PERJALAN HIDUP

NAMA : YUSYAMRI,Ir,.MS.Jabatan : Auditor Itjen Kemristekdikti

Dosen PTN : 1985 s.d 1997Dosen PTS : 1990 s.d 2015Auditor : 1991 s.d SekarangJlh.KDA/2017 : 3267 buah/Jlh.Sertipikat : 32.Tk. Lembaga, 7.Tk.NasionalJlh.Stadi banding : 5 NegaraIstri : Hj.N.Fitriyani,R,SH,.MM.Tercan

tik diduniaTugas : Analisis Bid.Dikdas Anak Soleha : - N.Dwinur Rizki K.S.Si. M.Si.

- Yufita Rioktiani, dgn 62 Org. Adik Yatim & Dhuafa

“Visi : Auditor bukan Musuh PPK Jahat Tetapi Auditor Musuh Kejahataan PPK”

Misi : KATAKAN KEBENARAN ITU, WALAUPUN DIKRIMINALISASI

LATAR BELAKANG

Bergabungnya Dikti dengan Kemristek.

Mesranya Auditor Dgn SPI Dlm Tugas Audit Merupakan Peluang sekaligus tantangan....

Auditor dan SPI bisa memastikan bahwa organisasinya terhindar dari risiko yang merugikan keberlangsungan kehidupan pendidikan tinggi

(RKA-K/L PENENTU)

MASALAH TEMUAN BPK..

1. ITJEN BELUM OPTIMAL MELAKUKAN KOREKSI TERHADAP;

a. Penggunaan mata anggaran tdk sesuai tupoksi

b. Belanja barang tdk didukung bukti pertanggungjawaanc. Kekurangan volume dan kelebihan bayard. Pembelian, Peruntukan, Pencatatan Aset

e. Kelebihan pembayaran gaji,

tunjangan fungsional,tunjangan profesi dosen

f. RKA- K/L sudah di reviu Itjen jawabansaker kesalahan ada pihak tim reviu.

ISI LAPORAN RKA- K/L PENDIDIKAN TINGGI CREATIVE INNOVATION TECHNOLOGI

PerguruanTinggi

Inovasi

Tenaga kerja, terampil danTenaga ahli

Dayasaing

PPM

Perguruan Tinggisebagai penghasiltenaga kerjaterampil dantenaga ahli yang berkarakter sertainovasi yang memiliki dayasaing dalam danluar negeri

Penghasil Teknologi Pengguna TeknologiKesenjangan

“LEMBAH KEMATIAN”

DUNIA USAHAAKADEMISI + R&D

Sinergi consulting

RKA-K/L PENGUATAN INOVASI ??Mempertemukan “SUPPLY” dan “DEMAND” dalam Inovasi dan Teknologi

1. Kompetensi Auditor dalam Ilmu perencanaan anggaran ;terutama

proses perencanaan penganggaran dlm melakukan reviu RKA-K/L

2. Dokumen pendukung; kelengkapan dokemen merupakan wujud dari

quality assurance, sehingga dapat mengurangi kekeliruan dalampelaksanaan anggaran dan mengurangi terjadinya pemborosan ataupenggunaan anggaran-anggaran yang tidak mendukung tupoksi.

3. Komitmen pimpinan saker; hasil reviu RKA K/L pada akhirnya

akan mendorong satuan kerja untuk menghasilkan RKA/KL yang berkualitas.

4. Kesadaran Auditor; Dalam melakukan Reviu seorang auditor sadar benar

akan resiko dan tanggungjawab terhadap hasil reviu dikemudian hari, baik darisegi hasil yang dicapai maupun dampak hukmnya

Kunci Laporan Reviu YG Baik

1. Efesiensi Anggaran berupa pembatasan dan pengendalian perjalanan dinas(harus selektif dan efisien), pembatasan dan pengendalian paket meeting luarkota (minimal melibatkan eselon I lainnya) dan penerapan sewa kendaraanoperasional sebagai salah satu alternatif penyediaan kendaraan oeprasional.

2. Mendeteksi duplikasi anggaran untuk gedung yang dipakai bersama ataukegiatan yang sama.

3. Memperhatikan jenis kegiatan yang pokok perlu didanai, kegiatan yang perlu dibatasi, bahkan kegiatan yang dilarang.

4. Mengendalikan beberapa Pengadaan yang akan diadakan (belanja modal ataubelanja jasa konsultan atau belanja jasa lainnya) yang harus disesuaikandengan tugas dan fungsi eselon I dan bermanfaat minimal untuk tahunanggaran selanjutnya, dapat dikendalikan, dan kelak akan menjadi aset tetapatau aset tak berwujud.

1 ……………… Penanggung Jawab

2 ……………… Pengendali Teknis

3 ………………. Anggota Tim

4 ……………… Anggota Tim

SuratTugas Laporan Hasil Reviu

Nomor : ……/…../ST/2018 Nomor : /……./……/2018

Tanggal : ………. 2018 Tanggal : ………. 2018

JUKNIS LAPORAN HASIL REVIU ATAS PENGGUNAAN BELANJA

PNBP/RUPIAH MURNI UNTUK PEMBAYARAN KEGIATAN …

DI UNIVERSITAS/POLTEK/KOPERTIS WIL …

TAHUN ANGGARAN 20....

TIM REVIU:

KATA PENGANTAR

Berdasarkan Surat Tugas Inspektur Jenderal Kementerian Riset,Teknologi, Dan Pendidikan Tinggi Nomor : ……./……./ST/2018 Tanggal : ………… 2018 Tim Audit Inspektorat … telah melaksanakan Reviu atas penggunaan belanja PNBP/ RUPIAH MURNI untuk pembayaran kegiatan ……………Lingkungan Universitas/Poltek/Kopertis………………………..Hasil Reviu secara khusus dibuat …..(..) temuan, tampa mengesampingkan catatan- catana reviu yang merupakan satu kesatuan yang perlu mendapat perhatian untuk ditindaklanjuti, dengan rincian berdasarkan kode dan jenistemuan sebagaimana terlihat dalam tabel di bawah ini;

KodeTemuan

Jenis TemuanJumlah

TemuanNilai (Rp)

1.01.04 Kelebihan Pembayaran -1.01.07 Pembayaran biaya perjalanan dinas ganda -1.03.01 Penerimaan Negara belum dipungut -

1.04.06Penyimpangan Terhadap Peraturan Perundangan BidangPengelolaan BMN

-

1.04.14 Kepemilikan aset belum didukung bukti yang sah -2.01.03 Entitas terlambat menyampaikan laporan -2.01.14 Sistem Informasi Akuntansi dan Pelaporan tidak memadai -

Jumlah -

Tabel : Rekapitulasi Hasil Reviu penggunaan belanja PNBP/RUPIAH MURNI pembayaran kegiatan ………pada Universitas/ Poltel/Kopertis…….

Seluruh temuan tersebut telah dikonfirmasikan dengan Pejabat Pembuat Komitmen dan Penanggung Jawab Kegiatan Reviu penggunaan belanja PNBP/RUPIAH MURNI untuk pembayaran kegiatan …………Lingkungan Universitas /Poltek/Kopertis……….dan telah ditanggapi serta akan ditindaklanjuti sesuai dengan rekomendasi auditor. Hasil Reviu ini sebagai bahan informasi yang harus ditindak lanjuti dari Tim Audit Inspektorat …. Itjen Kemenristekdikti dan merupakan pertanggungjawaban dalam melaksanakan tugas, serta sebagai bahan yang harus ditindak lanjuti dan masukan bagi pimpinan dalam pengambilan kebijakan, telaah/kajian dan evaluasi bagi pimpinan Universitas/Poltek/opertis…….

Jakarta, …………. 2018

Pengendali Teknis,

KEMENTRIAN RISTEK, TEKNOLOGI, DAN PENDIDIKAN TINGGIINSPEKTORAT JENDRAL

Jl. JendralSudirman, Gedung D Lantai 17, Senayan, Jakarta 10270Telepon (021) 57946100

Laman http://www.itjen-ristekdikti.go.id

Nomor : ………….. 2018

Lampiran : Satu berkas

Perihal : Hasil Reviu atas revisi penggunaan belanja PNBP/RUPIAH MURNI

untuk pembayaran kegiatan ………………………………………

_________________________________________________________________Yth. Rektor Universitas /Poltek/Kopertis……………….. (……….)

ditempat

Kami telah melakukan Reviu atas penggunaan belanja PNBP/RUPIAH MURNI untuk pembayaran

kegiatan…………….. Reviu kami laksanakan berdasarkan Standar Audit Aparat Pengawasan Intern Pemerintah, dan kami yakin bahwa audit tersebut dapat memberikan dasar yang memadai untuk menyimpulkan hasil reviu dan rekomendasi reviu. Laporan berikut menyajikan hasil Reviu atas penggunaan belanja PNBP/RUPIAH MURNI untuk pembayaran kegiatan ………dalam dua bagian, yaitu simpulan dan rekomendasi serta uraian hasil reviu.

Jakarta, ……….. 2018Inspektur Jenderal Kemenristekdikti

Prof. Dr. Jamal Wiwoho,SH,M.Hum.NIP. 196111081987021001.

BAGIAN KESATUSIMPULAN DAN REKOMENDASI

SIMPULAN

a. Masalah : ………………………………………

b. Uraian ;Permasalahan……………………………

Sebab… …………………………Akibat… ………………………

C. Kesimpulan;……….

D. REKOMENDASIRektor….. agar memerintahkan:

a). Kepada WR ............b) ………………….. c)…………………….

Jakarta, …..201Pengendali Teknis,

……………………. NIP. 19……..

BAGIAN KEDUAINFORMASI UMUM & URAIAN HASIL REVIU

Dasar Hukum ReviuUndang-Undang Nomor 20 Tahun 2003 tentang Sistem Pendidikan Nasional;Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2012 tentang Pendidikan Tinggi;Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;Surat Tugas Inspektur Jenderal Kementerian Riset, Teknologi dan Pendidikan Tinggi Nomor: ……

Maksud dan Tujuan REVIUMaksud : untuk memberikan keyakinan terbatas bahwa RKA-K/L telah disusun berdasarkan Rencana Kerja

Pemerintah (RKP), Rencana Kerja Kementerian/Lembaga (Renja K/L), dan Pagu Anggaran serta kelayakananggaran terhadap sasaran kinerja yang direncanakan, dalam upaya membantu Menteri/Pimpinan Lembagauntukmenghasilkan RKA-K/L yang berkualitas.

Tujuan Reviu Sedangkan tujuan Reviu RKA-K/L adalah untuk memberi keyakinan terbatas mengenai akurasi,

keandalan, dan keabsahan bahwa informasi dalam RKA-K/L sesuai dengan RKP, Renja K/L, dan Pagu Anggaranserta kesesuaian dengan standar biaya dan dilengkapi dokumen pendukung RKA-K/L.

Sasaran dan Ruang Lingkup ReviuSasaran Reviu ; pengelolaan keuangan mencakup Laporan Keuangan dan dokumen sumber atas penyusunan laporan

keuangan.

Sedangkan ruang lingkup reviu adalah : konsistensi pencantuman sasaran kinerja dalam RKA-K/L dengan

Renja K/L dan RKP, kesesuaian total pagu dan rincian sumber dana dalam RKA-K/L dengan Pagu Anggaran K/L, Kepatuhan Dalam penerapan kaidah-kaidah penganggaran antara lain penerapan SBM dan SBK, kesesuaian jenisbelanja, hal- hal yang dibatasi atau dilarang, pengalokasian anggaran untuk kegiatan yang didanai dari PNBP, PHLN, PHDN, BLU, kontrak tahun jamak, dan pengalokasian anggaran yang akan diserahkan menjadi PenyertaanModal Negara (PMN) pada BUMN dan kelengkapan dokumen pendukung RKA-K/L antara lain: RKA Satker, TOR/RAB, dan dokumen pendukung terkait lainnya.

a.

Kementerian/Lembaga

b.

Unit organisasi

c.

SatuanKerja Universitas /Poltek/Kopertis……..

d.

Provinsi …………….

e.

Lokasi ……….

f. KuasaPenggunaAnggaran …….

g.

Pejabat Penanda Tangan SPM ……

h.

BendaharaPengeluaran …..

i. DIPA

Tanggal Nilaij. Revisi DIPA (terakhir) ……

Tanggal Nilai …….. …….k.

Sumber Dana

▪ Rupiah Murni Rp• PNBP Rp

JUMLAH Rp…………….

•Pelaksanaan ReviuReviu atas pengelolaan keuangan atas penggunaan belanja PNB/RUPIAH MURNI untuk

pembayaran kegiatan …….

•Data Pengenal Obyek Reviu

HASIL REVIU

Uraian hasil Reviu terhadap pelaksanaan penggunaan belanja PNBP/RUPIAH MURNI

untuk pembayaran kegiatan ……………meliputi informasi keuangan, temuan hasil audit, dan hal-hal lain yang perlu diperhatikan

Informasi Keuangana. Realisasi Anggaran

Pengelolaan Keuangan yang dialokasikan sebesar Rp………,- realisasipenggunaan dana sampai dengan … sebesar Rp……… dan dana yang direviu sebesar Rp……….

Temuan Hasil ReviuBerdasarkan hasil Reviu terhadap pelaksanaan atas revisi penggunaan belanja PNBP/RUPIAH

MURNI untuk pembayaran kegiatan……….. pada Universitas ………dijumpai permasalahan sebagai berikut:

1. Reviu Sistem Pengendalian InternHasil Reviu Sistem Pengendalian Intern di …………….. (nama unit kerja), yang dilaksanakan belum sepenuhnya memadai dengan uraian sebagai berikut:

a. Lingkungan PengendalianPimpinan …………….. (nama unit kerja), belum/telah sepenuhnyamenyampaikan pesan nilai-nilai integritas dan etika, antara lain parapegawai secara berkala belum/telah menandatangani Pakta Integritas. Pimpinan …………….. (nama unit kerja), belum/telah memiliki kepemimpinanyang kondusif yang mendukung pengendalian intern yang efektifStruktur organisasi dan metode pendelegasian wewenang dan tanggungjawab pimpinan belum/telah memberikan kontribusi terhadap efektivitaspengendalian intern.Pengawasan terhadap kegiatan/sub program belum/telah dilaksanakansecara independen.

b. Penilaian ResikoPimpinan belum/telah melakukan identifikasi resiko secara menyeluruh, mulai dari sumber internal maupun eksternal, yang dapat mempengaruhikemampuan instansi dalam mencapai tujuan.Analisa resiko belum/telah dilaksanakan, dan pimpinan belum/telahmengembangkan pendekatan yang memadai untuk mengelola resiko.

c. Kegiatan PengendalianKebijakan, prosedur, teknik, dan mekanisme pengendalian yang memadaibelum/telah dikembangkan dan belum/telah diterapkan untuk memastikanadanya kepatuhan terhadap arahan yang sudah ditetapkan.Tanggung jawab dan tugas belum/telah dipisahkan diantara pegawai yang berbeda yang terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan danpencatatan, pembayaran dan penerimaan dana, reviu dan audit, serta fungsipenyimpanan/penanganan asset.Otorisasi atas transaksi/kejadian penting belum/telah dikembangkan untuksetiap kegiatan dan diterapkan sebagaimana mestinya.

2. Catatan atas Laporan Reviu

a. Kesimpulan Reviu …..

Tanggapan : ……………..

b.Kesimpulan Reviu….. dst

Tanggapan : …………….. dst

Demikian hasil Reviu pada …………….. (nama unit kerja), ini kami sampaikan, sebagaiinformasi dari Tim Reviu Inspektorat …. Itjen Kemenristekdikti yang merupakanpertanggungjawaban dalam melaksanakan tugas Reviu untuk periode .... 20... sertasebagai masukan bagi ....... dalam menetapkan kebijakan dan bahan telaahan/kajianPimpinan …………….. (nama unit kerja), (nama unit kerja), untuk menindaklanjuti hasilReviu tersebu

Jakarta, ………… 20....Pengendali Teknis

…………………………..NIP……………………...

Korupsi sbg Delik Tindak Pidana Korupsi

(UU 31/1999 jo UU 20/2001)

Delik yg terkait dg kerugiankeuangan negara

Delik pengadaan barang dan jasa

Delik penggelapan uang dan surat berharga

Delik penyuapan hakim dan advokat

Delik gratifikasi

Pasal 2(1); 3 UU No 31 th 99

Pasal 7, 12(l)

Pasal 8

Pasal 6, 12(d), 12(e)

Pasal 12B jo Pasal 12C

Delik pemberian sesuatu/janji kpd Peg Neg/PN (Penyuapan)

Utk melakukan atau tdk melakukan

Ps 5(1) a,b; 12(a), 12(b)

Delik pemalsuan buku dan catatanPerusakan buku dan catatan

Pasal 9 + pasal 22 (31 th 99)Pasal 10

Delik menghalang-halangi Pasal 21 (31 th 99)

21

TRIDARMA PERGURUAN TINGGI MENDAPAT TRIDARMA ALAMBARZAH YG INDAH

Knj Harian

SAYA SANGAT BERBAHAGIAN DAPAT MENYAMPIKAN MASALAH KEPADA HADIRIN SEMUA TAPI BUKAN MENYELESAIKAN MASALAH

Bila Bpk/Ibu/Sdr. Mau Bahagia Dunia, Aherat

Lakukan ;

1.Mempunyai Kelebihan Rizki Bantulah Anak Yatim

2. Puasa Seni Kamis, tgl.13,14,15, Dhua jangan Tinggal,

tahjudlah, bacalah Al-quran

SAUDARA MOTO SEJAHTERA KITA TIDAK AKAN TERWUJUT

MAAFKAN SAYA BILA ADA YANG TIDAK BAIK