tugas lab auditing 2015

7/23/2019 Tugas Lab Auditing 2015

1/18

Buku Besar Kas Kecil

PT ABC

Tanggal No Voucher Keterangan Debit Kredit Saldo

1/1/2012 Saldo Aal 2!000!000

"/1/2012 PC/01/01 Bia#a Trans$ortasi "00!000 1!"00!000

10/1/2012 PC/01/02 Bia#a %aterai "00!000 1!000!000

1"/1/2012 PC/01/0& Bia#a %akan 1!000!000 '

20/1/2012 PC/01/0(2!000!000 2!000!000

"/2/2012 PC/02/01 Bia#a ATK )00!000 1!&00!000

10/2/2012 PC/02/02 Bia#a *a$at 1!100!000 200!000

1"/2/2012 PC/02/0& Bia#a +otoko$i 200!000 '

20/2/2012 PC/02/0(2!000!000 2!000!000

"/&/2012 PC/0&/01 Bia#a %aterai ,00!000 1!(00!000

10/&/2012 PC/0&/02 Bia#a %akan 1!200!000 200!000

1"/&/2012 PC/0&/0& Bia#a +otoko$i 200!000 '

20/&/2012 PC/0&/0(2!000!000 2!000!000

"/(/2012 PC/0(/01 Bia#a *a$at &00!000 1!)00!000

10/(/2012 PC/0(/02 Bia#a Trans$ortasi 1!200!000 "00!000

1"/(/2012 PC/0(/0& Bia#a +otoko$i "00!000 '

20/(/2012 PC/0(/0(2!000!000 2!000!000

"/"/2012 PC/0"/01 Bia#a Trans$ortasi "00!000 1!"00!000

10/"/2012 PC/0"/02 Bia#a %aterai "00!000 1!000!000

1"/"/2012 PC/0"/0& Bia#a %akan 1!000!000 '

20/"/2012 PC/0"/0(2!000!000 2!000!000

"/,/2012 PC/0,/01 Bia#a ATK )00!000 1!&00!000

10/,/2012 PC/0,/02 Bia#a *a$at 1!100!000 200!000

1"/,/2012 PC/0,/0& Bia#a +otoko$i 200!000 '

20/,/2012 PC/0,/0(2!000!000 2!000!000

"/)/2012 PC/0)/01 Bia#a %aterai ,00!000 1!(00!000

10/)/2012 PC/0)/02 Bia#a %akan 1!200!000 200!000

1"/)/2012 PC/0)/0& Bia#a +otoko$i 200!000 '

20/)/2012 PC/0)/0(2!000!000 2!000!000

"/-/2012 PC/0-/01 Bia#a *a$at &00!000 1!)00!000

10/-/2012 PC/0-/02 Bia#a Trans$ortasi 1!200!000 "00!000

1"/-/2012 PC/0-/0& Bia#a +otoko$i "00!000 '

20/-/2012 PC/0-/0(2!000!000 2!000!000

"/./2012 PC/0./01 Bia#a Trans$ortasi "00!000 1!"00!000

10/./2012 PC/0./02 Bia#a %aterai "00!000 1!000!000

1"/./2012 PC/0./0& Bia#a %akan 1!000!000 '

20/./2012 PC/0./0(2!000!000 2!000!000

"/10/2012 PC/10/01 Bia#a ATK )00!000 1!&00!000

10/10/2012 PC/10/02 Bi * t 1 100 000 200 000

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil

Pengisian Kas Kecil


2/18

2"/12/2012 PC/12/0& Bia#a +otoko$i "00!000 1!100!000

&1/12/2012 Saldo Akhir 22!000!000 22!.00!000

PT ABC

BK BSA* BANK

BANK 3

Tanggal No Voucher Keterangan Debit Kredit Saldo

1/1/2012 Saldo Aal )"!000!000

"/1/2012 VC/01/0110!000!000 -"!000!000

10/1/2012 VC/01/02

10!000!000 )"!000!000

1"/1/2012 VC/01/0& Trans4er ke BN5 "!000!000 )0!000!000

10/2/2012 VC/02/01

20!000!000 .0!000!000

2"/2/2012 VC/02/02

,!000!000 -(!000!000

"/&/2012 VC/0&/01

(!000!000 -0!000!000

10/(/2012 VC/0(/01 Trans4er ke BN5 "!000!000 )"!000!000

)/"/2012 VC/0"/01

1"!000!000 .0!000!000

./"/2012 VC/0"/02

10!000!000 -0!000!000

10/,/2012 VC/0,/01 Trans4er ke 6SBC 10!000!000 )0!000!000

2"/,/2012 VC/0,/02

"!000!000 ,"!000!000

"/)/2012 VC/0)/01

"!000!000 ,0!000!000

1"/)/2012 VC/0)/02

1"!000!000 ("!000!000

10/-/2012 VC/0-/01

20!000!000 ,"!000!000

1"/-/2012 VC/0-/02 Trans4er ke 6SBC 1"!000!000 "0!000!000

20/./2012 VC/0./01

1!000!000 (.!000!000

"/10/2012 VC/10/01

"!000!000 ((!000!000

10/11/2012 VC/11/01 Trans4er ke 6SBC (!000!000 (0!000!000

1"/12/2012 VC/12/01

10!000!000 &0!000!000

&1/12/2012 ,"!000!000 110!000!000

Setoran Tunai darikas besar

Trans4er untuk$e7ba#aranhutang PT 8a#a

6asil Tagihan dariPT9 al4a! BCA no901021&

Trans4er untuk$e7ba#aranhutang PT9 Bra:o

Tagihan Kliring dariPT Charlie! BCANo90102("

6asil Tagihan dariPT9 al$ha! BCA no9010&"(

Trans4er untuk

$e7ba#aranhutang Bra:o

Tagihan Kliring dariPT9 al$ha! BCANo9010&",

Trans4er untuk$e7ba#aranhutang PT9 8a#a

Trans4er untuk$e7ba#aranhutang PT9 charlie

6asil Tagihan dariPT9 bra:o! BCA no9010(",

Kliring Tagihan PTcharlie! BCA No9010().

Tagihan Kliring dariPT9 8a#a! BCANo9010"))

Trans4er untuk

$e7ba#aranhutang PT9 delta


3/18

;a$oran *ekening Koran PT ABC $eriode1


4/18

Supporting Schedule

Petty Cash

Saldo aal audited 2!000!000

Pengisian Kas 22!000!000

Bia#a=

Bia#a trans$ortasi (!000!000

Bia#a %aterai &!&00!000

Bia#a %akan ,!,00!000Bia#a ATK 2!100!000

Bia#a ra$at (!200!000

Bia#a 4otoco$# 2!)00!000

Bia#a 7akan belu7 dicatat &00!000

2&!200!000 >1!200!000?

8u7lah uang tunai -00!000

;ain'lain

a9 Bon bensin 100!000

b9 Karcis tol "0!000

c9 ang %akan 100!000 2"0!000

Jumlah menurut audit 1,050,000

Jumlah menurut buku 1,100,000

selisih lebih 50,000

dibuat oleh= dire:ie oleh klien = $eriode 5nde@ KKP= C'1

PT ABC &1 Des 2012


5/18


6/18


7/18

Supporting Schedule

Bank XY

Saldo aal audited )"!000!000

Peneri7aaan=

Setoran Kas besar 10!000!000

PT Al4a &"!000!000

PT Bra:o 20!000!000


8/18


9/18


10/18

%op schedule &as dan Setara &as P% 'BC

P Per book Ad8ust7ent Ad8 Balance Balance

&1 Des 2012 &1 Des 2011*e4 &1 Des 2012 D K

Pett# cash C'1 1!100!000 "0!000 1!0"0!000 2!000!000

Bank 3 C'2 &0!000!000 1!""0!000 2-!("0!000 )"!000!000


11/18


12/18


13/18

%ugas

19 KAP +arras 7elaksanakan audit la$oran keuangan PT %erdeka tahun buku 201&9 Anda sebagai

8unior auditor ditugaskan untuk 7elaksanakan substanti:e test atas kas dan setara kas9

$elaksanaan test untuk kas di bank 3 dilaksanakan tgl 10 No indek C? beserta 8urnal $en#esuaian9

&9 Susun Su$$orting schedule untuk kas di bank 3 > No indek C'2?


14/18

29 KAP 6ani4 7elaksanakan audit la$oran keuangan PT Se8ahtera tahun buku 201&9 Anda sebagai

8unior auditor ditugaskan untuk 7elaksanakan substanti:e test atas $iutang9

kon4ir7asi untuk $iutang usaha dilaksanakan tgl 10 +ebruari 201( dan 8aaban diteri7a tgl

20 +ebruari 201( dan $en#usunan su$$orting schedule tgl 22 +eb 201(9

To$ schedule untuk $iutang direncanakan tgl 2" +ebruari 201(9 Sela7a $elaksanaan

audit di da$at in4or7asi sebagai berikut=

a9 Saldo $iutang $er &1 Des 201& 7enurut catatan $e7bukuan sbb=

1? Piutang saha *$ "090009000

2? Piutang lain'lain *$ "90009000

b9 Da4tar $iutang usaha adalah sbb=

1? PT ABC *$ "90009000

2? PT D+ *$ 1090009000

&? PT 65 *$ "90009000

(? PT


15/18

ntuk $enggunaan uang tsb! auditor 7elakukan koreksi $encatatann#a sebagai $iutang

lain'lain9

Pertanyaan-

19 Susun To$ Schedule Piutang dan 8urnal $en#esuaian929 Susun Su$$orting schedule untuk $iutang usaha

&9 Buatlah surat kon4ir7asi $osiiti4 $iutang untuk PT D+


16/18

bank 1.!,500,000 kas 15.,".",500

ta7bah 2!000!000 ta7bah 1",!"00

kurang >2!000!000? kurang >2"!000?

>"!"00!000?

15/,000,000 15/,000,000


17/18


18/18

tugas lab auditing 2015

Documents