bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan 3.1.1. sejarah ... · 34 bab iii pembahasan 3.1....

34

BAB III

PEMBAHASAN

3.1. Tinjauan Perusahaan

Koperasi Wahana Kalpika merupakan perusahaan yang bergerak dibidang

Jasa Transportasi. Adapun sejarah dan struktur organisasi perusahaan adalah

sebagai berikut :

3.1.1. Sejarah Perusahaan

Koperasi Wahana Kalpika (KWK) berdiri pada tanggal 11 Maret 1986,

sesuai dengan Akta Badan Hukum No. 1948/B.H/I, perubahan pertama No. 1948

a/B.H/I, Perubahan Kedua Nomor : 1948 b/B.H/I. Sesuai dengan Akta Pendirian

No. 1948/B.H/I KWK ada 9 Pendiri yaitu : Drs. D. Edy Danusyam, mochamad

Khasan Musaleh, Amar Kasyim, Busro Sutarmin, Edy G. Tairas, Syamsudin, TH.

Silaban, Andy Sukarno, SH, Hana Johan Effendie, SH.

Dari kesembilan (9) orang tersebut mewakili 9 Koperasi atau organisasi

yang mewadahi Omprengan di DKI Jakarta antara lain :

1. Kapita Jaya

2. Komita

3. KUKMI

4. Perimko Brimoob

5. KPPRI

6. Kasraja

7. Kosgoro

8. Kotayu

35

9. Koperasi Jasa dan Keselamatan Wahana (KJKW)

Pada awal berdirinya, KWK diposisikan sebagai Angkutan Umum

Lingkungan dan Pinggir Kota karena ketika itu, wilayah geografis Jakarta

khususnya daerah perbatasan JABOTABEK tergolong pinggiran yang masih sepi

belum padat penduduk dan sedikit perumahan. Seiring berjalannya waktu,

pertumbuhan perumahan di pinggiran atau perbatasan Jakarta yang cepat itu

berpengaruh positif terhadap jumlah masyarakat yang membutuhkan angkutan

umum khususnya Bis Kecil seperti halnya KWK.

A. Visi dan Misi Perusahaan

Visi KWK adalah :

Menjadi Koperasi Angkutan Umum terbaik, layak, nyaman, aman dan

terpercaya.

Misi KWK Meliputi :

1. Menyelenggarakan Angkutan Umum yang layak, aman dan nyaman

2. Membantu Pemerintah dalam penyediaan lapangan Kerja.

3. Melaksanakan semua ketentuan perundang undangan yang berkaitan

dengan perkoperasian dan lalu lintas Angkutan.

4. Melaksanakan pengelolaan Koperasi Angkutan dengan Motto tertib

administrasi dan, tertib operasional.

B. Perkembangan Anggota dan Armada KWK

Perkembangan Anggota dan Armada KWK meliputi :

1. Anggota sesuai Data Anggota per Desember Tahun 2018 Anggota yang

aktif Jumlah Anggota sebanyak 3.946 orang.

36

2. Armada dari sisi jumlah Armada sebanyak 6.238 melayani di 76 Trayek.

Ke 76 Trayek tersebut Angkutan Umum Bis kecil KWK berada

diseluruh apa yang dulu disebut “Pinggir Kota” dan sekarang wilayah

tersebut sudah menjadi Kota.

3. Karyawan dan Kantor Pelayanan, daftar Karyawan KWK 31 Desember

tahun 2018 berjumlah 183 orang.

C. Jumlah Armada KWK UkerwilTimur 1

Jumlah Armada KWK UkerwilTimur 1 Antara Lain, dapat dilihat pada tabel

di bawah ini.

Tabel III.1

Tabel Jumlah Armada KWK UkerwilTimur 1

Sumber : Koperasi Wahana Kalpika

Untuk mendukung operasional dan kelancaran usaha Angkutan Umum

KWK telah dilengkapi dengan prasarana dan sarana yang lengkap. Dukungan itu

NO WILAYAH TRAYEK

JUMLAH

ARMADA (

UNIT )

1 T.01 53

2 T.02 154

3 T.03 202

4 T.04 66

5 T.05 88

6 T.06 57

7 T.07 45

8 T.08 21

9 T.09 87

10 T.10 73

11 T.11 75

12 T.12 82

13 T.13 49

14 T.14 108

15 T.15 122

16 T.15A 70

17 T.16 73

18 T.17 32

19 T.19 125

KWK UKERWIL TIMUR 1

KOPERASI WAHANA KALPIKA

UNIT KERJA WILAYAH TIMUR 1

JAKARTA TIMUR

37

dengan dimilikinya 5 Kantor Unit Kerja Wilayah (Ukerwil) dan Kantor Pusat.

Kantor KWK meliputi antara lain :

1. UkerwilJakarta Utara

2. UkerwilJakarta Timur I

3. UkerwilJakarta Timur II

4. UkerwilJakarta Selatan

5. UkerwilJakarta Barat

D. Daftar Pengurus dan Pengawas KWK

Daftar Pengurus dan Pengawas KWK Periode Tahun 2018 -Tahun 2023

dapat dilihat pada tabel dibawah ini.

Tabel III.2

Pengurus dan Pengawas KWK

Periode Tahun 2018 s/d Tahun 2023

NO Nama Pengurus Jabatan

1 H. Taufik Azhar, M. Si Ketua Umum

2 HM. TaherTaneo, M. Si Sekretaris Umum

3 M. Sitohang, SE Bendahara

4 Marfuad Hasmar, M.Si Sekretaris I

5 Roisudin Ilyas Ketua I

6 P. Pakpahan MBA, M. Si Ketua II

7 H.Bambang Indra Sumantri, M. Si Ketua III

8 Kol. (Purn) Ir.A. Naseer Ras, SH,

MH,MM

Ketua IV

9 Olsu Babay, S.KOM Ketua V

NO Nama Pengawas Jabatan

1 H. Abdul Ghofur, M. Si Ketua Pengawas

2 H. Burhanuddin Tugiran, SE Sekretaris

Pengawas

3 Drs. Sarles Simbolon Anggota

4 Soekasno Anggota

5 Didi Wardiman Anggota

Sumber : Koperasi Wahana Kalpika

38

3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi

Dalam sebuah Perusahaan atau organisasi pasti mempunyai anggota yang

masing-masing memiliki tugas dan kewajiban. Koperasi Wahana Kalpika Unit

Kerja Timur I mempunyai struktur organisasi sebagai berikut :

STRUKTUR ORGANISASI UNIT KERJA KWK TIMUR I

Sumber : Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I

Gambar III.1

Struktur Organisasi KWK Unit Kerja Timur I

Tugas dan tanggung jawab setiap anggota yang ada pada Koperasi

Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I antara lain :

A. Ka. UkerwilKWK Timur I

Sebagai wakil Badan pelaksana usaha pada unit kerja wilayah KWK yang

diangkatdan diberhentikan oleh Pengurus KWK dan bertanggung jawab kepada

Pengurus KWKdan Manager KWK.

Tugas dan Tanggung Jawab Ka. UkerwilKWK Timur I Anatara Lain :

Ka. UkerwilKWK Timur I

Ka. Se

Perdagangan

Ka. Se Keu

Adm.

Perdagangan

Staff Tata Usaha

Oprs. Komputer

Ka. Se Tata Usaha

Satpam

Office Boy

Ka. Se Perijinan

PPPerijinan

Adm.Perijinan

Staff Trayek/SIU

Staff KEUR

Ka.Se Oprs

Adm. Oprs

Staff Oprs

Pam Unit

Timer

39

1. Membantu Manager dalam melaksanakan program kerja serta kebijakan

Pengurus KWK pada Unit Kerja Wilayah Timur I di bidang Operasional,

Kepersonaliaan dan KeKaryawanan, Perijinan, Keuangan dan Perdagangan.

2. Memimpin, melaksanakan dan mengendalikan kegiatan Operasional pada Unit

Kerja Wilyah Timur I.

3. Memimpin, Melaksanakan, dan mengendalikan kegiatan Personalia dan

KeKaryawanan pada Unit Kerja Wilayah Timur I.

4. Memimpin,Melaksanakan dan mengendalikan kegiatan Administrasi pada

Unit Kerja Wilayah Timur I.

5. Memimpin, melaksanakan, dan mengendalikan kegiatan perijinan pada Unit

Kerja Wilayah Timur I.

6. Memimpin, melakasanakan, dan mengendalikan kegiatan keuangan pada Unit


7. Memipin, melaksanakan, dan mengendalikan kegiatan perdagangan pada Unit


8. Melaksanakan koordinasi dengan pihak instansi terkait dalam rangka

kelanacaran operasional.

9. Melaksanakan kegiatan rapat pada Unit Kerja Wilayah Timur I.

10. Menyusun program kerja dan anggaran biaya ada Unit Kerja Wilayah Timur I.

11. Melaksanakan pembinaan terhadap Karyawan, Pengemudi dan Temer Unit


12. Mengusulkan pemberian Reward and Punishment Karyawan.

40

B. Ka. Sie Perdagangan Wilayah Timur I

Sebagai bawahan langsung Ka. Ukerwildalam melaksanakan kegiatan

pengelolaan perdagangan KWK di Wilayah Kerja Timur I, yang diangkat dan

diberhentikan oleh Pengurus KWK.

Tugas dan Tanggung Jawab Ka. Se Perdagangan Wilayah Timur I anatara lain :

1. Bertanggung jawab kepada Ka. Ukerwil Timur I.

2. Membantu Ka. UkerwilKWK Timur I dalam melaksanakan kegiatan

Pengelolaan Pedagangan pada Wilayah Kerja.

3. Menyusun Rencana kebutuhan (stock) barang dagangan di Wilyah Kerja.

4. Mengajukan pengadaan kebutuhan (stock) barang dagangan di Wilayah Kerja.

5. Melaksanakan promosi dan pemasaran barang dagangan sesuai dengan Segmen

(Pangsa Pasar) yaitu Anggota KWK.

6. Melaksanakan penjualan barang dagangan kepada Anggota.

7. Melaksanakan administrasi dan pembukuan barang dagangan.

C. Administrasi Perdagangan KWK Wilayah Timur I

Tugas dan Tanggung Jawab Administrasi Perdagangan Antara Lain :

1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Perdagangan Wilayah Timur I.

2. Membantu Ka. Se Perdagangan dalam penyusunan laporan.

3. Melaporkan segala sesuatu yang berkaitan dengan kegiatan Operasional

Perdagangan.

D. Kasie Keuangan Wilayah

Sebagai bawahan langsung ka. Ukerwildalam melaksanakan kegiatan

pengelolaan keuangan KWK di wilayah Kerja, yang diangkat dan diberhentikan

oleh Pengurus KWK.

41

Tugas dan Tanggung Jawab Ka. Se Keuangan Wilayah Anatara Lain :

1. Bertanggung Jawab kepada Ka. UkerwilTimur I.

2. Membantu Ka Ukerwildalam melaksanakan kegiatan pengelolaan keuangan

pada wilayah Kerja.

3. Menyusun kebutuhan dana untuk biaya operasional, biaya Karyawan,biaya

kerumahtanggaan dan biaya biaya lainnya di Wilayah Kerja secara periodik.

E. Ka. Se Tata Usaha Wilayah

Sebagai bawahan langsung Ka. Ukerwildalam melaksanakan kegiatan

administrasi dan kerumahtanggaan yang diangkat dan diberhentikan oleh

Pengurus KWK.

Tugas dan tanggung jawab Ka. Se Tata Usaha Wilayah Anatara Lain :

1. Bertanggung jawab kepada Ka.UkerwilTimur I.

2. Menyediakan alat rumah tangga kantor, ATK dan CTK sesuai kebutuhan.

3. Mengusulkan rencana pengadaan/perbaikan Alat rumah tangga kantor, ATK

dan CTK, Instalasi (Listrik, Telepondan PAM) dan Kendaraan Dinas

4. Membina Staff

5. Memberikan paraf pada surat yang akan ditanda tangani oleh Ka. Ukerwil

terkait dengan kesekretariatan dan kerumahtanggaan KWK di Koperasi

Wahana Kalpika.

F. Staff Tata Usaha

Tugas dan Tanggung Jawab Staff Tata Usaha antara lain :

1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Tata Usaha Wilayah

2. Membantu Ka. Se Tata Usaha Wilayah dalam penyusunan laporan.


Tata Usaha Wilayah.

42

G. Opersional Komputer

Tugas dan Tanggung Jawab Opersional Komputer Wilayah Antara Lain :

1. Bertanggung Jawab terhadap Ka. Se Tata Usaha Wilayah.

2. Mengarsipkan semua surat masuk dan surat keluar di Kantor Wilayah.

3. Mencatat Surat masuk dan Surat Keluar Wilayah.

4. Melaporkan Semua Surat masuk dan Surat Keluar Wilayah.

H. Satpam

Tugas dan Tanggung Jawab Satpam Wilayah Antara Lain :

1. Bertanggung Jawab kepada Ka. UkerwilUnit Wilayah Timur I.

2. Memberikan rasa aman terhadap seluruh Karyawan Unit Kerja Wilayah

Timur I.

3. Memastikan Keamanan Kantor Wilayah Timur I.

I. Office Boy

Tugas dan Tanggung Jawab Office Boy Unit Kerja Wilayah Timur I Antara

Lain :

1. Bertanggung jawab mengurus segala urusan Rumah Tangga Kantor

2. Memenuhi Kepeluan Rumah Tangga Kantor seluruh Karyawan.

3. Memastikan Semua kebutuhan Rumah Tangga Kantor terpenuhi.

J. Ka. Se Perijinan Wilayah

Tugas dan Tanggung Jawab Ka. Se Perijinan Wilayah Antara Lain :

1. Bertanggung jawab langsung terhadap Ka. Ukerwil.

2. Membantu Ka. UkerwilKWK dalam melaksanakan kegiatan

administrasi perijinan kendaraan angkutan KWK.

3. Melaksanakan pendataan dan pengadministrasian Armada KWK sesuai

dengan Trayek, Nama & Nomor Anggota, Alamat &Nomor Anggota,

43

Masa berlaku perijinan (SIT,SIU,KEUR dan STNK), TahunPembuatan

Kendaraan di Unit Wilayah Kerja.

K. Adminitrasi Perijinan

Tugas dan Tanggung Jawab Administrasi Perijinan Wilayah Antara Lain :

1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.

2. Membantu Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I dalam penyusunan laporan.


Perijinan Wilayah Timur I.

L. Staff Trayek /SIU

Tugas dan Tanggung Jawab Staff Trayek/SIU Antara Lain:

1. Bertanggung Jawab Terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.

2. Melaporkan segala hal mengenai Status Taryek Anggota kepada Ka. Se

Perijinan.

3. Mencatat dan mengarsipkan segala sesuatu yang berkaitan dengan

Trayek Anggota.

4. Membantu pembuatan laporan Trayek Anggota.

M. Staff KEUR

Tugas dan Tanggung Jawab Staff KEUR Antara Lain :

1. Bertanggung Jawab Terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.

2. Melaporkan segala hal mengenai KEUR Anggota kepada Ka Se

Perijinan.

3. Mencatat dan mengarsipkan segala sesuatu yang berkaitan dengan KEUR

Anggota.

4. Membantu pembuatan laporan KEUR Anggota.

44

N. Ka. Se Opersional Wilayah

Tugas dan Tanggung Jawan Ka. Se Opersional Wilayah Antara Lain :

1. Membantu Ka. UkerwilKWK dalam melaksanakan kegiatan opersional

diseluruh Trayek pada wilayah kerja.

2. Menerbitkan Laporan Bulanan, Triwulan, Semester, Tahunan Unit Kerja

Wilayah.

3. Mengajukan kebutuhan dana biaya Opersional , Biaya Karyawan dan

Biaya kerumahtanggan secara periodik.

4. Meneliti rencana pengeluaran untuk biaya Karyawan, Biaya kerumah

tanggan dan biaya-biaya lainnya di Wilayah Kerja sesuai dengan Pos.

5. Meneliti perhitungan penerimaan Jasa Lapangan, JasaPengelolaan,

Simpanan Wajib, Simpanan Pokok dan Jasa Lainnya.

6. Menerima dan membukukan seluruh penerimaan uang melalui kas sesuai

dengan Pos.

7. Menyetorkan seluruh penerimaan kas ke Bank dengantepat waktu.

8. Mengirim bukti penyetoran Bank ke Kantor Pusat dengan tepat waktu.

9. Membuat laporan cash flow secara periodik.

10. Menyimpan dan memelihara bukti-bukti penerimaan dan pengeluaran

terkait dengan bidang keuangan secara baik dan benar.

11. Mengajukan kebutuhan peralatan kantor, ATK, CTK untuk bidang

seksie keuangan di wilayah kerja.

12. Membina Karyawan staff.

O. Administrasi Operasional Wilayah

Tugas dan Tanggung Jawab Administrasi Opersional Wilayah Antara Lain :

1. Bertanggung jawab terhadap Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I.

45

2. Membantu Ka. Se Perijinan Wilayah Timur I dalam penyusunan laporan.


Perijinan Wilayah Timur I.

P. Staff Opersioanl Wilayah

Tugas dan Tanggung Jawab Staff Opersional Wilayah Antara Lain :

2. Bertanggung Jawab Terhadap Ka. Se Opersional Wilayah Timur I.

3. Melaporkan segala hal mengenai Opersional Kantor Wilayah.

4. Mencatat dan mengarsipkan segala sesuatu yang berkaitan dengan

Opersional Wilayah.

Q. Pam Unit

Tugas dan Tanggung Jawab Pam Unit Antara Lain :

Membantu Tugas-Tugas opersional demi terciptanya suasana aman dan

pengamanan beroperasinya Armada dilapangan.

R. Timer

Tugas dan Tanggung Jawab Timer Antara Lain:

1. Menyetorkan Jasa Lapangan setiap hari kepada Ka. Se Keungan

Wilayah.

2. Melaporan terkait segala persoalan dilapangan.

3.2 Tinjauan Kasus

Pada saat ini masih banyak kasus perusahaan yang melakukan pencatatan

akuntansi secara manual baik dalam perhitungan maupun penyimpanan data-[data

transaksi. Cara ini dirasa kurang efektif karena memiliki lebih banyak

kekurangandibandingkan dengan menggunakan sistem yang terkomputerisasi,

seperti memerlukan banyak waktu untuk menghasilkan sebuah laporan keuangan,

46

mudah hilangnya data perusahaan serta borosnya ruang penyimpanan data

perusahaan.

Begitu juga pada Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I yang masih

melakukan pencatatan transaksi manual. Oleh karena itu, dibutuhkan sebuah

aplikasi yang mudah digunakan untuk pencatatan akuntansi. Contohnya dengan

menggunakan aplikasi Zahir Accounting versi 5.1 yang diharapkan dapat

membantu pengelolaan data akuntansi pada Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja

Timur I.

47

3.3 Pencatatan Akuntansi Manual

A. Data Perusahaan

1. Data Akun

Berikut akun-akun yang digunakan dalam pencatatan akuntansi perusahaan

seperti di bawah ini :

Tabel III.3

Data Akun Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I

Sumber : Arsip Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I

No. Akun Nama Akun Tipe Akun

11000 Kas Harta

11100 Bank Harta

12100 Perlengkapan Harta

13100 Peralatan Harta

13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan Harta

13300 Kendaraan Harta

13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Harta

13500 Bangunan Harta

13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan Harta

21000 Hutang Kewajiban

30000 Modal Modal

40000 Pendapatan Usaha Pendapatan

40001 Ikhtisar laba rugi Pendapatan

61000 Beban Gaji Beban

62000 Beban Listrik Beban

63000 Beban Telp & Internet Beban

64000 Beban Air Beban

65000 Beban Kebersihan Beban

66000 Beban Keamanan Beban

67000 Beban Operasional Beban

68000 Beban Konsumsi Beban

69000 Beban Penyusutan Peralatan Beban

69100 Beban Penyusutan Kendaraan Beban

69200 Beban Penyusutan Bangunan Beban

69300 Beban Perlengkepan Beban

69400 Beban Lain-lain Beban

69500 Beban Pemeliharaan Beban

69600 Beban Jamsostek Beban

KWK UKERWIL Timur I

Neraca Saldo

Per 31 Desember 2018

48

2. Data Saldo Awal Akun

Berikut data saldo awal akun dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :

Tabel III.4

Data Akun Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I


3. Buku Pembantu Hutang

Berikut Buku Pembantu Hutang dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :

Tabel III.5

Buku Pembantu Hutang

No Nama Customer No Invoice Saldo Hutang

1 BAF Finance

Rp 9,041,670


No. Akun Akun Debet Kredit

11000 Kas 17.200.000Rp

12100 Perlengkapan 720.000Rp

13100 Peralatan 11.074.000Rp

13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.598.345Rp

13300 Kendaraan 240.150.000Rp

13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 37.011.000Rp

13500 Bangunan 3.000.000.000Rp

13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan 798.750.000Rp

21000 Hutang 9.041.670Rp

30000 Modal 2.421.742.985Rp

3.269.144.000Rp 3.269.144.000Rp Total

KWK UKERWIL TIMUR I

Neraca Saldo

Per 30 Nopember 2018

49

B. Data Transaksi

Berikut ini adalah daftar transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2018

dapat dilihat pada tabel sebagai berikut :

Tabel III.6

Data Transaksi Koperasi Wahana Kalpika Unit Kerja Timur I

NO Tanggal Keterangan1 03/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 01-15/12/2018 sebesar Rp 29.700.000

2 03/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T

09,T10,T11,T12,T13, T14, T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 7.870.000

3 03/12/2018 Pembayaran angsuran motor BAF Finance yang ke 5 RP 1.291.666

4 03/12/2018 Setoran jasa lapangaan ke Bank DKI Matraman ttgl 3 desember 2018 sebesar Rp 7.870.000

5 03/12/2018 Uang Makan temer tgl 1- 2 desember 2018 sebesar Rp 1.000.000

6 03/12/2018 Uang makan Staff & temer 3 desember 2018 sebesar Rp 825.000

7 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Pasar Rebo sebesar Rp 700.000

8 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Ciracas sebesar Rp 700.000

9 04/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T03, T12, T15A, T16, T17 ) sebesar Rp

4.360.000

10 04/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman tgl 4 desember 2018 sebesar Rp 4.360.000

11 04/12/2018 Foto Copy Trayek Dll sebesar Rp28.000

12 04/12/2018 Sumbangan Kas RT sebesar Rp 100.000

13 04/12/2018 Dana Taktis Ka Ukerwil sebesar Rp 2.000.000

14 05/12/2108 Perawatan kendaraan sebesar Rp 550.000

15 05/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan polisi pos pondok rangon sebesar Rp 500.000

16 05/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T 09, T13, T15, T19 ) sebesar Rp

5.410.000


18 07/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T06, T08, T12, T15A, T15, T16)

sebesar Rp 6.930.000

19 07/12/2108 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 7 desember2018 sebesar Rp 6.930.000

20 07/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan pos Cilangkap T. 02 sebesar Rp 500.000

21 07/12/2018 Biaya Kebersihan sebesar Rp 200.000

22 10/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10, T12, T14,

T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 18.550.000

23 10/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman 10 desember 2018 sebesar Rp 18.550.000

24 10/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan polisi kramat jati sebesar Rp 700.000

25 11/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T11, T13, T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp

5.650.000


27 11/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan Polisi pondok gede sebesar Rp 500.000

28 12/12/2018 Pembelian bahan bakar Kendaraan Inventaris sebesar Rp 300.000

29 12/12/2018 Pembayaran Listrik sebesar Rp 1.153.000

30 12/12/2018 Biaya Pembayaran Telepon kantor & Internet sebesar Rp 751.000

31 12/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T04, T 09, T12, T15A, T15, T16,

T17, T19 ) sebesar Rp 6.630.000


33 12/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Polres Timur sebesar Rp 750.000

34 12/12/2108 Biaya perawatan Kendaraan inventaris sebesar Rp 100.000


36 13/12/2108 Biaya opersional koordinasi Dengan Bimas Pasar Rebo sebesar Rp 500.000

37 14/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T10, T12, T14,

T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.130.000


39 14/12/2108 Biaya Opersional Korrdinasi dengan Dandim jaktim sebesar Rp 500.000

40 14/12/2108 Biaya Opersional Koordinasi Pos Ganda T. 11 sebesar Rp 500.000

41 17/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 17 desember 2018 sebesar Rp 28.250.000

42 17/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T12, T13,



44 17/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Pol Pancoran sebesar Rp 600.000

45 17/12/2018 Sumbangan Acara Pemuda Pancasila Cipayung sebesar Rp 100.000

46 18/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T04, T13, T14, T15,T15A, T16 ) sebesar Rp

3.170.000

47 18/12/2018 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 18 desember 2018 sebesar Rp 3.170.000

48 18/12/2018 Pembelian BBm untuk Mobil Inventaris sebesar Rp 250.000

49 18/12/2018 Service AC sebesar Rp 420.000

50 18/12/2018 Biaya Pembelian ATK sebesar Rp 182.000

51 18/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Cililitan sebesar Rp 600.000

52 19/12/2018 Transport Laka Lantas Ciracas sebesar Rp 150.000

53 19/12/2018 Biaya opersional Koordinasi dengan Polantas Ciracas sebesar Rp 500.000

54 19/12/2018 Biaya Perawatan Listrik Kantor sebesar Rp 650.000

55 19/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T09, T10, T11, T15, T19 ) sebesar

Rp 10.680.000


57 20/12/2018 Biaya Opersaional Polisi depok T19 sebesar Rp 500.000

58 20/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan Pol Pinang Ranti sebesar Rp 500.000

59 20/12/2018 Biaya Perawatan Gedung kantor sebesar Rp 877.000

60 21/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Kp. Rambutan sebesar Rp 500.000



62 21/12/2018 Setoran Jasa Lapangan Bank DKI Matraman tgl 21 desember 2018 sebesar Rp 14.120.000

63 24/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T11, T12,

T14, T15,T15A, T16, T17 ) sebesar Rp 15.280.000


65 26/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Polsek Pondok Gede sebesar Rp 500.000

66 26/12/2018 Sumbangan Instansi keamatan Cipayung sebesar Rp 500.000

67 27/12/2018 uang makan 2orang satpam tanggal 16,22,23,25,29 desember 2018 sebesar Rp 300.000

68 27/12/2018 koordinasi Operasional Dishub Cililitan sebesar Rp 500.000

69 27/12/2018 Uang makan satpam &tamer 24 desember 2018 sebesar Rp 37.000

70 27/12/2018 Uang makan staff & temer tanggal 26 desember 2018 sebesar Rp 825.000

71 27/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T04, T 06, T08, T09, T12,

T14, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 13.900.000


73 28/12/2018 Koordinasi Opersional polsek Chandra sebesar Rp 500.000

74 31/12/2018 Pembelian kalender 2019 sebesar Rp 90.000

75 31/12/2018Droping gaji karyawan dari KWK pusat untuk gaji karyawan Uker wilayah timur I bulan

desember 2018 sebesar Rp 68.957.450

76 31/12/2018 Pembayaran gaji karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 68.957.450

77 31/12/2018Droping pembayaran jamsostek dari KWK pusat untuk karyawan Uker wilayah timur I bulan


78 31/12/2018 Pembayaran jamsostek karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 6.490.500

Data transaksi KWK Unit Kerja Wilayah Timur I bulan Desember 2018

50


NO Tanggal Keterangan1 03/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 01-15/12/2018 sebesar Rp 29.700.000

2 03/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T

09,T10,T11,T12,T13, T14, T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 7.870.000

3 03/12/2018 Pembayaran angsuran motor BAF Finance yang ke 5 RP 1.291.666

4 03/12/2018 Setoran jasa lapangaan ke Bank DKI Matraman ttgl 3 desember 2018 sebesar Rp 7.870.000

5 03/12/2018 Uang Makan temer tgl 1- 2 desember 2018 sebesar Rp 1.000.000


7 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Pasar Rebo sebesar Rp 700.000

8 03/12/2018 Biaya Operasional Dana Koordinasi Pol Ciracas sebesar Rp 700.000

9 04/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T03, T12, T15A, T16, T17 ) sebesar Rp

4.360.000


11 04/12/2018 Foto Copy Trayek Dll sebesar Rp28.000

12 04/12/2018 Sumbangan Kas RT sebesar Rp 100.000

13 04/12/2018 Dana Taktis Ka Ukerwil sebesar Rp 2.000.000

14 05/12/2108 Perawatan kendaraan sebesar Rp 550.000

15 05/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan polisi pos pondok rangon sebesar Rp 500.000

16 05/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T 09, T13, T15, T19 ) sebesar Rp

5.410.000


18 07/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T06, T08, T12, T15A, T15, T16)


19 07/12/2108 Setoran jasa lapangan Bank DKI Matraman tgl 7 desember2018 sebesar Rp 6.930.000

20 07/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan pos Cilangkap T. 02 sebesar Rp 500.000

21 07/12/2018 Biaya Kebersihan sebesar Rp 200.000

22 10/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10, T12, T14,

T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 18.550.000

23 10/12/2018 Setoran jasa lapangan ke Bank DKI Matraman 10 desember 2018 sebesar Rp 18.550.000

24 10/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan polisi kramat jati sebesar Rp 700.000

25 11/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T11, T13, T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp

5.650.000


27 11/12/2018 Biaya Opersional koordinasi dengan Polisi pondok gede sebesar Rp 500.000

28 12/12/2018 Pembelian bahan bakar Kendaraan Inventaris sebesar Rp 300.000

29 12/12/2018 Pembayaran Listrik sebesar Rp 1.153.000

30 12/12/2018 Biaya Pembayaran Telepon kantor & Internet sebesar Rp 751.000

31 12/12/2108Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T04, T 09, T12, T15A, T15, T16,

T17, T19 ) sebesar Rp 6.630.000


33 12/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Polres Timur sebesar Rp 750.000

34 12/12/2108 Biaya perawatan Kendaraan inventaris sebesar Rp 100.000


36 13/12/2108 Biaya opersional koordinasi Dengan Bimas Pasar Rebo sebesar Rp 500.000

37 14/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T10, T12, T14,



39 14/12/2108 Biaya Opersional Korrdinasi dengan Dandim jaktim sebesar Rp 500.000

40 14/12/2108 Biaya Opersional Koordinasi Pos Ganda T. 11 sebesar Rp 500.000

41 17/12/2018 Droping Kas dari KWK Pusat tgl 17 desember 2018 sebesar Rp 28.250.000




44 17/12/2108 Biaya Opersional koordinasi dengan Pol Pancoran sebesar Rp 600.000

45 17/12/2018 Sumbangan Acara Pemuda Pancasila Cipayung sebesar Rp 100.000

46 18/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T04, T13, T14, T15,T15A, T16 ) sebesar Rp

3.170.000


48 18/12/2018 Pembelian BBm untuk Mobil Inventaris sebesar Rp 250.000

49 18/12/2018 Service AC sebesar Rp 420.000

50 18/12/2018 Biaya Pembelian ATK sebesar Rp 182.000

51 18/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Cililitan sebesar Rp 600.000

52 19/12/2018 Transport Laka Lantas Ciracas sebesar Rp 150.000

53 19/12/2018 Biaya opersional Koordinasi dengan Polantas Ciracas sebesar Rp 500.000

54 19/12/2018 Biaya Perawatan Listrik Kantor sebesar Rp 650.000

55 19/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T09, T10, T11, T15, T19 ) sebesar

Rp 10.680.000


57 20/12/2018 Biaya Opersaional Polisi depok T19 sebesar Rp 500.000

58 20/12/2018 Biaya Operasional koordinasi dengan Pol Pinang Ranti sebesar Rp 500.000

59 20/12/2018 Biaya Perawatan Gedung kantor sebesar Rp 877.000

60 21/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Kpl Term Kp. Rambutan sebesar Rp 500.000



62 21/12/2018 Setoran Jasa Lapangan Bank DKI Matraman tgl 21 desember 2018 sebesar Rp 14.120.000

63 24/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T11, T12,

T14, T15,T15A, T16, T17 ) sebesar Rp 15.280.000


65 26/12/2018 Biaya Opersional Koordinasi dengan Polsek Pondok Gede sebesar Rp 500.000

66 26/12/2018 Sumbangan Instansi keamatan Cipayung sebesar Rp 500.000

67 27/12/2018 uang makan 2orang satpam tanggal 16,22,23,25,29 desember 2018 sebesar Rp 300.000

68 27/12/2018 koordinasi Operasional Dishub Cililitan sebesar Rp 500.000

69 27/12/2018 Uang makan satpam &tamer 24 desember 2018 sebesar Rp 37.000

70 27/12/2018 Uang makan staff & temer tanggal 26 desember 2018 sebesar Rp 825.000

71 27/12/2018Penerimaan jasa lapangan dari temer ( mikrolet T01, T02, T03, T04, T 06, T08, T09, T12,



73 28/12/2018 Koordinasi Opersional polsek Chandra sebesar Rp 500.000

74 31/12/2018 Pembelian kalender 2019 sebesar Rp 90.000

75 31/12/2018Droping gaji karyawan dari KWK pusat untuk gaji karyawan Uker wilayah timur I bulan


76 31/12/2018 Pembayaran gaji karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 68.957.450

77 31/12/2018Droping pembayaran jamsostek dari KWK pusat untuk karyawan Uker wilayah timur I bulan


78 31/12/2018 Pembayaran jamsostek karyawan bulan desember 2018 sebesar Rp 6.490.500

Data transaksi KWK Unit Kerja Wilayah Timur I bulan Desember 2018

51

C. Penyelesaian Transaksi Dengan Siklus Akuntansi

1. Jurnal Umum

Dari transaksi yang terjadi dapat dilakukan pencatatan ke dalam jurnal umum

sebagai berikut :

Tabel III.7

Jurnal Umum

Keterangan Akun Ref Debet Kredit

2018 Kas 11000 29.700.000Rp

Desember Modal 30000 29.700.000Rp

Hutang 21000 1.291.666Rp

Kas 11000 1.291.666Rp

Kas 11000 7.870.000Rp

Pendapatan 40000 7.870.000Rp

Bank 11100 7.870.000Rp

Kas 11000 7.870.000Rp

Beban konsumsi 68000 1.000.000Rp

Kas 11000 1.000.000Rp

Beban keamanan 66000 700.000Rp

kas 11000 700.000Rp

Beban konsumsi 68000 825.000Rp

Kas 11000 825.000Rp


kas 11000 700.000Rp

Kas 11000 4.360.000Rp


Bank 11100 4.360.000Rp

Kas 11000 4.360.000Rp

Beban Operasional 67000 28.000Rp

Kas 11000 28.000Rp


Kas 11000 200.000Rp


Kas 11000 100.000Rp

Beban Operasional 67000 2.000.000Rp

Kas 11000 2.000.000Rp

Kas 11000 5.410.000Rp


Bank 11100 5.410.000Rp

Kas 11000 5.410.000Rp


Kas 11000 550.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 6.930.000Rp


Bank 11100 6.930.000Rp

Kas 11000 6.930.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Beban kebersihan 65000 200.000Rp

kas 11000 200.000Rp

Kas 11000 18.850.000Rp


Bank 11100 18.550.000Rp

Kas 11000 18.550.000Rp


kas 11000 700.000Rp

Kas 11000 5.650.000Rp


Bank 11100 5.650.000Rp

Kas 11000 5.650.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 6.630.000Rp


Bank 11100 6.630.000Rp

Kas 11000 6.630.000Rp


Kas 11000 300.000Rp

Beban Listrik 62000 1.153.000Rp

Kas 11000 1.153.000Rp

Beban Telp & Internet 63000 751.000Rp

Kas 11000 751.000Rp


kas 11000 750.000Rp


Kas 11000 100.000Rp

KWK Uker Wilayah Timur I

Jurnal Umum


Tanggal

3Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat

melalui bank DKI

3 UM Temer tgl 1-2 des 18

3 Pengisisan kas dari KWK pusat

3 Pembayaran cicilan motor BAF Finance

3 Setoran jasa lapangan dari temer



melalui bank DKI

4 Iuran kas bulanan RT bln Nov 18

4 Dana Taktis Ka Ukerwil Ka Unit

4 Foto copy trayek dll

4 Dana Ambil gaji ke bank DKI


melalui bank DKI

3 UM Staff & Temer 3 des 18

3 Koord Ops Polsek Ciracas


3 Koord Ops Polsek Ps Rebo

7 Koord Ops Pospol cilangkap



melalui bank DKI

5 Service kendaraan Ops kantor ka unit

5 Koord Ops Pospol pdk Ranggon



melalui bank DKI


melalui bank DKI

10 Koord Ops Polsek kramat jati

7 Biaya retribusi sampah



melalui bank DKI

12 Beli BBM

12 Biaya Pemabyaran listrik

11 Koord Ops Polsek Pd Gede


12 Pembayaran Telp & Internet

12 Koord Ops Polres Timur

12 Service kendaraan Ops Motor

52

Keterangan Akun Ref Debet Kredit

2018 Kas 11000 29.700.000Rp

Desember Modal 30000 29.700.000Rp

Hutang 21000 1.291.666Rp

Kas 11000 1.291.666Rp

Kas 11000 7.870.000Rp


Bank 11100 7.870.000Rp

Kas 11000 7.870.000Rp

Beban konsumsi 68000 1.000.000Rp

Kas 11000 1.000.000Rp


kas 11000 700.000Rp


Kas 11000 825.000Rp


kas 11000 700.000Rp

Kas 11000 4.360.000Rp


Bank 11100 4.360.000Rp

Kas 11000 4.360.000Rp


Kas 11000 28.000Rp


Kas 11000 200.000Rp


Kas 11000 100.000Rp


Kas 11000 2.000.000Rp

Kas 11000 5.410.000Rp


Bank 11100 5.410.000Rp

Kas 11000 5.410.000Rp


Kas 11000 550.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 6.930.000Rp


Bank 11100 6.930.000Rp

Kas 11000 6.930.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Beban kebersihan 65000 200.000Rp

kas 11000 200.000Rp

Kas 11000 18.850.000Rp


Bank 11100 18.550.000Rp

Kas 11000 18.550.000Rp


kas 11000 700.000Rp

Kas 11000 5.650.000Rp


Bank 11100 5.650.000Rp

Kas 11000 5.650.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 6.630.000Rp


Bank 11100 6.630.000Rp

Kas 11000 6.630.000Rp


Kas 11000 300.000Rp


Kas 11000 1.153.000Rp


Kas 11000 751.000Rp


kas 11000 750.000Rp


Kas 11000 100.000Rp


Jurnal Umum


Tanggal


melalui bank DKI

3 UM Temer tgl 1-2 des 18


3 Pembayaran cicilan motor BAF Finance




melalui bank DKI

4 Iuran kas bulanan RT bln Nov 18

4 Dana Taktis Ka Ukerwil Ka Unit

4 Foto copy trayek dll

4 Dana Ambil gaji ke bank DKI


melalui bank DKI


3 Koord Ops Polsek Ciracas


3 Koord Ops Polsek Ps Rebo

7 Koord Ops Pospol cilangkap



melalui bank DKI

5 Service kendaraan Ops kantor ka unit

5 Koord Ops Pospol pdk Ranggon



melalui bank DKI


melalui bank DKI

10 Koord Ops Polsek kramat jati

7 Biaya retribusi sampah



melalui bank DKI

12 Beli BBM

12 Biaya Pemabyaran listrik

11 Koord Ops Polsek Pd Gede


12 Pembayaran Telp & Internet

12 Koord Ops Polres Timur

12 Service kendaraan Ops Motor

53


kas 11000 500.000Rp


Kas 11000 825.000Rp

Kas 11000 13.130.000Rp


Bank 11100 13.130.000Rp

Kas 11000 13.130.000Rp


kas 11000 500.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 28.250.000Rp

Modal 30000 28.250.000Rp

Kas 11000 14.230.000Rp


Bank 11100 14.230.000Rp

Kas 11000 14.230.000Rp


kas 11000 600.000Rp

Beban Lain-lain 63000 100.000Rp

kas 11000 100.000Rp

Kas 11000 3.170.000Rp


Bank 11100 3.170.000Rp

Kas 11000 3.170.000Rp


Kas 11000 250.000Rp


Kas 11000 420.000Rp

Perlengkapan 12100 182.000Rp

Kas 11000 182.000Rp


kas 11000 600.000Rp

Kas 11000 10.680.000Rp


Bank 11100 10.680.000Rp

Kas 11000 10.680.000Rp


Kas 11000 150.000Rp


Kas 11000 500.000Rp

Beban Listrik 62000 650.000Rp

Kas 11000 650.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Beban Pemeliharaan 64000 877.000Rp

kas 11000 877.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 14.120.000Rp


Bank 11100 14.120.000Rp

Kas 11000 14.120.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Kas 11000 15.280.000Rp


Bank 11100 15.280.000Rp

Kas 11000 15.280.000Rp


kas 11000 500.000Rp


Kas 11000 500.000Rp


kas 11000 500.000Rp


Kas 11000 825.000Rp


Kas 11000 300.000Rp


Kas 11000 37.000Rp

13 Koord OpsBimas Ps Rebo






melalui bank DKI

14 Koord Ops Pospol Gandaria


melalui bank DKI

14 Koord Ops Dandim Jaktim

18 BBM Mobil Ops kantor



melalui bank DKI

17 Koord Ops Polsek Pancoran

17 Sumbangan ke Pemuda Pancasila


melalui bank DKI

19 Transport Ops Laka Lantas T19


18 Service AC

18 Pembelian buku tamu, hvs , amplop

18 Koord Ops Kpl Terminal Cililitan

21 Koord Ops kpl Terminal KP Rambutan



melalui bank DKI

20 Koord Ops Polsek Pinang Ranti

19 Biaya perawatan listrik

20 Koord Ops Pol depok T19

20 Biaya Pemerawatan gedung kantor

Sumbangan Kec Cipayung

27 Koord OpsDishub Cililitan


24 Koord Ops polsek pdk Gede



melalui bank DKI

27 UM Satpam & Tamer 24 Desember 2018

Koord Ops Pol Ciracas19

27UM 2 Satpam 16, 22, 23. 25, 29,30

desember 19

24

54


2. Buku Besar

Tabel III.8

Buku Besar Kas

Kas 11000 13.990.000Rp


Bank 11100 13.990.000Rp

Kas 11000 13.990.000Rp


kas 11000 500.000Rp

Perlengkapan 12100 90.000Rp

Kas 11000 90.000Rp

Kas 11000 68.957.450Rp

Bank 11100 68.957.450Rp

Beban gaji 61000 68.957.450Rp

Kas 11000 68.957.450Rp

Kas 65000 6.490.500Rp

Bank 11100 6.490.500Rp

Beban Jamsostek 65000 6.490.500Rp

Kas 11100 6.490.500Rp

513.400.566Rp 513.400.566Rp Total

31 Pembayaran gaji karyawan

31Setoran dari Bank DKI ke kas untuk

pembayaran Jamsostek

31 Pembayaran Jamsostek

31 Pembelian kalender 2019

31Setoran dari Bank DKI ke kas untuk

pembayaran gaji

28 Koord Ops polsek Chandra



melalui bank DKI

Debit Kredit

2018 1 Saldo Awal 17.200.000Rp 17.200.000Rp

Des 3 Pengisian kas dari kwk pusat 29.700.000Rp 46.900.000Rp

3 Pembayaran cicilan motor BAF Finance 1.291.666Rp 45.608.334Rp

3 Pendapatan jasa lapangan dari temer 7.870.000Rp 53.478.334Rp

3 Setoran pendapatan jasa lapangan ke kwk pusat 7.870.000Rp 45.608.334Rp

3 Uang makan temer tgl 1 - 2 Des 1.000.000Rp 44.608.334Rp

3 Kord Ops Polsek Ps. Rebo 700.000Rp 43.908.334Rp

4 UM Staff dan Temr tgl 3 Des 2018 825.000Rp 43.083.334Rp

4 Kord Ops Polsek Ciracas 700.000Rp 42.383.334Rp



4 Fotocopy Trayek 28.000Rp 42.355.334Rp

4 Dana ambil gaji ke Bank BRI 200.000Rp 42.155.334Rp

4 Iuran Kas RT Bulan Nov 100.000Rp 42.055.334Rp

4 Dana taktis Ka Ukerwil 2.000.000Rp 40.055.334Rp



5 Servis kendaraan 550.000Rp 39.505.334Rp

5 Kord Ops Polsek Pondok Rangon 500.000Rp 39.005.334Rp



5 Kord Ops Polsek Cilangkap 500.000Rp 38.505.334Rp

5 Bayar reetribusi sampaj 200.000Rp 38.305.334Rp



7 Koord Ops Polsek Kramatjati 700.000Rp 37.605.334Rp



7 Koords Ops Polsek Pondok Gede 500.000Rp 37.105.334Rp



10 Beli BBM 300.000Rp 36.805.334Rp

10 Pembayaran Listrik 1.153.000Rp 35.652.334Rp

10 Pembayaran Tlp & Internet 751.000Rp 34.901.334Rp

11 Koord Ops Polres Timur 750.000Rp 34.151.334Rp

11 Servis kendaraan 100.000Rp 34.051.334Rp

11 Koord ops pasar rebo 500.000Rp 33.551.334Rp

11 UM Staff dan Temr tgl 13 Des 2018 825.000Rp 32.726.334Rp



Debet KreditTanggal


SaldoKeterangan Ref

Nama Akun : Kas No. Akun : 11000

Buku Besar

55


Tabel III.9

Buku Besar Bank


Tabel III.10

Buku Besar Perlengkapan



12 Koords Ops Dandim Jaktim 500.000Rp 32.226.334Rp

12 Koords Ops Pospol Gandaria 500.000Rp 31.726.334Rp

12 Pengisian kas dari kwk pusat 28.250.000Rp 59.976.334Rp



12 Koords Ops Polsek Pancoran 600.000Rp 59.376.334Rp

12 Sumbangan ke pemuda pancasila 100.000Rp 59.276.334Rp



14 BBM Mobil Kantor 250.000Rp 59.026.334Rp

14 Seervis AC 420.000Rp 58.606.334Rp

14 Beli Perlengkapan 182.000Rp 58.424.334Rp

14 Koords Ops Terminal Cililitan 600.000Rp 57.824.334Rp



17 Transport Laka lantas 150.000Rp 57.674.334Rp

17 Koords Ops Polsek Ciracas 500.000Rp 57.174.334Rp

17 Biaya Listrik 650.000Rp 56.524.334Rp

17 Koors Ops Pol Depok T19 500.000Rp 56.024.334Rp

17 Biaya perawatan gedung kantor 877.000Rp 55.147.334Rp

17 Koords Ops Pol Pinang Ranti 500.000Rp 54.647.334Rp



18 Koord Ops kpl Terminal KP Rambutan 500.000Rp 54.147.334Rp



18 Koord Ops polsek pdk Gede 500.000Rp 53.647.334Rp

18 Sumbangan kec cipayung 500.000Rp 53.147.334Rp

18 Koord OpsDishub Cililitan 500.000Rp 52.647.334Rp

18 UM Staff & Temer tgl 26 Des 2018 825.000Rp 51.822.334Rp

18 UM 2 Satpam 16, 22, 23. 25, 29,30 desember 19 300.000Rp 51.522.334Rp

18 UM Satpam & Tamer 24 Desember 2018 37.000Rp 51.485.334Rp



19 Koords ops pol chandra 500.000Rp 50.985.334Rp

19 Beli Perlengkapan 90.000Rp 50.895.334Rp

19 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran gaji 68.957.450Rp 119.852.784Rp

20 Bayar Gaji 68.957.450Rp 50.895.334Rp

20 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran jam sosteek 6.490.500Rp 57.385.834Rp

31 Bayar jam sostek 6.490.500Rp 50.895.334Rp

Debit Kredit

2018 3 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 7.870.000Rp 7.870.000Rp

Des 4 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 4.360.000Rp 12.230.000Rp

5 Setoran jasa lapangan kpd KWK pusat melalui bank DKI 5.410.000Rp 17.640.000Rp












31 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran gaji 68.957.450Rp 71.042.550Rp

31 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran Jamsostek 6.490.500Rp 64.552.050Rp

Nama Akun : Bank No. Akun : 11100

Tanggal Keterangan Ref Debet KreditSaldo

Debit Kredit

2018 1 Saldo Awal 720.000Rp 720.000Rp

18 Pembelian buku tamu, hvs , amplop 182.000Rp 902.000Rp

31 Pembelian kalender 2019 90.000Rp 992.000Rp

Nama Akun : Perlengkapan No. Akun : 12100


56

Tabel III.11

Buku Besar Peralatan


Tabel III.12

Buku Besar Akumulasi Penyusutan Peralatan


Tabel III.13

Buku Besar Akumulasi Kendaraan


Tabel III.14

Buku Besar Akumulasi Penyusutan Kendaraan


Tabel III.15

Buku Besar Bangunan


Tabel III.16

Akumulasi Penyusutan Bangunan


Debit Kredit

Des 1 Saldo Awal 11.074.000Rp 11.074.000Rp

Nama Akun : Peralatan No. Akun : 13100


Debit Kredit

2018 1 Saldo Awal -Rp 2.598.345Rp 2.598.345Rp

Des 31 Jurnal Penyesuaian 166.110Rp 2.764.455Rp

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan No. Akun : 13200


Debit Kredit

Des 1 Saldo Awal 240.150.000Rp 240.150.000Rp

Nama Akun : Kendaraan No. Akun : 13300


Debit Kredit

2018 1 Saldo Awal 37.011.000Rp 37.011.000Rp

Des 31 Jurnal Penyesuaian 1.801.125Rp 38.812.125Rp

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan No. Akun : 13400


Debit Kredit

Des 1 Saldo Awal 3.000.000.000Rp 3.000.000.000Rp

Nama Akun : Bangunan No. Akun : 13500


Debit Kredit

1 Saldo Awal -Rp 798.750.000Rp 798.750.000Rp

31 Jurnal Penyesuaian 11.250.000Rp 810.000.000Rp

Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Bangunan No. Akun : 13600


57

Tabel III.17

Hutang


Tabel III.18

Modal


Tabel III.19

Pendapatan Usaha


Tabel III.20

Ikhtisar Laba Rugi


Tabel III.21

Beban Gaji


Debit Kredit

1 Saldo Awal 9.041.670Rp 9.041.670Rp

3 Pembayaran Cicilan Motor BAF Finance 1.291.666Rp 7.750.004Rp


Nama Akun : Hutang No. Akun : 21000

Debit Kredit

2018 1 Saldo Awal 2.421.742.985Rp 2.421.742.985Rp

Des 3 Pengisisan kas dari KWK pusat 29.700.000Rp 2.451.442.985Rp

17 Pengisisan kas dari KWK pusat 28.250.000Rp -Rp 2.479.692.985Rp

31 Jurnal Penutup 28.643.815Rp 2.508.336.800Rp

Nama Akun : Modal No. Akun : 30000


Debit Kredit

2018 3 Setoran jasa lapangan dari temer 7.870.000Rp 7.870.000Rp

Des 4 Setoran jasa lapangan dari temer 4.360.000Rp 12.230.000Rp

5 Setoran jasa lapangan dari temer 5.410.000Rp 17.640.000Rp












Jurnal Penutup 140.000.000Rp -Rp

Nama Akun : Pendapatan Usaha No. Akun : 40000


Debit Kredit

Jurnal Penutup 140.000.000Rp 140.000.000Rp

Jurnal Penutup 111.356.185Rp 28.643.815Rp


Nama Akun : Ikhtisar Laba Rugi No. Akun : 40001


Debit Kredit

31 Pembayaran gaji karyawan 68.957.450Rp 68.957.450Rp


Nama Akun : Beban Gaji No. Akun : 61000


58

Tabel III.22

Beban Listrik


Tabel III.23

Beban Telepon & Internet


Tabel III.24

Beban Kebersihan


Tabel III.25

Beban Keamanan


Tabel III.26

Beban Operasional


Debit Kredit

12 Biaya Pemabyaran listrik 1.153.000Rp 1.153.000Rp

19 Biaya perawatan listrik 650.000Rp 1.803.000Rp


Nama Akun : Beban Listrik No. Akun : 62000


Debit Kredit

12 Pembayaran Telp & Internet 751.000Rp 751.000Rp

31 Jurnal Penutup 751.000Rp -Rp

Nama Akun : Beban Telepon & Internet No. Akun : 63000


Debit Kredit

2018 7 Biaya retribusi sampah 200.000Rp 200.000Rp

Des 31 Jurnal Penutup 200.000Rp -Rp

Nama Akun : Beban Kebersihan No. Akun : 65000


Debit Kredit

Des 3 Koord Ops Polsek Ps Rebo 700.000Rp 700.000Rp

2018 3 Koord Ops Polsek Ciracas 700.000Rp 1.400.000Rp

5 Koord Ops Pospol pdk Ranggon 500.000Rp 1.900.000Rp

7 Koord Ops Pospol cilangkap 500.000Rp 2.400.000Rp

10 Koord Ops Polsek kramat jati 700.000Rp 3.100.000Rp

11 Koord Ops Polsek Pd Gede 500.000Rp 3.600.000Rp

12 Koord Ops Polres Timur 750.000Rp 4.350.000Rp

12 Koord OpsBimas Ps Rebo 500.000Rp 4.850.000Rp

14 Koord Ops Dandim Jaktim 500.000Rp 5.350.000Rp

14 Koord Ops Pospol Gandaria 500.000Rp 5.850.000Rp

17 Koord Ops Polsek Pancoran 600.000Rp 6.450.000Rp

18 Koord Ops Kpl Terminal Cililitan 600.000Rp 7.050.000Rp

19 Transport Ops Laka Lantas T19 150.000Rp 7.200.000Rp

19 Koord Ops Pol Ciracas 500.000Rp 7.700.000Rp

20 Koord Ops Pol depok T19 500.000Rp 8.200.000Rp

20 Koord Ops Polsek Pinang Ranti 500.000Rp 8.700.000Rp

21 Koord Ops kpl Terminal KP Rambutan 500.000Rp 9.200.000Rp

24 Koord Ops polsek pdk Gede 500.000Rp 9.700.000Rp

27 Koord OpsDishub Cililitan 500.000Rp 10.200.000Rp

31 Koord Ops polsek Chandra 500.000Rp 10.700.000Rp

31 Jurnal Penutup 10.700.000Rp

Nama Akun : Beban Keamanan No. Akun : 66000


Debit Kredit

Des 4 Foto copy trayek dll 28.000Rp 28.000Rp

4 Dana Ambil gaji ke bank DKI 200.000Rp 228.000Rp

4 Iuran kas bulanan RT bln Nov 18 100.000Rp 328.000Rp

4 Dana Taktis Ka Ukerwil Ka Unit 2.000.000Rp 2.328.000Rp

5 Service kendaraan Ops kantor ka unit 550.000Rp 2.878.000Rp

12 Beli BBM 300.000Rp 3.178.000Rp

12 Service kendaraan Ops Motor 100.000Rp 3.278.000Rp

18 BBM Mobil Ops kantor 250.000Rp 3.528.000Rp

18 Service AC 420.000Rp 3.948.000Rp

31 Jurnal Penutup 3.948.000Rp -

Nama Akun : Beban Operasional No. Akun : 67000


2018

59

Tabel III.27

Beban Konsumsi


Tabel III.28

Beban Penyusutan Peralatan


Tabel III.29

Beban Penyusutan Kendaraan


Tabel III.30

Beban Penyusutan Bangunan


Tabel III.31

Beban Lain-lain


Debit Kredit

Des 3 UM Temer tgl 1-2 des 18 1.000.000Rp 1.000.000Rp

4 UM Staff & Temer 3 des 18 825.000Rp 1.825.000Rp



27 UM 2 Satpam 16, 22, 23. 25, 29,30 desember 19 300.000Rp 3.775.000Rp

31 UM Satpam & Tamer 24 Desember 2018 37.000Rp 3.812.000Rp

31 Jurnal Penutup 3.812.000Rp -Rp

2018


Nama Akun : Beban Konsumsi No. Akun : 68000

Debit Kredit

2018 31 Jurnal Penyesuaian 166.110Rp 166.110Rp


Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan No. Akun : 69100


Debit Kredit

2018 31 Jurnal Penyesuaian 1.801.125Rp 1.801.125Rp

Des 31 Jurnal Penutup 1.801.125Rp -Rp


Nama Akun : Beban Penyusutan Kendaraan No. Akun : 69200

Debit Kredit

2018 31 Jurnal Penyesuaian 11.250.000Rp 11.250.000Rp


Nama Akun : Beban Penyusutan Bangunan No. Akun : 69300


Debit Kredit

2018 17 Sumbangan ke Pemuda Pancasila 100.000Rp 100.000Rp

Des 24 Sumbangan Kec Cipayung 500.000Rp 600.000Rp

31 Jurnal Penutup 600.000Rp -Rp

Nama Akun : Beban Lain-lain No. Akun : 69400


60

Tabel III.32

Beban Pemeliharaan


Tabel III.33

Beban Jamsostek


Tabel III.34

Neraca Saldo Desember 2018


Debit Kredit

2018 20 Biaya Pemerawatan gedung kantor 877.000Rp 877.000Rp


Nama Akun : Beban Pemeliharaan No. Akun : 69500


Debit Kredit

2018 31 Setoran dari Bank DKI ke kas untuk pembayaran Jamsostek 6.490.500Rp 6.490.500Rp



Nama Akun : Beban Jamsostek No. Akun : 69600


11000 Kas 50.895.334Rp

11100 Bank 64.552.050Rp


13100 Peralatan 11.074.000Rp


13300 Kendaraan 240.150.000Rp


13500 Bangunan 3.000.000.000Rp


21000 Hutang 7.750.004Rp

30000 Modal 2.479.692.985Rp

40000 Pendapatan Usaha 140.000.000Rp

61000 Beban Gaji 68.957.450Rp

62000 Beban Listrik 1.803.000Rp

63000 Beban Telp & Internet 751.000Rp

65000 Beban Kebersihan 200.000Rp

66000 Beban Keamanan 10.700.000Rp

67000 Beban Operasional 3.948.000Rp

68000 Beban Konsumsi 3.812.000Rp

69300 Beban Lain-lain 600.000Rp

69400 Beban Pemeliharaan 877.000Rp

69500 Beban Jamsostek 6.490.500Rp

69600

3.465.802.334Rp 3.465.802.334Rp Total


Neraca Saldo


61

3. Ayat Jurnal Penyesuaian

Pada tanggal 31 Desember 2018, terdapat beberapa akun yang harus

disesuaikan, seperti berikut :

a. Penyusutan Peralatan yang terhitung di bulan Desember adalah sebesar Rp

41.528, dengan perincian sebagai berikut:

Meja Rp 701

Kursi Rp 724

AC Rp 10.609

Komputer Rp 21.750

Printer Rp 7.744

b. Penyusutan Kendaraan yang terhitung di bulan Maret adalah sebesar Rp

900.563, dengan perincian sebagai berikut:

Mobil Rp 823.688

Motor Rp 76.875

c. Penyusutan Bangunan yang terhitung di bulan Desember adalah sebesar Rp

1.350.000, dengan perincian sebagai berikut:

Bangunan Rp 1.350.000

Dengan mengacu pada data penyesuaian tersebut, maka penyusunan ayat jurnal

penyesuaian seperti di bawah ini :

62

Tabel III.35

Jurnal penyesuaian


4. Neraca Lajur

Tabel III.36

Neraca Lajur


Keterangan Ref Debet Kredit

2019 31 Beban Penyusutan Peralatan 69000 166.110Rp

Maret Akumulasi Penyusutan Peralatan 13200 166.110Rp

31 Beban Penyusutan Kendaraan 69100 1.801.125Rp

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 13400 1.801.125Rp

31 Beban Penyusutan Bangunan 69200 11.250.000Rp

Akumulasi Penyusutan Bangunan 13600 11.250.000Rp

13.217.235Rp 13.217.235Rp Total

Tanggal

KWK UKERWIL Timur 1

Adjusting Entries

Per 31 Des 2018

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit

11.000 Kas 50.895.334Rp 50.895.334Rp 50.895.334Rp

11.100 Bank 64.552.050Rp 64.552.050Rp 64.552.050Rp

12.100 Perlengkapan 992.000Rp 992.000Rp 992.000Rp

13.100 Peralatan 11.074.000Rp 11.074.000Rp 11.074.000Rp

13.200 Akumulasi Penyusutan Peralatan 2.598.345Rp 166.110Rp 2.764.455Rp 2.764.455Rp

13.300 Kendaraan 240.150.000Rp 240.150.000Rp 240.150.000Rp

13.400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 37.011.000Rp 1.801.125Rp 38.812.125Rp 38.812.125Rp

13.500 Bangunan 3.000.000.000Rp 3.000.000.000Rp 3.000.000.000Rp

13.600 Akumulasi Penyusutan Bangunan 798.750.000Rp 11.250.000Rp 810.000.000Rp 810.000.000Rp

21.000 Hutang 7.750.004Rp 7.750.004Rp 7.750.004Rp

30.000 Modal 2.479.692.985Rp 2.479.692.985Rp 2.479.692.985Rp

40.000 Pendapatan Usaha 140.000.000Rp 140.000.000Rp 140.000.000Rp

51.000 Beban Gaji 68.957.450Rp 68.957.450Rp 68.957.450Rp

52.000 Beban Listrik 1.803.000Rp 1.803.000Rp 1.803.000Rp

53.000 Beban Telp & Internet 751.000Rp 751.000Rp 751.000Rp

55.000 Beban Kebersihan 200.000Rp 200.000Rp 200.000Rp

56.000 Beban Keamanan 10.700.000Rp 10.700.000Rp 10.700.000Rp

57.000 Beban Operasional 3.948.000Rp 3.948.000Rp 3.948.000Rp

58.000 Beban Konsumsi 3.812.000Rp 3.812.000Rp 3.812.000Rp

63.000 Beban Lain-lain 600.000Rp 600.000Rp 600.000Rp

64.000 Beban Pemeliharaan 877.000Rp 877.000Rp 877.000Rp

65.000 Beban Jamsostek 6.490.500Rp 6.490.500Rp 6.490.500Rp

Total 3.465.802.334Rp 3.465.802.334Rp

58.000 Beban Penyusutan Peralatan 166.110Rp 166.110Rp 166.110Rp

59.000 Beban Penyusutan Kendaraan 1.801.125Rp 1.801.125Rp 1.801.125Rp

60.000 Beban Penyusutan Bangunan 11.250.000Rp 11.250.000Rp 11.250.000Rp

Total 13.217.235Rp 13.217.235Rp 3.479.019.569Rp 3.479.019.569Rp 111.356.185Rp 140.000.000Rp 3.367.663.384Rp 3.339.019.569Rp

Profit 28.643.815Rp 28.643.815Rp

Total 140.000.000Rp 140.000.000Rp 3.367.663.384Rp 3.367.663.384Rp

Currence Conslt

Per 31 Des 2012

NS Stlh Penyesuaian Rugi/Laba Neraca

Work Sheet

No. AkunNeraca Saldo Penyesuaian

Akun

63

5. Laporan Laba Rugi

Tabel III.37

Laporan Laba Rugi


6. Laporan Perubahan Modal

Tabel III.38

Laporan Perubahan Modal


Pendapatan :

Pendapatan 140.000.000Rp

Beban:

Beban Gaji 68.957.450Rp

Beban Listrik 1.803.000Rp

Beban Telp & Internet 751.000Rp

Beban Kebersihan 200.000Rp

Beban Keamanan 10.700.000Rp

Beban Operasional 3.948.000Rp

Beban Konsumsi 3.812.000Rp

Beban Lain-lain 600.000Rp

Beban Pemeliharaan 877.000Rp

Beban Jamsostek 6.490.500Rp

Beban Penyusutan Peralatan 166.110Rp

Beban Penyusutan Kendaraan 1.801.125Rp

Beban Penyusutan Bangunan 11.250.000Rp

Total Beban 111.356.185Rp _

Laba Bersih 28.643.815Rp

KWK UKERWIL Timur 1

Income Statement

Per 31 Des 2018

+

Modal, 31 Desember 2018 2.479.692.985Rp

Laba bersih 28.643.815Rp

Prive -Rp _

Penambahan Modal 28.643.815Rp

Modal, 1 Januari 2019 2.508.336.800Rp +

KWK UKERWIL Timur 1

Laporan Perubahan Modal


64

7. Neraca

Tabel III.39

Neraca


8. Jurnal Penutup

Tabel III.40

Jurnal Penutup


Harta Lancar : Hutang :

Kas 50.895.334Rp Hutang Usaha 7.750.004Rp

Bank 64.552.050Rp

Perlengkapan 992.000Rp +

Total Harta Lancar 116.439.384Rp

Harta Tetap : Modal 2.508.336.800Rp +

Peralatan 11.074.000Rp

Akumulasi Penyusutan Peralatan (2.764.455)Rp

Kendaraan 240.150.000Rp

Akumulasi Penyusutan Kendaraan (38.812.125)Rp

Bangunan 3.000.000.000Rp

Akumulasi Penyusutan Bangunan (810.000.000)Rp +

Total Harta Tetap 2.399.647.420Rp

Total Asset 2.516.086.804Rp Total Hutang + Modal 2.516.086.804Rp

KWK UKERWIL Timur 1


Hutang + Modal

Neraca

Harta

No. Bukti Keterangan Ref Debet Kredit

2019 31 Pendapatan 411 140.000.000Rp

Maret Ikhtisar laba rugi 312 140.000.000Rp

31 Ikhtisar laba rugi 312 111.356.185Rp

Beban Gaji 511 68.957.450Rp



Beban Kebersihan 514 200.000Rp

Beban Keamanan 515 10.700.000Rp


Beban Konsumsi 517 3.812.000Rp


Beban Pemeliharaan 519 877.000Rp

Beban Jamsostek 6.490.500Rp

Beban Penyusutan Peralatan 166.110Rp

Beban Penyusutan Kendaraan 1.801.125Rp

Beban Penyusutan Bangunan 520 11.250.000Rp

31 Ikhtisar laba rugi 312 28.643.815Rp

Modal 311 28.643.815Rp

280.000.000Rp 280.000.000Rp

Tanggal

Jurnal Penutup

KWK UKERWIL Timur 1


Total

65

9. Neraca Saldo Penutup

Tabel III.41

Neraca Saldo Penutup



11000 Kas 50.895.334Rp -Rp

11100 Bank 64.552.050Rp -Rp

12100 Perlengkapan 992.000Rp -Rp

13100 Peralatan 11.074.000Rp -Rp

13200 Akumulasi Penyusutan Peralatan -Rp 2.764.455Rp

13300 Kendaraan 240.150.000Rp -Rp

13400 Akumulasi Penyusutan Kendaraan -Rp 38.812.125Rp

13500 Bangunan 3.000.000.000Rp -Rp

13600 Akumulasi Penyusutan Bangunan -Rp 810.000.000Rp

21000 Hutang -Rp 7.750.004Rp

30000 Modal -Rp 2.508.336.800Rp

3.367.663.384Rp 3.367.663.384Rp Total

KWK UKERWIL Timur 1

Neraca Saldo Setelah Penutup


66

3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

3.4.1. Setup Awal

A. Membuat Database Perusahaan

Berikut ini langkah-langkah untuk membuat database perusahaan baru pada

aplikasi Zahir Accounting Versi 5.1 :

1. Klik membuat data baru pada tampilan menu utama Zahir.

Sumber : Penelitian 2019

Gambar III.2

Menu Utama Zahir Accounting Versi 5.1

2. Isilah dengan lengkapform informasi perusahaan sesuai dengan data KWK

Uker Wilayah Timur I, lalu klik Lanjutkan >.


Gambar III.3

Pengisian Informasi Perusahaan

3. Periode akuntansi di isi dengan periode bulan dimulainya pencatatan, tahun

pencatatan dan bulan untuk menutup buku. Setelah itu, klik Lanjutkan

67


Gambar III.4

Pengisian Periode Akuntansi

4. Kemudian akan muncul tampilan konfirmasi akhir, seperti gambar di bawah

ini. Jika data yang ditampilkan sudah sesuai, klik Proses.


Gambar III.5

Jendela Informasi Perusahaan

5. Setelah itu akan muncul tampilan form Jenis Usaha. Pilih bidang usaha

“Jasa Lembaga Kursus”, lalu klik Lanjutkan >.

68


Gambar III.6

Jendela Pemilihan Jenis Usaha

6. Klik Yes pada tampilan pesan konfirmasi seperti gambar di bawah ini, lalu

tunggu hingga loading selesai.


Gambar III.7

Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha

6. Padaform mata uang fungsional, klik List of Currency untuk memilih kode

mata uang Rupiah dengan kode IDR. Lalu klik Lanjutkan >

69


Gambar III.8

Setup Data Mata Uang Fungsional

7. Setelah muncul jendela konfirmasi, klik Selesai.


Gambar III.9

Setup Data Selesai

B. Membuat Kode Akun

1. Pilih modul data-data, kemudian pilih Data Rekening untuk

menampilkan daftar rekening yang ada pada Zahir.

2. Setelah itu muncul tampilan daftar akun yang ada pada Zahir seperti di

bawah ini. Pada bagian pojok kiri bawah, terdapat tombol Baru untuk

70

membuat akun baru. Tombol Edit, untuk merubah rekening yang ada.

Tombol Hapus, untuk hapus akun.


Gambar III.10

Daftar Akun Zahir Accounting V 5.1

C. Membuat Kode Customer

1. Pilih modul Data-data, kemudianpilih Data Nama Alamat. Setelah muncul

tampilan seperti di bawah ini, klik Baru.


Gambar III.11

Jendela Daftar Alamat

71

2. Isikan data pada form Data Nama dan Alamat sesuai dengan tabel berikut:

No. ID Nama Customer Tipe Jenis

1 C-101 Driver Customer Personal


Tabel III.42

Data Customer

3. Setelah mengisi data customer, klik Rekam


Gambar III.12

Setup Data Customer

D. Membuat Kode Supplier

Berikut langkah-langkah untuk membuat kode supplierpada aplikasi Zahir

Accounting Versi 5.1, yaitu:

1. Pilih modul Data-data, pilih Data Nama Alamat, lalu klik Baru.

2. Isikan data pada form Data Nama dan Alamat sesuai dengan tabel berikut.

72

Tabel III.43

Data Supplier

No. ID Nama Supplier Tipe Jenis

1 V-001 BAF Finance Vendor Company

2 V-002 Opik Stationary Vendor Company

3 V-003 Sinar Elektro Vendor Company

4 V-004 Jaya Meubel Vendor Company


3. Setelah mengisi data supplier, klik Rekam


Gambar III.13

Setup Data Supplier

4. Tambahkan data di bawah ini ke dalam form Data Nama dan Alamat dengan

cara yang sama seperti sebelumnya.

Tabel III.44

Data Employee

No. ID Nama Tipe Jenis

1 E-001 Timer Employee -

2

3

4

E-002

E-003

E-004

Karyawan KWK UKERWILTimur 1

Suharyono

Fahmi

Employee

Employee

Employee

-

-

-


73

E. Data Mata Uang dan Akun Penting

Pilih modul Data-data, pilih Data Mata Uang. Untuk mngedit mata uang

Karena mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat perusahaan, maka

langkah selanjutnya adalah klik edit pada mata uang Rupiah.

1. Pilih modul Data-data, pilih Data Mata Uang. Untuk mngedit mata uang

Karena mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat perusahaan,

maka langkah selanjutnya adalah klik edit pada mata uang Rupiah.


Gambar III.14

Jendela Data Mata Uang

2. Klik tab Akun Penting. Lalu sesuaikan data akun penting tersebut sesuai

dengan akun yang digunakan dalam transaksi seperti gambar di bawah ini.

Kemudian klik Rekam.

74


Gambar III.15

Tab Akun Penting

F. Membuat Link Account untuk Data Harta Tetap

1. Pilih modul Data-data, kemudian pilih Kelompok Harta Tetap. Maka akan

tampil seperti di bawah ini. Lalu klik dua kali pada Peralatan.


Gambar III.16

Kelompok Asset

2. Klik tombol Selesai jika sudah

75

3.4.2 Input Saldo Awal

A. Input Saldo Awal Akun

Saldo awal akun merupakan saldo akun rekening perkiraan dari laporan

keuangan neraca pada periode sebelumnya, maka saldo itu lah yang akan menjadi

saldo awal yang akan dimasukkan ke dalam program Zahir Accounting Versi 5.1.

Tabel III.45

Saldo Awal


Untuk melakukan penginputan saldo awal akun, langkah-langka yang diperlukan

adalah :

1. Klik Setting pada menu bar, lalu pilih Saldo Awal, selanjutnya klik tombol

Saldo Awal Akun


11000 Kas 50.895.334Rp

11100 Bank 64.552.050Rp


13100 Peralatan 11.074.000Rp


13300 Kendaraan 240.150.000Rp


13500 Bangunan 3.000.000.000Rp


21000 Hutang 7.750.004Rp

30000 Modal 2.479.692.985Rp

40000 Pendapatan Usaha 140.000.000Rp

51000 Beban Gaji 68.957.450Rp

52000 Beban Listrik 1.803.000Rp

53000 Beban Telp & Internet 751.000Rp

55000 Beban Kebersihan 200.000Rp

56000 Beban Keamanan 10.700.000Rp

57000 Beban Operasional 3.948.000Rp

58000 Beban Konsumsi 3.812.000Rp

63000 Beban Lain-lain 600.000Rp

64000 Beban Pemeliharaan 877.000Rp

65000 Beban Jamsostek 6.490.500Rp

3.465.802.334Rp 3.465.802.334Rp Total


Neraca Saldo


76

2. Selanjutnya akan tampil form pengisian saldo awal

3. Masukkan angka yang ada pada tabel III.45 ke dalam program Zahir

4. Jika semua saldo awal sudah terisi, maka akan tampil seperti gambar berikut

Sumber: Penelitian 2019

Gambar III.17

Saldo Awal Akun

B. Saldo Awal Hutang

Tabel III. 46

Saldo Awal Hutang

Kode Nama Customer

Saldo Hutang

H-001 BAF Finance Rp 9,041,670


Untuk mengimput saldo awal hutang klik Setting lalu pilih Saldo Awal setelah

itu pilih Saldo Awal Hutang Usaha, klik Baru untuk menginput saldo awal

piutang usaha, maka akan tampil seperti gambar dibawah ini.

77


Gambar III.18

Form Pengisian Hutang

3.4.3 Input Data Transaksi

A. Modul Kas Dan Bank

Modul kas dan Bank digunakan untuk melakukan transaksi pengeluaran

dan pemasukan. Kas masuk untuk menginput transaksi berupa, setoran saham,

penerimaan uang pinjaman, dan pengembalian hutang. Kas keluar untuk

menginput transaksi seperti pembayaran listrik/telepon, pembayaran Gaji,

pembelian asset, dan pembayaran hutang ke Bank.

1. Pada tanggal 3 Desember 2018 telah menerima Droping Kas dari KWK Pusat

tgl 01 Desember -15 Desember 2018 sebesar Rp 29.700.000.

Penyelesaian :

a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Masuk

b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama

Akun dan Nominal

c) Klik Rekam jika semua telah diinput

78


Gambar III.19

Transaksi Kas Masuk

2. Pada tanggal 3 Desember 2018 telah menerima Jasa Lapangan dari Temer (

Mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10,T11,T12,T13, T14, T15A, T15,

T16, T17, T19 ) sebesar Rp 7.870.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



79

Gambar III.20

Transaksi Kas Masuk

3. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWKW UKERWIL TIM 1 melakukan

Pembayaran angsuran Motor BAF Finance yang ke 5 sebesar RP 1.291.666

Penyelesaian :

a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar


Akun dan Nominal



Gambar III.20

Transaksi Kas Keluar

4. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWKW UKERWIL TIM 1 melakukan setoran

jasa lapangaan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman sebesar Rp

7.870.000.

Penyelesaian :

a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas

b) Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama Akun

dan Nominal

80



Gambar III.22

Transaksi Transfer Kas

5. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 memberikan uang

Makan kepada Karyawan pada tgl 1-3 Desember 2018 sebesar Rp 1.8250.000.

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.23

Transaksi Kas keluar

81

6. Pada tanggal 3 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan Biaya

Operasional Dana Koordinasi Pol Pasar Rebo sebesar Rp 1.400.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.24

Transaksi Kas keluar

7. Pada tanggal 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima

pendapatan Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T03, T12, T15A, T16,

T17 ) sebesar Rp 4.360.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


82


Gambar III.25

Transaksi Kas masuk

8. Pada tgl 4 Desember 2018 Setoran Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui

Bank DKI Matraman sebesar Rp 4.360.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.26


83

9. Pada tgl 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan biaya

untuk Foto Copy Trayek dan lain-lain sebesar Rp28.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.27


10. Pada tgl 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan Dana

Taktis untuk Ka UKERWIL TIM 1 sebesar Rp 2.000.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal.


84


Gambar III.28


11. Pada tgl 4 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 memberikan

Sumbangan Kas RT sebesar Rp 100.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.29


85

12. Pada tgl 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerima Jasa

Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T 09, T13, T15, T19 ) sebesar Rp

5.410.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.30

Transaksi Kas Masuk

13. Pada tgl 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Setoran Jasa

Lapangan ke KWKW Pusat melalui Bank DKI Matraman tgl 5 Desember

2018 sebesar Rp 5.410.000.

Penyelesaian :

a. Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Transfer Kas

b. Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama

Akun dan Nominal

c. Klik Rekam jika semua telah diinput

86


Gambar III.31


14. Pada tanggal 5 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 mengeluarkan

uang untuk perawatan kendaraan sebesar Rp 550.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.32


87


uang untuk biaya operasional koordinasi dengan Polisi Pos Pondok Rangon

sebesar Rp 500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.33



Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T06, T08, T12, T15A, T15,

T16) sebesar Rp 6.930.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


88


Gambar III.34


17. Pada t-anggal 7 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah melakukan

Setoran Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman tgl 7

Desember2018 sebesar Rp 6.930.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.35

89



biaya opersional koordinasi dengan Pos Cilangkap T. 02 sebesar Rp

500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.36



biaya kebersihan sebesar Rp 200.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal

90



Gambar III.37



Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T06, T08, T 09,T10,

T12, T14, T15A, T15, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 18.550.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



91

Gambar III.38

Transaksi Kas Masuk

21. Pada tanggal 10 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah

menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI

Matraman 10 Desember 2018 sebesar Rp 18.550.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.39



mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polisi Kramat Jati

sebesar Rp 700.000

Penyelesaian :

92



Akun dan Nominal



Gambar III.40



Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T11, T13, T15A, T16, T17, T19 )


Penyelesaian :



Akun dan Nominal


93


Gambar III.41

Transaksi Kas Masuk

24. Pada tanggal 11 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Setoran Jasa

Lapangan ke KWK Pusat melalui ke Bank DKI Matraman tgl 11 Desember

2018 sebesar Rp 5.650.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.42


94


mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polisi Pondok Gede

sebesar Rp 500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.43


26. Pada tanggal 12 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah melakukan

pembelian bahan bakar Kendaraan Inventaris sebesar Rp 300.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


95


Gambar III.44



Pembayaran Listrik sebesar Rp 1.153.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.45


96


Biaya Pembayaran Telepon kantor & Internet sebesar Rp 751.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.46



Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T04, T 09, T12, T15A, T15,

T16, T17, T19 ) sebesar Rp 6.630.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


97


Gambar III.47

Transaksi Kas Masuk


Setoran Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman tgl 12

Desember 2018 sebesar Rp 6.630.000

Penyelesaian :

a) Pilih modul Kas dan Bank> Pilih TransferKas


Akun dan Nominal


]


Gambar III.48


98


mengaluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polres Timur sebesar Rp

750.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.49



mengeluarkan Biaya perawatan Kendaraan Inventaris sebesar Rp 100.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


99


Gambar III.50



uang makan Staff & Temer 13 Desember 2018 sebesar Rp 825.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.51


100


biaya opersional koordinasi dengan Bimas Pasar Rebo sebesar Rp 500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.52



Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T 06, T08, T10, T12,


Penyelesaian :



Akun dan Nominal


101


Gambar III.53

Transaksi Kas Masuk



Matraman sebesar Rp 13.130.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.54


102


mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Dandim JakTim & Pos

Ganda T. 11 sebesar Rp 1.000,000 .

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.55



kas masuk (Droping Kas) dari KWK Pusat tgl 17 Desember 2018 sebesar

Rp 28.250.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal

103



Gambar III.56

Transaksi Kas Masuk



T12, T13, T15,T15A, T16, T17, T19 ) sebesar Rp 14.230.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.57

Transaksi Kas Masuk

104


menyetorkan Jasa Lapangan ke KWK Pusat melalui Bank DKI Matraman

tgl 17 Desember 2018 sebesar Rp 14.230.000.

Penyelesaian :

a) Pilih modul Kas dan Bank> PilihTransfer Kas


Akun dan Nominal



Gambar III.58



mengeluarkan Biaya opersional koordinasi dengan Pol Pancoran sebesar Rp

600.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


105


Gambar III.59



mengeluarkan biaya sumbangan acara Pemuda Pancasila Cipayung sebesar

Rp 100.000.

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.60


106

43. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1Penerimaan Jasa

Lapangan dari Temer ( Mikrolet T04, T13, T14, T15,T15A, T16 ) sebesar

Rp 3.170.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.61

Transaksi Kas Masuk

44. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 menyetorkan Jasa

Lapangan ke KWK Pusat melalui transfer ke Bank DKI Matraman tgl 18

Desember 2018 sebesar Rp 3.170.000.

Penyelesaian :

a) Pilih modul Kas dan Bank> PilihTransfer Kas


Akun dan Nominal


107


Gambar III.62


45. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 pembelian BBM

untuk Mobil Inventaris sebesar Rp 250.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.63


46. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 Service AC

sebesar Rp 420.000

108

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.64


47. Pada tanggal 18 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 biaya pembelian

ATK sebesar Rp 182.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


109


Gambar III.65



biaya opersional koordinasi dengan Kpl. Term. Cililitan sebesar Rp 600.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.66


110


mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polantas Ciracas dan

Laka Lantas Ciracas sebesar RP650.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.67



mengeluarkan biaya perawatan Listrik Kantor sebesar Rp 650.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


111


Gambar III.68


51. Pada tanggal 19 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Penerimaan

Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T09, T10, T11, T15, T19 )


Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.69

Transaksi Kas Masuk

112

52. Pada tanggal 19 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah Setoran Jasa

Lapangan Bank DKI Matraman tgl 19 Desember 2018 sebesar Rp

10.680.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.70



mengeluarkan biaya opersaional Polisi Depok T19 dan Pinang Ranti sebesar

Rp 1.000.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


113


Gambar III.71



mengeluarkan biaya perawatan Gedung Kantor sebesar Rp 877.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.72


114


mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Kpl. Term. Kp.

Rambutan sebesar Rp 500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.73





Penyelesaian :



Akun dan Nominal


115


Gambar III.74

Transaksi Kas Masuk



Matraman tgl 21 Desember 2018 sebesar Rp 14.120.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.75


116

58. Pada tanggal 24 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah menerimaan

Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T02, T03, T 06, T08, T09, T10, T11,

T12, T14, T15,T15A, T16, T17 ) sebesar Rp 15.280.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.76

Transaksi Kas Masuk




Penyelesaian :



Akun dan Nominal


117


Gambar III.77



mengeluarkan biaya opersional koordinasi dengan Polsek Pondok Gede

sebesar Rp 500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.78


118


mengeluarkan biaya sumbangan Instansi Kecamatan Cipayung sebesar Rp

500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.79



mengeluarkan biaya uang makan Karyawan tanggal 16,22,23,24,25,26, 29

Desember 2018 sebesar Rp 1.162.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


119


Gambar III.80



mengeluarkan biaya koordinasi operasional Dishub Cililitan sebesar Rp

500.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.81


120


Jasa Lapangan dari Temer ( Mikrolet T01, T02, T03, T04, T 06, T08, T09,


Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.82

Transaksi Kas Masuk




Penyelesaian :



Akun dan Nominal


121


Gambar III.83



mengeluarkan uang koordinasi opersional Polsek Chandra sebesar Rp

500.000

Penyelesaian :

a. Pilih modul Kas dan Bank> Pilih Kas Keluar

b. Lalu input Akun Kas, Penerima, Cek No, Tanggal, Memo, Nama

Akun dan Nominal

c. Klik Rekam jika semua telah diinput


Gambar III.84


122

67. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 telah membeli

kalender 2019 sebesar Rp 90.000

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.85


68. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK Pusat melakukan Droping Gaji

Karyawan untuk Gaji Karyawan KWK UkerwilTimur I bulan Desember

2018 sebesar Rp 68.957.450

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


123


Gambar III.86


69. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 Pembayaran Gaji

Karyawan bulan Desember 2018 sebesar Rp 68.957.450

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.87


124

70. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 Droping

pembayaran Jamsostek dari KWK pusat untuk Karyawan Uker wilayah

Timur I bulan Desember 2018 sebesar Rp 6.490.500

Penyelesaian :



Akun dan Nominal



Gambar III.88


71. Pada tanggal 28 Desember 2018 KWK UKERWIL TIM 1 pembayaran

Jamsostek Karyawan bulan Desember 2018 sebesar Rp 6.490.500

Penyelesaian :



Akun dan Nominal


125


Gambar III.89


72. Penginputan Jurnal Penyesuaian peralatan KWK UKERWIL TIM 1

Penyelesaian :

a) Pilih modul Buku Besar> Pilih Transaksi Jurnal Umum

b) Lalu input No Ref, Tanggal, Memo, Nama akun dan Nominal



Gambar III.90

Transaksi Jurnal Umum

73. Penginputan Jurnal Penyesuaian kendaraan KWK UKERWIL TIM 1

Penyelesaian :


126




Gambar III.91


74. Penginputan Jurnal Penyesuaian bangunan KWK UKERWIL TIM 1

Penyelesaian :





Gambar III.92


127

3.4.4 Laporan

1. Jurnal Umum

Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Jurnal Umum


128

2. Buku Besar

Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Buku Besar

Standar

131


3. Laporan Laba Rugi

Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Laporan Laba

Rugi Standar


132

Gambar III.93

Laba Rugi

4. Neraca

Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Neraca Standar


Gambar III.94

Neraca

133

5. Neraca Perbandingan

Pilih modul Laporan> Piliha Laporan Keuangan> Klik Neraca saldo

Perbandingan


Gambar III.95

Perbandingan Neraca

134

3.4.5 Analisa Laporan Keuangan

Setelah semua transaksi diinput, maka akan muncul laporan analisa

keuangan. laporan ini sangat berguna untuk menganalisa keadaan perusahaan

yang disertai dengan grafik. Analisa Bisnis digunakan untuk melihat grafik harta,

neraca, laba-rugi, kas & Bank, penjualan, dan analisa rasio keuangan.

1. Grafik Harta

Grafik Harta digunakan untuk mengetahui total presentase komponen aktiva

pada tahun berjalan.

Klik modul Laporan-> Analisa Bisnis


Gambar III.96

Grafik Harta

2. Grafik Laba-Rugi

Grafik Laba-Rugi digunakan mengetahui komponen biaya terhadap

pendapatan dalam tahun berjalan


135


Gambar III.97

Grafik Laba Rugi

3. Grafik Kas dan Bank

Grafik kas & Bank dugunakan untuk mengetahui jumlah masing-masing

rekening kas yang dimiliki oleh perusahaan pada periode tahun berjalan.



Gambar III.98

Grafik Kas dan Bank

4. Grafik pengeluaran

Grafik pengeluaran digunakan untuk mengetahui presentase penjualan pada

setiap bulanya dalam tahu berjalan.


136


Gambar III.99

Grafik Pengeluaran

5. Grafik Rasio Keuangan

Rasio keuangan digunakan untuk mengetahui total rasio analisa keuangan

pada periode berjalan.



Gambar III.100

Grafik Rasio Keuangan

137

6. Grafik Break Even Analisi

Grafik break even analisi digunakan untuk menganalisis cara menentukan

dan mencari jumlah barang atau jasa yang harus dijualkepada konsumen pada

harga tertentu untuk menutupi biaya-biaya yang Timbul serta mendapatkan

keuntungan (profit).



Gambar III.101

Grafik Break Even Analysis

bab iii pembahasan 3.1. tinjauan perusahaan 3.1.1. sejarah ... · 34 bab iii pembahasan 3.1....

Documents