sistem pengendalian intern pemerintah (resiko)
TRANSCRIPT
SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) PROVINSI JAWA TENGAHMANAJEMEN RESIKO (IDENTIFIKASI, ANALISIS, REGISTER DAN PENGENDALIANNYA)
“Kami berdayakan GOOD LOCAL GOVERNMENT” (Inspektorat : 2013)
ALUR SPIP
(PRAKSIS)
RESIKODESKRIPSI
INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 3
“RISK is a concept used to express uncertainty about events and/or their outcomes that could have a material effect on the goals of the organizations” (David McNamee & George Selim : 1988)
TUJUAN
GOALS
RESIKO
RISKSvs
INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 4
RESIKODESKRIPSI
RISK MANAGEMENTTAHAPAN
INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 5
RESPON/PENGELOLAAN RESIKO
ANALISIS/PENILAIAN RESIKO
IDENTIFIKASI RESIKO
KENALI DAN PAHAMI TUJUAN ORGANISASI
PEMAHAMAN TUJUANKONSEPSI
TUJUAN SAMPAI PADA TINGKATAN KEGIATAN
GOAL CONGRUENCE
S – M – A – R – T
ADA STRATEGI OPERASIONAL & STRATEGI MANAJEMEN TERINTEGRASI
DIDUKUNG SUMBER DAYA
SUMBER INFORMASI : RJMD, RENSTRA, IKU, RKA/DPA
IDENTIFIKASI RESIKOMETODE
TEKNIK IDENTIFI
KASI
BRAIN-STORMING
FGD
WAWAN-CARA
OBSERVASI
KAJIAN DOKUMEN
KUESIONER
EVENT TREE
ANALYSIS
SWOT ANALYSIS
TEKNIK-TEKNIK
LAINNYA
RESIKOMACAM
INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 8
RESIKO INHEREN
RESIKO INTERN
RESIKO EKSTERN
IDENTIFIKASI RESIKOTEKNIK
TUJUAN KEGIATAN
GAGAL TERCAPAI
YA
TIDAKMELENCENG
DARI RENCANA
YA
TIDAKTERCAPAI
HANYA SEBAGIAN
YA
TIDAKTERCAPAI DGN PENAMBAHAN SUMBER DAYA
YA
TIDAK KESIMPULAN : BUKAN RESIKO
KESIM
PU
LAN
: R
ESIKO
!!!1
2
3
4
IDENTIFIKASI RESIKO
KERTAS KERJA
ANALISIS RESIKOKERTAS KERJA
ANALISIS RESIKOPENGUKURAN
SKALA KEMUNGKINAN
Rating KategoriContoh
Deskripsi
4Hampir pasti terjadi
(ALMOST CERTAIN)
Terjadi setiap
tahun
3Kemungkinan besar
(LIKELY)
Terjadi 1 kali
dalam 2 tahun
2Kemungkinan Kecil
(UNLIKELY)
Terjadi 1 kali
dalam 3 tahun
1
Hampir mustahil
terjadi (ALMOST
NEVER)
Tidak terjadi
lebih dari 3
tahun
Rating Kategori Contoh Deskripsi
4
Luar Biasa
(WORST
CASE)
Mengancam
Organisasi secara
keseluruhan
3Besar
(MAJOR)
Mengancam sebagian
program
2Rendah
(MODERATE)
Mengganggu sebagian
kegiatan
1
Tidak
Signifikan
(MINOR)
Mengganggu
administrasi
SKALA DAMPAK
KRITERIA DAMPAK RESIKO
DESKRIPSI
ANALISIS RESIKOSTATUS RESIKO
STATUS RISIKO =
KEMUNGKINAN X DAMPAK
LEVEL RESIKO
PETA RESIKO
ANALISIS RESIKOLEVEL RESIKO
PROBABILITY
Almost
Certain
(4)
Likely(3)
Unlikely
(2)
Almost
Never(1)
Minor (1) Moderate
(2)
Major (3) Worst
Case (4)
IMPACT
PROBABILITY
Almost
Certain
(4)
Likely
(3)
Unlikely
(2)
Almost
Never
(1)
Minor (1) Moderate
(2)
Major (3) Worst Case
(4)
IMPACT
ANALISIS RESIKOPETA RESIKO
4
2
8 11
10
6
1
9
7 5
3
12
ANALISIS RESIKOLEGENDA RESIKO
Extreme /
Unacceptable
: diperlukan tindakan segerauntuk mengelola risiko
High / Issue : diperlukan tindakan untukmengelola risiko
Medium /
Supplementary issue
: disarankan diambil tindakanjika tersedia sumberdaya
Acceptable / Low : tidak diperlukan tindakan
REGISTER RESIKOKERTAS KERJA
PENGELOLAAN RESIKOKONSEP
Kegiatan pengendalian lanjutan adalah tindakanyang dirancang untuk mengatasi RESIDUAL RISK.
Kegiatan pengendalian dilakukan melalui penetapandan pelaksanaan kebijakan serta prosedur untukmemastikan bahwa tindakan pengendalian risiko telahdilaksanakan secara efektif
Kebijakan dan prosedur yang ditetapkan olehmanajemen harus tertulis sebagai dasarpelaksanaan kegiatan pengendalian
PROBABILITY
Almost
Certain
(4)
Likely
(3)
Unlikely
(2)
Almost
Never
(1)
Minor (1) Moderate
(2)
Major (3) Worst Case
(4)
IMPACT
PENGELOLAAN RESIKOSIFAT
MITIGATION
PR
EVEN
TION
INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 21
PENGENDALIAN RESIKOJENIS
PREVENTIVE CONTROLS
DETECTIVE CONTROLS
CORRECTIVE CONTROLS
DIRECTIVE CONTROLS
COMPENSATING CONTROLS (OPTIONAL)
22
Peta Resiko/Profil Risiko(Gambaran tentang seluruh exposure
risiko yang dinyatakan dengantingkat/level masing-masing risiko)
Rencana Aktivitas Pengendalian(Rencana penanganan risiko lebih lanjut
yang merupakan pilihan terbaik dariberbagai opsi yang relevan)
PENGENDALIAN RESIKOOUTPUT
23
Dokumen yang berisi gambaran tentangefektivitas struktur pengendalian yang ada/terpasang, rencana perbaikanpengendalian ke depan, serta prosedurpengkomunikasian dan pemantauanpelaksanaan perbaikan pengendalian intern
Efektivitas pengendalian dapatdiperoleh antara lain dengan cara
mengenali, mengevaluasi, danmencari celah/kekurangan atas
pengendalian yang ada/terpasang
RENCANA TINDAK
PENGENDALIANDOKUMEN
24
DokumenRTP
AssessmentLingkungan
Pengendalian
PenilaianRisiko
Rencana tindak yang dirancang untukmemperkuat kualitaslingkungan pengendalian
Rencana tindak yang dirancang untukmencegah dan/ataume-mitigasi risiko(mengendalikan risiko) yang memiliki level signifikan pada setiapkegiatan utamaorganisasi
ProsedurInfokom danMonitoring
RENCANA TINDAK
PENGENDALIANINFOKOM&MON
• S1 Pertanian UNS (2004)
• Sertifikat Auditor Ahli Pertama (2014)
zainulgrunge_smg
@zainulgrunge
