registered pubtic accountants -...

$: REGISTERED PUBTIC ACCOUNTANTS - dapenperhutani.comdapenperhutani.com/backup/pdf/keuangan/Lapkeu2015_1.pdf · t b L-!.{!b Opini Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan$
7-cZ-,aau

S. MANNAN, ARDIANSYAH & REKANREGISTERED PUBTIC ACCOUNTANTSSIU KAP Nomor : KEP -93 lKM.l 12012

Nomor: LAP.03 1/SM.05.A/IIU201 6

Member of

[NTEG RA @ rNrenNATrONA L"

-al-1tl-4L-t!-aL_rubFl{bt_41_EIgl-fft1l_fr!{l_r-t-

EfL.t

hfEtrit

LAPORAN ATIDITOR INDEPENDENKEPADA PENGURUS, DEWAN PENGAWAS DAN PENDIRI

DANA PENSIUN PERIIUTANI

Laporan atas Laporan Keuangan

Kami telah mengaudit laporan aktiva neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani tanggal 31

Desember 2015, serta laporan perubahan aktiva neto, perhitungan hasil usaha dan laporan

arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakanakuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyrsunan dan penyajian wajar laporan keuangan

tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian

internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan

keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh

kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung Jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebutberdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang

ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standard tersebut mengharuskan kamiuntuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untukmemperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan tersebut bebas dari

kesalahan penyaj ian material

yaIIgserta pen

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah

menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

Head OfficeAlamanda Tower Lt 2-GJl. TB. Simatuparlg Kav.23-24Cilandak Barat - Jakarta Selatan " a.

rel . (ozt) zs6a $48,2s661s49Fax t@21)2966 1550

::,-.:,!!:i ?. : ::.-: I :i ,.,: ::i: :lti)l

*, pnf" Catang fermai Blok F2B Cakung, Jakarta 13950

) 5911,,1870 1917, Fax : (021) 4870 1917

B{,?arerMinggp, Fax. : (02 1) 7883 2340

tbL-!.{!b Opini

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semuahal yang material, laporan aktiva neto dan neraca Dana Pensiun Perhutani pada tanggal 31

Desember 2015, hasil usaha" perubahan aktiva neto, serta arus kas untuk tahun yangberakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia.

KA}ITOR AKT]NTAN PUBLIKS. MAIYNAN, ARDIANSYAH & REKAII

Jakartq 2lMaret20l6

DANA PENSIUN PERIIUTANIPROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

LAPORAN ASET NETOPER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4

tb

EbbhEb

HbbbbbH

E

Ehr{)l-

Ffi-

2015 2014Catatan (Rp) (Rp)

ASET

INVESTASI (Nilai Wajar)

Surat Berharga Negara

Deposito BerjangkaSaham

ObligasiUnit Penyertaan Reksadana

Efek Beragun Aset dari Kontrak InvestasiKolektif Efek Beragun Aset

Penempatan Langsung

Tanah dan Bangunan

Jumlah Investasi

ASET LANCAR DILUAR INVESTASI

Kas dan BankPiutang Iuran

Iuran Normal :

- Pemberi Kerja- Peserta

Beban Dibayar DimukaPiutang Investasi

Piutang Hasil Investasi

Jumlah Aset Lancar Diluar Investasi

2e

6

7

8

9

l0

llt2l3

20.000.000.000

260.943.980.898

33.000.000.000237.355.003.197

2.081.495.914l18.174.300.00026.977.599.363

17.652.718.33997.750.000.000

172.797.965.42027.730.315.000

243.411.312.536

2.974.824.72983.674.860.00019.829.781.513

698.532.379.372 665.821.777.537

t5l6

t7l8l9

35.080.769.097

652.735.060212.979.448

6.340.930.061

1.203.976.484733.1 15.187

42.061.950.320

508.317.05s236.270.867

6.t46.672.22873.s44.528.7t4

1.073.221.6s4

44.224.505.337 123.570.960.838

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagan tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Halaman:1/2

DANA PENSIUN PERHUTANIPROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

LAPORAN ASET NETOPER 3T DESEMBER 2OI5 DAN 2OT4

hl-fEbl-El-L-

Erfra-,

bbhl-tE

2015

Catatan (Rp)2014(Rp)

ASET OPERASIONAL

Kendaraan (Nilai Buku)Peralatan Komputer (Nilai Buku)Peralatan Kantor (Nilai Buku)

Jumlah Aset Operasional (Nilai Buku)

ASET LAIN-LAIN

Pengelolaan Dana Transaksi Investasi

Cadangan Penurunan Nilai

ASETTERSEDIA

LIABILITAS

LIABILITAS DILUAR NILAI KINI AKTUARIAL

Hutang Investasi

Beban Yang Masih Harus DibayarLiabilitas Lain

Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria

ASETNETO

74.835.752.643 789.559.691.340

61.249.9964.684.175

12.933.763

122.s00.000

t6.764.56927.688.396

78.867.934 166.952.965

2t

I1.880.000.000(l 1.880.000.000)

11.880.000.000(l 1.880.000.000)

24

25

26

2.610.920.831

3.024.049.7601.506.614.017

4.731.377.5724.429.299.772

179.863.602

7.141.584.608 9.340.540.946

735.694.168.035 780.219.150394::

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagran tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

Halaman 2/l


LAPORAN PERUBAHAN ASET NETOPERIODE I JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER2Ol5 DAN 2OI4

bbl_ft{bl-f{,t-t{bl-t{l-t{

2015 20t4Catatan (Rp) (Rp)

PENAMBAHAN:

Pendapatan lnvestasi :

Bunga/ Bagi HasilDividenSewa

Labal (Rugi) Pelepasan Investasi

Total Pendapatan Investasi

Peningkatan (Penurunan) Investasi

Iuran Jatuh Tempo:Iuran Normal Pemberi KerjaIuran Normal Peserta

Iuran Tambahan

Pendapatan di Luar Investasi

Jumlah Penambahan

PENGURANGAN:

Beban Investasi

Beban Operasional

Manfaat Pensiun

Jumlah Pengurangan

KENAIKAN (PENURUNAI\D ASET BERSIH

ASET BERSIH AWAL TAHUN

ASET BERSIH AKHIR TAHUN

44.464.548.0s2 141.183.636.98r

27

7.936.915.2755.0s3.336.2061.308.183.432

10.654.336.301

11.451.353.881

7.687.421.782923.786.520

41.993.634.899

24.952.771.214 62.056.197.082

3.025.548.s14 59.370.820.283

8.548.958.9045.016.437.1192.068.84s.610

851.986.692

8.509.745.083

4.954.774.847

5.494.220.820797.878.866

29

2i

1.195.929.39413.408.484.301

74.385.116.715

820.297.475t5.682.092.t2271.589.611.700

88.989.530.410 88.UD.00r298

(44.s24s823s8)

780.219.150.393

53.091.635.683

727.t27.514.7t0

735.694.168.03s 780.219.150.393

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secarakeseluruhan

Lampiran: A/l


NERACAPER 31 DESE,MBER 2OI5 DAN 2014

2015 2014Catatan (Rp) (Rp)

ASETInvestasi (Nilai Perolehan)

Surat Berharga Negara

Deposito BerjangkaSaham

ObligasiUnit Penyertaan Reksadana

Efek Beragun Aset

Penempatan Langsung

Tanah dan Bangunan

Total Investasi

SELISIH PENILAIAN INVESTASI

ASET LANCAR DILUAR INVESTASI

Kas dan BankPiutang Iuran:

- Iuran Normal:Pemberi KerjaIuran Normal Peserta

- Iuran Tambahan

Beban Dibayar DimukaPiutang Investasi

Piutang Hasil Investasi

Total Aset Lancar Diluar Investasi

ASET OPERASIONAL

Tanah dan Bangunan

Kendaraan

Peralatan KomputerPeralatan KantorAkumulasi Penyusutan

Total Aset Operasional

ASET LAIN-LAIN

Pengelolaan Dana Transaksi Investasi

Cadangan Penurunan Nilai

Jumlah Aset Lain-Lain

TOTAL ASET

2e

6

7

8

9

l0l1t2l3

14

19.932.500.000

308.614.476.681

33.000.000.000318.832.9s2.716

2.143.169.91576.000.000.00023.835.346.3s4

21.802.578.04397.750.000.000

255.193.749.24028.000.000.000

253.821320,7163.046.215.843

76.000.000.000

17.059.528.504

782.358.445.666 7s2.673392.346

15

t6

(83 .826 .066.294)

35.080.769.097

652.735.061212.979.448

6.340.930.061

1.203.976.484733.115.187

(86.8s 1.614.809)

42.061.950.320

508.317.055

236.270.867

6.146.672.228

73.544528.7141.073.221.654

l7l8l9

2f,20

44.224.505.338 r23.s70.960.838

280.000.000266. 15 l .500

288.701.230(755.984.793)

280.000.000

274,628.167312.306.230

(699.981.432)

78.867.937 166.952.965

21

I L880.000.000(l r.880.000.000)

I 1.880.000.000(r 1.880.000.000)

742.835.752.647 789.559.691.340

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara

keseluruhan

Lwnpiran: N2


NERACAPER 31 DESEMBER 2OI5 DAN 2014

LIABILITAS

KEWAJIBAN AKTUARIA

SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL

2015Catatut (Rp)

2014(Rp)

875.986.690.000

(95 .7 67 .s39 .606)

29,22

2h,23

997.887.310.655

(262.t93.142.616)

LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIAL

Hutang Investasi 24

Beban Yang Masih Harus Dibayar 25

Liabilitas Lain 26

Total Liabililitas di Luar Nilai Kini Aktuaria

TOTAL KEWAJIBAN

7.141.584.608 9.340.540.946

742,835,752,647 789.559.691.340

2.610.920.8313.024.049.7601.506.614.017

4.73t.377.5724.429.299.772

179.863.602


keseluruhan

Lampiran:B/l

DANA PENSIUN PERHUTANI

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

PERIIITUNGAN HASIL USAHAPER3l DESEMBER2Ol5 DAN 2014

{)

bbi

DbbI)IJbl-iabbI)F,bD

bbbP.)b!,brb)b,

2015 2014

Catatan (Rp) (Rp)

27PENDAPATAII INVESTASIBungaDividenSewa

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi

Total Pendapatan Investasi

BEBAN INVESTASIBeban Manajer Investasi

Beban Investasi Lain

Total Beban Investasi

HASIL USAHA INVESTASI

BEBAII OPERASIONALGaji/honor Karyawan, Pengurus,

dan Dewan Pengawas

Beban KantorBeban Pemeliharaan

Beban Penyusutan

Beban Jasa Pihak Ketiga

Total Beban Operasional

PENDAPATAI\ DAN BEBAN LAIN.LAINPendapatan Lain di Luar Investasi dan OperasionalBeban Lain di Luar Investasi dan Operasional

Jumlah Pendapatan dan Beban Lain-lain

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK

PAJAK PENGHASILAN

HASIL USAHA SETELAH PAJAK

7.936.915.2755.053.336.2061.308.183.432

10.654.336.301

I 1.451.3 53.881

7.687.421.782923.786.520

41.993.634.899

24.952.771.2t4 62.0s6.197.082

1 .065.1 I 1.046

130.818.348

674.03t.277146.266.198

1.195.929.394 820.297.475

30

3l32

JJ

34

23.756.841.820

10.464.195.766

2.329.8s4.228406.049.276

88.085.031

120.300.000

61.235.899.607

12.661.526.586

2.116.385.508296.005.182110.758.998

497.415.848

l3.408.484.301 ls.682.092.122

851.986.692 797.878.866_

851.986.692 797.878.866

11.200.344.21t 46.3s1.686.351

11.200.344.211 46.351.686.351


keseluruhan

Lampiran:C/l

DANA PENSIUN PERHUTANI

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

LAPORAN ARUS KASPERIODE I JANUARI SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014

lhreJ

bba!a.

:abDaDb,!,I

P|F)!,F,F)bb)bb

2015 2014(np) (lp)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS IIIVESTASIPenerimaan Bunga

Penerimaan DividenPenerimaan Sewa

Pelepasan Investasi

Penanaman Investasi

Pembayaran Beban Investasi

Total Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONALPembayaran Beban Operasional

Pendapatan Lain di Luar Investasi

Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional

Pajak Penghasilan

Total Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasional

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANPenerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja

Penerimaan Iuran Normal Peserta

Pembayaran Manfaat Pensiun

Koreksi Aktiva Bersih

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH

KAS PADA AWAL PERIODE

KAS PADA AKHIR PERIODE

(87s.620.272.7s9) (1.1 10.4s8.696.407)(1.19s.92e.3e4) (681.72e.498)

8.249.645.4975.178.826.2061.210.069.67s

928.302.649.213

66.124.988.438

(14.6s1.751.610)

8s1.986.692

(9s.13s.072)

10.71L168.8324.593.903.s32

839. r 06.089

I . I 93. 199.3 56.341

98.203.108.889

(15.362.248.126)

802.427.574

(177.761.636)

(13.894.8ee.990)

10.490.118.179

5.039.728.537(74.74r.116.388)

(14.737.s82.188)

11.580.675.381

4.844.941.793(71.739.789.643)

(s9.21r.269.672)

(6.e81.181.223)

42.061.950.320

(ss.314.172.469)

28.151.354.232

13.910.s96.088

3s.080.769.097 42.061.950.320


keseluruhan

registered pubtic accountants -...

Documents