KUESIONER PENELITIAN

PETUNJUK

Seperangkat pertanyaan ini bertujuan untuk menilai Pengendalian Intern

Kas Pada PT “X” dimana tempat Bapak/Ibu bekerja berdasarkan ilmu unsur atau

komponen Pengendalian Intern dan Realisasi Pencatatan Penerimaan Kas

berdasarkan tujuan audit yang berhubungan dengan transaksi. Penulis mohon

untuk Bapak/Ibu untuk mengisi dan menjawab setiap pertanyaan dengan

keyakinan yang tinggi tanpa suatu keraguan dan obyektip

Bapak/Ibu diminta membaca petunjuk pengisian kuesioner ini terlebih

dahulu dan apabila tidak keberatan penulis meminta Bapak Ibu dapat mengisi

nama dan jabatan (apabila keberatan dapat mengosongkan nama).

Untuk menambah keyakinan Bapak/Ibu dalam mengisi dan membantu

dalam penelitian ini, di informasikan bahwa data yang penulis peroleh dari

kuesioner ini hanya untuk penelitian dan semua jawaban akan dirahasiakan.

Data Responden

Nama :

Jabatan :

Petunjuk Pengisisn

Pengisian pertanyaan tiap bagian disesuaikan dengan kondisi. Daftar

pertanyaan berikut mempunyai nilai alternatif pilihan jawaban. Bapak/Ibu

dimohonkan hanya memberikan satu pilihan jawaban yang diungkapkan paling

sesuia dengan memberikan tanda silang (x) pada hurup A,B,C,D,E. Skor tiap Item

adalah sebagi berikut : A=5,B=4,C=3,D=2,E=1.

Atas perhatiannya, Saya mengucapkan terima kasih.

Peneliti

Nama : Hana Fatmawati Rustandhi

Alamat : Jl.Raya Samarang, PU No.100 Tarogang Garut

NIM : 21199018

Fakultas : Ekonomi

Jurusan : Akuntansi

Unipersitas : UNIKOM

Judul Penelitian : Pengaruh Pengendalian Intern Kas Terhadap Realisasi

Pencatatan Penerimaan Kas

PERTANYAAN ATAS PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN KAS

(VARIABEL X)

I Lingkungan Pengendalian

1. Apakah komunikasi standar nilai prilaku PT.”X” tempat Bapak/Ibu bekerja

terhadap pegawai dinyatakan melalui kebijakan dan aturan pelaksanaannya

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

2 Apakah penerimaan pegawai di tempat Bapak Ibu bekerja melalui seleksi

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

3 Apakah struktur organisasi di tempat bapak/ibu bekerja tersebut terdapat

pemisahan fungsi antara fungsi penerimaan kas dan fungsi akuntansi

(pencatatan)

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

4 Apakah Struktur organisasi tempat bapak/ibu bekerja telah memuat secara jelas

garis wewenang dan tanggung jawab masing-masing fungsi

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

5 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja memiliki fungsi pemeriksaan

intern

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

6 Apakah tempat bapak/ibu bekerja terdapat kebijakan prosedur yang jelas

mengenai kepegawaian, pengembangan, penilaian prestasinya, dan kompensasi

kepada pegawainya

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

7 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja ada pendelegasian wewenang

dan tanggungjawab yang jelas dari atasan kepada stafnya, hkususnya

berhubungan dengan penanganan penerimaan kas disertai instruksi yang baik

dan jelas.

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

II Penetapan Resiko Pengendalian

8 Bagaimana rotasi pekerjaan di Bagian Kas apakah dilaksanakan tepat waktu

sesuai dengan rutinitas yang diterapkan diperusahaan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

9 Apakah di Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja memiliki prosedur yang

mengatur secara jelas mengenai penggunaan formulir-formulir atau dokumen-

dokemen pengelolaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

10 Apakah setiap kas di tempat Perusahaan bapak/ibu bekerja di

pertanggungjawabkan kepada kas induk

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

11 Bagaimana tarif penjualan produksi yang diproduksi oleh perusahaan tempat

bapak/ibu bekerja selalu sesuai dengan harga standar yang diterapkan

perusahaan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

12 Apakah peralihan shif kerja petugas siang dan malam di tempat perusahaan

bapak/ibu bekerja di dasarkan dengan adanya bukti catatan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

III Lingkungan Pengendalian

13 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat pemisahan fungsi yang

jelas antara fungsi operasi, administrasi dan fungsi penyimpanan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

14 Bagaimana sistem otorisasi antara transaksi penerimaan kas pada Perusahaan

tempat bapak/ibu bekerja sesuai dengan yang diterapkan perusahaan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

15 Apakah formulir-formulir yang berhubungan dengan peneriman kas memiliki

nomor urut tercetak

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

16 Apakah setiap Uang tunai/ Cek/ Giro yang diterima dari hasil penjualan

disetorkan kebank paling lambat satu minggu dan dilakukan oleh orang yang

bergerak dibidangnya (Bagian Keuangan) dan bukti setorannya diberikan

kepada kepada bagian pencatatan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

17 Bagaimana tempat penyimpanan uang tunai dan catatan yang digunakan

sebagai langkah pengalaman dan pengendalian perusahaan tempat bapak/ibu

bekerja telah sesuai dengan tempat yang memadai

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

18 Bagaimana Rekonsiliasi Bank dilakukan di Perusahaan tempat bapak/ibu

bekerja, apakah selalu dilaksanakan secara teratur

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringkali

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

IV Sistem Informasi dan Komunikasi Akuntansi

19. Apakah sistem akuntansi tang dilakukan diperusahaan tempat bapak/ibu

bekerja telah mencakup :

1. Formulir dengan nomor urut tercetak

2. Adanya buku jurnal

3. Adanya buku besar dan buku pembantu

4. Adanya klasifikasi rekening (bedasarkan kode rekening)

5. Adanya laporan keuangan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

20 Apakah Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat diagram arus (flow

chart) mengenai transaksi penerimaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

21 Apakah terdapat panduan atau pedoman mengenai pengelolaan kas,

khususnya penerimaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

V Pemantauan

22. Apakah pemeriksaan intern melakuakan pemeriksaan terhadap pelaksanaan

kebijakan dan prosedur yang ditetapkan oleh Perusahaan tempat bapak/ibu

bekerja

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

23 Apakah ada pemeriksaan atas transaksi Penerimaan Kas, Cek, Giro dan

diadakan pencocokan dengan catatan yang ada oleh bagian Pemeriksaan

Intern

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

24. Bagaimana rekonsiliasi catatan dengan bukti fisik kas yang dilaksanakan

perusahaan bapak/ibu bekerja sesuai dengan jumlah kas yang diperiksa

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

PERTANYAAN ATAS PENCATATAN PENERIMAAN KAS YANG

WAJAR

(VARIABEL Y)

Tujuan audit berhubungan dengan transaksi

1 Apakah setiap penerimaan kas yang dicatat diperusahaan tempat bapak/ibu

bekerja adalah jumlah uang kas yang benar-benar sudah diterima

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

2 Apakah setiap transaksi penerimaan kas pada perusahaan tempat bapak/ibu

bekerja disertai dengan tanda bukti atau dokumen penerimaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

3 Apakah jumlah uang pada dokumen penerimaan kas Perusahaan tempat

bapak/ibu bekerja di perjelas dengan hurup

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

4 Apakah formulir yang berhubungan dengan pemeriksaan kas Perusahaan

tempat Bapat/Ibu bekerja bernomor urut tercetak

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

5 Apakah terdapat dokumen pendukung untuk setiap transaksi penerimaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

6 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu

bekerja dilakukan segera setelah terjadinya transaksi

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

7 Apakah laporan penerimaan kas Perusahaan termpat bapak/ibu bekerja

dilaporkan kepada Manajer Keuangan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

8 Apakah pencatatan jurnal penerimaan kas Perusahaan tempat bapak/ibu

bekerja didasarkan bukti kas masuk yang telah diotorisasi oleh pejabat yang

berwenang

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

9 Apakah bagian akuntansi Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja membuat buku

harian, posting dan jurnal atas transaksi penerimaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

10 Apakah transaksi penerimaan kas dicatat telah dinilai dengan wajar dan

sesuai pedoman kepada SAK (Standar Akuntansi Keuangan)

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

11 Apakah sebelum dicatat uang hasil penjualan tunai pada perusahaan tempat

bapak/ibu bekerja dicocokkan terlebih dahulu dengan total jumlah nota

penyerahan barang dan lain-lain

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

12 Apakah total jumlah uang yang diserah terimakan oleh bagian keuangan

kepada kas induk dihitung kembali sesuai dengan bukti penerimaan kas dan

dokumen pendukungnya

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

13 Bagaimana hasil pemeriksaan jumlah fisik kas dengan catatan penerimaan kas

baik secara periodik atau mendadak oleh fungsi Pemeriksa Intern pada

Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja selama satu tahun terakhir ini

menghasilkan hasil yang memuaskan

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

14 Apakah penerimaan kas yang diterima disetorkan ke Bank seutuhnya paling

lambat satu minggu dari transaksi

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

15 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat pada Perusahaan tempat

bapak/ibu bekerja telah diklasifikasikan secara wajar

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

16 Apakah pada Perusahaan tempat bapak/ibu bekerja terdapat perkiraan yang

memadai untuk mengklasifikasikan transaksi penerimaan kas

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

17 Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas yang terjadi, apakah selalu

tepat waktu

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

18 Apakah setiap transaksi penerimaan kas dicatat sesuai dengan tanggal

penerimaan kas atau tanggal terjadinya transaksi

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

19 Apakah bagian Akuntansi melakukan posting atas transaksi penerimaan kas

secara teratur

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah

20 Apakah setiap transaksi penerimaan kas yang dicatat dicantumkan dalam

Master File dan telah di ikhtisarkan dengan benar

A. Ya, Selalu

B. Ya, seringlaki

C. Kadang-kadang

D. Jarang sekali

E. Tidak pernah