanan

PNS yang terintegrasi dengan smart card.

4) Layanan Lainnya.

d. Produk Syariah

1) Produk Simpanan Syariah

a) Giro Wadiah : merupakan giro yang diperuntukkan untuk

perorangan, koperasi, yayasan dan badan hukum. Penarikan

dilakukan menggunakan Cek dan Bilyet Giro. Cek dan Bilyet

Giro dapat juga digunakan sebagai alat pembayaran.

b) Tabungan Haji dan Umrah (Taharah) : PT. Bank NTB

memberikan kemudahan bagi masyarakat NTB dalam

merencanakan dan meringankan biaya penyelenggaraan ibadah

haji dan memberikan perlindungan asuransi jiwa.

c) Tabungan wadiah : tabungan untuk dalam mata uang rupiah

pada unit usaha syariah yang diperuntukkan bagi masyarakat

nusa tenggara barat dengan bagi hasil yang menarik. Penarikan

63

dan penyetoran dapat dilakukan di semua cabang/ cabang

pembantu Bank NTB Konvensional yang terdapat Office

Chanelling Syariah. Serta dapat ditarik secara tunai melalui

5300 outlet ATM Bersama.

d) Tabungan Mud{arabah : tabungan untuk dalam mata uang

rupiah pada Unit Usaha Syariah yang diperuntukkan bagi

masyarakat NTB dengan bagi hasil yang menarik. Penarikan

dan penyetoran dapat dilakukan diseluruh cabang/ Cabang

Pembantu Bank NTB Konvensional yang terdapat di Office

Chenelling Syariah.

e) Tabunganku Syariah : adalah tabungan yang diperuntukkan

untuk perorangan dengan persyaratan mudah dan ringan yang

diterbitkan secara bersama-sama oleh Bank-Bank di Indonesia

guna menumbuhkan budaya menabung serta meningkatkan

kesejahteraan masyarakat.

f) Deposito Mud{arabah : merupakan simpanan masyarakat yang

memiliki jangka waktu dalam penarikannya. Bagi hasil

depositosetiap bulan secara otomatis dilimpahkan ke no.

Rekening tabungan/ giro atas nama yang bersangkutan.

Memiliki pembagian bagi hasil yang fluktuatif berdasarkan

nominal dan jangka waktu.

2) Produk Pembiayaan Syariah

a) Pembiayaan Murabahah

64

b) Pembiayaan Ijarah

c) Pembiayaan Qard

3) Layanan Jasa Syariah Lainnya.

a) Kiriman Uang/ RTGS

b) Kliring

c) Layanan Syariah (Office Chanelling)

7. Manajemen Perusahaan.

a. Direktur Utama : Kukuh Rahardjo

b. Direktur Kepatuhan & Manajemen Risiko : h. Ferry satrio

c. Direktur Keuangan & Operasional : Hj. Baiq Dien Rosana Juwita

d. Direktur Dana & Jasa : H. Saharuddin

e. Karyawan Bank NTB Syariah Kediri

B. Praktik Sistem Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah Pada

KCP. Bank NTB Syari’ah di Desa Kediri Kab. Lombok Barat

1. Praktik akad Murabahah

Praktik pelaksanaan pembiayaan yang ditemukan melalui

observasi awal oleh peneliti, Bank pada umumnya akan menuntut adanya

jaminan atas pinjaman yang dilakukan oleh nasabahnya. Secara umum

fungsi jaminan adalah sebagai jaminan pelunasan utang/ pembiayaan

yang dilakukan, dapat berupa agunan bersifat material/ kebendaan

sebagai second way out sehingga jika nasabah/ peminjam tidak

65

memenuhi kewajibannya, akan dilakukan penjualan atau eksekusi

terhadap jaminan tersebut.51

Hal ini sebagaimana diterangkan oleh salah seorang pegawai

Bank NTB Syari’ah yang ditemui peneliti ketika ditanya tentang

pengadaan jaminan dalam pembiayaan yang dilakukan, menerangkan

bahwa : “ada. Bisa dalam bentuk gaji atau dengan menggunakan

sertifikat tanah.”52 Hal ini juga diterangkan oleh karyawan lainnya,

bahwa :

“salah satu syarat untuk mengajukan pinjaman di Bank NTBSyariah sini memang harus ada jaminan mbak, bisa dalambentuk sertifikat tanah, sertifikat rumah atau BPKB Kendaraanjuga bisa. Tapi harus yang atas nama nasabah bersangkutan itusertifikatnya. Kalau bukan milik pribadi bisa mungkin miliksuami atau orangtua walinya.”53

Kemudian terkait jumlah ansuran yang harus dibayar nasabah

ditentukan oleh nasabah sendiri dengan pilihan ansuran yang telah

disediakan oleh Bank Syari’ah. Hal ini sebagaimana keterangan yang

telah diperoleh peneliti berikut :

“setoran dilakukan setiap satu kali dalam satu bulan dan dibayarsesuai dengan kesanggupan nasabah untuk menyetorpinjamannya. Dan terkait jumlah angsuran pembiayan yangharus nasabah kembalikan tiap mengansur ditentukan sesuaidengan pinjaman yang diajukan dan dengan ditentukan olehprogram dari Bank.”54

51 Fathurrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan, h. 44.52 Wawancara, Bq. Puji Harwiwin, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 4 Desember

2018.53 Wawancara, Siti Hudaniyah, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 11 Desember 2018.54 Wawancara, Bq. Puji Harwiwin, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 4 Desember

2018.

66

Kemudian untuk melakukan setoran pinjaman sendiri, nasabah

akan datang langsung ke kantor Bank NTB Syariah, hal ini sebagaimana

informasi yang diperoleh peneliti dari narasumber berikut :

“penyetoran pinjaman dilakukan langsung di kantor Bank, jadinasabah sendiri yang datang untuk menyetorkanpembiayaannya. Kalau ada yang macet bisa dilihat darirekeningnya dan baru ditangani oleh bank.”55

Pemberian pinjaman ini dilakukan Bank Syari’ah sebagai salah

satu bentuk dari upaya tolong menolong serta salah satu bentuk

penyaluran pembiayaan.56 Salah satunya adalah dengan menyalurkan

pinjaman melalui produk pembiayaan murabahah, hal ini dapat dilihat

dari pemaparan, karyawan berikut : “ya, pinjamannya diberikan untuk

keperluan jual beli mbak, kami juga harus memastikan pembelian

barangnya apakah nasabah benar beli barangnya atau tidak.”57

2. Perhitungan dalam financing (pembiayaan)

Bank Syari’ah dalam melakukan perhitungan bagi hasil

pembiayaannya menerapkan langkah-langkah atau sistem perhitungan

seperti membuat tabel perkiraan proyeksi pembayaran yang kemudian

dibandingkan dengan realisasi atau aktualisasi perhitungannya. Yang

dimana tabel ini digunakan untuk mencatat pembayaran yang dilakukan

nasabah setiap bulannya. Tabel tersebut berisikan kolom perincian

proyeksi profit, angsuran, setoran, bagi hasil Bank dan nasabah serta

55 Wawancara, Lusiana Nurdin, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 5 Desember 2018.56 Obsevasi, 31 Januari 2018.57 Wawancara, Siti Hudaniyah, karyawan bank NTB Syariah Kediri, 23 Mei 2018,.

67

porsi nasabah. Kemudian pada akhir kontrak akan diadakan

penghitungan dari seluruh pendataan yang telah dilakukan.58

Namun khusus pada produk pembiayaan murabahah yang

merupakan produk pembiayaan jual beli, tidak ada bagi hasil yang

diterapkan, keuntungan yang diperoleh Bank juga didapat murni dari

transaksi jual beli yang dilakukan dengan nasabah. Hal ini sebagaimana

keterangan yang dipaparkan salah seorang karyawan berikut:

“dalam produk murabahah kan kita melakukan jual beli, gakpakai bagi hasil tapi ada keuntungan/margin. Kalau jual beli kanada harga beli, keuntungan/margin yang diperoleh bank mejadiharga jualnya. Jadi keuntungan yang diperoleh dari produkmurabahah itu berbeda mbak, bukan dari barang yang dibeli tapibersumber dari pengembalian pembiayaannya.”59

Terkait perhitungan pembiayaan murabahah, peneliti mencoba

membuat simulasi pembiayaan berikut : Bapak pemilik toko fotokopi

berinisial A membutuhkan mesin fotokopi baru dengan merk Xeros yang

memiliki kemampuan memperkecil dan memperbesar ukuran A0, dan

bisa fotokopi warna. Untuk membeli mesin fotokopi ini secara tunai,

Bapak A membutuhkan dana sebesar Rp. 80.000.000,- Tapi melihat

kondisi keuangannya yang tidak mencukupi jumlah harga yang

dibutuhkan untuk membeli secara tunai. Sedangkan untuk memperoleh

Uang sebanyak itu, Bapak A membutuhkan waktu berbulan-bulan denga

tiap bulannya harus menghasilkan Uang sejumlah Rp. 8.000.000,- Untuk

memenuhi kebutuhannya tersebut, Bapak A kemudian memilih untuk

58 Muhammad, Konstruksi Mudharabah, h. 99.59 Wawancara, Siti Hudaniyah, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 10 Desember 2018.

68

mendatangi sebuah Bank Syariah untuk meminta pembiayaan dengan

memberitahukan kondisi keuangannya.

Bank kemudian memberikan pendanaan dengan

memperhitungkan kebutuhan dan kemampuan finansial/ keuangan serta

profit bank sebesar 20%. Analisis Bank dalam memberikan pendanaan

adalah sebagai berikut:

Harga barang dari pemasok : Rp. 80.000.000,-Kemampuan keuangan nasabah /bulan : Rp. 8.000.000,-Required rate of profit bank (20%) : Rp. 16.000.000,-Harga jual bank kepada nasabah : Rp. 80.000.000,-

Rp. 16.000.000,- +Rp. 96.000.000,-Rp. 8.000.000,-12 bulan = 360 hari

Dengan simulasi tersebut, pihak bank memberikan pembiayaan

murabahah dengan harga jual Rp. 96.000.000,- untuk 360 hari angsuran

dengan angsuran sebesar Rp. 8.000.000,- setiap bulan.

3. Prinsip kehati-hatian dalam kegiatan usaha Bank Syari’ah

Jika bagi Bank konfensional menurut Undang-Undang No. 7

tahun 1992 tentang Bank belum menjelaskan secara eksplisit bahwa

kegiatan bagi hasil harus memperhatikan prinsip kehati-hatian

(prudential principle) yang operasionalisasinya dijabarkan ke dalam

rambu-rambu kesehatan Bank (prodential standards), maka dalam

Undang-Undang No. 10 tahun 1998 yang merupakan perubahan terhadap

beberapa ketentuan Undang-Undang No. 7 tahun 1992 telah

menyebutkan dengan tegas bahwa prinsip dan rambu-rambu tersebut juga

harus diperhatikan, dipatuhi oleh Bank-Bank yang melakukan kegiatan

69

yang berdasar pada prinsip Syari’ah. Hal ini juga telah diterangkan dalam

Pasal 2 Undang-Undang No. 21 tahun 2008 menetapkan, bahwa : “Bank

Syari’ah dalam melakukan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip

Syari’ah, demokrasi ekonomi, dan prinsip kehati-hatian.” Selain itu untuk

memelihara kepercayaan masyarakat, Bank Syari’ah diwajibkan menjaga

tingkat kesehatannya, sebagaimana ditentukan dalam pasal 51 ayat (1)

Undang-Undang No. 21 tahun 2008, yang menetapkan bahwa : “Bank

Syari’ah dan UUS wajib memelihara tingkat kesehatan yang meliputi

sekurang-kurangnya mengenai kecukupan modal, kualitas aset, likuiditas,

rentabilitas, solfabilitas, kualitas manajemen yang menggambarkan

Kapabilitas dalam aspek keuangan, kepatuhan terhadap prinsip Syari’ah

dan prinsip manajemen islami, serta aspek lainnya yang berhubungan

dengan usaha Bank Syari’ah dan UUS.”60

Berdasarkan hal tersebut, maka perlu dilakukan Analisis

pembiayaan yang dibutuhkan agar Bank Syari’ah memperoleh keyakinan

bahwa pembiayaan yang diberikan dapat dikembalikan oleh nasabahnya.

Terkait hal ini jenis aspek yang perlu dianalisa terbagi menjadi 2

golongan, yaitu dengan melakukan analisa kualitatif dan analisa

kuantutatif. aspek yang dianalisa dalam analisa kualitatif mencakup

karakter/ watak dan komitmen dari nasabah terhadap kemauan bayar.

Sedangkan analisa kuantitatif dilakukan terhadap kemampuan bayar

nasabah. Pendekatan yang dilakukan dalam perhitungan kuantitatif

60 Rahmadi Usman, Aspek Hukum Bank Syariah di Indonesia, (Jakarta: Sinar Grafika,2014), h. 143-144.

70

adalah untuk menentukan kemampuan bayar dan perhitungan kebutuhan

modal kerja nasabah dengan pendekatan pendapatan bersih.61

Terkait dengan Prinsip kehati-hatian dalam pembiayaan Bank

Syariah telah tersurat dalam UU berikut :

a. Pasal 8 (1) UU 10/1998 tentang kewajiban memiliki keyakinan dalam

memberikan pembiayaan, dan (2) tentang kewajiban memiliki dan

menerapkan pedoman pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.

b. Pasal 11 UU 10/1998 tentang batas maksimum pemberian

pembiayaan.

c. Pasal 7 (c) UU 10/1998, Bank Syariah dapat melakukan

pemnyertaan modal sementara untuk mengatasi kegagalan

pembiayaan berdasarkan prinsip syariah, dengan syarat harus

menarik kembali penyertaannya (pengecualian pasal 10).62

Terkait upaya pencegahan yang dilakukan, Bank NTB Syari’ah

khususnya, melakukan survey dan pemeriksaan terhadap calon nasabah

yang mengajukan pinjaman pembiayaan terhadap Bank, hal ini telah

disampaikan langsung oleh salah seorang karyawan berikut :

“Kami tentu saja tidak akan langsung melakukan pengajukanpermohonan dana yang diminta, kami terlebih dahulumelakukan survey terhadap nasabah tersebut dengan mencariinformasi dengan memastikan barang pembeliannya. Hal inikami lakukan sebab sering kali nasabah melakukan kecurangandengan tidak membeli barang, mereka hanya mengajukanketerangan pembelian barang agar mendapat pinjaman dariBank.”63

61 Muhammada Yusuf, Manajemen Keuangan, h. 73-74.62 Sri Indah Wulandani Nikensari, Bank Syariah Prinsip Sejarah dan Aplikasinya,

(Semarang: PT. Pustaka Rizkki Putra, 2002), h. 168.63 Wawancara, Rizki Amalia Sari, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 10 Mei 2018.

71

Terkait pendaftaran sebagai nasabah Bank NTB Syariah, berikut

keterangan yang diperoleh dari narasumber:

“untuk menjadi nasabah peminjam, calon nasabah akan datangke Bank untuk mengajukan pinjaman, kemudian kami akanmelakukan survey terlebih dahulu untuk mencari tahu kebenaraninformasi yang telah diajukan nasabah beserta aset yang dimilikiuntuk memastikan jaminan yang ditawarkan. Kemudianpengajuan dana akan dilakukan.”64

Untuk mencegah terjadinya pembiayaan nasabah bermasalah,

pihak Bank NTB syariah menerapkan berbagai upaya pencegahan,

berikut keterangan dari narasumber :

“untuk mencegah pembiayaannya bermasalah kami melakukansurvey dulu dan memastikan barangnya benar-benar dibeli gaksama nasabah, karena sering terjadi masalah karena nasabahyang nggak beli barang yang seharusnya. Selain itu nasabahjuga harus menyelesaikan surat-surat administrasi yangdibutuhkan dalam pengajuannya.”65

4. Penanganan pembiayaan bermasalah

Pembiayaan bermasalah dari golongan pembiayaan manapun

tentu memberi dampak yang menghawatirkan bagi Bank Syari’ah sendiri.

Sehingga dilakukan upaya-upaya penyelamatan dan penyelesaian dengan

restrukturisasi pembiayaan bermasalah. Dampak akibat pembiayaan

bermasalah ini menurut keterangan dari karyawan Bank NTB Syariah

adalah sebagai berikut, bahwa:

“kalau pembiayaannya bermasalah terus, bank tentu saja akanmengalami resiko mbak. Bisa mengurangi kepercayaan nasabahuntuk menjadi nasabah disini, atau bahkan kantor banknya bisa

64 Wawancara, Bq. Puji Harwiwin, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 4 Desember2018.

65 Wawancara, Siti Hudaniyah, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 10 Desember 2018.

72

sampai mengalami likuiditas karena mengalami risiko daripembiayaannya.”66

Berikut keterangan lainnya dari narasumber terkait dampak yang juga

dirasakan oleh pihak bank akibat adanya pembiayaan bermasalah :

“kalau macet terus, kita yang memberikan laporan ke kantor pusatmau gak mau akan dinilai jelek pembiayaannya. Penilaian kantordari pusat jelek, nasabah juga jadi kurang kepercayaannya.Terlebih lagi kantor bank yang lain juga akan tahu kalau kantorcabang pembantu di Kediri pembiayaannya macet, kan resikojuga itu.”67

Pembiayaan yang dilakukan di bank NTB Syariah, salah satunya

adalah dengan memberikan pinjaman berupa bantuan jual beli berupa

pembiayaan murabahah kepada nasabah yang mengalami kesulitan untuk

memenuhi kebutuhannya. terkait peminjaman tersebut, peneliti

menemukah bahwa :

“untuk memperoleh pinjaman untuk keperluan jual beli, nasabahakan disurvey terlebih dahulu, dilihat apakah ada aset pribadiuntuk jaminan. Terus benar tidaknya dia butuh pinjaman untukkeperluan beli barang-barang yang disebutkan dalampengajuannya. Kemudian penyetoran akan tetap dilakukanwalaupun nasabah tidak membeli barang yang seharusnya.Karena bank tidak perduli dengan urusan pembelian kalau sudahcair, karena mau gimana lagi kan, nasabah harus menyelesaikanpembiayaannya.”68

Secara umum, Bank Syari’ah akan menetapkan sistem

restrukturisasi pembiayaan sebagai langkah pencegahan maupun

penyelesaian masalah pembiayaan pada nasabah yang mengalami

kesulitan untuk memenuhi kewajibannya. Hal ini sebagaimana diatur

66 Wawancara, Rizki Amalia Sari, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 22 Agustus2018.

67 Wawancata, Bq. Puji Harwiwin, Karyawan Bank NTB Syariah, 4 Desember 2018.68 Wawancara, Indah Wulandani, Karyawan Bank NTB Sayriah Kediri, 5 Desember

2018.

73

dalam Pasal 1 Peraturan Bank Indonesia No. 13/9/PBI/2011 Tentang

Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia No. 10/18/PBI/2008 Tentang

Restrukturisasi Pembiayaan Bagi Bank Syariah Dan Unit Usaha69.

Dibandingkan dengan regulasi Bank Indonesia sebelumnya,

terdapat beberapa hal baru yang diatur dalam peraturan Bank Indonesia

Nomor 13/9/PBI/2011, hal-hal baru tersebut adalah sebagai berikut :

a. Kualitas pembiayaan yang dapat dilakukan restrukturisasi.

b. Intensitas berapa kali restrukturisasi pembiayaan dapat dilakukan

dan penetapan kualitas pembiayaan apabila melebihi jumlah

maksimal pelaksanaan restrukturisasi pembiayaan sesuai ketentuan.

c. Bank wajib menetapkan jumlah maksimal pelaksanaan

restrukturisasi pembiayaan untuk pembiayaan dengan kualitas

Kurang Lancar, Diragukan dan Macet.

d. Laporan restrukturisasi pembiayaan bagi BPRS.70

Semua jenis pembiayaan dapat dilakukan restrukturisasi dengan

memperhatikan karakteristik dari masing-masing bentuk pembiayaan.

Hal ini dapat dilihat dalam Surat Edaran Bank Indonesia No. 10/43/DPbs

tanggal 20 Oktober 2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS

dan UUS. Salah satunya adalah Restrukturisasi untuk piutang murabahah

dan istisna’ berikut :

69 https://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Pages/pbi_130911.aspx, diakses tanggal11 Oktober 2018.

70 Rahmadi Usman, Aspek Hukum, h. 219.

74

1. Piutang murabahah dan istisna’Pembiayaan dalam bentuk piutang murabahah dan istisna’dapat dilakukan restrukturisasi dengan cara :a. penjadwalan kembali (rescheduling).

Restrukturisasi dilakuka dengan memperpanjang jangkawaktu jatuh tempo pembiayaan tanpa mengubah sisakewajiban nasabah yang harus dibayarkan kepada BUSdan UUS.

b. Persyaratan kembali (reconditioning)Restrukturisasi dilakukan dengan menetapkan kembalisyarat-syarat pembiayaan antara lain perubahan jadwalpembayaran, jumlah angsuran, jangka waktu dan/ataupemberian potongan sepanjang tidak menambah sisakewajiban nasabah yang harus dibayarkan kepada BUSdan UUS.

c. Penataan kembali (restructuring) dengan melakukankonversi piutang murabahah atau piutang istisna’sebesar sisa kewajiban nasabah menjadi ijarahmuntahiyyah bittamlik atau mud{arabah ataumus{arakah.

d. Penataan kembali (restructuring) dengan melakukankonversi menjadi Surat Berharga Syariah BerjangkaWaktu Menengah.

e. Penataan kembali (restructuring) dengan melakukankonversi menjadi Pnyertaan Modal Sementara. 71

Terkait penerapan Restrukturisasi tersebut, peneliti memperoleh

hasil wawancara sebagai berikut :

“penanganan pembiayaan yang dialkukan di bank NTB syariahtidak menerapkan restrukturisasi pembiayaan mbak. Tidak adarestrukturisasi sama sekali di semua produk pembiayaan yangdioperasikan disini. Bahkan untuk penanganan pembiayaan saja,adanya di produk murabahah saja mbak.”72

Langkah penanganan yang dilakukan pihak Bank dalam

menangani pembiayaan Murabahah bermasalah sendiri adalah dengan

melakukan penagihan ke alamat tempat tinggal nasabah, berikut

keterangan dari narasumber :

71 Fathurrahman Djamil, Penyelesaian Pembiayaan, h. 87-88.72 Wawancara, Siti Hudaniyah, Karyawan Bank NTB Syriah Kediri, 4 Desember 2018.

75

“kalau penanganannya kami cukup dengan melakukanpenagihan saja hingga hutangnya lunas. Terus kalau masih ajamacet kami berunding dengan nasabah untuk melakukan lelangpada jaminannya, kalau nasabahnya sudah setuju ya jaminannyakami lelang. Kalau hasil lelangnya gak cukup, asabahnya kamitagih lagi sampai sisa hutangnya tadi lunas”73

Terkait penerapan restrukturisasi pada Bank NTB Syariah ini, berikut

adalah keterangan alasannya :

“semua bank punya kebijakannya sendiri untuk menerapkanrestrukturisasi atau tidak karena PBI tidak mengharuskan bankuntuk menggunakan restrukturisasi. Jadi tergantung banknyamau pakai apa gak. Kalau di Bank NTB sini sudah sepakatuntuk tidak menggunakan restrukturisasi mbak dan hanyamelakukan penagihan rutin saja ke nasabah yang mengalamikesulitan untuk melunasi hutangnya.”74

Dengan berdasarkan dari keterangan karyawan sebelumnya,

bahwa restrukturisasi tidak diterapkan di Bank NTB Syariah dan hanya

melakukan penagihan saja kepada nasabah.75 Hal ini sebagaimana yang

telah diterangkan oleh seorang karyaawan Bank NTB Syari’ah berikut:

“langkah penanganan pembiayaan yang macet tidak melaluirestruktuusisasi kalau di Bank NTB Syariah, kami sebelumnyamengirimkan surat peringatan kepada nasabah, kemudian jugamelakukan penagihan secara langsung ke rumah nasabah secararutin. Pengiriman surat peringatan dilakukan setelah nasabahmengalami macet selama 30 hari selama pembiayaan. Kemudianjika masih macet kami akan terus melakukan penagihan hinggapembiayaannya lunas, kami juga akan mempertimbanganjaminan nasabah akan disita, dijual atau dilelang untuk menutupisisa hutang/ pembiayaan yang masih ada.”76

73 Wawancara, M. Adisudiro, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 11 Desember 2018.74 Wawancara, Khotmun Nubuah, Pimpinan Bank NTB Syariah, 11 Desember 2018.75 Observasi, 22 November 2018.76 Wawancara, Indah Wulandani, Karyawan Bank NTB Syriah Kediri, 5 Desember 2018,.

76

Kemudian ketika ditanya tentang batas penyelesaian pembiayaan

bermasalah tersebut, peneliti mendapat informasi dari narasumber

berikut:

“penanganannya tidak ada batasnya mbak, selamapembiayaannya belum lunas kami akan terus melakukan tagihansampai pembiayaannya lunas. Karena kalau dibiarkan kan kamibisa kena risiko terus mbak.”77

Upaya penanganan tersebut, tentu memberi dampak pada nasabah

yang mengelami kesulitan dalam menyelesaikan pembiayaannya ketika

akan melanjutkan pembiayaannya/ kembali mengajukan pinjaman. Hal

ini diterangkan oleh salah seorang narasumber berikut, bahwa :

“Mengajukan pembiayaannya kembali setelah pada pembiayaansebelumnya mengalami tunggakan, tentu akan mempersulitnasabah untuk lanjut. Karena tunggakannya itu bisa mengurangikepercayaan Bank untuk memberikan pinjaman karenakemampuannya untuk mengembalikan pinjaman jadidiragukan.”78

Kemudian tentang tanggapan dari pihak Bank terkait nasabah lanjut yang

sebelumnya mengalami pembiayaan yang bermasalah, berikut keterangan

dari narasumber :

“kami tidak terlalu berharap agar nasabah melanjutkanpembiayaannya kembali, karena kalau dilihat daripembiayaannya yang sebelumnya macet tentu akan kamipertimbangkan kembali pengajuannya. Selain itu biasanyanasabah lebih memilih untuk melakukan pinjaman ke bank lainkarena sebelumnya mengalami macet.”79

Dampak dari penagangan pembiayaan yang dilakukan oleh Bank

ini juga memberikan efek jera kepada nasabah peminjam untuk tidak lagi

77 Wawancara, M. Adisudiro, Karyawan Bank NTB Syriah Kediri, 5 Desember 2018,78 Wawancara, Eko Julianto, Karyawan Bank NTB Syari’ah Kediri, 12 Agustus 2018.79 Wawancara, Lusiana Nurdin, Karyawan Bank NTB Syari’ah Kediri, 20 November

2018.

77

melakukan tunggakan pada pembiayaannya.80 Hal ini dapat dilihat dari

penuturan narasumber berikut :

“Nasabah biasanya memang mencari tempat lain untukmelakukan pinjaman karena merasa malu untuk melanjutpembiayaan di bank yang sama setelah macet. Selain itu kamijuga tidak memaksa nasabah untuk lanjut.”81

80 Observasi, 22 November 2018.81 Wawancara, Bq. Puji Harwiwin, Karyawan Bank NTB Syariah Kediri, 4 desember

Desa 2018.

78

BAB III

PEMBAHASAN

A. Analisis SistemPenanganan Pembiayaan Produk Murabahah bermasalah

pada KCP. Bank NTB Syariah Kediri Kab. Lombok Barat

1. Penerapan Langkah pencegahan terhadap Pembiayaan Murabahah

Bermasalah

Berdasarkan data yang diperoleh peneliti, dapat diketahui bahwa

praktik penanganan Pembiayaan bermasalah yang dilakukan di Bank NTB

Syariah dilakukan dengan melakukan langkah penanganan berikut : hal

pertama yang dilakukan untuk menangani sesuatu masalah khususnya

dalam penelitian ini adalah untuk menangani pembiayaan bermasalah,

Pihak Bank khususnya Bank NTB Syariah mengupayakan pencegahan

terhadap pembiayaan bermasalah itu sendiri. Langkah pencegahan yang

dilakukan oleh Bank diantaranya adalah dengan melakukan servey

terhadap nasabah yang hendak mengajukan pinjaman ke Bank, kemudian

hasil dari survey tersebut akan menentukan kelayakan nasabah untuk

menerima pembiayaan dari bank atau tidak.

Terkait survey yang dilakukan oleh Bank, hal-hal yang perlu untuk

diketahui adalah terkait kesanggupan nasabah untuk mengembalikan

pinjaman yang akan diterima dari Bank. Dalam hal ini terkait kesanggupan

yang dimaksud adalah nasabah harus memenuhi kriteria dan syarat yang

telah ditentukan oleh bank. Kriteria peminjam tentu adalah nasabah yang

62

79

membutuhkan pinjaman dan memiliki kesanggupan untuk mengembalikan

pembiayaan/ pinjaman yang diberikan.

Survey ini perlu dilakukan untuk menghindari nasabah yang

hendak melakukan kecurangan dalam mengajukan pinjaman. Survey

pembiayaan yang dilakukan biasanya dilakukan terhadap aset pribadi yang

dimiliki nasabah dan jaminan, tapi khusus untuk peminjaman Murabahah.

Bank akan melakukan survey terkait kebenaran adanya keperluan

pembelian barang oleh nasabah, jumlah harga beli yang dibutuhkan, dan

aset pribadi untuk mengajukan pinjaman. Jaminannya harus dipastikah

apakah milik pribadi atau milik orang lain, karena jaminannya harus atas

nama pribadi peminjam atau wali.

Setelah melakukan survey terhadap nasabah tersebut, nasabah

harus menyelesaikan administrasi pembiayaan yang diperlukan untuk

mengajukan pinjaman, kemudian Karyawan Bank akan mengajukan

administrasi pembiayaan tersebut ke bagian pembiayaan.

Setelah pengajuan pinjamannya diterima dan dana yang diajukan

cair, nasabah dituntut untuk mengembalikan pinjaman tersebut sesuai

dengan kesepakatan dalam kontrak yang sudah ditanda tangani

sebelumnya. Nasabah akan melakukan penyetoran secara rutin dengan

menyetor seriap satu kali dalam satu bulan dengan jumlah setorannya

tergantung kesepakatan. Jumlah setoran ini ditentukan berdasarkan

nominal pinjaman dan moninal angsuran. Yang berarti besar setoran yang

harus diberikan nasabah setiap bulan adalah terggantung besar pinjaman

80

yang didapatkan hal ini tentu akan ditentukan oleh program di Bank NTB

Syariah sendiri.

2. Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah

Pinjaman yang diperoleh nasabah berupa pembiayaan murabahah

terbebut, jika dalam masa pembiayaannya nasabah tidak menyerahkan

setoran sampai 30 hari, maka pembiayaan yang dilakukan nasabah akan

dikatakan macet atau bermasalah sehingga harus melalui penyelesaian dari

bank. langkah yang dilakukan Bank untuk menangani hal tersebut dimulai

dengan mengirimkan Surat Peringatan kepada nasabah untuk

mengingatkah bahwa nasabah telah menunggak setorannya. Pihak Bank

juga akan mendatangi nasabah ke alamat tempat tinggalnya untuk ditagih

secara langsung karena setoran yang tertunda.

Kemudian kalau nasabah tetap menunggak setelah Surat Peringatan

I dikirim dan dilakukan penagihan rutin, maka akan dikirim lagi Surat

Peringatan sebanyak dua kali dengan disertai penagihan rutin seperti

sebelumnya. Kemudian kalau setelah Surat Peringatan ketiga juga nasabah

masih menunggak maka jaminan yang telah dijaminkan sebelunya akan

dipertimbangkan untuk disita, dijual, atau dilelang oleh bank untuk

menutupi sisa pembiayaan yang tersisa.

Praktik penanganan pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan Murabahah dilakukan dengan penangihan rutin dan jika

sampai benar-benar macet dan tidak lagi bisa melanjutkan pengmbalian

pinjamannya, jaminan yang sebelumnya dijaminkan nasabah akan dijual,

81

atau dilelang oleh bank untuk melunasi sisa pembiayaannya. Pengambilan

keputusan jual atau lelang jaminan ini dilakukan dengan persetujuan dari

nasabah bersangkutan.

Selain mengambil langkah penanganan seperti pada pemaparan

diatas, pihak Bank tidak ada menerapkan langkah lainnya. Bank NTB

Syariah tidak melakukan Restrukturisasi Pembiaayaan terhadap nasabah

yang mengalami kesulitan dalam memenuhi kewajibannya untuk menyetor

pengembalian pinjaman kepada Bank seperti pada ketentuan Peraturan

Bank Indonesia (PBI).

3. Pandangan Terkait Penerapan Restrukturisasi Pembiayaan pada

Pembiayaan Bermasalah

Berkaitan dengan salah satu fokus penelitian yang diambil peneliti,

praktik penanganan pembiayaan bermasalah dengan mengambil langkah

tidak dengan menerapkan restrukturisasi pembiyaan ini berdasarkan data

yang diterima peneliti. Bank Syaraiah tidak harus mengikuti ketentuan PBI

untuk melaksanakan Restrukturisasi dalam penyelesaian pembiayaan

bermasalah. Di Bank NTB syariah sendiri tidak menerapkan restrukturisasi

dan penanganan pembiayaan bermasalah hanya ada pada produk

pembiayaan Murabahah saja.

Hal ini berdasarkan keterangan yang penelitiperoleh dari

keterangan narasumber, bahwa Bank NTB syariah bersepakat untuk tidak

menerapkan restrukturisasi dan hanya melakukan penagihan saja karena

ketentuan PBI terkait restrukturisai pembiayaan itu tidak harus diterapkan

82

oleh semua Bank Syraiah. Bank syariah memiliki kebijakan sendiri untuk

menerapkannya atau tidak.

Jadi, kesimpulan dari analisis praktik penanganan pembiayaan pada

produk pembiayaan Murabahah bermasalah adalah : bahwa berdasarkan

data yang peneliti peroleh diatas, langkah penanganan yang dilakukan

hanya dengan melakukan penagihan rutin kepada nasabah yang

pembiayaannya bermasalah hingga pembiayaannya benar-benar lunas bila

nasabah tidak mampu menyelesaikan pembiayaannya maka akan diambil

tindakan pada jaminannya untuk disita, dilelang atau dijual oleh pihak

bank untuk melunasi sisa pinjaman pada pembiayaan nasabah dengan

ketentuan bahwa basabah menyetujui lelang tersebut.

B. Analisis Kesesuaian Sistem Penangananan Pembiayaan Produk

Murabahah bermasalah pada KCP. Bank NTB Syariah Kediri Kab.

Lombok Barat dengan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi

Pembiayaan bagi BUS dan UUS sebagaimana diubah PBI No.

13/09/PBI/2011

1. Penerapan Restrukturisasi Pembiayaan pada Pembiayaan

Bermasalah

Sistem penanganan pembiayaan bermasalah berdasarkan

ketentuan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 10/18/PBI/2008 tentang


No. 13/09/PBI/2011, berbunyi sebagai berikut: Restrukturisasi

83

Pembiayaan adalah upaya yang dilakukan Bank dalam rangka membantu

nasabah agar dapat menyelesaikan kewajibannya, antara lain melalui:

1. Penjadwalan kembali (rescheduling), yaitu perubahan jadwal

pembayaran kewajiban nasabah atau jangka waktunya; analisisnya

adalah bahwa dalam praktik penanganan pembiayaan bermasalah,

berdasarkan keterangan yang diperoleh peneliti, rescheduling dalam

penerapannya di Bank Syariah diterapkan dengan melakukan

peninjauan kembali terhadap nasabah yang mengalami kesulitan

dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini dilakukan untuk

merundingkan solusi pembiayaan yang dapat membantu

meringankan pembiayaan yang harus dilunasi oleh nasabah.

Dalam prosesnya nasabah akan ditanya tentang kesulitan untuk

menyelesaikan kewajiban, kesanggupan bayar pada setiap kali setor,

jadwal setoran dan lainnya. Namun pada penanganan pembiayaan

yang dilakukan di Bank NTB Syariah, tidak menerapkan hal tersebut

karena lagkah penanganan yang dilakukan setelah mengetahui

tentang adanya nasabah yang menunggak adalah mengirimkan surat

peringatan dan penagihan rutin kepada nasabah untuk menyetor

tagihan pembiayaannya yang sebelumnya menunggak.

2. Persyaratan kembali (reconditioning), yaitu perubahan sebagian atau

seluruh persyaratan Pembiayaan tanpa menambah sisa pokok

kewajiban nasabah yang harus dibayarkan kepada Bank; dalam

penerapan langkah restrukturisasi ini, bank pada umumnya akan

84

melakukan peninjauan ulang terhadap pembiayaan yang dilakukan

nasabah akibat diketahuinya pembiayaan yang dilakukan

bermasalah.

Dalam penerapan langkah restrukturisasi ini waktu untuk

pengembalian pembiayaannya diperbaharui akibat kesulitan

pembayaran pada pembiayaan sebelumnya. Nasabah yang akan

direstrukturisasi pembiayaannya ini terlebih dahulu akan disurvey

ulang oleh pihak bank, terkait penyebab terkendalanya pembiayaan

yang dilakukan. Kemudian nasabah akan diberikan pinjaman dana

yang sejumlah dengan sisa pembiayaan yang dilakukan pada

pembiayaan pertama. Jumlah pinjaman tersebut diambil dari sisa

pinjaman yang seharusnya dilunasi sebelumnya. kemudian jumlah

penyetorannya diperkecil sehingga nasabah dapat melakukan

penyetorannya kembali dan tambahan waktu yang diberikan

tergantung kesanggupan nasabah untuk membayar setorannya.

Namun pada penanganan pembiayaan yang dilakukan pada produk

pembiayaan murabahah di Bank NTB Syariah tidak menerapkan

langkah sebagaimana yang telah dipaparkan sebelumnya,

berdasarkan keterangan yang diperoleh, Bank hanya melakukan

penagihan rutin kepada nasabah yang menunggak secara rutin

hingga pembiayaannya lunas sepenuhnya dan jika nasabah sudah

benar-benar tidak mampu melakukan penyetoran lagi, pihak Bank

85

akan melakukan penjualan atau lelang barang jaminan dengan

persetujuan dari nasabah.

3. Penataan kembali (restructuring), yaitu perubahan persyaratan

Pembiayaan ; berdasarkan keterangan yang telah peneliti terima,

Bank dalam hal ini akan memberikan bantuan kepada nasabah untuk

menawarkan pinjaman kembali dengan jumlah yang lebih sedikit

dari pinjaman sebelumnya dan akan menetapkan jumlah setoran

yang lebih sedikit juga dibanding setoran yang harus dibayar pada

pembiayaan yang dilakukan sebelumnya. Langkah penanganan ini

dilakukan dengan memanfaatkan sisa pembiayaan yang belum lunas.

Pada bantuan pembiayaan yang diberikan Bank kepada nasabah ini,

pembiayaan yang dilakukan sebelumnya akan ditutup dan nasabah

harus melanjutkan pembiayaannya dengan pembiayaan yang baru,

hingga pembiayaannya lunas.

Namun pada penanganan yang dilakukan oleh Bank NTB Syariah

berdasarkan keterangan yang telah diperoleh peneliti, langkah-

langkah restrukturisasi seperti diatas tidak dilakuakan karena Bank

NTB telah mengambil kebijakan untuk melakukan penagihan secara

rutin kepada nasabah yang mengalami kesulitan dalam

pembiayaannya. Penagihan ini dilakukan terus menerus higga

nasabah bisa melunasai pembiayaannya hingga benar-benar lunas

dan akan dilakukan lelang atau penjualan barang jaminan atas

persetujuan nasabah bila nasabah sudah tidak lagi mampu untuk

86

melakukan pengembalian pinjaman, dan jika jumlah yang

didapatkan dari lelang tidak mencukupi, nasabah akan terus ditagih

pembiayaannya hingga lunas.

Berdasarka keterangan yang diperoleh peneliti, bahwa secara

umum penanganan pembiayaan yang dilakukan dengan menerapkan

restrukturisasi dilakukan dengan langkah berikut: nasabah yang

megalami kesulitan dalam menyelesaikan pembiayaannya oleh Bank

Syariah akan diberikan bantuan berupa pembiayaan dalam jumlah yang

lebih sedikit dari pembiayaan yang didapat pada pembiayaan

sebelumnya. Pembiayaan dalam jumlah lebih sedikit ini diambil dari sisa

pembiayaan nasabah yang belum lunas sebelumnya. Kemudian nasabah

juga akan diberi keringanan pembayaran dengan jumlah setoran yang

lebih kecil sehingga nasabah akan lebih mudah untuk menyelesaikan

pembiayaanya.

Dengan adanya bantuan tersebut, pembiayaan nasabah yang

sebelumnya bermasalah atau macet akan ditutup. Sehingga nasabah akan

beralih menyelesaikan pembiayaannya dengan melunasi pembiayaan

yang diberikan setelahnya hingga lunas. Pada pembiayaan yang diberikan

ini, waktu pembiayaannya juga bisa berubah sehingga akan memberikan

kemudahan bagi nasabah dalam menyelesaikan pembiayaannya.

87

2. Penanganan Pembiayaan pada Produk Pembiayaan Murabahah

Bermasalah di KCP. Bank NTB Syariah Kediri

Sedangkan penanganan pembiayaan bermasalah yang dilakukan

di Bank NTB Syariah Kediri khususnya pada produk pembiayaan

murabahah adalah: sebagaimana pemaparan data yang telah peneliti

paparkan pada Bab II dan pada pembahasan sebelumnya, pihak Bank

NTB syariah tidak menerapkan Restrukturisasi pada semua akad

pembiayaannya, bahkan penanganan pembiayaan bermasalah hanya

diterapkan pada produk akad murabahah saja.

Langkah penanganan yang dilakukan pihak Bank jika dalam masa

pembiayaannya nasabah tidak menyerahkan setoran sampai 30 hari,

maka pembiayaan yang dilakukan nasabah akan dikatakan macet atau

bermasalah sehingga harus melalui penyelesaian dari bank. langkah yang

dilakukan Bank untuk menangani hal tersebut dimulai dengan

mengirimkan Surat Peringatan kepada nasabah untuk mengingatkah

bahwa nasabah telah menunggak setorannya. Pihak Bank juga akan

mendatangi nasabah ke alamat tempat tinggalnya untuk ditagih secara

langsung karena setoran yang tertunda.

Kemudian kalau nasabah tetap menunggak setelah Surat

Peringatan I dikirim dan dilakukan penagihan rutin, maka akan dikirim

lagi Surat Peringatan sebanyak dua kali dengan disertai penagihan rutin

seperti sebelumnya. Kemudian kalau setelah Surat Peringatan ketiga juga

nasabah masih menunggak maka jaminan yang telah dijaminkan

88

sebelunya akan dipertimbangkan untuk disita, dijual, atau dilelang oleh

bank untuk menutupi sisa pembiayaan yang tersisa.

Praktik penanganan pembiayaan bermasalah pada produk

pembiayaan Murabahah dilakukan dengan penangihan rutin dan jika

sampai benar-benar macet dan tidak lagi bisa melanjutkan pengmbalian

pinjamannya, jaminan yang sebelumnya dijaminkan nasabah akan dijual,

atau dilelang oleh bank untuk melunasi sisa pembiayaannya.

Pengambilan keputusan jual atau lelang jaminan ini dilakukan dengan

persetujuan dari nasabah bersangkutan.

Selain mengambil langkah penanganan seperti pada pemaparan

diatas, pihak Bank ada menerapkan langkah penanganan lain. Bank NTB

Syariah tidak melakukan Restrukturisasi Pembiaayaan terhadap nasabah

yang mengalami kesulitan dalam memenuhi kewajibannya untuk

menyetor pengembalian pinjaman kepada Bank seperti pada ketentuan

Peraturan Bank Indonesia (PBI).

3. Kesesuaian Penanganan Pembiayaan Pada Produk Murabahah di

KCP. Bank NTB Syariah Kediri dengan PBI No. 10/18/PBI/2008

tentang Restrukturisasi Pembiayaan bagi BUS dan UUS

sebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011

Berdasarkan analisis data yang diperoleh penanganan pembiayaan

di Bank NTB Syariah dilakukan hanya dengan melakukan penagihan

rutin kepada nasabah hingga nasabah benar-benar lunas pembiayaannya.

Kemudian jika nasabah sudah tidak lagi sanggup menyelesaikan

89

pembiayaannya, maka jaminan akan dijual, atau dilelang dengan

persetujuan dari nasabah bersangkutan.

Pengambilan langkah penanganan pembiayaan dengan tidak

menerapkan restrukturisasi ini adalah kesepakatan yang diambil oleh PT.

Bank NTB Syariah sendiri. Karena setiap Bank Syariah memiliki

kebijakan sendiri untuk menerapkan atau tidak menerapkan

Restrukturisasi untuk menangani pembiayaan bermasalah.

Maka berdasarkan analisis yang telah dilakukan peneliti, dapat

diambil kesimpulan bahwa penanganan pembiayaan pada produk

murabahah di Bank NTB Syariah kediri adalah tidak sesuai dengan

ketentuan PBI No. 10/18/PBI/2008 tentang Restrukturisasi Pembiayaan

bagi BUS dan UUS sebagaimana diubah PBI No. 13/09/PBI/2011.

90

BAB IV

PENUTUP

A. Kesimpulan

Berdasarkan analisis yang telah dilakukan peneliti, maka dapat

disimpulkan bahwa :

1. Sistem penanganan pembiayaan murabahah bermasalah yang dilakukan

di KCP. Bank NTB Syari’ah adalah tidak dengan restrukturisasi, dengan

alasan bahwa setiap bank memiliki kebijakan sendiri untuk menerapkan

restrukturisasi atau tidak menerapkan restrukturisasi. Pihak Bank NTB

Syariah Kediri menangani pembiayaan bermasalah dengan memberikan

tiga kali Surat Peringatan dan melakukan penagihan secara rutin.

Kemudian jika sudah benar-benar tidak bisa mengembalikan pinjaman,

maka jaminan yang diajukan akan dijual atau dilelang.

2. Sistem penanganan pembiayaan murabahah bermasalah yang dilakukan

di KCP. Bank NTB Syari’ah tidak sesuai dengan peraturan PBI No.

10/18/PBI/2008 tentang restrukturisasi pembiayaan bagi BUS dan UUS

sebagaimana diubah dengan PBI No. 13/09/PBI/2011, dengan adanya

kebijakan bahwa setiap Bank Syariah memiliki kebijakan sendiri untuk

menggunakan restrukturisasi atau tidak menggunakan restrujturisasi

dalam menangani pembiayaan bermasalah.

74

91

B. Saran

1. Pihak Bank NTB Syariah harus lebih teliti dalam melakukan survey

untuk memilah dan memilih nasabah yang akan diberikan pembiayaan

sehingga dapat mengurangi pembiayaan bermasalah, khususnya pada

Produk Murabahah.

2. Pihak Bank NTB Syariah harus bersikap lebih tegas ketika melakukan

penanganan pembiayaan terhadap nasabah yang pembiayaannya

bermasalah.

3. Bank NTB Syariah sebaiknya menambah kualitas dan kuantitas dari

Sumber daya insani yang akan ditugaskan dalam menangani nasabah

peminjam, sehingga dapat menekan tingkat pembiayaan bermasalah.

92

DAFTAR PUSTAKA

Abdul Rahman Ghazaly, Ghufron Ihsan, dan Sapiudin Shidiq. Fiqh Muamalah.Jakarta : Pranada Media Group, 2010.

Abdullah Saeed. Bank Islam dan Bunga Studi Kritis dan InterpretasiKontemporer Tentang Riba dan Bunga. yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2004.

Ahsin W. Al-Hafidz. Kamus Fiqih. Jakarta: Penerbit Amzah, 2013.

Akhmad Mujahidin. Hukum Bank Syariah. Jakarta : Rajawali Pers, 2016.

Ascarya. Akad Produk Bank Syariah. Jakarta : PT RajaGrafindo Persada, 2011.

Dimyauddin Djuwaini. Pengantar Fiqih Muamalah. Yogyakarta: Pustaka Pelajar,2010.

Erma Suryani Ihsan. “Analisis Kredit Macet Pada Pembiayaan Murabahah (studikasus di BMT Al-Hidayah)”. Skripsi, IAIN Mataram, 2013.

Fathurrahman Djamil. Penerapan Hukum Perjanjian dalam Transaksi diLembaga Keuangan Syariah. Jakarta : Sinar Grafika, 2012.

Fathurrahman Djamil. Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah di Bank Syariah.Jakarta: Sinar Grafika, 2014.

Himatul Fajri. “Strategi Penanganan Pembiayaan Macet pada Akad Murabahah diBMT Al-Hidayah Desa Kotaraja, Kec. Sukur, Kab. Lombok Timur”.Skripsi, IAIN Mataram, 2015.

https://bankntb.co.id/jaringan/kantor, diakses tanggal 6 November 2018.

https://www.bi.go.id/id/peraturan/perbankan/Pages/pbi_130911.aspx, diaksestanggal 11 Oktober 2018.

Imam Gunawan. Metode Penelitian Kualitatif Teori & Praktik. Jakarta: PT. BumiAksara, 2014.

Juliansyah Noor. Metodologi Penelitian Skripsi, Tesis, Disertasi dan KaryaIlmiah. Jakarta: Kencana, 2013.

Lexy J. Moleong. Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: PT. RemajaRosdakarya, 2011.

76

93

Muhammad bin Yazid bin Majah al Qazwini, Sunan Ibnu Majah. Beirut: Dar el-Marefah, 1996.

Muhammad bin Yazid bin Majah al Qazwini. Ensiklopedia Hadits versi Dekstop:Sunan Ibnu Majah, terj. Lembaga Ilmu dan Dakwah serta Publikasi SaranaKeagamaan. Jakarta: Lidwa Pusaka, 2015.

Muhammad Syafi’i Antonio. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta : GenmaInsani, 2001.

Muhammad. Konstruksi Mudharabah dalam Bisnis Syariah: (Mudharabah dalamWacana Fiqih dan Praktik Ekonomi Modern). Yogyakarta : BPFE-Yogyakarta, 2005.

Muhammada Yusuf. Manajemen Keuangan Syariah. Mataram : Institut AgamaIslam Negeri Mataram, 2015.

Musfiqan. Panduan Metodologi Penelitian Pendidikan. Jakarta: PT. PrestasiPustakaraya, 2012.

Rachmadi Usman. Aspek Hukum Bank Syariah di Indonesia. Jakarta: SinarGrafika, 2014.

Saemi. “Strategi Penyelesaian Pembiayaan Macet (Studi Kasus di PT. Al-IjarahIndonesia Finance Mataram)”. Skripsi, IAIN Mataram, 2015.

Sri Indah Nikensari. Bank Syariah Prinsip Sejarah dan Aplikasinya. Semarang:PT. Pustaka Rizkki Putra, 2002.

Sugiyono. Metode Penelitian Bisnis. Bandung : Alfabeta, 2014.

Sugiyono. Metode PenelitianKuantitatif, Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta,2017.

Tarsidin. Bagi Hasil Konsep dan Analisis. Jakarta: Lembaga Penerbit FakultasEkonomi Universitas Indonesia, 2010.

Tim Penyusun. Pedoman Penelitian Skripsi. Mataram: Institut Agama IslamNegeri (IAIN) Mataram, 2017.

Wangsawiidjaja. Pembiayaan Bank Syariah. Jakarta: Kompas Gramedia Building,2012.

94

LAMPIRAN – LAMPIRAN

78

96

PERATURAN BANK INDONESIA

NOMOR: 13/9/PBI/2011

TENTANG

PERUBAHAN ATAS PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR

10/18/PBI/2008 TENTANG RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI

BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

GUBERNUR BANK INDONESIA,

Menimbang: a. bahwa dalam rangka menjaga kelangsungan usaha dan

meminimalisasi risiko kerugian, Bank Syariah dan Unit Usaha

Syariah berkewajiban menjaga kualitas pembiayaan;

b. bahwa untuk menjaga kualitas pembiayaan, salah satu upaya

yang dilakukan adalah melakukan restrukturisasi pembiayaan

terhadap nasabah;

c. bahwa pelaksanaan restrukturisasi di Bank Syariah dan Unit

Usaha Syariah harus berpedoman pada prinsip kehati-hatian

yang bersifat universal yang berlaku di perbankan, serta sesuai

dengan perkembangan dan kebutuhan perbankan syariah di

Indonesia, dengan tetap berpedoman pada prinsip syariah;

d. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud

dalam huruf a, huruf b, dan huruf c, perlu mengubah ketentuan

mengenai restrukturisasi pembiayaan bagi Bank Syariah dan

Unit Usaha Syariah dalam suatu Peraturan Bank Indonesia.

Mengingat: 1. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia

(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1999 Nomor 66,

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 3843)

sebagaimana telah diubah terakhir dengan Undang-Undang

Nomor 6 Tahun 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah

97

Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2008 tentang

Perubahan Kedua atas Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999

tentang Bank Indonesia menjadi Undang-Undang (Lembaran

Negara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor 7, Tambahan

Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4962);

2. Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan

Syariah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008

Nomor 94, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia

Nomor 4867);

MEMUTUSKAN:

Menetapkan: PERATURAN BANK INDONESIA TENTANG

PERUBAHAN ATAS PERATURAN BANK INDONESIA

NOMOR 10/18/PBI/2008 TENTANG RESTRUKTURISASI

PEMBIAYAAN BAGI BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA

SYARIAH.

Pasal I

Beberapa ketentuan dalam Peraturan Bank Indonesia Nomor 10/18/PBI/2008

tentang Restrukturisasi Pembiayaan Bagi Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah

(Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 138, Tambahan Lembaran Negara

Republik Indonesia Nomor 4896) diubah sebagai berikut:

1. Ketentuan Pasal 1 angka 7 diubah, sehingga Pasal 1 berbunyi

sebagai berikut:

Pasal 1

Dalam Peraturan Bank Indonesia ini yang dimaksud dengan:

1. Bank adalah Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah.

98

2. Bank Syariah adalah Bank yang menjalankan kegiatan usahanya

berdasarkan prinsip syariah dan menurut jenisnya terdiri atas Bank

Umum Syariah dan Bank Pembiayaan Rakyat Syariah sebagaimana

dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang

Perbankan Syariah.

3. Bank Umum Syariah, yang selanjutnya disebut BUS, adalah Bank

Syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas

pembayaran sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Nomor 21

Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

4. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah, yang selanjutnya disebut BPRS,

adalah Bank Syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan

memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran sebagaimana dimaksud

dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan

Syariah.

5. Unit Usaha Syariah, yang selanjutnya disebut UUS, adalah unit kerja dari

kantor pusat Bank Umum Konvensional yang berfungsi sebagai kantor

induk dari kantor atau unit yang melaksanakan kegiatan usaha

berdasarkan prinsip syariah, atau unit kerja di kantor cabang dari suatu

Bank yang berkedudukan di luar negeri yang melaksanakan kegiatan

usaha secara konvensional yang berfungsi sebagai kantor induk dari

kantor cabang pembantu syariah dan/atau unit syariah.

6. Pembiayaan adalah penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan

dengan itu berupa:

a. transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah;

b. transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam

bentuk ijarah muntahiyah bit tamlik;

c. transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam dan

istishna’;

d. transaksi pinjam meminjam dalam bentuk piutang qardh; dan

e. transaksi sewa-menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi

multijasa, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank

99

Syariah dan/atau UUS dan pihak lain yang mewajibkan pihak pihak

yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan

dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah,

tanpa imbalan atau bagi hasil sebagaimana dimaksud dalam Undang-

Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

7. Restrukturisasi Pembiayaan adalah upaya yang dilakukan Bank dalam

rangka membantu nasabah agar dapat menyelesaikan kewajibannya,

antara lain melalui:

a. Penjadwalan kembali (rescheduling), yaitu perubahan jadwal

pembayaran kewajiban nasabah atau jangka waktunya;

b. Persyaratan kembali (reconditioning), yaitu perubahan sebagian atau

seluruh persyaratan Pembiayaan tanpa menambah sisa pokok

kewajiban nasabah yang harus dibayarkan kepada Bank, antara lain

meliputi:

1) perubahan jadwal pembayaran;

2) perubahan jumlah angsuran;

3) perubahan jangka waktu;

4) perubahan nisbah dalam pembiayaan mudharabah atau

musyarakah;

5) perubahan proyeksi bagi hasil dalam pembiayaan mudharabah

atau musyarakah; dan/atau

6) pemberian potongan.

c. Penataan kembali (restructuring), yaitu perubahan persyaratan

Pembiayaan yang antara lain meliputi:

1) penambahan dana fasilitas Pembiayaan Bank;

2) konversi akad Pembiayaan;

3) konversi Pembiayaan menjadi surat berharga syariah berjangka

waktu menengah; dan/atau

4) konversi Pembiayaan menjadi penyertaan modal sementara pada

perusahaan nasabah, yang dapat disertai dengan rescheduling

atau reconditioning.

100

8. Surat Berharga Syariah Berjangka Waktu Menengah adalah surat bukti

investasi berdasarkan prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar

uang dan/atau pasar modal berjangka waktu 3 (tiga) sampai dengan 5

(lima) tahun dengan menggunakan akad mudharabah atau musyarakah.

9. Penyertaan Modal Sementara adalah penyertaan modal BUS atau UUS,

antara lain berupa pembelian saham dan/atau konversi Pembiayaan

menjadi saham dalam perusahaan nasabah untuk mengatasi kegagalan

penyaluran dana dan/atau piutang dalam jangka waktu tertentu

sebagaimana dimaksud dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku.

2. Penjelasan Pasal 5 ayat (1) diubah sebagaimana tercantum dalam penjelasan,

dan ketentuan Pasal 5 ayat (2) diubah, serta penjelasan Pasal 5 ayat (3) diubah

sebagaimana tercantum dalam penjelasan, sehingga Pasal 5 berbunyi sebagai

berikut :

Pasal 5

(1) Restrukturisasi Pembiayaan hanya dapat dilakukan untuk nasabah yang

memenuhi kriteria sebagai berikut:

a. nasabah mengalami penurunan kemampuan pembayaran; dan

b. nasabah memiliki prospek usaha yang baik dan mampu memenuhi

kewajiban setelah restrukturisasi.

(2) Restrukturisasi untuk Pembiayaan konsumtif hanya dapat dilakukan

untuk nasabah yang memenuhi kriteria sebagai berikut:

a. nasabah mengalami penurunan kemampuan pembayaran; dan

b. terdapat sumber pembayaran angsuran yang jelas dari nasabah dan

mampu memenuhi kewajiban setelah restrukturisasi.

(3) Restrukturisasi Pembiayaan wajib didukung dengan analisis dan bukti-

bukti yang memadai serta didokumentasikan dengan baik.

101

3. Ketentuan Pasal 6 diubah, sehingga Pasal 6 berbunyi sebagai berikut :

Pasal 6

(1) Restrukturisasi untuk Pembiayaan dengan kualitas Lancar atau Dalam

Perhatian Khusus, hanya dapat dilakukan 1 (satu) kali.

(2) Pembatasan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada

ayat (1), tidak berlaku untuk restrukturisasi berupa persyaratan kembali

(reconditioning) dalam hal terjadi perubahan nisbah dan/atau perubahan

proyeksi bagi hasil pada pembiayaan mudharabah atau musyarakah.

4. Penjelasan Pasal 10 ayat (1) dan ayat (3) diubah sebagaimana tercantum

dalam penjelasan, dan di antara ayat (1) dan ayat (2) Pasal 10 disisipkan 1

(satu) ayat yakni ayat (1a), serta ketentuan Pasal 10 ayat (3) diubah, sehingga

Pasal 10 berbunyi sebagai berikut:

Pasal 10

(1) Bank wajib memiliki kebijakan dan Standard Operating Procedure

tertulis mengenai Restrukturisasi Pembiayaan.(1a) Kebijakan dan

Standard Operating Procedure sebagaimana dimaksud pada ayat (1),

termasuk menetapkan jumlah maksimal pelaksanaan restrukturisasi atas

Pembiayaan yang tergolong Kurang Lancar, Diragukan atau Macet.

(2) Kebijakan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada ayat

(1) wajib disetujui oleh Komisaris.

(3) Standard Operating Procedure Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana

dimaksud pada ayat (1) wajib dikinikan dan disetujui oleh Direksi.

(4) Pelaksanaan kebijakan Restrukturisasi Pembiayaan wajib diawasi secara

aktif oleh Komisaris.

(5) Kebijakan dan Standard Operating Procedure Restrukturisasi

Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) akan diatur lebih lanjut

dalam Surat Edaran Bank Indonesia.

102

5. Ketentuan Pasal 11 ayat (1) diubah dan ayat (4) dihapus, sehingga Pasal 11

berbunyi sebagai berikut :

Pasal 11

(1) Kualitas Pembiayaan setelah dilakukan restrukturisasi ditetapkan sebagai

berikut:

a. paling tinggi Kurang Lancar untuk Pembiayaan yang sebelum

dilakukan restrukturisasi tergolong Diragukan atau Macet;

b. tidak berubah untuk Pembiayaan yang sebelum dilakukan

restrukturisasi tergolong Lancar, Dalam Perhatian Khusus atau

Kurang Lancar.

(2) Kualitas Pembiayaan sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dapat:

a. menjadi Lancar, apabila tidak terdapat tunggakan selama 3 (tiga) kali

periode pembayaran angsuran pokok dan/atau margin/bagi

hasil/fee/ujrah secara berturut-turut sesuai dengan perjanjian

Restrukturisasi Pembiayaan; atau

b. menjadi sama dengan kualitas Pembiayaan sebelum dilakukan

Restrukturisasi Pembiayaan atau menjadi lebih buruk, jika nasabah

tidak memenuhi kriteria dan/atau syarat-syarat dalam perjanjian

Restrukturisasi Pembiayaan dan/atau pelaksanaan Restrukturisasi

Pembiayaan tidak didukung dengan analisis dan dokumentasi yang

memadai;

(3) Dalam hal periode pembayaran angsuran pokok dan/atau margin/bagi

hasil/fee/ujrah kurang dari 1 (satu) bulan, peningkatan kualitas menjadi

Lancar sebagaimana dimaksud pada ayat (2) huruf a dapat dilakukan

paling cepat dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak dilakukan Restrukturisasi

Pembiayaan;

(4) Dihapus.

103

6. Ketentuan Pasal 12 diubah, sehingga berbunyi sebagai berikut :

Pasal 12

(1) Kualitas Pembiayaan ditetapkan paling tinggi Kurang Lancar untuk

restrukturisasi lebih dari 1 (satu) kali atas Pembiayaan dengan kualitas

Lancar atau Dalam Perhatian Khusus.

(2) Kualitas Pembiayaan ditetapkan Macet sampai dengan Pembiayaan lunas

untuk restrukturisasi atas Pembiayaan dengan kualitas Kurang Lancar,

Diragukan dan Macet yang dilakukan dengan melebihi batas maksimal

yang ditetapkan Bank sebagaimana yang dimaksud dalam Pasal 10 ayat

(1a).

7. Diantara Pasal 12 dan Pasal 13, disisipkan 1 (satu) pasal yaitu Pasal 12 A

yang berbunyi sebagai berikut :

Pasal 12 A

Bank Indonesia berwenang menetapkan kualitas Pembiayaan yang berbeda

dengan Bank, apabila Bank melakukan Restrukturisasi Pembiayaan tidak sesuai

dengan ketentuan Bank Indonesia mengenai Restrukturisasi Pembiayaan.

8. Penjelasan Pasal 15 ayat (3) diubah, sebagaimana tercantum dalam

Penjelasan.

9. Di antara Pasal 20 dan Pasal 21, disisipkan 1 (satu) pasal yakni Pasal 20 A

yang berbunyi sebagai berikut:

Pasal 20 A

(1) Laporan Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana dimaksud dalam Pasal

20 wajib disampaikan secara online kepada Bank Indonesia.

(2) Kewajiban penyampaian laporan Restrukturisasi Pembiayaan secara on-

line sebagaimana dimaksud pada ayat (1) dikecualikan terhadap:

104

a. BPRS yang berkedudukan di daerah yang belum tersedia fasilitas

komunikasi terkait, sehingga tidak memungkinkan untuk

menyampaikan Laporan Restrukturisasi Pembiayaan secara on-line;

b. BPRS yang baru dibuka dengan batas waktu paling lama 2 (dua)

bulan setelah mulai melakukan kegiatan operasional; atau

c. BPRS yang mengalami gangguan teknis.

(3) Pengecualian sebagaimana dimaksud pada ayat (2) berlaku bagi BPRS

apabila Bank Indonesia telah menerima pemberitahuan tertulis dari

BPRS tersebut.

(4) BPRS yang tidak dapat menyampaikan laporan Restrukturisasi

Pembiayaan secara on-line sebagaimana dimaksud pada ayat (2), atau

tidak menyampaikan Laporan Restrukturisasi Pembiayaan sampai

dengan batas waktu sebagaimana dimaksud dalam Pasal 20 ayat (3),

wajib menyampaikan Laporan Restrukturisasi Pembiayaan secara off-

line.

(5) Dalam hal terjadi kerusakan dan/atau gangguan pada sistem database

dan/atau jaringan komunikasi di Bank Indonesia maka:

a. bagi BPRS yang belum menyampaikan laporan Restrukturisasi

Pembiayaan, wajib menyampaikan laporan dimaksud secara off-line;

atau

b. bagi bagi BPRS yang telah menyampaikan laporan Restrukturisasi

Pembiayaan, menyampaikan ulang laporan Restrukturisasi

Pembiayaan tersebut apabila diminta oleh Bank Indonesia.

10. Ketentuan Pasal 22 ditambah 1 (satu) ayat yakni ayat (3), sehingga Pasal 22

berbunyi sebagai berikut :

Pasal 22

(1) BPRS yang terlambat menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 20 ayat (2) dikenakan sanksi berupa denda uang sebesar

Rp100.000,00 (seratus ribu rupiah) per hari keterlambatan dan paling

banyak seluruhnya sebesar Rp700.000,00 (tujuh ratus ribu rupiah).

105

(2) BPRS yang tidak menyampaikan laporan sebagaimana dimaksud dalam

Pasal 20 ayat (3) dikenakan sanksi berupa denda uang sebesar paling

banyak Rp1.000.000,00 (satu juta rupiah).

(3) BPRS yang menyampaikan laporan Restrukturisasi Pembiayaan secara

off-line namun tidak memenuhi persyaratan sebagaimana dimaksud

dalam Pasal 20A ayat (2) dan ayat (3), dikenakan sanksi kewajiban

membayar sebesar Rp. 50.000,00 (lima puluh ribu rupiah) untuk setiap

penyampaian Laporan Restrukturisasi Pembiayaan secara off-line

dimaksud.

11. Ketentuan Pasal 25 diubah sehingga berbunyi sebagai berikut:

Pasal 25

Restrukturisasi Pembiayaan yang telah dilakukan Bank sebelum berlakunya

ketentuan ini tidak dihitung sebagai Restrukturisasi Pembiayaan sebagaimana

diatur dalam Pasal 6 ayat (1) dan Pasal 10 ayat (1a) Peraturan Bank Indonesia

ini.

12. Di antara Pasal 25 dan Pasal 26, disisipkan 1 (satu) pasal yakni Pasal 25 A

yang berbunyi sebagai berikut :

Pasal 25 A

(1) Penyampaian laporan Restrukturisasi Pembiayaan secara on-line

sebagaimana dimaksud dalam pasal 20 A ayat (1), mulai diberlakukan

untuk pelaporan bulan Mei 2011 yang disampaikan pada bulan Juni

2011.

(2) Selama masa transisi dari sejak diberlakukannya Peraturan Bank

Indonesia ini sampai dengan diberlakukannya penyampaian secara on-

line sebagaimana dimaksud pada ayat (1), BPRS menyampaikan laporan

Restrukturisasi Pembiayaan kepada Bank Indonesia secara off-line dan

online.

106

Pasal II

Peraturan Bank Indonesia ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan.

Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan Peraturan Bank

Indonesia ini dengan penempatannya dalam Lembaran Negara Republik

Indonesia.

Ditetapkan di JakartaPada tanggal 8 Februari 2011GUBERNUR BANK INDONESIA,

( Darmin Nasution )

Diundangkan di JakartaPada Tanggal 8 Februari 2011MENTERI HUKUM DAN HAK ASASI MANUSIAREPUBLIK INDONESIA,

(Patrialis Akbar)

Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 19 DPbS

107

PENJELASAN

PERATURAN BANK INDONESIA

NOMOR 13/9/PBI/2011

TENTANG

PERUBAHAN ATAS PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR

10/18/PBI/2008 TENTANG RESTRUKTURISASI PEMBIAYAAN BAGI

BANK SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH

I. UMUM

Keberlangsungan usaha suatu Bank yang didominasi oleh aktivitas

Pembiayaan, dipengaruhi oleh kualitas Pembiayaan yang merupakan sumber

utama bank dalam menghasilkan pendapatan dan sumber dana untuk ekspansi

usaha yang berkesinambungan. Pengelolaan Bank yang optimal dalam

aktivitas Pembiayaan dapat meminimalisasi potensi kerugian yang akan

terjadi.

Pengelolaan tersebut antara lain dilakukan melalui Restrukturisasi

Pembiayaan terhadap nasabah yang mengalami penurunan kemampuan

membayar namun dinilai masih memiliki prospek usaha dan mempunyai

kemampuan untuk membayar setelah restrukturisasi. Pelaksanaan

Restrukturisasi Pembiayaan pada Bank, harus tetap memenuhi prinsip syariah

disamping mengacu kepada prinsip kehati-hatian yang bersifat universal yang

berlaku pada industri perbankan.

Selain itu, aspek kebutuhan dan kesesuaian dengan perkembangan

industri perbankan syariah menjadi pertimbangan dalam penyempurnaan

ketentuan mengenai Restrukturisasi Pembiayaan di Bank Syariah dan Unit

Usaha Syariah. Penyempurnaan ketentuan yang sesuai dengan kebutuhan dan

perkembangan industri akan mendukung pengembangan industri perbankan

syariah secara optimal.

108

II. PASAL DEMI PASAL

Pasal I

Angka 1 > Pasal 1 > Cukup jelas.

Angka 2 > Pasal 5 > Ayat (1) > Cukup jelas.

Ayat (2) > Cukup jelas.

Ayat (3)

Yang dimaksud dengan “bukti-bukti yang memadai” antara lain adalah

adanya laporan keuangan nasabah yang menunjukkan perbaikan kinerja

perusahaan, adanya kontrak kerja baru yang diperoleh nasabah atau adanya

sumber pembayaran lain yang jelas.

Angka 3 > Pasal 6

Ayat (1)

Termasuk pengertian restrukturisasi 1 (satu) kali adalah apabila pernah

dilakukan restrukturisasi terhadap Pembiayaan dengan kualitas Lancar maka

tidak dapat dilakukan restrukturisasi kembali atas Pembiayaan tersebut yang

telah menurun menjadi Dalam Perhatian Khusus, atau sebaliknya.


Angka 4 > Pasal 10

Ayat (1)

Kebijakan dan Standard Operating Procedure Restrukturisasi Pembiayaan

merupakan bagian dari kebijakan manajemen risiko Bank sebagaimana diatur

dalam ketentuan Bank Indonesia yang berlaku. Penyusunan Standard

Operating Procedure Restrukturisasi Pembiayaan yang terkait dengan aspek

pemenuhan prinsip syariah, dilakukan secara koordinatif dengan Dewan

Pengawas Syariah.

Ayat (1a) > Cukup jelas.


109

Ayat (3)

Pengkinian Standard Operating Procedure Restrukturisasi Pembiayaan

terkait aspek pemenuhan prinsip syariah, dilakukan secara koordinatif dengan

Dewan Pengawas Syariah.


Ayat (5)

Pokok-pokok yang diatur dalam Surat Edaran Bank Indonesia antara lain

satuan kerja atau petugas khusus Restrukturisasi Pembiayaan, limit

wewenang memutus Restrukturisasi Pembiayaan, dan sistem informasi

manajemen Restrukturisasi Pembiayaan.



Angka 7 > Pasal 12 A > Cukup jelas.

Angka 8 > Pasal 15

Ayat (3)

Tidak termasuk Restrukturisasi Pembiayaan adalah perpanjangan atas

Pembiayaan mudharabah atau musyarakah yang memenuhi kualitas Lancar

dan telah jatuh tempo, serta bukan disebabkan nasabah mengalami penurunan

kemampuan membayar.

Angka 9 > Pasal 20 A > Ayat (1) > Cukup jelas.

Ayat (2) > Huruf a > Cukup jelas.

Huruf b > Cukup jelas.

Huruf c

Yang dimaksud dengan “gangguan teknis” adalah gangguan yang

menyebabkan BPRS tidak dapat menyampaikan laporan secara on-line, antara

lain gangguan pada jaringan telekomunikasi, kebakaran gedung dan/atau

pemadaman listrik.

110






Angka 12 > Pasal 25 A > Ayat (1) > Cukup jelas.

Ayat (2)

Masa transisi dimaksudkan untuk memberikan kesempatan kepada BPRS

untuk mempersiapkan penyampaian laporan secara on-line.

Pasal II > Cukup jelas.

Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5198

1 penanganan pembiayaan pada produk murabahah …etheses.uinmataram.ac.id/1760/1/linda handayani...

Documents