rencana bisnis dan anggaran ( rba ) rsud kelet … · 2020. 3. 18. · rencana bisnis dan anggaran...

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page i

DOKUMEN

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN ( RBA )

TAHUN ANGGARAN 2020

BADAN LAYANAN UMUM DAERAH

RSUD KELET PROVINSI JAWA TENGAH

LEMBAR PENGESAHAN

Jepara, Januari 2020

Mengetahui

Ketua Dewan Pengawas

dr. Tatik Murhayati, M.Kes

Direktur

RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah

dr. WIDYO KUNTO, M Kes

Pembina Tk. I NIP 196211161990101001

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page ii

KATA PENGANTAR

Dengan adanya Undang-undang nomor 6 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara dan dilanjutkan dengan terbitnya PP nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan

Keuangan BLUD, serta berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor

059/80/X/2008 tentang Penepatan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum

Daerah (PPK-BLUD) RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah, secara resmi menerapkan PPK

BLUD terhitung mulai tanggal 1 Januari 2009.

Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No: 92/ PMK.05/2011 tentang

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) serta Pelaksanaan Badan Layanan Umum, maka

RSUD Kelet wajib menyusun RBA Tahun Anggaran 2020. Dalam Dokumen RBA

RSUD Kelet memuat rencana kerja dan kegiatan seluruh unit kerja yang terintegrasi dan

saling terkait secara konseptual RBA disusun melalui proses botom up dan top down,

dimana proses penyusunan RBA RSUD Kelet dimulai dari usulan masing-masing unit

(Instalasi). Dengan mempertimbangkan berbagai asumsi-asumsi baik makro

(produktivitas) maupun mikro (volume pelayanan, pengembangan pelayanan baru dan

tarif).

Pada hakekatnya dokumen RBA merupakan peta rencana kerja dalam pembiayaan

rumah sakit untuk membantu fungsi pengelolaan keuangan dan non keuangan secara

lebih efisien dan dapat dipergunakan sebagai alat kontrol untuk menilai indikator kinerja

keuangan, indikator kinerja Pelayanan, indikator Kinerja mutu pelayanan dan manfaat

bagi masyarakat dengan harapan kinerja RSUD Kelet dalam tahun 2020 akan lebih

meningkat dari tahun sebelumnya baik dari segi kualitas maupun dari segi kuantitas.

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page iii

Demikian Rencana Bisnis dan Anggaran Tahun 2020 ini dibuat untuk dapat

dipakai sebagai pedoman dalam melaksanakan kegiatan rumah sakit dan semoga apa

yangtelah ditetapkan dapat tercapai.

Jepara, Januari 2020

Direktur RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah

dr. WIDYO KUNTO, M Kes Pembina Tk. I

NIP 196211161990101001

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page iv

RINGKASAN EKSKUTIF

RSUD Kelet adalah Rumah Sakit Milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah dan

saat ini merupakan salah satu rumah sakit kelas C yang berlokasi di Kabupaten Jepara

dengan status BLUD penuh berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor

059/80/X/2008. Berdasarkan analisa data sampai dengan tahun 2019, segmen pasar

terbanyak yang dilayani saat ini adalah pasien JKN/BPJS, diikuti dengan pasien umum

serta pasien khusus (kusta). Sedangkan berdasarkan lokasi asal pengunjung, pengunjung

berasal dari kabupaten Jepara dan Pati, hal ini berkaitan dengan lokasi RSUD Kelet di

perbatasan kedua kabupaten tersebut.

PERSEBARAN KUNJUNGAN PASIEN BERDASARKAN KECAMATAN

JEPARA - PATI 2015-2020

No. Nama Kecamatan Jumlah

1 Keling 64654

2 Donorojo 50638

3 Cluwak 26004

4 Kembang 17688

5 Dukuhseti 6639

6 Tayu 3193

7 Bangsri 2842

8 Gunungwungkal 1608

9 Mlonggo 588

10 Margoyoso 193

11 Jepara 157

12 Tahunan 157

13 Pakis Aji 136

14 Juwana 114

15 Kedung 78

16 Kayen 69

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page v

17 Batealit 66

18 Trangkil 64

19 Tlogowungu 61

20 Pati 55

21 Pucakwangi 49

22 Pecangaan 41

23 Gabus 30

24 Wedarijaksa 28

25 Mayong 27

26 Gembong 26

27 Margorejo 25

28 Winong 23

29 Kalinyamatan 22

30 Jakenan 21

31 Karimun Jawa 18

32 Welahan 17

33 Nalumsari 15

34 Sukolilo 12

35 Tambakromo 10

36 Jaken 5

37 Batangan 4

Total 175.377

Beberapa prestasi yang diperoleh RSUD Kelet pada tahun 2019 adalah sebagai

berikut :

1. Opini Wajar Tanpa Pengecualian (WTP) dari Kantor Akuntan Publik Drs. Sri

Marmo Djogosarkoro & Rekan atas pemeriksaan Laporan Keuangan RSUD Kelet

Tahun 2018;

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page vi

2. Akreditasi Paripurna dari Komisi Akreditasi Rumah Sakit Tahun 2019 berdasarkan

Sertifikat Nomor : KARS-SERT/459/V/2019

RBA RSUD KELET tahun anggaran 2020 merupakan Penjabaran Program

Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD RSUD KELET dengan plafon anggaran

sesuai dengan target pendapatan yaitu sebesar Rp.45.690.000.000,- dengan satu (1)

kegiatan yaitu Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD.

Subsidi belanja bersumber dari APBD TA. 2020 guna mendukung pelaksanaan

tugas pokok dan fungsi RSUD KELET yaitu berupa Belanja Tidak Langsung/ Gaji

sebesar Rp.35.754.545.000,-, Belanja Langsung yang terdiri dari Program Pelayanan

Kesehatan Rp.7.896.751.000,-, dengan uraian kegiatan, yaitu Kegiatan Peningkatan

derajat kesehatan masyarakat dengan penyediaan fasilitas perawatan kesehatan bagi

penderita dampak asap rokok (DBHCHT) sebesar Rp. 4.895.173.000,-, Kegiatan

Pemenuhaan sarana prasarana dan alat kesehatan pelayanan rujukan (DAK) sebesar Rp.

1.641.578.000,-, dan Kegiatan Penyediaan honorarium dan premi BPJS bagi tenaga

harlep dipelayanan kesehatan sebesar Rp. 1.360.000.000,-. Program Farmasi dan

Perbekalan Kesehatan dengan Kegiatan Penyediaan Logistik sebesar Rp.1.140.000.000,-.

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page vii

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN ............................................................................................... i

PENGANTAR .................................................................................................................. ii

RINGKASAN EKSEKUTIF .......................................................................................... iv

DAFTAR ISI ................................................................................................................... vii

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................................ 1

1.1 Gambaran Umum .................................................................................................... 1

1.2 Maksud dan Tujuan ................................................................................................. 2

1.3 Produk Layanan ....................................................................................................... 2

1.4 Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas .................................................. 3

BAB II KINERJA RUMAH SAKIT TAHUN 2019 ..................................................... 5

2.1 Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja .............................. 5

2.2. Perbandingan antara Asumsi RBA Tahun 2019 dengan Prognosis Serta

Dampak Terhadap Pencapaian Kinerja Tahun 2019 ............................................... 8

2.3. Pencapaian Kinerja Tahun 2019 .............................................................................. 8

BAB III RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN TAHUN ANGGARAN 2020 .... 20

3.1 Kondisi Lingkungan yang diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja .. 20

3.2 Asumsi yang digunakan ........................................................................................ 23

3.3 Sasaran, Indikator, Target Kinerja dan Kegiatan Berdasarkan Unit Layanan ...... 23

3.4 Program Kerja dan Kegiatan ................................................................................. 25

3.5 Anggaran Rumah Sakit Tahun 2020 ..................................................................... 26

BAB IV PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2020 ............................... 31

4.1 Proyeksi Neraca Tahun 2020 .................................................................................... 31

4.2 Proyeksi Laporan Operasional 2020 ........................................................................ 33

4.3 Proyeksi Laporan Arus Kas 2020 ............................................................................ 35

BAB V P E N U T U P.................................................................................................. 36

5.1 Kesimpulan ............................................................................................................... 36

5.2 Saran ......................................................................................................................... 36

.

Rencana Bisnis dan Anggaran (RBA) BLUD RSUD Kelet TA 2020 Page 1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 Gambaran Umum

RSUD Kelet Jepara merupakan Rumah Sakit Milik Pemerintah Provinsi

Jawa Tengah sakit kelas C, berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Tengah

Nomor 8 Tahun 2008 tentang Pembentukan, Kedudukan, Tugas pokok, Fungsi dan

Susunan organisasi Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah

Provinsi Jawa Tengah.

Dalam memberikan pelayanan kesehatan Rumah Sakit Umum Daerah Kelet

memberikan pelayanan Rawat Jalan, Rawat Inap, Gawat Darurat serta Pelayanan

Penunjang Diagnostik dengan kapasitas tempat tidur pasien sebanyak 244 (dua

ratus sebelas) yang terletak di dua lokasi, yaitu di RS Kelet sebanyak 149 tempat

tidur dan Unit Rehabilitasi Kusta Donorojo sebanyak 95 tempat tidur.

Dengan mengacu pada Undang Undang No 1 tahun 2003 tentang keuangan

negara dan Peraturan Pemerintah No 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan

Badan Layanan Umum serta PERMENDAGRI 79 tahun 2018 tentang Teknis

Pengelolaan Keuangan PPK-BLUD, maka RSUD Kelet sebagai lembaga

pelayanan kesehatan masyarakat milik Pemerintah Provinsi Jawa Tengah, secara

substansi maupun teknis memenuhi kriteria untuk ditetapkan sebagai Badan

Layanan Umum Daerah – RSUD. Hal ini dituangkan dalam Keputusan Gubernur

Jawa Tengah Nomor 901/151/2012 tentang Penetapan Peningkatan Status Pola

Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah dari Bertahap Menjadi

Penuh Pada RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah.

Dengan perubahan Rumah Sakit Umum Daerah Kelet menjadi Badan

Layanan Umum, hal ini tentunya memberikan fleksibilitas dan keleluasaan dalam

mengelola sumber daya, pelaksanaan tugas operasional publik dan pengelolaan

keuangan dengan tujuan meningkatkan pelayanan kesehatan kepada masyarakat

.


menjadi lebih efisien dan efektif sehingga Rumah Sakit Umum Daerah Kelet

mampu memenuhi tuntutan dan harapan pelanggan.

1.2 Maksud dan Tujuan

1.2.1 Maksud Rumah Sakit menjadi Badan Layanan Umum adalah agar di dalam

pelayanan kesehatan dapat lebih fleksibel dan leluasa dalam mengelola

sumber daya, pelaksanaan tugas operasional publik dan pengelolaan

keuangan.

1.2.2 Tujuan Rumah Sakit adalah :

a) Timbulnya kepercayaan masyarakat terhadap layanan kesehatan yang

diberikan oleh Rumah Sakit Umum Daerah Kelet.

b) Menghilangkan image masyarakat bahwa rumah sakit pemerintah

dalam pemberian layanan kesehatan selalu lambat, berbelit-belit dan

kotor.

c) Terwujudnya sumber daya manusia yang berkualitas sehingga

pelayanan kesehatan dan administrasi dapat dilaksanakan dengan cepat

dan akurat.

d) Terwujudnya pegawai yang sejahtera secara proporsional dengan

didukung pegawai yang berdedikasi dan disiplin tinggi.

e) Terwujudnya Pembangunan Gedung Rumah Sakit Umum Kelet

dengan standar rumah sakit kelas C.

f) Terpenuhinya peralatan kesehatan Rumah Sakit Umum Daerah Kelet

yang berteknologi tinggi dengan standar rumah sakit kelas C.

1.3 Produk Layanan

Rumah Sakit Umum Daerah Kelet menyelenggarakan kegiatan pelayanan

kesehatan kepada masyarakat dengan upaya promotif, preventif, kuratif maupun

rehabilitatif yang terdiri dari pelayanan pasien umum, pelayanan pasien kusta.

Produk layanan yang tersdia di Rumah Sakit Kelet yaitu :

1. Pelayanan Gawat Darurat,

.


2. Pelayanan Rawat Jalan,

3. Pelayanan Rawat Inap,

4. Pelayanan Bedah Sentral,

5. Pelayanan Persalinan, KIA, Perinatoogi dan KB,

6. Pelayanan Perawatan Intensif,

7. Pelayanan Radiologi,

8. Pelayanan Laboratorium,

9. Pelayanan Rehabilitasi Medik ( Fisioterapi dan Orthotik Prostetik),

10. Pelayanan Farmasi,

11. Pelayanan Gizi,

12. Pelayanan Ambulance,

13. Pelayanan Laundry,

14. Pelayanan Bank Darah, dan

15. Pelayanan Haemodialisa

1.4 Susunan Pejabat Pengelola dan Dewan Pengawas

Susunan Pejabat Pengelola BLUD dan Dewan Pengawas RSUD Kelet

berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Jawa Tengah Nomor : 912/045/2020

tanggal 2 Januari Tahun 2020 tentang Penunjukan Pejabat Pengelola BLUD Pada

RSUD Kelet Provinsi Jawa Tengah Tahun Anggaran 2020 dan Surat Keputusan

Gubernur Jawa Tengah Nomor 445/124/2019 tentang Perubahan Keempat atas

Keputusan Gubernur Jawa Tengah nomor 059/60/2010 tentang Pembentukan

Dewan Pengawas dan Penetapan Sekretaris Dewan Pengawas Badan Layanan

Umum Daerah Rumah Sakit Umum Daerah dan Rumah Sakit Jiwa Daerah Provinsi

Jawa Tengah adalah sebagai berikut :

1.4.1 Susunan Pejabat Pengelola:

Pemimpin BLUD : dr. Widyo Kunto, M.Kes

Pejabat Keuangan : Sundarwati, SKM M.Kes

Pejabat Teknis : Aris Sunandar, S.Kep Ners, M.Kes

.


1.4.2 Susunan Dewan Pengawas:

Ketua : dr. Tatik Murhayati, M.Kes

Anggota : Juli Eko Nugroho

Anggota : Muhammad Farhan Fuad

.


BAB II

KINERJA RUMAH SAKIT TAHUN 2019

2.1 Kondisi Lingkungan yang Mempengaruhi Pencapaian Kinerja

Dalam usaha pencapaian Visi, Misi, dan Strategi Rumah Sakit telah diupayakan

secara optimal dengan memanfaatkan sumber daya yang ada, sehingga banyak

yang telah dicapai rumah sakit namun demikian masih ada permasalahan, hambatan

dan kendala dalam merealisasikan Visi, Misi dan Strategi. Faktor-faktor Internal

dan Eksternal yang mempengaruhi kinerja rumah sakit.

2.1.1. Faktor Internal.

No Uraian Kekuatan Kelemahan

1. Organisasi

& SDM

Tenaga Dokter Umum

dan Paramedis cukup.

SOTK yang akomodatif.

Adanya Standar

Operating Prosedur

disetiap bagian.

Peran Komite Medik

sudah optimal.

Jumlah tenaga

(paramedis) cukup

Fungsi manajemen

Instalasi belum

maksimal.

Komitmen & kualitas

karyawan belum sesuai

harapan.

2. Pelayanan Tersedianya pelayanan

VIP

Alur pelayanan sudah

jelas

Pelaksanaan Kendali

Mutu belum optimal.

Pelayanan rawat jalan

belum tepat waktu.

3. Sarana &

Prasarana

Letak rumah sakit

dilingkungan

perumahan.

Lahan rumah sakit masih

cukup luas.

Adanya master plan

Utilitas peralatan belum

optimal.

Belum mengoptimalkan

system komputerisasi.

Penataan zona pelayanan

belum maksimal

.


perencanaan

pembangunan Rumah

Sakit

Peralatan medis sesuai

standar pelayanan

minimal.

4. Keuangan Adanya subsidi Belanja

Tidak Langsung dari

APBD Pemerintah

Provinsi Jawa Tengah.

Adanya kebijakan

Pemerintah tentang

Pembiayaan pelayanan

kesehatan Keluarga

Miskin.

Adanya subsidi Belanja

Investasi dari Pemerintah

Tarif pelayanan belum

dihitung berdasarkan

unit cost.

Potensi peningkatan

piutang masih tinggi.

Billing system belum

berfungsi dengan baik.

Nilai depresiasi peralatan

tidak sebanding dengan

nilai investasi.

2.1.2. Faktor Eksternal

No Uraian Peluang Ancaman

1. Organisasi

& SDM

Adanya PP tentang BLU

yang mengatur tentang

pengelolaan keuangan

instansi pelayanan umum

milik pemerintah

Dukungan dan komitmen

dari Stakeholder untuk

pengembangan rumah

sakit

Kepercayaan masyarakat

terhadap RS pemerintah

masih rendah

Lokasi RS kurang

strategis

2. Pelayanan Daya beli sebagian

masyarakat Kelet yang

Semakin ketatnya

persaingan dengan

.


cukup baik dan dapat

dijadikan target market

untuk inovasi pelayanan.

Kerjasama dengan

perusahaan asuransi dan

perusahaan lain cukup

banyak.

kompetitor yang ada.

Semakin tinginya

tuntutan konsumen

terhadap pelayanan

kesehatan sehingga

menimbulkan banyak

tuntutan hukum akibat

ketidakpuasan.

3. Sarana

&Prasarana

Tuntutan masyarakat

terhadap jenis dan

kualitas Pelayanan

Kesehatan semakin

meningkat

Biaya pemeliharaan

sarana dan prasarana

semakin meningkat.

Teknologi ilmu

kedokteran berkembang

sangat cepat.

Sarana jalan /akses

menuju RS belum

optimal.

4. Keuangan Pangsa pasar pelanggan

kelas menengah semakin

meningkat.

Subsidi investasi dari

Pemerintah Provinsi

Jawa Tengah.

Pelayanan askes dan

askeskin dapat dilayani

rumah sakit swasta.

.


2.2 Perbandingan antara Asumsi RBA Tahun 2019 dengan Realisasi Serta

Dampak Terhadap Pencapaian Kinerja Tahun 2019.

2.2.1. Asumsi Makro

Tabel Asumsi Makro

No. Parameter Asumsi

Prgonosis

Tahun 2019

1 Tingkat Inflasi 3,4 % 3,4 %

2 Pertumbuhan Ekonomi 5,1 % 5,1 %

3 Nilai Tukar Rupiah terhadap Dolar Rp 14.000 Rp.14.100

4 Tingkat Suku Bunga SBI 5,6 % 5,5 %

5 Pertumbuhan Pasar Jasa Kesehatan - -

2.2.2. Asumsi Mikro

Tabel Asumsi Mikro

No. Parameter Asumsi Prognosis

1 Gaji & Investasi disubsidi

Pemerintah

Rp58.279.710.000 Rp31.862.524.228

2 Subsidi biaya operasional RS Rp21.449.999.000 Rp21.229.668.817

2.3 Pencapaian Kinerja Tahun 2019

2.3.1. Kinerja Non Keuangan Berdasarkan Unit Layanan

No. Unit Pelayanan Satuan Target

2019

Realisasi

Jan-Des

2019

Prognosis

2019

%

Pencapaian

1. Jumlah Pasien Rawat

Jalan Orang 58.850 49.971 49.971 84,91%

2. Jumlah Pasien IGD Orang 13.200 12.943 12.943 98,05%

3. Jumlah Pasien Rawat

Inap Orang 9.460 7.161 7.161 75,70%

Jumlah

81.510 70.075 70.075 85,97%

.


Berdasarkan tabel di atas dapat disimpulkan bahwa kinerja yang paling baik adalah

pada instalasi gawat darurat dengan tingkat pencapaian sebesar 98,48% dari target

yang telah ditetapkan.

2.3.2. Kinerja Keuangan Berdasarkan Unit Layanan

a. Realisasi Pendapatan

No. Unit

Pelayanan Satuan Target 2019 Realisasi Jan

– Des 2019

Prognosis

2019

%

Pencapaian

1. Jasa

Layanan Rp. 39.600.000.000 32.115.514.035 32.115.514.035 81,10%

2. Hibah Rp. - - -

3. Kerjasama Rp. 283.213.406 391.667.393 391.667.393 138,29%

4. APBD Rp. 79.729.709.000 53.092.193.045 53.092.193.045 66,59%

5. APBN Rp. - - -

6. Lain-lain

Yang Sah Rp. 1.216.786.594 901.450.483 901.450.483 74,08%

Jumlah 119.607.457.000 38.387.965.306 86.500.824.956 86.500.824.956

.


b. Realisasi Biaya

Komponen Biaya Target 2019 Realisasi Jan -

Des 2019 Prognosis 2019

%

Pencapaian

I. Biaya Operasional 86.281.571.000 74.669.018.200 77.653.413.900 86,54%

A. Biaya Pelayanan 66.099.370.000 59.437.531.375 59.489.433.000 89,92%

1. Biaya pegawai 31.013.011.000 28.706.810.262 27.911.709.900 92,56%

2. Biaya bahan 20.767.859.000 20.558.809.479 18.691.073.100 98,99%

3. Biaya jasa pelayanan 12.612.500.000 9.367.316.334 11.351.250.000 74,27%

4. Biaya pemeliharaan 700.000.000 419.645.900 630.000.000 59,95%

5. Biaya barang dan jasa 850.000.000 357.167.000 765.000.000 42,02%

6. Biaya depresiasi - - - 0%

7. Biaya pelayanan

lainnya 156.000.000 27.782.400 140.400.000 17,81%

B. Biaya Umum dan

Administrasi 20.182.201.000 15.231.486.825 18.163.980.900 75,47%

1. Biaya pegawai 4.450.450.000 4.377.234.000 4.005.405.000 98,35%

2. Biaya administrasi

kantor 2.434.400.000 1.582.433.643 2.190.960.000 65,00%

3. Biaya pemeliharaan 3.400.000.000 2.105.456.363 3.060.000.000 61,93%

4. Biaya barang dan jasa 9.316.600.000 6.637.741.972 8.384.940.000 71,25%

5. Biaya promosi 550.000.000 519.069.347 495.000.000 94,38%

6. Biaya depresiasi - - - 0%

7. Biaya umum dan

administrasi lainnya 30.751.000 9.551.500 27.675.900 31,06%

II. Biaya Non

Operasional

4.289.000 3.101.500 6.203.000 72,31%

1. Biaya bunga 0 - - 0%

2. Biaya administrasi

bank 4.289.000 3.101.500 6.203.000 72,31%

3. Kerugian pelepasan

aset tetap - - - 0%

4. Kerugian penurunan

nilai - - - 0%

5. Biaya non

operasional lainnya - - - 0%

III. Biaya Investasi 40.266.548.000 12.722.026.487 36.239.893.200 31,59%

1. Gedung dan

Bangunan 500.000.000 485.570.200 450.000.000 97,11%

2. Peralatan dan Mesin 37.765.849.000 10.642.797.618 33.989.264.100 28,18%

3. Jalan, Irigasi dan

Jaringan 1.500.000.000 1.359.458.669 1.350.000.000 90,63%

file:///G:/2019/RBA%202019%20%20-%20MURNI/Data%20Pendapatan%20dan%20Belanja%20untuk%20RBA%202018%20BAB%20III-IV.xlsx%23RANGE!_ftn1

.


4. Lain-Lain 500.699.000 234.200.000 450.629.100 46,77%

Jumlah Biaya (I+II+III) 126.552.408.000 87.394.146.187 113.899.510.100 69,06%

c. Realisasi Investasi

No Uraian Target 2019 Realisasi Jan

- Des 2019

Prognosis

2019

%

Pencapaian

1 Sumber dari APBN

2 Sumber dari APBD 36.265.849.000 10.214.741.966 10.214.741.966 28,17%

a.Gedung /bangunan 0 - - 0,00%

b.Peralatan medis 36.265.849.000 10.214.741.966 10.214.741.966 28,17%

c. Jalan, Irigasi dan

Jaringan - - - 0,00%

d.lain-lain 0 0 - 0,00%

3

Sumber dari

Pendapatan 4.000.699.000 2.507.284.521 2.507.284.521 62,67%

Operasional - - - 0,00%

a.Gedung /bangunan 500.000.000 485.570.200 485.570.200 97,11%

b.Peralatan dan Mesin 1.500.000.000 428.055.652 428.055.652 28,54%

c. Jalan, Irigasi dan

Jaringan 1.500.000.000 1.359.458.669 1.359.458.669 90,63%

d.lain-lain 500.699.000 234.200.000 234.200.000 46,77%

Jumlah Investasi 40.266.548.000 12.722.026.487 12.722.026.487 28,17%

2.3.3 Laporan Keuangan

a. Neraca

URAIAN 2018 Prognosa Per 31

Desember 2019 2019 %

1 2 3 4 5

I. ASET

A. Aset Lancar 21.371.007.251,84 15.520.675.951,55 24.230.868.011,03 113,38%

1. Kas 5.722.698.359,00 4.829.373.628,48 4.829.373.628,48 84,39%

2. Piutang 7.803.191.910,84 8.354.920.569,51 8.354.920.569,51 107,07%

3. Persediaan 7.845.116.982,00 11.046.573.813,04 11.046.573.813,04 140,81%

.


B. Investasi Jangka Panjang - - - 0,00%

C. Aset Tetap - - 0,00%

1. Tanah 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00 100,00%

2. Gedung dan bangunan 94.075.965.473,00 166.144.446.648,00 166.144.446.648,00 176,61%

3. Peralatan dan mesin 154.820.356.330,00 94.338.502.873,00 94.338.502.873,00 60,93%

4. Jalan, irigasi, dan jaringan 12.350.238.640,00 13.709.697.309,00 13.709.697.309,00 111,01%

5. Aset Tetap Lainnya 1.077.150.850,00 1.077.150.850,00 1.077.150.850,00 100,00%

6. Konstruksi Dalam Pengerjaan - 0,00%

7. Dst …………. - - 0,00%

Jumlah Aset Tetap 919.098.711.293,00 932.044.797.680,00 932.044.797.680,00 101,41%

Akumulasi penyusutan 121.389.770.169,34 143.121.778.463,97 143.121.778.463,97 117,90%

Nilai buku aset tetap 797.708.941.123,66 788.923.019.216,03 788.923.019.216,03 98,90%

D. Aset Lain-lain - - 0,00%

1. Aset tak berwujud - - 0,00%

2. Konstruksi dalam pengerjaan - - 0,00%

3. Aset Lainnya 509.366.375,00 428.515.716,67 428.515.716,67 84,13%

Jumlah Aset Lain-lain 509.366.375,00 428.515.716,67 428.515.716,67 84,13%

Jumlah Aset (A+B+C+D) 819.589.314.750,50 804.872.210.884,25 813.582.402.943,73 99,27%

II. KEWAJIBAN - - 0,00%

A. Kewajiban Jangka Pendek - - 0,00%

1. Utang usaha - - 0,00%

2. Utang pajak - - 0,00%

3. Utang Jangka Pendek

Lainnya

2.614.783.440,89 3.287.197.178,77 3.287.197.178,77 125,72%

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 2.614.783.440,89 3.287.197.178,77 3.287.197.178,77 125,72%

B. Kewajiban Jangka Panjang - - 0,00%

1. Utang jangka panjang yang

jatuh tempo >1tahun

- - 0,00%

Jumlah Kewajiban Jangka Panjang - - - 0,00%

Jumlah Kewajiban (A+B) 2.614.783.440,89 3.287.197.178,77 3.287.197.178,77 125,72%

III. EKUITAS 816.974.531.309,25 810.295.205.764,96 810.295.205.764,96 99,18%

1. Ekuitas Awal 786.428.514.753 816.974.531.309,25 816.974.531.309,25 103,88%

.


2. Surplus (Defisit ) LO 59.107.451.902 (60.041.670.861,21) (60.041.670.861,21) -101,58%

3. Dampak Kumulatif

Perubahan

(115.848.545,40) 160.837.072,82 160.837.072,82 -138,83%

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

(II+III)

819.589.314.750,14 813.582.402.943,73 813.582.402.943,73 99,27%

.


b. Laporan Operasional

RSUD KELET

PROGNOSIS LAPORAN OPERASIONAL

Tahun 2019

(Dalam Rupiah)

U r a i a n Realisasi Jan-Des 2019 Prognosis 2019

Pendapatan Pendapatan BLUD 33.408.631.911 33.408.631.911

Pendapatan APBD 53.092.193.045 53.092.193.045

Jumlah Pendapatan 86.500.824.956 86.500.824.956

I. Biaya Operasional 74.669.018.200 77.653.413.900

A. Biaya Pelayanan 59.437.531.375 59.489.433.000

1. Biaya pegawai 28.706.810.262 27.911.709.900

2. Biaya bahan 20.558.809.479 18.691.073.100

3. Biaya jasa pelayanan 9.367.316.334 11.351.250.000

4. Biaya pemeliharaan 419.645.900 630.000.000

5. Biaya barang dan jasa 357.167.000 765.000.000

6. Biaya depresiasi - -

7. Biaya pelayanan lainnya 27.782.400 140.400.000

B. Biaya Umum dan

Administrasi 15.231.486.825 18.163.980.900

1. Biaya pegawai 4.377.234.000 4.005.405.000

2. Biaya administrasi kantor 1.582.433.643 2.190.960.000

3. Biaya pemeliharaan 2.105.456.363 3.060.000.000

4. Biaya barang dan jasa 6.637.741.972 8.384.940.000

5. Biaya promosi 519.069.347 495.000.000

6. Biaya depresiasi - -

7. Biaya umum dan

administrasi lainnya 9.551.500 27.675.900

II. Biaya Non Operasional 3.101.500 6.203.000

1. Biaya bunga - -

2. Biaya administrasi bank 3.101.500 6.203.000

3. Kerugian pelepasan aset

tetap

4. Kerugian penurunan nilai

5. Biaya non operasional

lainnya

III. Biaya Investasi 11.362.567.818 34.889.893.200

1. Gedung da Bangunan 485.570.200 450.000.000

2. Peralatan Medis 10.642.797.618 33.989.264.100

3. Lain-Lain 234.200.000 450.629.100

.


Jumlah Biaya (I+II+III) 86.034.687.518 112.549.510.100

Surplus Periode Berjalan 466.137.438 (26.048.685.144)

c. Laporan Arus Kas

d. A

n

a

l

i

s

i

s

URAIAN Prognosis 2019

1 2

I Arus Kas Dari Aktivitas Operasional

A. Pendapatan dari Layanan 33.408.631.911

B. Pengeluaran Operasional 77.659.616.900

Arus Kas Bersih dari Aktivitas

Operasional (61.346.461.189)

II Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

A. Perolehan Aset Tetap 12.722.026.487

B. Hasil Penjualan Aset Tetap

C. Hasil Penjualan Aset Lain - lain

Arus Kas Bersih yang digunakan untuk

Aktivitas Investasi (9.194.264.100)

III Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

A. Tambahan Ekuitas

B. Penerimaan Hibah/Piutang

C. Penerimaan APBD/APBN 53.092.193.045

D. Perolehan Pinjaman

E. Pembayaran Pinjaman

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 70.656.711.300

Kenaikan Bersih Kas 115.986.011

Kas dan Setara Kas Awal 5.722.698.359

Jumlah Saldo Kas 1.841.879.928

.


d. Rasio Keuangan 2019

RSUD KELET

PROVINSI JAWA TENGAH

PENJELASAN RASIO KEUANGAN

(Untuk tahun Yang Berakhir 31 Desember 2019)

A. Rasio Likuiditas Keterangan

1

.

Cash

Ratio

= Kas x 100

%

=

4.829.373.62

8,48

x 100

%

= 146,91

%

Menggambar

kan

kemampuan

BLUD untuk

membayar

kewajiban

lancarnya

dengan kas

dan setara

kas.

Kewajiban

Lancar

3.287.197.17

8,77

2.

Quick

Ratio

= Kas+Efek+

Piutang

x 100

%

=

13.184.294.1

97,99

x 100

%

= 401,08

%

Kewajiban

Lancar

3.287.197.17

8,77

3

.

Current

Ratio

= Aset

Lancar

x 100

%

=

24.230.868.0

11,03

x 100

%

= 737,13

%

Menggambar

kan

kemampuan

BLUD untuk

membayar

kewajiban

lancarnya

dengan kas .

Kewajiban

Lancar

3.287.197.17

8,77

4

.

Net

Workin

g

capital

to

Sales

= Modal

Kerja

Bersih

x 100

%

=

20.943.670.8

32,27

x 100

%

= 62,69

%

Pendapatan

33.408.631.9

11,00

1

.

Invento

ry Turn

Over

= Pendapatan

Bruto

= 100

%

64.321.325.1

97,04

x 1

kali

=

8,20

Ka

li

Rasio untuk

mengukur

tingkat

efisiensi

pengelolaan

perputaran

persediaan

yang dimiliki

terhadap

penjualan.

Persediaan

7.845.116.98

2,00

2.

Receiv

eble

Turn

Over

= Pendapatan

Layanan

= 100

%

33.408.631.9

11,00

x 1

kali

=

4,00

Ka

li

Rasio untuk

mengukur

tingkat

perputaran

piutang

dengan

Piutang

8.354.920.56

9,51

.


membagi nilai

penjualan

kredit

terhadap

piutang rata"

3

.

Collect

ion

Period

= Piutang = 100

%

8.354.920.56

9,51

x

360

=

88,73

Ha

ri

Menggambar

kan rata-rata

lama hari

piutang

terbayar

menjadi kas.

Pendapatan

LO

33.897.635.5

36,47

4.

Current

Asset

Turn

Over

= Pendapatan

Bruto

= 100

%

64.321.325.1

97,04

x 1

kali

=

2,65

Ka

li

Menggambar

kan

kemampuan

BLUD

menghasikan

pelayanan

berdasar aset

lancar yang

dimiliki.

Aset

Lancar

24.230.868.0

11,03

5

.

Fixed

Asset

Turn

Over

= Pendapatan

Bruto

= 100

%

64.321.325.1

97,04

x 1

kali

=

0,08

Ka

li

Menggambar

kan

kemampuan

aset tetap

dalam

merealisasika

n pendapatan

Aset Tetap

788.923.019.

216,03

6

.

Total

Asset

Turn

Over

(TATO

)

= Pendapatan

Bruto

= 100

%

64.321.325.1

97,04

x 1

kali

=

0,08

Ka

li

Menggambar

kan

kemampuan

BLUD

menghasikan

pelayanan

berdasar total

aset yang

dimiliki.

Total Aset

813.582.402.

943,73

7.

Sales

to Net

Workin

g

Capital

= Pendapatan

Bruto

= 100

%

64.321.325.1

97,04

x 1

kali

=

3,07

Ka

li

Menggambar

kan realisasi

pendapatan

dari

kemampuan

net working

capital

BLUD. Net

Working

Capital

adalah

kelebihan aset

lancar

terhadap

kewajiban

lancar.

Net

Working

Capital

20.943.670.8

32,27

.


C.

Rasio Solvabilitas

1.

Asset

to Debt

Ratio

= Total Aset x 100

%

= 813.582.402.

943,73

x 100

%

= 24951,

88% Menggambar

kan

kemampuan

BLUD untuk

membayar

kewajibannya

dengan total

aset yang

dimiliki.

Total

Hutang

3.260.605.51

2,10

2.

Debt to

Equity

Ratio

= Total

Hutang

x 100

%

= 3.260.605.51

2,10

x 100

%

= 0,40% utang blud dalam

struktur

permodalan. Equity

810.295.205.

765,37

D. Rasio Rentabilitas

1

.

Gross

Profit

Margin

(termas

uk

subsidi

APBD)

= Surplus

Operasional

x 100

%

= (41.263.299.1

26,00)

x 100

%

= -

64,15

%

rasio untuk

mengukur

kemampuan

perusahaan

dalam

mendapatkan

laba kotor

dari

penjualan.

Pendapatan

Bruto

64.321.325.1

97,04

2

.

Gross

Profit

Margin

(diluar

subsidi

APBD)

= Surplus

Operasional

x 100

%

=

(41.263.299.1

26,00)

x 100

%

= -

123,51

%

rasio untuk

mengukur

kemampuan

perusahaan

dalam

mendapatkan

laba kotor

dari

penjualan.

Pendapatan

Layanan

33.408.631.9

11,00

3.

Operati

ng

Ratio

= Beban

Operasional

x 100

%

= 93.840.647.4

92,16

x 100

%

= 145,89

% rasio untuk

mengukur

kemampuan

perusahaan

dalam

mendapatkan

laba operasi

sebelum

bunga dan

pajak dari

penjualan.

Pendapatan

Bruto

64.321.325.1

97,04

4.

Net

Profit

= Surplus

Stlh pajak

x 100

%

= (53.985.325.6

13,00)

x 100

%

= -

16159, rasio untuk

mengukur

.


Margin Pendapatan

33.408.631.9

11,00

09% kemampuan perusahaan

dalam

mendapatkan

laba bersih

dari

penjualan.

5.

Rate of

Return

on

Total

Asset

(ROA)

= Surplus

Sblm pajak

x 100

%

= (59.066.387.5

94,15)

x 100

%

= -7,26% rasio untuk

mengukur

kemampuan

perusahaan

dalam

mengelola

modal yang

dimiliki yang

diinvestasikan

dalam

keseluruhan

aktiva untuk

menghasilkan

keuntungan

bagi investor

dan

pemegang

saham.

Total Aset

813.582.402.

943,73

6.

Rate of

Return

on

Total

Invesm

ent

(ROI)

= Surplus

Stlh pajak

x 100

%

= (59.066.387.5

94,15)

x 100

%

= -7,26% rasio untuk mengukur

kemampuan

modal yang

diinvestasikan

dalam

keseluruhan

aktiva untuk

menghasilkan

pendapatan

bersih.

Total Aset

813.582.402.

943,73

7

.

Rate

Of

Return

For

The

Owner/

Return

On

Equity

= Surplus

Stlh pajak

x 100

%

= (59.066.387.5

94,15)

x 100

%

= -7,29%

Total

Equity

810.295.205.

765,37

Total score

.


BAB III

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

TAHUN ANGGARAN 2020

3.1 Kondisi Lingkungan yang diprediksi akan Mempengaruhi Pencapaian Kinerja

1. Faktor Internal

a. Kondisi Pelayanan

1) Kekuatan :

Pengembangan jenis pelayanan dengan dibukanya Unit Pelayanan

Hemodialisa

Pilihan pelayanan kelas yang bervariasi mulai dari kelas III sampai

dengan kelas I

Kerjasama dengan BPJS sebagai lembaga penjamin

Sudah terakreditasi Paripurna

Mendapat Piagam Penghargaan Peluk My Darling sebagai TOP 99

dan TOP 40 dari Kemenpan dan RB

Mendapat Penghargaan Pelayanan Publik Semarraja (Sistem Antrian

Farmasi Rawat Jalan) dari Pemerintah Provinsi Jawa Tengah

Mendapat Piagam Penghargaan peringkat ke 3 (tiga) sebagai Badan

Publik Informatif dari KIP Jawa Tengah

Mendapat Piagam Penghargaan WBK dari Kemenpan RB dan KPK

Mendapat sertifikat Wajar Tanpa Pengecualian atas Pemeriksaan

Laporan Keuangan Tahun sebelumnya dari Kantor Akuntan Publik.

2) Kelemahan :

Ketersediaan dokter spesialis masih belum memadai

Mutu pelayanan yang masih dirasa kurang oleh pelanggan

.


b. Kondisi keuangan

1) Kekuatan :

Adanya fleksibilitas sebagai PPK-BLUD

Adanya efisiensi dalam pengelolaan anggaran

Adanya subsidi dari APBD Provinsi Jawa Tengah

2) Kelemahan :

Biaya per unit belum bisa diketahui dengan pasti

Penetapan tarif belum sepenuhnya berdasakan unit cost

c. Kondisi Organisasi dan Sumber Daya Manusia

1) Kekuatan

Jumlah tenaga kesehatan dan non kesehatan yang semakin

meningkat

Memiliki tenaga administrasi yang kompeten

Sebagian pegawai memiliki kompetensi yang sesuai dengan

bidangnya

Banyak pegawai yang berasal dari sumber daya lokal

2) Kelemahan :

Belum memiliki dokter spesialis anak full time

Masih banyak dokter spesialis mitra yang berasal dari Rumah Sakit

Lain

SDM PNS relatif lebih kecil dibandingkan dengan jumlah SDM Non

PNS/BLUD

Sebagian tenaga kesehatan PNS berasal dari luar wilayah, sehingga

banyak yang mengajukan mutasi ke rumah sakit lain.

d. Kondisi Sarana dan Prasarana

1) Kekuatan :

Lokasi rumah sakit yang cukup strategis berada di wilayah

perbatasan Kabupaten Pati dan Jepara

.


Tersedianya peralatan kedokteran yang canggih

Tersedianya gedung dan bangunan yang memadai

2) Kelemahan :

Pemanfaatan peralatan kesehatan yang belum maksimal

Manajemen pengelolaan aset yang belum optimal

2. Faktor Eksternal

1) Peluang

Peraturan perundang-undangan yang terkait :

o Undang-Undang No. 24 Tahun 2011 tentang Badan

Penyelenggara Jaminan Sosial

o PP Nomor 23 Tahun 2006 tentang Pola Pengelolaan Badan

Layanan Umum

o Permendagri 79 Tahun 2018 tentang Badan Layanan Umum.

Permintaan pelayanan perawatan di ruang VIP makin besar

Tersedianya jaminan pelayanan kesehatan bagi masyarakat miskin

dan peserta BPJS.

2) Ancaman

Institusi pelayanan kesehatan yang produk layanannya semakin

variatif

Pengembangan fasilitas pelayanan kaesehatan dari rumah sakit

pesaing

Semakin maraknya tuntutan hukum di bidang pelayanan kesehatan

Rumah sakit swasta dinilai lebih bermutu bagi sebagian besar

masyarakat

.


3.2 Asumsi yang digunakan

1. Aspek Makro

No Indikator Ekonomi Asumsi TA 2020

1 Tingkat Inflasi 2,5% s.d 4,5%

2 Pertumbuhan Ekonomi 5,1% s.d 5,6%

3 Nilai Tukar Rupiah terhadap Dolar Rp14.000 s.d Rp14.300

4 Tingkat Suku Bunga SBI 6,5%

5 Pertumbuhan Pasar Jasa Kesehatan -

2. Aspek Mikro

No Uraian Asumsi TA 2020

1 Gaji & Investasi disubsidi Pemerintah Rp 37.396.123.000

2 Subsidi biaya operasional RS Rp 7.395.173.000

3 Penerimaan SDM -

4 Rencana Pengembangan Produk -

3.3 Sasaran, Indikator, Target Kinerja dan Kegiatan Berdasarkan Unit Layanan

No Unit

Layanan Sasaran Indikator Target Kegiatan

1. IGD Kemampuan penyelamatan

jiwa

Waktu tanggap

pemeriksaan

dokter (response

time)

< 5 menit

setelah pasien

datang

Pelatihan dan

penambahan

dokter yang

telah terlatih

2. Rawat Jalan Meningkatnya mutu

pelayanan

Waktu tunggu di

rwat jalan

≤ 60 menit Penegakan

kedisiplinan

dan pelatihan

tenaga medis

3. Rawat Inap Meningkatnya mutu

pelayanan

Jam Visite Dokter

Spesialis

Senin –

Sabtu:

08.00-14.00

Penambahan

dokter

spesialis dan

.


& 15.00-

17.00 WIB

alat medis

yang

memadai

4. Bedah Sentral

Meningkatkan

ketepatan

waktu operasi

Waktu tunggu

operasi elektif

≤ 2 hari Pelatihan

dokter

spesialis

bedah dan

penambahan

tenaga dokter

anestesi

5. Persalinan, KIA,

Perinatologi

dan KB

Meningkatkan

keselamatan

pasien

Kejadian

kematian ibu

karena persalinan

Perdarahan ≤

1 %

Pre-

eklampsia <

30%

Sepsis ≤ 0,2

%

Pelatihan

tenaga medis

kebidanan

Kemampuan

menangani

BBLR 1500gr-

2500gr

≥ 70% Pelatihan

tenaga medis

kebidanan

6. Rawat Intensif

Meningkatnya

mutu

pelayanan

Rata-rata pasien

kembali ke

perawatan

intensif dengan

kasus yang sama

< 72 jam

≤ 3 % Pelatihan

tenaga medis

dan

pemenuhan

peralatan

medis yang

memadai

7. Radiologi Meningkatnya mutu

pelayanan

Waktu tunggu

hasil pelayanan

foto thorax

≤ 3 jam Pemenuhan

peralatan

medis dan

penambahan

dokter

spseialis

radiologi

8. Laboratorium

Menigjkatkan

penegakan

diagnosa

Tidak ada

kesalahan

pemberian hasil

pemeriksaan

laboratorium

100 % Pelatihan

tenaga

laboatorium

dan

pemenuhan

peralatan

medis

.


9. Rahab Medik

Meningkatnya

mutu

pelayanan

Kejadian Drop

Out pasien

terhadap

pelayanan Rehab

Medik yang

direncanakan

≤ 50 % Pelatihan

tenaga medis

10. Farmasi Meningkatnya mutu

pelayanan

Waktu tunggu

pelayanan

a. obat jadi

b. racikan

≤ 30 menit

≤ 60 menit

Pelatihan

tenaga farmsi

dan ketepatan

pengadaan

obat

11. Gizi Meningkatnya mutu

pelayanan

Jumlah konsultais

gizi rawat inap

yang terlayani

> 90 % Pelatihan

tenaga ahli

gizi

12. Rekam Medik

Meningkatkan

keakuratan

data rekam

medis

Kelengkapan

pengisian rekam

medik 24 jam

setelah selesai

pelayanan

≥ 100 % Pelatihan

Tenaga

Rekam

Medik dan

pengembanga

n SIRS

13. Ambulance Meningkatnya mutu

pelayanan

Kecepatan

memberikan

pelayanan

ambulance/kereta

jenazah di rumah

sakit

≤ 30 menit Penyediaan

sarana dan

tenaga medis

maupun non

medis

14. Laundry Meningkatnya mutu

pelayanan

Tidak adanya

kejadian linen

yang hilang

100 % Pelatihan

tenaga

laundry dan

pengadaan

alat yang

memadai

3.4 Program Kerja dan Kegiatan

No. Program / Kegiatan Jumlah (Rp)

1 Belanja Tidak Langsung

35.754.545.000

2 Belanja Langsung

54.726.751.000

Pelayanan Kesehatan

7.896.751.000

Peningkatan derajat kesehatan masyarakat dengan penyediaan

fasilitas perawatan kesehatan bagi penderita dampak asap

4.895.173.000

.


rokok (DBHCHT)

Pemenuhaan sarana prasarana dan alat kesehatan pelayanan

rujukan (DAK)

1.641.578.000

Penyediaan honorarium dan premi BPJS bagi tenaga harlep

dipelayanan kesehatan

1.360.000.000

Farmasi dan Perbekalan Kesehatan

1.140.000.000

kegiatan penyediaan logistik

1.140.000.000

Peningkatan Mutu Pelayanan BLUD

45.690.000.000

Kegiatan Pelayanan dan Pendukung Pelayanan BLUD

45.690.000.000

Jumlah

90.481.296.000

3.5 Anggaran Rumah Sakit Tahun 2020

3.5.1 Anggaran Pendapatan

No. Sumber

Pendapatan Satuan Prognosis 2019 Anggaran 2020

1. Jasa Layanan Rp. 32.115.514.035 44.190.000.000

2. Hibah Rp. - -

3. Kerjasama Rp. 391.667.393 288.785.845

4. APBD Rp. 53.092.193.045 48.352.068.000

5. APBN Rp. - -

6. Lain-lain Yang

Sah Rp. 901.450.483 1.211.214.155

Jumlah 86.500.824.956 94.042.068.000

.


3.5.2 Anggaran Biaya

Dalam hal terdapat kesulitan untuk mengelompokkan biaya pada unit layanan,

dapat menggunakan format sebagi berikut :

Komponen Biaya Anggaran 2020 (Rp)

I. Biaya Operasional 85.934.918.000

A. Biaya Pelayanan 72.127.108.000

1. Biaya pegawai 44.208.695.000

2. Biaya bahan 13.078.413.000

3. Biaya jasa pelayanan 13.800.000.000

4. Biaya pemeliharaan 400.000.000

5. Biaya barang dan jasa 600.000.000

6. Biaya depresiasi dan amortisasi -

7. Biaya pelayanan lainnya 40.000.000

B. Biaya Umum dan Administrasi 13.807.810.000

1. Biaya pegawai 5.072.270.000

2. Biaya administrasi kantor 1.472.500.000

3. Biaya pemeliharaan 1.575.000.000

4. Biaya barang dan jasa 5.262.780.000

5. Biaya promosi 400.000.000

6. Biaya depresiasi dan amortisasi -

7. Biaya umum dan administrasi lainnya 25.260.000

II. Biaya Non Operasional 4.800.000

1. Biaya bunga -

2. Biaya administrasi bank 4.800.000

3. Kerugian pelepasan aset tetap -

4. Kerugian penurunan nilai -

5. Biaya non operasional lainnya -

III. Biaya Investasi 4.541.578.000

1. Gedung dan Bangunan 400.000.000

2. Peralatan dan Mesin 2.141.578.000

3. Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.500.000.000

4. Lain-Lain 500.000.000

Jumlah Biaya (I+II+III) 90.481.296.000

.


3.5.3 Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Investasi

1. Penerimaan Investasi (Unit Layanan)

Tidak ada pelepasan dan pencairan investasi.

2. Pengeluaran Investasi (Unit Layanan)

No Uraian Prognosis 2019

(Rp)

Anggaran 2020

(Rp)

1 Sumber dari APBN

2 Sumber dari APBD 10.214.741.966 1.641.578.000

a.Gedung /bangunan 0 -

b.Peralatan medis 10.214.741.966 1.641.578.000

c. Jalan, Irigasi dan Jaringan

d.lain-lain

3 Sumber dari Pendapatan 2.507.284.521 2.900.000.000

Operasional

a.Gedung /bangunan 485.570.200 400.000.000

b.Peralatan dan Mesin 428.055.652 500.000.000

c. Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.359.458.669 1.500.000.000

d.lain-lain 234.200.000 500.000.000

Jumlah Investasi 12.722.026.487 4.541.578.000

3.5.4 Perkiraan Penerimaan dan Pengeluaran Pendanaan

Tidak ada transaksi pendanaan

3.5.5 Anggaran Badan Layanan Umum Daerah

a. Berdasarkan Sumber Dana Tahun Anggaran 2020

Komponen Biaya Pendapatan

BLUD (Rp) APBD (Rp)

APBN

(Rp) Jumlah (Rp)

I. Biaya Operasional 42.785.200.000 43.149.718.000 - 85.934.918.000

A. Biaya Pelayanan 29.000.590.000 43.126.518.000 - 72.127.108.000

1. Biaya pegawai 7.117.350.000 37.091.345.000

44.208.695.000

2. Biaya bahan 7.043.240.000 6.035.173.000

13.078.413.000

3. Biaya jasa

pelayanan 13.800.000.000

13.800.000.000

4. Biaya

pemeliharaan 400.000.000

400.000.000

5. Biaya barang dan

jasa 600.000.000

600.000.000

6. Biaya depresiasi

dan amortisasi -

.


7. Biaya pelayanan

lainnya 40.000.000

40.000.000

B. Biaya Umum

dan Administrasi 13.784.610.000 23.200.000 - 13.807.810.000

1. Biaya pegawai 5.072.270.000

5.072.270.000

2. Biaya

administrasi kantor 1.472.500.000

1.472.500.000

3. Biaya

pemeliharaan 1.575.000.000

1.575.000.000

4. Biaya barang dan

jasa 5.239.580.000 23.200.000

5.262.780.000

5. Biaya promosi 400.000.000

400.000.000

6. Biaya depresiasi

dan amortisasi -

7. Biaya umum dan

adm. lainnya 25.260.000

25.260.000

II. Biaya Non

Operasional 4.800.000 - - 4.800.000

1. Biaya bunga -

-

2. Biaya

administrasi bank 4.800.000

4.800.000

3. Kerugian

pelepasan aset tetap -

4. Kerugian

penurunan nilai -

5. Biaya non

operasional lainnya -

III. Biaya Investasi 2.900.000.000 1.641.578.000 - 4.541.578.000

1. Gedung da

Bangunan 400.000.000 -

400.000.000

2. Peralatan dan

Mesin 500.000.000 1.641.578.000 - 2.141.578.000

3. Jalan, Irigasi dan

Jaringan 1.500.000.000 -

1.500.000.000

4. Lain-Lain 500.000.000 - - 500.000.000

Jumlah Biaya (I+II+III) 45.690.000.000 44.791.296.000 - 90.481.296.000

.


b. Berdasarkan Jenis Belanja Tahun Anggaran 2020

Komponen Biaya Biaya Pegawai

(Rp)

Biaya Barang

dan Jasa (Rp)

Belanja Modal

(Rp) Jumlah (Rp)

I. Biaya Operasional

49.280.965.000

36.653.953.000

-

85.934.918.000

A. Biaya Pelayanan

44.208.695.000

27.918.413.000

-

72.127.108.000

1. Biaya pegawai

44.208.695.000

44.208.695.000

2. Biaya bahan 13.078.413.000 13.078.413.000

3. Biaya jasa pelayanan 13.800.000.000 13.800.000.000

4. Biaya pemeliharaan 400.000.000 400.000.000

5. Biaya barang dan jasa 600.000.000 600.000.000

6. Biaya depresiasi dan amortisasi - -

7. Biaya pelayanan lainnya 40.000.000 40.000.000

B. Biaya Umum dan

Administrasi

5.072.270.000

8.735.540.000

-

13.807.810.000

1. Biaya pegawai

5.072.270.000

5.072.270.000

2. Biaya administrasi kantor 1.472.500.000 1.472.500.000

3. Biaya pemeliharaan 1.575.000.000 1.575.000.000

4. Biaya barang dan jasa 5.262.780.000 5.262.780.000

5. Biaya promosi 400.000.000 400.000.000

6. Biaya depresiasi dan amortisasi - -

7. Biaya umum dan administrasi

lainnya

25.260.000 25.260.000

II. Biaya Non Operasional

-

4.800.000

-

4.800.000

1. Biaya bunga - -

2. Biaya administrasi bank 4.800.000 4.800.000

3. Kerugian pelepasan aset tetap - -

4. Kerugian penurunan nilai - -

5. Biaya non operasional lainnya -

III. Biaya Investasi

-

-

4.541.578.000

4.541.578.000

1. Gedung da Bangunan

400.000.000

400.000.000

2. Peralatan dan Mesin

2.141.578.000 2.141.578.000

3. Jalan, Irigasi dan Jaringan

1.500.000.000 1.500.000.000

4. Lain-Lain

500.000.000 500.000.000

Jumlah Biaya (I+II+III) 49.280.965.000 36.658.753.000 4.541.578.000 90.481.296.000

.


BAB IV

PROYEKSI LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2020

4.1 Proyeksi Neraca Tahun 2020

PEMERINTAH PROVINSI JAWA TENGAH

RSUD KELET

NERACA

PER 31 DESEMBER 2020

URAIAN Prognosis 2019 Proyeksi s.d. 31

Desember 2020 2020 %

1 2 3 4 5

I. ASET

A. Aset Lancar 24.230.868.011,03 6.381.719.715,79 30.612.587.726,82 126,34%

1. Kas 4.829.373.628,48 5.005.200.000,00 9.834.573.628,48 203,64%

2. Piutang 8.354.920.569,51 722.599.065,79 9.077.519.635,30 108,65%

3. Persediaan 11.046.573.813,04 653.920.650,00 11.700.494.463,04 105,92%

B. Investasi

Jangka Panjang - - -

C. Aset Tetap - -

1. Tanah 656.775.000.000,00 656.775.000.000,00 100,00%

2. Gedung dan

bangunan 166.144.446.648,00 360.000.000,00 166.504.446.648,00 100,22%

3. Peralatan

dan mesin 94.338.502.873,00 1.927.420.200,00 96.265.923.073,00 102,04%

4. Jalan,

irigasi, dan jaringan 13.709.697.309,00 337.500.000,00 14.047.197.309,00 102,46%

5. Aset Tetap

Lainnya 1.077.150.850,00 112.500.000,00 1.189.650.850,00 110,44%

6. Konstruksi

Dalam Pengerjaan - -

7. Dst

…………. - -

Jumlah Aset Tetap 932.044.797.680,00 2.737.420.200,00 934.782.217.880,00 100,29%

Akumulasi

penyusutan 143.121.778.463,97 14.312.177.846,40 157.433.956.310,37

Nilai buku aset

tetap 788.923.019.216,03 (11.574.757.646,40) 777.348.261.569,63 98,53%

D. Aset Lain-lain - -

1. Aset tak

berwujud - -

2. Konstruksi

dalam pengerjaan - -

.


3. Aset Lainnya 428.515.716,67 428.515.716,67

Jumlah Aset Lain-

lain 428.515.716,67 - 428.515.716,67

Jumlah Aset

(A+B+C+D) 813.582.402.943,73 (5.193.037.930,61) 808.389.365.013,12 99,36%

II. KEWAJIBAN - -

A. Kewajiban

Jangka Pendek - -

1. Utang usaha - -

2. Utang pajak - -

3. Utang Jangka

Pendek Lainnya 2.614.783.440,89 279.376.834,00 3.287.197.178,77 125,72%

Jumlah Kewajiban

Jangka Pendek 2.614.783.440,89 279.376.834,00 3.287.197.178,77 125,72%

B. Kewajiban

Jangka Panjang - -

1. Utang jangka

panjang yang jatuh

tempo >1tahun

- -

Jumlah Kewajiban

Jangka Panjang - - -

Jumlah Kewajiban

(A+B) 2.614.783.440,89 279.376.834,00 3.287.197.178,77 125,72%

III. EKUITAS 810.295.205.764,96 (43.488.909.271,52) 713.604.788.249,34

1. Ekuitas Awal 816.974.531.309,25 (59.880.833.788,39) 757.093.697.520,86 92,67%

2. Surplus

(Defisit) LO (60.041.670.861,21) 16.231.087.444,05 (43.810.583.417,16) 72,97%

3. Dampak

Kumulatif Perubahan 160.837.072,82 160.837.072,82 321.674.145,64 200,00%

Jumlah Kewajiban

dan Ekuitas (II+III)

813.582.402.943,73 (43.209.532.437,52) 716.891.985.428,11 88,12%

.


4.2 Proyeksi Laporan Operasional 2020


RSUD KELET

LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2020

U r a i a n Prognosis 2019

(Rp)

Proyeksi 2020

(Rp) %

Pendapatan

Pendapatan BLUD

33.408.631.911

44.776.200.000 134,03%

Pendapatan APBD

53.092.193.045

40.312.166.400 75,93%

Jumlah Pendapatan

86.500.824.956

85.088.366.400 98,37%

I. Biaya Operasional

77.653.413.900

77.341.426.200 99,60%

A. Biaya Pelayanan

59.489.433.000

64.914.397.200 109,12%

1. Biaya pegawai

27.911.709.900

39.787.825.500 142,55%

2. Biaya bahan

18.691.073.100

11.770.571.700 62,97%

3. Biaya jasa pelayanan

11.351.250.000

12.420.000.000 109,42%

4. Biaya pemeliharaan

630.000.000

360.000.000 57,14%

5. Biaya barang dan jasa

765.000.000

540.000.000 70,59%

6. Biaya depresiasi

-

-

7. Biaya pelayanan lainnya

140.400.000

36.000.000 25,64%

B. Biaya Umum dan Administrasi

18.163.980.900

12.427.029.000 68,42%

1. Biaya pegawai

4.005.405.000

4.565.043.000 113,97%

2. Biaya administrasi kantor

2.190.960.000

1.325.250.000 60,49%

3. Biaya pemeliharaan

3.060.000.000

1.417.500.000 46,32%

4. Biaya barang dan jasa

8.384.940.000

4.736.502.000 56,49%

5. Biaya promosi

495.000.000

360.000.000 72,73%

6. Biaya depresiasi

-

-

.


7. Biaya umum dan administrasi

lainnya

27.675.900

22.734.000 82,14%

II. Biaya Non Operasional

6.203.000

4.320.000 69,64%

1. Biaya bunga

-

-

2. Biaya administrasi bank

6.203.000

4.320.000 69,64%

3. Kerugian pelepasan aset tetap

-

-

4. Kerugian penurunan nilai

-

-

5. Biaya non operasional lainnya

-

-

III. Biaya Investasi

34.889.893.200

2.737.420.200 7,85%

1. Gedung da Bangunan

450.000.000

360.000.000 80,00%

2. Peralatan Medis

33.989.264.100

1.927.420.200 5,67%

3. Lain-Lain

450.629.100

450.000.000 99,86%

Jumlah Biaya (I+II+III)

112.549.510.100

80.083.166.400 71,15%

Surplus Periode Berjalan

(26.048.685.144)

5.005.200.000 -19,21%

.


4.3 Proyeksi Laporan Arus Kas 2020


RSUD KELET

LAPORAN ARUS KAS

PER 31 DESEMBER 2020

URAIAN Prognosis 2020 (Rp)

1 2

I Arus Kas Dari Aktivitas Operasional

A. Pendapatan dari Layanan 44.776.200.000

B. Pengeluaran Operasional 77.345.746.200

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional (36.521.527.600)

II Arus Kas Dari Aktivitas Investasi A. Perolehan Aset Tetap 2.737.420.200

B. Hasil Penjualan Aset Tetap C. Hasil Penjualan Aset Lain - lain

Arus Kas Bersih yang digunakan untuk Aktivitas

Investasi (36.637.556.550)

III Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan A. Tambahan Ekuitas B. Penerimaan Hibah/Piutang C. Penerimaan APBD/APBN 40.312.166.400

D. Perolehan Pinjaman E. Pembayaran Pinjaman Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan 74.582.084.150

Kenaikan Bersih Kas 1.423.000.000

Kas dan Setara Kas Awal 9.582.210.875

Jumlah Saldo Kas 6.847.079.928

.


BAB V

P E N U T U P

2.1 Kesimpulan

Rencana Bisnis Anggaran RSUD Kelet Tahun 2020 disusun dengan

memperhatikan hasil analisis lingkungan baik internal maupun eksternal,

Secara umum sasaran BLU Rumah Sakit Umum Daerah Kelet Tahun 2020

adalah terselenggaranya pelayanan profesional, bermutu dan terjangkau

segenap lapisan masyarakat.

Proyeksi pendapatan tahun 2020 sebesar Rp 85.088.366.400,-

terdiri dari pendapatan jasa layanan sebesar Rp 43.306.200.000,- atau

sebesar 50,9% dan pendapatan APBD sebesar Rp 40.312.166.400,- atau

sebesar 47,38%; dan Proyeksi biaya untuk tahun 2020 sebesar Rp

81.433.166.400,- terdiri dari biaya operasional sebesar Rp 77.341.426.200,-

atau sebesar 94,98% biaya non operasional sebesar Rp 4.320.000,- atau

sebesar 0,005% dan biaya investasi sebesar Rp 4.087.420.200,- atau sebesar

5,02%.

5.2 Saran

Agar dalam pelaksanaan RBA Tahun 2020 berjalan sesuai dengan

rencana, maka dibutuhkan kerjasama dari semua bidang dan bagian di

internal RSUD Kelet, perlu adanya perbaikan tata kelola baik di bidang

pelayanan maupun di bagian tata usaha, berikut adalah hal-hal yang perlu

diperhatikan :

Perbaikan sarana dan prasarana di bidang pelayanan maupun non

pelayanan.

Pembiayaan pasien miskin diluar kuota BPJS baik pasien umum

maupun pasien kusta

Kelancaran pembayaran klaim pihak ketiga.

rencana bisnis dan anggaran ( rba ) rsud kelet … · 2020. 3. 18. · rencana bisnis dan anggaran...

Documents