soal ujian akhir semester (uas) - · pdf filesemester ganjil ta 2012/2013 matakuliah :...

Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) Indonesia

Soal Ujian Akhir Semester (UAS)

Semester Ganjil TA 2012/2013

Matakuliah : Aplikasi Akuntansi Komputer

Dosen : Irsan Lubis, SE.Ak, BKP

Waktu : 120 Menit

Hari/Tanggal : ……………………..

INSTRUKSI (harus dibaca terlebih dahulu)

Dibawah ini disajikan data-data awal perusahaan dagang untuk transaksi bulan Desember 2010.

Perusahaan berkeinginan menggunakan program komputer akuntansi Accurate versi Enterprise 4.2.

Anda sebagai staf akunting ditugaskan untuk input transaksi dan penyesuaian.

File database diberi nama “UAS_ (nama lengkap anda)” dan disimpan di My Document.

Anda diminta mengumpulkan FLASH DISK berisi file database Gdb.

I. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PD ANGKASA

Alamat : Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

No. Telepon : (022) 325 5575

No. Faksimili : (022) 325 5575

E-mail address : [email protected].

Bulan Transaksi : Desember 2010

Tanggal Mulai (Tutup buku) : 30/11/2010

Tahun Fiskal : 2010

No. Seri Faktur Pajak : 010.000.10-

NPWP : 06.864.767.6-418.000

NPPKP : 06.864.767.6-418.000

Tanggal Pengukuhan PKP : 15/08/2008

Kode Cabang : 000

Jenis Usaha : Perdagangan

KLU SPT : 51900

PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut

membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya

secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.

B. Kebijakan Akuntansi

PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis

b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode

bulanan.

Tugas UAS:

Melanjutkan Database Gbd saat UTS lalu. • Input transaksi • Input penyesuaian Kunci ada pada halaman terakhir.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo

d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi

e. Mata uang menggunakan Rupiah

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN

Income

c. Termin pembayaran N/30

d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak

standar

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti

Pengeluaran Kas

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil,

dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi)

4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN

Outcome

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30

d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak

standar

e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome

5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan

sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas

perusahaan

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Permata,

KC-Moch. Toha Bandung

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual

b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average)

7. Penyusutan Aktiva Tetap

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu

Rp 10.500.000,00 umur ekonomis 4 tahun

b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

II. DAFTAR AKUN DAN SALDO AWAL NERACA

No. Akun Nama Akun Tipe Akun Mata

Uang

Saldo

1-1100 Cash in Bank Bank Rupiah 41.520.000

1-1200 Petty Cash Bank Rupiah 9.800.000

1-1300 Accounts Receivable Akun Piutang Rupiah 85.800.000

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010

Equipment dibeli dan digunakan tanggal 1 Agustus 2009. Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan

Nilai Residunya sebesar Rp. 10.500.000,-.

III. SYARAT PEMBAYARAN

1-1400 Allowance for Doubtful Debt Aset Lancar Lainnya Rupiah (11.800.000)

1-1500 Merchandise Inventory Persediaan Rupiah 520.000.000

1-1600 Store Supplies Aset Lancar Lainnya Rupiah 9.800.000

1-1700 Prepaid Insurance Aset Lancar Lainnya Rupiah 15.300.000

1-1800 Prepaid Rent Aset Lancar Lainnya Rupiah 21.300.000

1-1900 Prepaid Tax Aset Lancar Lainnya Rupiah 15.000.000

1-2100 Equipment at Cost Aset Tetap Rupiah 63.300.000

1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi Penyusutan Rupiah (16.500.000)

2-1100 Accounts Payable Akun Hutang Rupiah 69.300.000

2-1200 Expense Payable Hutang Lancar Lainnya Rupiah 3.900.000

2-1300 Income Tax Payable Hutang Lancar Lainnya Rupiah

2-1400 PPN Payable Hutang Lancar Lainnya Rupiah 1.500.000

2-1500 PPN Outcome Hutang Lancar Lainnya Rupiah

2-1600 PPN Income Hutang Lancar Lainnya Rupiah

2-2100 Bank Permata Loan Hutang Jangka Panjang Rupiah 301.000.000

3-1100 Andrian Capital Ekuitas Rupiah 365.250.000

3-1200 Andrian Drawings Ekuitas Rupiah ( 25.400.000)

3-1300 Income Summary Ekuitas Rupiah

4-1100 Sales Pendapatan Rupiah 503.300.000

4-1200 Sales Retur Pendapatan Rupiah

5-1100 Cost of goods Sold Harga Pokok Penjualan Rupiah 314.100.000

5-1200 Freight Paid Harga Pokok Penjualan Rupiah 8.800.000

6-1000 Advertising Expenses Beban Rupiah 4.200.000

6-1100 Telp & Electricity Expenses Beban Rupiah 8.700.000

6-1200 Store Supplies Expenses Beban Rupiah 4.750.000

6-1300 Bad Debts Expenses Beban Rupiah 15.100.000

6-1400 Depreciation expenses Beban Rupiah 16.500.000

6-1500 Insurance expense Beban Rupiah 14.300.000

6-1600 Rent Expense Beban Rupiah 23.300.000

6-1700 Wages & Salaries Beban Rupiah 36.300.000

6-1800 Other Operating Expenses Beban Rupiah 9.300.000

8-1100 Interest Revenue Pendapatan Lain Rupiah 6.100.000

9-1100 Interest Expense Beban Lain Rupiah 9.480.000

9-1200 Bank Service Charge Beban Lain Rupiah 6.600.000

9-1300 Income Tax Expense Beban Lain Rupiah

Termin

COD

N/30

IV. DAFTAR CUSTOMER DAN SALDO AWAL PIUTANG DAGANG

V. DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO AWAL HUTANG DAGANG

No. Nama No. Faktur Tanggal Jumlah

S001 PT MAKMUR JAYA C.15234 23/11/2010 23.100.000

S002 CV SETIA ABADI F.1289 20/11/2010 17.600.000

S003 PT LODAN Fk.2011 28/11/2010 28.600.000

VI. PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

No. Kode Nama Barang Kuantitas Biaya/Unit Total Biaya

1 I230P IBM P-230 20 Rp. 16.000.000 320.000.000

2 A60PC Acer P-60 16 Rp. 12.500.000 200.000.000

VII. DAFTAR TIPE ASET TETAP PAJAK

VIII. DAFTAR TIPE ASET TETAP

Tipe Aset Tetap Tipe Aset Tetap Pajak

Tanah Tidak Disusutkan

Gedung Bangunan Permanen

Peralatan Gol 1 (garis lurus)

Kendaraan 1 Gol 1 (garis lurus)

IX. DAFTAR ASET TETAP

Tipe Aset

Tetap

Kode Aset

Tetap

Keterangan

Aset

Tanggal

Pembelian

Tanggal

Pemakaian

Peralatan FA01 Equipment 31/08/2009 31/08/2009

Umur Bulan

Aset (tahun)

Metode

Penyusutan Akun Aset Akun Akum Depresiasi

4 Metode Garis Lurus 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum.

Depreciation

Akun Beban Depresiasi

Sumber

Dana Akun Sumber Dana

Nilai

Residu

6-1400 Depreciation Expense 63.300.000 Opening Balance Equity 10.500.000

Tipe Aset Tetap Pajak Umur Aset Fiskal Metode Penyusutan Fiskal

Bangunan Permanen 20 Straight Line Method

Gol 1 [Garis Lurus] 4 Straight Line Method

Gol 1 [Saldo Menurun] 4 Straight Line Method

Tidak Disusutkan 0 Non Depreciable

No. Nama Customer No. Faktur Tanggal Jumlah

C001 Techno Computer F-11/12 25/11/2010 34.100.000

C002 Trans Computer F-11/25 29/11/2010 28.600.000

C003 Mega Computer F-11/10 23/11/2010 19.800.000

C004 Prima Computer F-11/14 24/11/2010 3.300.000

Dokumen Transaksi No 1

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2010 Cek � Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada Karyawan PD ANGKASA Bandung

Jumlah Rp 2.500.000,00 Dengan Huruf Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh

Andrian Lina

(Andrian) (Lina) (………………)

Dokumen Transaksi No. 2

PD ANGKASA

Jl. Rajawali Timur I No. 15

Bandung

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1

Tanggal : 2 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung

Jumlah Rp 675.000,00

Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :

Andrian

Dibayar oleh :

Lina

Dibukukan oleh :

Dibayar oleh :

Lina

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Percetakan ”OLYMPIA”, Jl. Supratman 21, Bandung Jumlah Rp 675.000,00 Dengan Huruf Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibukukan oleh :

(………………)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)


Diketahui oleh :

Andrian

Diterima oleh :

Lina

Dibukukan oleh :

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek � Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2010

Diterima Dari Techno Computer, Tirtayasa Bandung Jumlah Rp 34.100.000,00 Dengan Huruf Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010


Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


Dibayarkan Kepada Kantor PLN dan PT Telkom Jumlah Rp 975.000,00 Dengan Huruf Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,- Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


FAKTUR

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2010 Kepada Yth.

Trans Computer Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung

Tgl. Kirim 6 Desember 2010 Purchase Order # 121 Termin N/30

Jumlah Rp 286.000.000,- Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN JUMLAH 9 I230P IBM P-230 18.000.000 162.000.000 16.200.000 178.200.000 7 A60PC Acer P-60 14.000.000 98.000.000 9.800.000 107.800.000

Total jumlah 260.000.000 26.000.000 286.000.000

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Salesman,

Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2010 Cek � Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada PT LODAN, ITC – Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,00 Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 NOTA KREDIT Bandung

No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2010 Kepada Yth.

Trans Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung

Atas Faktur No. F12-1 Tertanggal 6 Desember 2010

Jumlah Rp. 55.000.000,- Dengan Huruf Lima puluh lima juta rupiah

Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga PPN Jumlah 2 I230P IBM P-230 18.000.000 36.000.000 3.600.000 39.600.000 1 A60PC Acer P-60 14.000.000 14.000.000 1.400.000 15.400.000

50.000.000 5.000.000 55.000.000

Dokumen Transaksi No.7

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Salesman, Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)



Dibayarkan Kepada Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Jumlah Rp 900.000,- Dengan Huruf Sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

COPY

PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des. 2010 Bandung FAKTUR No. F05 Kepada Yth.

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

Tgl. Kirim 10 Desember 2010 Purchase Order # 14A

Termin N/30

Jumlah Rp. 331.100.000 Dengan Huruf Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 11 I230P IBM P-230 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000 10 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000

301.000.000 30.100.000 331.100.000

Diterima oleh : Bagian Penjualan : Andrian câÑâà

( Andrian) ( Puput)




BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2010 Cek � Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2010

Dibayar kepada PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung Jumlah Rp. 23.100.000,- Dengan Huruf Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT LODAN ITC Lantai 2 No. 29 Bandung

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2010

Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

Atas Faktur No. F05 Tertanggal 10 Desember 2010

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

Jumlah Rp 45.100.000,- Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 1 I230P IBM P-230 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000 2 A60PC Acer P-60 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000

41.000.000 4.100.000 45.100.000

Mengetahui :

Faisal (Faisal)

Bag. Penjualan :

câÑâà (Puput)

Bag. Pembukuan : Novel

(Novel)


COPY


BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek � Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2010

Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Jumlah Rp 231.000.000 Dengan Huruf Dua Ratus Tiga Puluh Satu Juta rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi dengan sales return


Diketahui oleh : Andrian

(Andrian)

Diterima oleh : Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 NOTA KONTAN Bandung No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2010 Kepada Yth.

Penjualan tunai

Tgl. Kirim 13Desember 2010 Purchase Order # 122 Termin COD

Jumlah Rp 266.200.000,- Dengan Huruf Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :

Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 7 I230P IBM P-230 18.000.000 126.000.000 12.600.000 138.600.000 8 A60PC Acer P-60 14.500.000 116.000.000 11.600.000 127.600.000

Jumlah 242.000.000 24.200.000 266.200.000

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Salesman,

Saepudin (Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY


BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek � Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2010

Diterima Dari Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung Jumlah Rp. 28.600.000,- Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2010

Cek � Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2010

Dibayar kepada Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Jumlah Rp. 1.500.000,-

Dengan Huruf Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :


Dibayarkan Kepada Tn Andrian Jumlah Rp 800.000,- Dengan Huruf Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Pengambilan uang untuk keperluan pribadi

Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :

Andrian Lina

(Andrian) (Lina) (.......................)


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR Bandung No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2010 Kepada Yth.

Techno Computer Jl. Tirtayasa No. 22 Bandung

Tgl. Kirim 18 Desember 2010

Purchase Order # 123 Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp. 188.100.000 Dengan Huruf Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb :


Jumlah 171.000.000 17.100.000 188.100.000

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Salesman, Andri

(Andri)

Dibukukan oleh :

(………………)


COPY


BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2010 Cek � Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2010

Dibayar kepada PT LODAN, ITC - Bandung Jumlah Rp 286.000.000 Dengan Huruf Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi dengan retur pembelian

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)



BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2010 Uang Tunai Cek � Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung Perincian (Rp) Rp 7.200.000,- Dengan Huruf Tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Diketahui oleh :

Andrian

(Andrian)

Diterima oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

PT MAKMUR JAYA BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Tanggal: 22 Desember 2010 Bandung FAKTUR No. A17 Kepada Yth. PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung

Tgl. Kirim 22 Desember 2010 Purchase # 29B Termin N/30

Jumlah Rp 439.560.000,- Dengan Huruf Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :


399.600.000 39.960.000 439.560.000

Mengetahui :

Dadang

(Dadang)

Bag. Penjualan

Imas

(Imas)

Bag. Pembukuan :

(………………)



PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6 Tanggal : 23 Desember 2010 Cek � Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2010

Dibayar kepada CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung Jumlah Dibayar Rp. 17.600.000,- Dengan Huruf Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010 Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-6 Tanggal : 25 Desember 2010 Uang Tunai -- Cek � Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2010

Diterima Dari Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Jumlah Diterima Rp 19.800.000,- Dengan Huruf Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh : Andrian Lina

(Andrian) (Lina) (...........................)



VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2010

Dibayarkan Kepada Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung

Jumlah Rp. 500.000,- Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah

Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operating Expense)

Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 FAKTUR Bandung No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2010 Kepada Yth.

Mega Computer Jl. Sukasari No. 12 Bandung

Tgl. Kirim 27 Desember 2010 Purchase Order # 124

Termin 2/10, N/30

Jumlah Rp 467.500.000,- Dengan Huruf Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb :


425.000.000 42.500.000 467.500.000

Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh : Andrian Andri

(Andrian) (Andri) (………………)


COPY

CV. SETIA ABADI BIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2010 Bandung FAKTUR No. G11 Kepada Yth.

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15

Tgl. Kirim 29 Desember 2010

Purchase # 34C Termin N/30

Jumlah Rp 366.520.000

Dengan Huruf Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah Keterangan Perincian sbb:


Jumlah 333.200.000 33.320.000 366.520.000

Mengetahui :

Aditya

Bag. Penjualan

Levi

Bag. Pembukuan :


PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No. 15 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7 Tanggal : 30 Desember 2010

Cek � Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2010 Dibayar kpd Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung Perincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah

Rp. 16.000.000,- 3.000.000,- Rp. 19.000.000,-

Dengan Huruf Sembilan belas juta rupiah

Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Andrian (Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)


Disetujui oleh :

Andrian

(Andrian)

Dibayar oleh :

Lina

(Lina)

Dibukukan oleh :

(………………)

DATA PENYESUAIAN:



BUKTI Nomor : BM12-1

MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

Kepada Teknisi Akuntansi

Dari

Isi Memo

PD ANGKASA

Jl. Mendut Barat No. 47




Dari Sepri

Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:

Interest Revenue Rp 5.320.000,00

Bank Service Charge Rp 250.000,00

PD ANGKASA


BUKTI Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Andrian Isi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal

31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Bank Service Charge Rp 250.000,00

Pimpinan: Dibukukan Oleh:

Andrian

(Andrian) (………………………)

PD ANGKASA





Dari Sepri

Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

5. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 6. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 7. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 8. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010

PD ANGKASA


BUKTI Nomor : BM12-2 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada Teknisi Akuntansi Dari Andrian Isi Memo Data penyesuaian akhir periode:

1. Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00 2. Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00 3. Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00 4. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010


Andrian

PD ANGKASA




BUKTI No mor : BM 12-4 MEMOR IA L Tanggal: 31 Desember 2010 Kepada T eknisi Akuntansi Dari Andrian Isi Memo 1. Oleh karena pencatatan PPN Inco me dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak

standar, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable. 2. PD Angkasa adalah Perusahaan Perseorangan.

H itung Pajak Penghasilan Tahunan Orang Pribadi Tahun 2010 dengan ketentuan sebagai ber ikut: Nama Wajib Pajak : Andrian Status : Kawin belum memiliki anak (K/0) T arif Pajak: 5% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 0,- s.d Rp.50 Juta) 15% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 50 Juta s.d Rp. 250 Juta) 25% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak Rp. 250 Juta s.d Rp. 500 Juta) 30% x 50% x (Penghasilan Kena Pajak diatas Rp. 500 Juta) Penghasilan kena pajak dihitung dari Laba Sebelum Pajak dikurangi koreksi f iskal sebagai ber ikut: 1. Bad Debts Expense Rp. 29.045.000,- 2. Interest Revenue Rp. 11.420.000,- Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid T ax, terdiri dari: angsuran PPh Pasal 25 sebesar Rp.15.000.000,-

Pimpinan D ibukukan Oleh: Andrian

(Andr ian) (…………… …………)

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur No. 51

Bandung

BUKTI Nomor : BM12-3 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010

Kepada Teknisi Akuntansi Dari Andrian Isi Memo 1. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2

Januari 2011 2. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp. 975.000,- akan dibayar

pada tanggal 10 Januari 2011 3. Melakukan proses akhir bulan Desember untuk menghitung otomatis

beban penyusutan bulan Desember 2010.


Andrian

PD ANGKASA Jl. Rajawali Timur I No 15

Bandung

Kunci Laba Rugi: Kunci Neraca: Jumlah Pendapatan= 1.551.300.000,- Cash in Bank= 255.190.000 Acc. Receivable= 658.900.000

Laba sebelum pajak= 145.335.062,11 Inventory= 600.390.062,11 Acc. Payable= 806.080.000 Laba setelah pajak= 136.900.062,11 Total aktiva (setelah pajak)= 1.577.450.062,11

soal ujian akhir semester (uas) - · pdf filesemester ganjil ta 2012/2013 matakuliah :...

Documents