sistem operasional bank syariah

SISTEM OPERASIONAL BANK SYARIAH4. menyalurkan pendapatan Bagi hasil / bonus 3. Menerima pendapatan Bagi hasil, margin, fee

BANK SYARIAH

Nasabah pemilik dan penitip dana

1. Pnghimpunan dana

Sebagai pengelola dana /penerima dana titipan Sebagai pemilik dana/penjual/ pemberi sewa 2.Penyaluran dana

y Nasabah mitra, pengelola investasi, pembeli, penyewa y Instrumen penyaluran dana lain yang dibolehkan Jasa adminstrasi tabungan, ATM, transfer, kliring, Letter of Credit, Bank Garansi, transaksi valuta asing dsb.

Sebagai penyedia jasa keuangan

5. Penyediaan jasa

By : As-Syahfandi dept of acct - umy

FUNGSI BANK SYARIAHFungsi Aplikasi produk Penghimpunan dana : Prinsip wadiah Prinsip mudharabah Penyaluran danaPrinsip jual beli (murabahah, salam, istishna dsb Prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah) Prinsip sewa (ijarah)

MANAGER INVESTASITAMWIL

INVESTOR

JASA LAYANAN

Produk jasaWakalah, Kafalah, Sharf, Qardh Hawalah, Rahn dsb

MAAL

Dana kebajikan

SOSIAL

Penghimpunan dan penyaluran Qardhul Hasan Penghimpunan dan penyaluran ZIS


Produk dan jasa Bank Syariah

Penghimpunan Prinsip wadiah Giro Tabungan

PenyaluranPrinsip jual beli Murabahah Istishna Salam Prinsip bagi hasil Mudharabah Musyarakah Prinsip Sewa Ijarah IMBT

Jasa keuangan Wakalah (kliring,tr ansfer) Kafalah (BG) Hiwalah (AP) Rahn Qardh Sharf

Prinsip mudharabah Deposito Tabungan


Penghimpunan dana

Prinsip wadiahPrinsip Mudharabah

Wadiah yad amanah Wadiah yad dhamanahMudharabah mutlaqah (Investasi Tidak Terikat / Unrectricted Investment) Mudharabah Muqayyadah (Investasi Terikat / Restricted Investment)


Teori Bank Syariah1. PertukaranJual Beli (Ba i Murabahah, Salam, Istishna)Tidak SAMA

2. PencampuranInvestasi (Musyarakah, Mudharabah)

Ada Margin Bersifat Pasti, Tidak berubahBy : As-Syahfandi dept of acct - umy

Ada HasilSifatnya tidak pasti

Prinsip wadiah Akad titipan pihak yang mempunyai barang dengan pihak yang diberi kepercayaan untuk menjaga keselamatan, keamanan serta keutuhan barang Berdasarkan jenisnya : Wadiah yad amanah (tangan amanah) Wadiah yad dhamanah (tangan penanggung= menggunakan harta dan menjamin kembali scr utuh) Aplikasi dalam perbankan => giro dan tabungan


Prinsip Mudharabah Akad antara pemilik dana dan pengelola dana untuk memperoleh keuntungan => dibagi sesuai nisbah yang disepakati pada awal akad Berdasarkan kewenangan yang diberikan kepada mudharib Mudharabah mutlaqah (Investasi Tidak Terikat / Unrestricted Invesment) Aplikasi dalam perbankan => deposito, tabungan Mudharabah Muqayyadah ( Investasi Terikat / Restricted InvesmentBy : As-Syahfandi dept of acct - umy

Penyaluran danaPrinsip bagi hasil Pembiayaan Mudharabah Pembiayaan Musyarakah

Prinsip jual beli

Murabahah Istishna, Istishna Paralel Salam, Salam Paralel Ijarah, Ijarah Muntahiya Bitamlik

Ujroh


Prinsip Bagi Hasil - Mudharabah Mudharabah (bank sebagai shahibul maal) Akad antara pemilik modal dan pengelola modal untuk memperoleh keuntungan => dibagi sesuai nisbah yang disepakati awal akad Prinsip pembagian hasil usaha => revenue sharing atau Profit Sharing


Skema Mudharabah70% Laba 30%

BANK100% modal Skill mengelola usaha

Shahibul maal 100%

Kemitraan usaha Rugi

Mudharib 0%

Pengambalian modal oleh mudharib


Prinsip Bagi Hasil - Musyarakah Musyarakah Akad untuk usaha patungan untuk membiayai usaha yang halal dan produktif Diaplikasikan => pembiayaan proyek


Skema Musyarakah60% Laba 40%

70 %

Shahibul maal 1

syirkahKemitraan usaha Rugi

30 %

Mitra Shahibul mal 2

70%Menerima pengembalian modal dari mitra

30%Mengembalikan modal bank


Prinsip jual beli - Murabahah Murabahah Akad jual beli antara bank dengan nasabah Bank membeli barang (yang diperlukan nasabah) dan menjual kepada nasabah sebesar harga pokok ditambah dengan keuntungan yang disepakti Aplikasi => dapat diterapkan untuk barang konsumsi maupun produksi


Prinsip jual beli Salam Salam Akad jual beli barang pesanan (muslam fiih) antara pembeli (muslam) dengan penjual (muslam ilaih) Spesifikasi (jenis, macam ukuran, jumlah, mutu) dan harga barang disepakati diawal akad dan pembayaran dilakukan dimuka secara penuh Apabila bank bertindak sebagai pembeli, kemudian memesan kepada pihak lain untuk menyediakan barang => salam Paralel Diaplikasikan => produksi agribisnis atau industri sejenis lainnya


Prinsip jual beli Istishna

Istishna

Akad jual beli (mashnu ) antara pemesan (mustashni ) dengan penerima pesanan (shani) Spesifikasi (jenis, macam, ukuran, mutu dan jumlah) dan harga barang pesanan disepakati diawal akad dengan pembayaran dilakukan sesuai kesepakatan (dimuka, cicilan dan dibelakang) Apabila bank bertindak sebagai shani kemudian menunjuk pihak lain untuk membuat barang => Istishna Paralel Diaplikasikan => manufaktur, industri kecil menengah dan konstruksi


Prinsip Sewa Ijarah & IMBT Ijarah Akad sewa menyewa barang antara bank (muaajir) dengan penyewa (mustajir). Setelah masa sewa berakhir barang sewaan dikembalikan kepada muaajir

Ijarah Muntahiyah Bit Tamlik Akad sewa menyewa barang antara bank (muaajir) dengan penyewa (mustajir) yang diikuti janji bahwa pada saat yang ditentukan kepemilikan barang sewaan akan berpindah kepada mustajir


Apa perbedaan IMBT dengan Leasing? Akad nya,,, Dalam leasing terjadi praktik transaksi two in one Tentunya akad dalam IMBT merupakan jual beli dengan margin, sedangkan leasing akad jual kredit dengan bunga.


transaksi IMBT

Agar tidak terjadi praktik transaksi 2 in 1 maka Perpindahan hak milik IMBT dapat dilakukan dengan beberapa alternatif, yaitu melalui (1) hadiah, (2) pembayaran sisa sewa sebelum berakhirnya masa sewa dan (3) pembayaran sekedarnya. Pelepasan sebagai hadiah Berdasarkan PSAK no 107, perpindahan kepemilikan objek ijarah dari pemilik kepada penyewa dalam ijarah muntahiya bittamlik dengan cara: hibah, penjualan sebelum berakhirnya masa, sebesar sisa cicilan sewa atau jumlah yang disepakati, penjualan setelah selesai masa akad

1. 2. 3.


Jasa perbankan Rahn Akad penyerahan barang / harta (marhun) dari nasabah (rahin) kepada bank (murtahin) sebagai jaminan sebagian atau seluruh hutang Rahnu bisa sebagai pelengkap (akad atas collateral) dan bisa sebagai produk sendiri (jasa gadai syari ah)

Wakalah Akad pemberian kuasa dari pemberi kuasa (muwakil) kepada penerima kuasa (wakil) untuk melaksanakan suatu tugas (taukil) atas nama pemberi kuasa


Jasa perbankan Kafalah Akad pemberian jaminan (makful alaih) yang diberikan satu pihak kepada pihak lain dimana pemberi jaminan (kafiil) bertanggung jawab atas pembayaran kembali suatu hutang yang menjadi hak penerima jaminan (makful) Sering digunakan untuk transaksi sejenis Bank Garansi

Sharf Akad jual beli suatu valuta dengan valuta lainnya


Jasa perbankan Hawalah (anjak piutang) Akad perpindahan piutang nasabah (muhil) kepada bank (muhal alaih) dari nasabah lain (muhal) Muhil minta muhal alaih untuk membayar terlebih dahulu piutang yang timbul dari jual beli Pada saat piutang jatuh tempo => muhal akan membayar ke muhal alaih Muhal alaih memperoleh imbalan sebagai jasa pemindahanBy : As-Syahfandi dept of acct - umy

Produk penyaluran danaN o 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ProdukPembiayaan modal kerja Pembiayaan proyek Prinsip syariah Mudharabah, Musyarakah Mudharabah, musyarakah

Pengadaan barang investasi (jual Murabahah beli barang) Produksi agribisnis / sejenis Manufactur, kontruksi Penyertaan Leter of Credit - Ekspor (pembiayaan ekspor) LC - Impor Surat berharga (Obligasi) Salam, salam paralel Istishna, Istishna Paralel Musyarakah Mudharabah, musyarakah, murabahah (Al-Ba I) Murabahah, Salam / Istishna dan Murabahah, Mudharabah Mudharabah, Ijarah


Produk jasa perbankanN o1 2 3 4 5 6 7 8 9

ProdukDana Talangan dan Talangan Haji Anjak piutang Transfer, inkaso, kliring Pinjaman sosial Safe deposit Penukaran valas (bank notes) Gadai (jaminan) Pay roll Bank garansi

Prinsip syariahQardh Hiwalah Wakalah Qardhul Hasan Wadi ah Amanah, Ijarah (sewa) Sharf Rahn Ujrah, wakalah Kafalah


Fungsi Sosial

Penyaluran Dana Zakat Penyaluran dana kebajikan Qardhul hasan Santunan kebajikan Pengeluaran sosial lainnya


Larangan Bagi BUS & UUS1. melakukan kegiatan usaha yang bertentangan dengan Prinsip Syariah; 2. melakukan kegiatan jual beli saham secara langsung di pasar modal; 3. melakukan penyertaan modal, kecuali sebagaimana dimaksud dalam Pasal 20 tentang kegiatan BUS dan UUS 4. melakukan kegiatan usaha perasuransian, kecuali sebagai agen pemasaran produk asuransi syariah.


Kesalahan-kesalahan yang ada1. Mudharabah Bank tidak boleh bertindak sebagai 2 pihak, seharusnya setiap akad yang diterima, dikelola masing-masing, tiap usaha dibedakan pembiayaannya. Sistem pembayaran angsuran mudharabah oleh bank syariah menggunakan sistem flat menyalahi aturan syariah.By : As-Syahfandi dept of acct - umy

Kesalahan-kesalahan yang ada2. Ba i (jual beli) -harus selalu diingat, bahwa tidak boleh terjadi ketidaktahuan (tadlis) terhadap aspek jual beli (tempat, jumlah, kualitas, harga, dll) Bagi transaksi paralel harus dipastikan terlebih dahulu bahwa barang yang dijual pada transaksi kedua telah terlebih dahulu diserah terima-kan.


Kesalahan-kesalahan yang ada3. Ijarah, Ujroh yang didapat merupakan hasil dari jasa bank, kecuali jasa atas uang tidak diperbolehkan. contoh 1: dana talangan haji. Diberi pilihan oleh bank untuk dicicil selama 1 atau 2 tahun, namun ujroh yang diminta ternyata berbeda, hal tsb mengindikasikan ujroh yg diterima bank merupakan hasil dari jasa ata uang. Ingaat... Jasa atas uang merupakan ribaa!


Kesalahan-kesalahan yang ada3. Ijarah (continued) contoh 2: Save deposit box. Nasabah menyewa SDB pada bank, kemudian bank menarik upah terhadap jasa tersebut. Namun, bank tidak menarik ujroh tersebut berdasarkan barang apa yang disimpan di dalamnya. Baik yang disimpan di dalamnya adalah emas, atau tidak diisi, jumlah yang diminta tetap sama, hal seperti ini meskipun di bank konvensional adalah contoh akad yang benar.


Kesalahan-kesalahan yang ada3. Ijarah (continued) contoh Save deposit box tersebut juga menjadi salah satu kritik terhadap pegadaian syariah Analogi nya seperti jasa parkir, kalau kita parkir menggunakan mobil tua yang hanya berharga 1 juta dengan mobil baru yang harganya 10 juta, ongkos parkir nya akan tetap sama,


sistem operasional bank syariah

Documents