membuat lap keuangan1

8/18/2019 Membuat Lap Keuangan1

1/19

PENDAHULUAN

Program ini dibuat pada program microsoft excel , karena dengan menggunankan programtersebut siklus akuntansi secara computerized , lebih mendekati kepada proses akuntansi

secara manual.

Program yang dirancang ini adalah khusus sesuai dengan kasus yang sederhana. Anda

hanya perlu menginput data transaksi kedalam jurnal umum ( general journal ) dan

menginput data penyesuaian ke dalam adjusted entries, serta menginput data penutupankedalam closing entries. Proses selanjutnya akan diselesaikan oleh program secara

otomatis.

Jika anda ingin menyesuaikan dengan kasus yang saudara hadapi, Anda terlebih dahuluharus merubah tabel account reference,(menambah atau mengurangi) dan merubah

sedikit format-format untuk jurnal (tergantung pada banyaknya transaksi), posting ledger ,

(tergantung pada banyaknya account reference) trial balance, worksheet , dan report of

finansial .

Tasikmalaya, ktober !"##

Tim $omputer Akuntansi

Jurusan Akuntansi%& 'niersitas ili*angi


2/19

I. Membuat Account Reference Table

#.a. Pada sheet #, buatlah tabel acccount reference seperti gambar berikut+

#.b. antilah nama sheet# dengan nama ef, dengan cara pilih menu+

%ormat heet ename, ketik &%, kemudian enter.

#.c. /lok range A0+/#12 pilih menu 3nsert 4ame 5efine2 pada kotak names in

*orkbook ketik Accef, selanjutnya klik tombol add2 klik tombol $

!


3/19

II. Membuat General Journal.

/erpindah ke sheet!, buatlah tabel Jurnal 'mum (67 ro*), seperti gambar berikut+

!.a. antilah nama sheet! dengan &4&A8 J'4Al. 9aranya sama denganlangkah #.b.

!.b . Pada sel 5: ketikkan formula berikut+=IF(R(AND(F!"#$$%G!=&%H!=&'%AND(F!"#$$%G!#&''%L)UP(F!%

AccRef%*'%IF(AND(F!"#$$%G!=&%H!#&'%+N+ATENATE(REPT($$%,'%

L)UP(F!%AccRef%*''%$$''

!.c. 9opy-lah isi sel 5: ke range 5:+5;0!.d. Pada sel ;; ketikkan formula =-UM(G!G/0' yaitu untuk menjumlahkan

kolom 5ebit.

!.e. Pada sel


4/19

0.a. Pilih kembali sheet &4&A8J'4A8, kemudian salinlah atau copy sheet

&4&A8J'4A8 tersebut. 9aranya pilih menu &dit =oe or copy sheet,

klik pada kotak create a copy sehingga muncul tanda cek>centang, pada kotak/efore heet+ pilih sheet0, kemudian klik $

0.b. antilah &4&A8J'4A8(!), dengan nama

A5J'=&4T&4T3&A459834, dengan cara memilih %ormat heet ename.

0.c. 'bahlah judul serta halaman jurnal dengan nama A12u3ment Entr4e3 An1

+lo34n5 Entr4e36 page AJ+78.

I. General Le15er (Po3t4n5'

6


5/19

6.a. /erpindahlah ke sheet0, buatlah tabel eneral 8edger (67 ro*), untuk eneral

8edger dan eneral 8edger After 9losing sebanyak 67 ro* lagi mulai ro* ke

;!.

6.b. antilah nama sheet0 dengan nama PT34#"#, dengan cara memilih menu

%ormat heet ename. elanjutnya pada sel 3! ketik #"#

6.c. Pada sel 5! ketikkan formula berikut+

=IF(I*"#$$%L)UP(I*%AccRef%*'%$$'

6.d. Pada sel 96 ketik formula berikut+ =IF(GENERALJURNAL9

F!=:I:*%GENERALJURNAL9E!%$$'

6.e. 9opi-lah isi sel 96 ke range 96+9;#.6.d. Pada sel 9;! ketik formula berikut+

=IF(;ADJU-MENTENTRIE-


6/19

6.j. 9opi-lah isi sel 5;! ke range 5;!+511.

6.k. Pada sel &6 ketik formula berikut+ =IF(GENERALJURNAL9

F!=:I:*%GENERALJURNAL9:H:%$$'

6.l. 9opi-lah isi sel &6 ke range &6+&;#.

6.m. Pada sel &;! ketik formula berikut+

=IF(;ADJU-MENTENTRIE-


7/19

PT34#"# maka isi sel 3! adalah #"#, jika nama sheet PT34#"! maka

isi sel 3! adalah #"!, jika nama sheet PT34#"0 maka isi sel 3! adalah #"0,

demikian seterusnya.6.hh. elajutnya ulangi langkah 6.ff. dan 6.gg. sehingga mempunyai beberapa sheet

baru, sampai seluruh nama sheet yang bera*alan PT34 tersebut me*akili

semua nama perkiraan yang terdapat pada sheet ef.

. Tr4al @alance

;.a. /uatlah sheet baru, caranya pilih menu 3nsert*orksheet, ganti nama sheet

tersebut dengan nama T3A8/A8A49&.

;.b. $emudian buatlah tabel 4eraca Percobaan seperti berikut+

;.c. Pada sel /: ketik formula berikut+ =REF9A0

;.d. copy lah isi sel /: ke range /:+/!!.;.e. Pada sel A: ketik formula berikut+ =L)UP(@!%AccRef%*'

;.f. Pada sel 9: ketik formula berikut+ =P-TING8&89:H:/8;.g. Pada sel 5: ketik formula berikut+ =P-TING8&89:I:/8;.h. 9opy lah isi range 9:+5: ke range 9:+5!!

;.i. /lok range 9:+5!!, pilih &dit9opy, kemudian pilih &ditPaste pecial, klik pilihan Balues, klik $. elanjutnya dalam keadaan range 9:+5!! masih

tertutup blok, tekan tombol fungsi %!, lalu tekan &nter. Tekan lagi %! dan &nter,

C


8/19

begitu seterusnya hingga semua isi range 9:+5!! berubah menjadi nilai saldo

perkiraan masing-masing.

(Hal 4n4 berlau 2u5a Ba1a Tr4al @alance After A12u3ment an1 +lo34n5'.;.j. Pada sel 9!6 ketik formula2 =-UM(+!+**';.k. Pada sel 5!6 ketik formula2 =-UM(D!D**'

I.Cor3eet

:.a. /uatlah sheet baru, caranya pilih menu 3nsert*orksheet, ganti nama sheettersebut dengan nama D$


9/19

:.c. Pada sel /C ketik formula+ =TRIAL@ALAN+E9@!:.d. 9opy lah isi sel /C ke range /C+/!0

:.e. Pada sel 9C ketik formula+ =IF(@"#$$%L)UP(@%AccRef%*'%$$':.f. 9opy lah isi sel 9C ke range 9C+9!0:.g. Pada sel 5C ketik formula+ =TRIAL@ALAN+E9+!:.h. 9opy lah isi sel 5C ke range 5C+5!0

:.i. Pada sel &C ketik formula+ =TRIAL@ALAN+E9D!:.j. 9opy lah isi sel &C ke range &C+&!0

:.k. Pada sel 5!6 ketik formula+ =-UM(DD*0'

:.l. 9opy lah isi sel 5!6 ke range 5!6+!6:.m. Pada sel JC ketik formula+

=IF(R(LEFT(@%8'=$$%LEFT(@%8'=$/$'%H%&'

:.n. 9opy lah isi sel JC ke range JC+J!0

:.o. Pada sel $C ketik formula+=IF(R(LEFT(@%8'=$$%LEFT(@%8'=$/$'%I%&':.p. 9opy lah isi sel $C ke range $C+$!0

:.?. Pada sel 8C ketik formula+

=IF(R(LEFT(@%8'=$8$%LEFT(@%8'=$*$%LEFT(@%8'=$0$'%H%&'

:.r. 9opy lah isi sel 8C ke range 8C+8!0

:.s. Pada sel =C ketik formula+

=IF(R(LEFT(@%8'=$8$%LEFT(@%8'=$*$%LEFT(@%8'=$0$'%I%&'

1


10/19

:.t. 9opy lah isi sel =C ke range =C+=!0

:.u. 9opy lah sel 5!6 ke range 5!6+=!6.

:.. Pada sel 8!; ketik formula berikut+ =IF(L*"M*%M*7L*%&':.* Pada sel 8!: ketik formula+ =L*?L*/:.@. Pada sel =!; ketik formula berikut+ =IF(M*"L*%L*7M*%&'

:.y. Pada sel =!: ketik formula+ =M*?M*/:.. Pada sel

(E?G'7F%G'''

:.cc. 9opy lah isi sel 3C ke range 3C+3!0:.dd. Pada sel J!; ketik formula+ =IF(J*#)*%)*7J*%&':.ee. Pada sel J!: ketik formula+ =J*?J*/

:.ff. Pada sel $!; ketik formula+ =IF()*#J*%J*7)*%&'

:.gg. Pada sel $!: ketik formula+ =)*?)*/

II. Income -tatement

C.a. /uatlah sheet baru, caranya pilih menu 3nsert*orksheet, ganti nama sheet

tersebut dengan nama 349=&TAT&=&4T.C.b. $emudian /uatlah tabel income statement seperti berikut+

#"


11/19

C.c. Pada sel ; ketik formula+ =CR)-HEET9)8

C.d. Pada sel &7 ketik formula+ =CR)-HEET9J8>C.e. Pada sel &1 ketik formula+ =CR)-HEET9J*&C.f. Pada sel " ketik formula+ =CR)-HEET9J*8

C.g. Pada sel # ketik formula+ =CR)-HEET9J**C.h. Pada sel ! ketik formula+ =CR)-HEET9J*0C.i. Pada sel #6 ketik formula+ =-UM(E,E8*'

C.j. Pada sel #; ketik formula+ =G/7G8C.k. Pada sel /#; ketik formula+

=IF(G8/#&%$NETT IN+ME$%$NET L--$'

III.+aB4tal of +a5e3 -tatement

7.a. /uatlah sheet baru, caranya pilih menu 3nsert*orksheet, ganti nama sheet

tersebut dengan nama 9AP3TA89


12/19

I. @alance -eet

1.a. /uatlah sheet baru, caranya pilih menu 3nsert*orksheet, ganti nama sheettersebut dengan nama /A8A49&

1.f. Pada sel 5#" ketik formula berikut+ =CR)-HEET9L8&1.g. Pada sel %## ketik formula berikut+ =-UM(DD8&'1.h. Pada sel 5#6 ketik formula berikut+ =CR)-HEET9L88

1.i. Pada sel 5#; ketik formula berikut+ =CR)-HEET9L8*1.j. Pada sel %#; ketik formula berikut+ =D87D8/1.k. Pada sel %#: ketik formula berikut+ =F88?F8/

1.l. Pada sel 5!" ketik formula berikut+ =CR)-HEET9M80

1.m. Pada sel 5!# ketik formula berikut+ =CR)-HEET9M81.n. Pada sel %!! ketik formula berikut+ =-UM(D*&D*8'1.o. Pada sel %!6 ketik formula berikut+ =+APITAL+HANGE-TATEMENT9F88

1.p. Pada sel %!; ketik formula berikut+ =F**?F*

#!


13/19

. Tr4al @alance +lo34n5

#".a. Pilih kembali heet T3A8/A8A49&, kemudian copy lah sheet tersebut,

caranya pilih menu &dit=oe or copy sheet, klik pada kotak create a copy

sehingga muncul tanda cek>centang, pada kotak /efore sheet+ pilih moe toend, kemudian klik $.

#".b. antilah nama sheet hasi duplikasi tersebut dari T3A8/A8A49&(!)

menjadi+ T3A8/A8A49&9834,kemudian ganti Judul Trial /alance

menjadi Trial /alance After 9losing seperti berikut+

#".c. delete isi range 9:+5!!

#".d. Pada sel A: ketik formula berikut+ =L)UP(@!%AccRef%*'#".e. 9opy lah isi sel A: ke range A:+A!!

#".f. Pada sel /: ketik formula berikut+ =REF9A0

#".g. 9opy lah isi sel /: ke range /:+/!!#".h. Pada sel 9: ketik formula berikut+ =P-TING8&89:H:>>#".i. 9opy lah isi sel 9: ke range 9:+9!!

#".j. Pada sel 9C ganti formula =P-TING8&89:H:>> dengan =P-TING8&*9

:H:>>6 (yaitu menyesuaikan dengan no. Ref6 kecuali 97 ketik formula

#0


14/19

=P-TING8&9:H:>>' . -ampai dengan sel 9!! menjadi EP-TING/&>9

:H:>>

#".k. Pada sel 5: ketik formula berikut+ =P-TING8&89:I:>>#".l. 9opy lah isi sel 5: ke range 5:+5!!

#".m. Pada sel 5C ganti formula =P-TING8&89:I:>> dengan =P-TING8&*9

:I:>>6 (yaitu menyesuaikan dengan no. Ref6 kecuali 57 ketik formula

=P-TING8&9:I:>>' . -ampai dengan sel 5!! menjadi EP-TING/&>9:I:>>

#".n Pada sel 9!6 ketik formula+ =-UM(+!+**', dan pada sel 5!6 ketik formula+

=-UM(D!D**'

PENUTUP

Program ini dibuat sangat sederhana, pengguna masih bisa menelusuri secara manual

proses akuntansi dari jurnal sampai 8aporan $euangan. emoga dapat bermanfaat bagi

kita semua.

#6


15/19

)A-U-

Perusahaan 3P


16/19

!6>#>!""75ibayar p. #.!!;.""" ke toko =aju untuk membayar hutang.

!:>#>!""7 5iterima pendapatan cuci p. 6.:!;."""

!C>#>!""7 5ibayar perbaikan perlatan laundry p. :""."""!7>#>!""7 5ibayar rekening telepon p. #C;."""

!7>#>!""7 5ibayar rekening listrik p. #""."""

!7>#>!""7 5ibayar gaji karya*an p. !.0!;."""!1>#>!""7 'ntuk keperluan pribadi, Tuan


17/19

#C


18/19

Membuat

Laporan Keuangandengan

Microsof Excel

Tim Aplikasi Komputer Dalam Akuntansi

Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi

Universitas ili!angi

Ta"un #$$%

#7

Oleh:

Tim Aplikasi Komputer DalamAkuntansi Jurusan AkuntansiFakultas Ekonomi UniversitasSiliwangiTasikmalaya2!!


19/19

#1

membuat lap keuangan1

Documents