Pengertian bank [uu no 10 / 1998]Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyakBank umum adalah yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip usaha syarah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalulintas pembayaranBank Perkreditan Rakyat Syariah [BPR- Syariah] adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasar prinsip syariah yang dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran

Pengertian Prinsip SyariahPrinsip Syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiyaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syariahKegiatan usaha bank syariah antara lain mudharabah, musharakah, murabahah, ijarah, ijarah wa iqtina

Landasan hukumUU No 7/92 tentang perbankanPP No 72/92 tentang bank berdasarkan bagi hasilDicabut dgPP 30/99UU No 10/98 tentang Perubahan UU No 7/92 Bank syariah

UU No.7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No.10 Tahun 1998.

Undang-undang Nomor 23 Tahun 1999 tentang Bank Indonesia sebagaimana telah diubah dengan Undang-undang Nomor 3 Tahun 2004

Peraturan Bank Indonesia No.8/25/PBI/2006 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia No.6/17/PBI/2004 tentang Bank Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah

Peraturan Bank Indonesia nomor: 9/ 19 /PBI/2007 tentang Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan Penghimpunan Dan Penyaluran Dana serta Pelayanan Jasa Bank Syariah.

LANDASAN HUKUM PERBANKAN

Peraturan Bank Indonesia No.8/25/PBI/2006 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia No.6/17/PBI/2004 tentang Bank Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah

LANDASAN HUKUM PERBANKAN

Pasal 16 UU No.10 Tahun 1998: Persyaratan dan tatacara pendirian bank umum dan BPR Syariah ditetapkan oleh Bank Indonesia

PBI No.4/1/PBI/2002 tanggal 27 Maret 2002 tentang Perubahan Kegiatan Usaha Bank Umum Konvensional menjadi Bank Umum Syariah dan Pembukaan Kantor Bank Berdasarkan Prinsip Syariah oleh Bank Umum Konvensional.

Peraturan Bank Indonesia No.8/25/PBI/2006 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia No.6/17/PBI/2004 tentang Bank Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah

PENDIRIAN BANK SYARIAH

Pendirian Bank Syariah Izin PrinsipIzin Usaha

Konversi Bank Konvensional Menjadi Bank SyariahIzin PrinsipIzin Perubahan Kegiatan Usaha

PENDIRIAN BANK SYARIAH

Bentuk usahaBank umum syariah:: contoh : bank muamalat indonesia [BMI], bank syariah mandiri [bsm]Bank konvensioanal membuka cabang syariah,:: unit usaha syariah [satu tingkat dibawah direksi]:: contoh :ifi-syariah, danamon-syariah, dsb.

Jenis Bank Syariah

Bank Umum SyariahBank Unit Usaha SyariahBank Muamalat IndonesiaBank DanamonBank Syariah MandiriBank PermataBank Mega SyariahBank Internasional IndonesiaBank BRI SyariahCIMB NiagaBank Syariah BukopinHSBCBank Panin SyariahBank DKIBank Victoria SyariahdllBPD DIYdll

Bank syariahBank konvensionalPenghimpunandanaShahibul maalmudharibShahibul maalmudharibPenyalurandanaMenerima pendapatan

Bagi hasil / marginPembayaran bagi hasil

Tergantung pendapatan /hasil yang diterimaMenerima bunga kredit tetapBankNasabah debiturdeposanMembayar bungadeposito tetap

Tidak ada pengaruhpendapatan yang diterima

Perbedaan Bank Syariah danBank KonvensionalMaisir [judi/gamblingGharar ada unsur penipuanRibaBathil [rusak/tidak sah]

Bank Syariah Bank Konvensional

Fungsi dan kgt bankManajer investor, sosial, jasa keuangan Intermediary unit, jasa keuangan

Mekanisme dan objek usahaAnti maghribPro maghrib

Hubungan dengan nasabahKemitraanPinjam meminjam

Contoh bagan organisasi bank umum syariah

Contoh bagan organisasi bank umum konvensional yang membuka kantor cabang syariah RUPS/rapat AnggotaDewan komisarisDewan pengawas syariah Dewan redaksiDewan auditDivisi/urusanDivisi/urusanDivisi/urusan syariahKantor Cabang SyariahKantor Cabang konvensional

Tugas unit usaha syariah Mengatur dan mengawasi seluruh kegiatan kantor cabang syariah Melaksanakan fungsi treasury dalam rangka pengelolaan dan penempatan dana yang bersumber dari KCS [kantor cabang syariah]Menyusun laporan keuangan konsolidasi dari seluruh KCSMelaksanakan tugas penata usahaan LK-KCS

Karakteristik Bank SyariahBerdasarkan prinsip syariah Implementasi prinsip ekonomi islam dengan ciri::: pelarangan riba dalam berbagai bentuknya:: tidak mengenal konsep time value of money:: uang sebagai alat tukar bukan komoditi yang diperdagangkanBerpropesi atas dasar bagi hasilKegiatan usaha untuk memperoleh imbalan atas jasa Tidak meggunakan bunga sebagai alat untuk memperoleh pendapatanAzas utama kemitraan, keadilan, transparansi dan universalTidak membedakan secara tegas sektor moneter dan sektor riil dapat melakukan transaksi2 sektor riil

Syarat transaksi sesuai syariah al. : Tidak mengandung unsur kedzalimanBukan ribaTidak membahayakan pihak sendiri atau pihak lainTidak ada penipuan atau ghararTidak mengandung materi2 yg diharamkanTidak mengandung unsur judi atau maisyir

Alur Operasional Bank Syariahmudharibbagi hasilBagi hasil/labasewaPrinsip bagi hasilPrinsip ujrohPrinsip jual belimargintabelbagi hasilAgen: mdh muqayyadahJasa keuangan: wakalah, kafalah, sharfWadiah yad dhamanahMudharabah mutlaqahlainnyaPendapatanmdh mutlaqahPendapatan berbasisimbalanPooling DanaLaporan laba rugiPenghimpunan danaPenyaluran danapendapatan

SISTEM DAN PERHITUNGAN BAGI HASILDari sudut pandang Nasabah sebagai InvestorMudharabah Muqayyadah off Balance Sheet (Chanelling)Mudharabah Muqayyadah on Balance Sheet (Executing)Mudharabah Mutlaqah

Dari sudut Pandangan BankPerhitungan Saldo Akhir BulanPerhitungan Saldo Rata-rata Harian

SKEMA-SKEMA MUDHARABAHSatu Nasabah InvestorBank SyariahSatu Pelaksana UsahaSkema Mudharabah Muqayyadah Off Balance Sheet (Channelling)Satu Nasabah InvestorPertanianSkema Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet (executing) berdasar sektorBank SyariahManufakturJasaSatu Nasabah InvestorPenjualan CicilanSkema Mudharabah Muqayyadah On Balance Sheet (executing) berdasar akad yg digunakanBank SyariahPenyewaan CicilanKerjasama Usaha

SKEMA-SKEMA MUDHARABAHNasabah 1Nasabah 2Nasabah 3..Nasabah nSkema Mudharabah Mutlaqah On Balance SheetJualBank SyariahSewaKerjasama UsahaPenjualan 1Penjualan 2.Penjualan nPenyewaan 1Penyewaan 2.Penyewaan nKerjasama 1Kerjasama 2.Kerjasama n

Fungsi Bank SyariahPenghimpunan Dana:Prinsip wadiahPrinsip mudharabahPenyaluran Dana:Prinsip jual beli[murabahah, salam, istishna]Prinsip bagi hasil[mudharabah, musyarakah]Produk Jasa:Wakalah, kafalah, sharf, qardhHawalah, rahnDana Kebajikan:Penghimpunan danpenyaluran qardhul hasanPenghimpunan dan penyaluran ZISManager investasiInvestorJasa layananSosialtamwilmaalFungsiAplikasi produk

Hubungan Bank dan NasabahShahibul maalmudharibmudharibShahibul maalPenyaluran danaPenghimpunan danadana mudharabahbagi hasilbagi hasilmodal mudharabahBank sebagai mudharibBank SbgAgentBank sebagai rabul maalMudharabah muqayyadah

PelaporanPelaporan kepada bank indonesia, Wajib menyampaikan laporan berkala sesuai dengan ketentuan yang berlaku

Dokumentasi Bank wajib mempersiapkan dokumentasi/warkat yang digunakan untuk kegiatan operasioanl KCSSpeciemen dokumen/warkat yang digunkan disampaikan ke BIDokumen/warkat wajib diberi tanda/identitas khusus secara jelas sehingga mudah dibedakan dengan kantor cabang konvensional

Pelaksanaan KliringPembukaan rekening khusus kliringDapat menggunakan rekening khusus yang dibuka BI atau kantor BIBila transaksi kliring belum banyak sementara pada penggunakan rekening KP konvensioanal dengan prinsip qordh

Identitas dokumen/warkatWajib mencantumkan identitas pada warkat kliringMeningkatkan kepercayaan kepada masyarakat pengguna jasa KCS atas kemurnian pelaksanaan operasional syariah

Penilaian kesehatanPerhitungan tingkat kesehatan dan kewajiban penyediaan modal minimum [KPMM] untuk Bank Syariah belum dibentuk, maka perhitungan dilakukan:KPMM dihitung berdasarkan modal yang ada pada bank konvensionalATMR pada KCS yang mencakup aktiva neraca dan pos-pos rekening administratif KCSKAP dihitung berdasarkan ATMR dan KAP pada bank konvensioanal

KPMM dan BMPP [batas maksimum pemberian pembiayaan/penyaluran] Sementara dihitung dengan berpedoman pada ketentuan yang berlaku pada bank konvensional sepanjang sesuai syariah