Financial PlanningMenggembangkan Rencana dan Laporan Keuangan

Oleh: Ikfina Fardati (125020201111003)Zellyana Iswanto P(125020200111077)

Fakultas Ekonomi dan BisnisJurusan ManajemenUniversitas BrawijayaMalang2014Menggembangkan Rencana dan Laporan Keuangan1. Pemetaan Keuangan Masa DepanDalam rangka mengamankan keuangan, dibutuhkan alat untuk memandu agar tujuan dapat tercapai, yaiutu pemenuhan tujuan keuangan. Menjalankan tanpa perencanaan adalah seperti bepergian melalui sebuah negara asing tanpa peta. Perencanaan keuangan, lpaoran keuangan, dan penganggaran keuangan akan sangat membantu kepada tujuan yang lebih spesifik. Perencanaan keuangan merupakan peta yang akan menunjukkan jalan, sedangkanlaporan keuangan pribadi akan menunjukkan posisi keuangan. Anggaran, merupakan perkiraan jangka pendek yang memandingkan taksiran pendapaan dan estimasi biaya yang membantu dalam memantau dan mengendalikan pengeluaran sesuai dengan rencana keuangan. Ketiganya akan sangat penting dalam manajemen keuangan.Peran Laporan Keuangan dalam Perencanaan KeuanganSebelum menetapkan tujuan yang realistis, mengembangkan rencana keuangan, dan secara efektif mengelola uang, yang harus dilakukan adalah melihat persediaan keuangan yang kita miliki saat ini. Dibutuhkan juga alat untuk memonitor perkembangannya.1. Laporan keuangan pribadiAlat perencanaan keuangan yang memberikan evaluasi terkini mengenai kondisi keuangan, membantu mengidentifikasi masalah yang berpotensial, dan membantu mengambil keputusan yang lebih baik.2. NeracaSebuah laporan keuangan yang menggambarkan kondisi keuangan seseorang pada suatu titik tertentu. Di dalam neraca ditunjukkan harta, utang, dan modal. Sehingga neraca membantu kita untuk bagaimana mengatur keuangan dan mengurangi utang.3. Laporan pendapatan dan bebanAlat yang digunakan untuk mengukur kinerja keuangan dari waktu ke waktu. Berupa penghasilan yang diperoleh dan biaya yang dikeluarkan dalam satu periode tertentu (biasanya dalam satu tahun). Laporan ini digunakan untuk membandingkan antara biaya yang dikeluarkan dengan anggaran yang telah dibuat. Sehingga nantinya akan diperbaiki jumlah biaya yang dikeluarkan.

4. Anggaran Jenis laporan keuangan selanjutnya adalah merupakan sebuah rincian keuangan masa yang akan datang yang dibuat berdasarkan pendapaan dan biaya yang diharapkan. Anggaran memungkinkan kita untuk memonitor dan mengontrol pengeluaran

Hubungan antara perencanaan keuangan dan laporan:Perencanaan keuangan pribadi melibatkan jaringan laporan keuangan yang menghubungkan tujuan masa depan dan rencana dengan aktual hasil. Jaringan tersebut memberikan arahan, kontrol, dan umpan balik.

Menilai Situasi Keuangan, Rencana, dan TujuanProses perencanaan keuangan meliputi beberapa langkah yang merepresentasikan tujuan keuangan pribadi ke dalam rencana keuangan tertentu dan strategi untuk mencapai tujuan tersebut

2. Neraca : berapa modal anda hari ini?Neraca dibutuhkan untuk menunjukkan berapa laba yang telah akan kita dapatkan hari ini. Informasi yang ada pada neraca menunjukkan posisi keuangan kita saat ini. Sehingga neraca dibutuhkan untuk melihat sejauh mana kemajuan kita dalam mencapai tujuan keuangan..Neraca memiliki tiga bagian yang menggambarkan kondisi keuangan kitasaat ini: Harta Utang ModalHubungan akuntansi antara ketiga kategori ini disebut neraca persamaan dan dinyatakan sebagai berikut:Harta = Utang + Modal Modal = Harta UtangKomponen setiap bagian dari neraca:1. HartaHarta merupakan segala sesuatu yang kita miliki sendiri. Barang tersebut diklasifikasikan sebagai aset tidak peduli apakah itu dibeli dengan uang tunai atau dibiayai dengan utang.

Aktiva lancarAktiva lancar adalah kas dan aset lainnya diharapkan akan dikonversi menjadi kas atau dikonsumsi baik dalam satu tahun atau dalam siklus operasi (mana yang lebih lama), tanpa mengganggu operasi normal bisnis.Aset ini terus diserahkan dalam perjalanan bisnis selama kegiatan usaha normal.Ada 5 item utama termasuk dalam aset lancar:Aktiva lancar bersih (juga disebutmodal kerja) sering digunakan dan mengacu pada total aktiva lancar dikurangi dengan total saat inikewajiban.

Investasi jangka panjangSering disebut sebagai "investasi".Investasi jangka panjang yang akan berlangsung selama bertahun-tahun dan tidak dimaksudkan untuk dibuang dalam waktu dekat.Kelompok ini biasanya terdiri dari tiga jenis investasi:a. Investasi pada efek seperti obligasi, saham biasa, atau catatan jangka panjang.b. Investasi dalam aktiva tetap tidak digunakan dalam operasi (misalnya, tanah yang dimiliki untuk dijual).c. Investasi dalam dana khusus (misalnya dana sinking atau dana pensiun).Berbagai bentukasuransijuga dapat diperlakukan sebagai investasi jangka panjang. Aset tetapJuga disebut sebagai PPE (properti, pabrik, dan peralatan), ini dibeli untuk penggunaan jangka panjang lanjutan dan mendapatkankeuntungandalam bisnis. Mislanya, tanah, mesin, furniture, dll. Aktiva tidak berwujudAktiva tidak berwujud kurangnya substansi fisik dan biasanya sangat sulit untuk mengevaluasi.Mereka termasukpaten,hak cipta,waralaba,goodwill,merek dagang,nama dagang, dll aset ini (menurut US GAAP) diamortisasi sebagai biaya selama 5 sampai 40 tahun dengan pengecualian goodwill.Websitediperlakukan berbeda di negara yang berbeda dan dapat jatuh di bawah berupa aktiva berwujud atau tidak berwujud. Aset berwujudAset berwujud adalah mereka yang memiliki substansi fisik, mata uang, bangunan, dll..

2. UtangUtang adalah kewajiban perusahaan yang timbul karena transaksi waktu yang lalu dan harus dibayar dengan uang, barang, atau jasa pada waktu yng akan datang. Utng dikelompokkan menjadi dua, yaitu: Utang jangka pendek Utang jangka panjang

3. ModalMerupakan kumpulan kekayaan, baik harta maupun utang. Struktur modal terbagi menjadi dua, yaitu: Modal dari dalam Modal dari luarNeraca Format dan Persiapan Neraca biasanya dibuat dalam periode tertentu, setidaknya sekali setahun, sebaiknya setiap 3 sampai 6 bulan. Berikut adalah cara untuk melakukannya, menggunakan kategori di Lembar Kerja 2.1 sebagai panduan:a. Tulis daftar harta pada nilai pasar ketika menyiapkan neracab. Tulis daftar utang jangka pendek dan utang jangka panjangc. Hitung modal

3. LAPORAN LABA RUGI Untuk mengevalusai jumlah tabungan atau investasi selama periodeitu mencakup ; Seperti neraca, laba rugi dan laporan beban yang memiliki tiga bagian utama: pendapatan, biaya, dan kelebihan kas (atau defisit). Sebuah kelebihan kas (atau defisit) hanyalah perbedaan antara pendapatan dan pengeluaran. Pernyataan ini disusun atas dasar uang tunai, yang berarti bahwa hanya transaksi yang melibatkan penerimaan kas aktual atau pengeluaran kas aktual yang dicatat. Kas istilah digunakan dalam hal ini mencakup tidak hanya koin dan mata uang, tetapi juga pemeriksaan dan debit.Transaksi kartu ditarik melawan pemeriksaan dan beberapa jenis tabungan.Pendapatan dan beban pola berubah dari siklus hidup individu atau keluarga. Penghasilan dan tingkat pengeluaran naik terus ke puncak di braket 45-54 usia. Rata-rata, orang di kelompok usia ini, anak-anak yang biasanya di perguruan tinggi atau tidak lagi di rumah, memiliki tingkat pendapatan tertinggi. Mereka juga menghabiskan lebih dari kelompok usia lainnya pada hiburan, makan,transportasi, pendidikan, asuransi, dan kontribusi amal. Keluarga dalam 35-44 tahun kelompok usia memiliki tingkat yang sedikit lebih rendah rata-rata pendapatan dan beban tapi sangat berbeda pola pengeluaran. Karena mereka cenderung memiliki anak usia sekolah, mereka menghabiskan lebih banyak pada bahan makanan,perumahan, pakaian, dan kebutuhan pribadi lainnya. Persentase rata-rata sebelum pajak pendapatan yang dihabiskan, bagaimanapun, adalah hampir sama: 75 sampai 80 persen untuk semua golongan usia melalui usia 64. Ini meningkat tajam menjadi sekitar 97 persen, namun untuk orang-orang usia 65 dan lebih. Terdapat 3 komponen didalam Laporan laba rugi ;Pendapatan atau kas masukSumber umum dari pendapatan termasuk penghasilan yang diterima sebagai upah, gaji, wirausaha pendapatan, bonus, dan komisi; bunga dan dividen yang diterima dari tabungan, dan investasi; dan hasil dari penjualan aset seperti saham dan obligasi atau auto. Item pendapatan lainnya termasuk pensiun atau pendapatan anuitas; Sewa diterima dari disewa aset; tunjangan dan anak dukungan; beasiswa, hibah, dan Jaminan Sosial yang diterima; pajak pengembalian uang; dan jenis lain-lain pendapatan.

Biaya atau kas keluarBeban merupakan uang yang digunakan untuk pengeluaran. Pendapatan dan Pernyataan Beban, mengkategorikan mereka dengan jenis manfaat yang mereka berikan: (1) biaya hidup (seperti perumahan, utilitas, makanan, transportasi, kesehatan, pakaian, dan asuransi), (2) pembayaran pajak, (3) pembelian aset (seperti mobil, stereo, furniture,peralatan, dan pembayaran pinjaman pada mereka), dan (4) pembayaran utang (hipotek, angsuran pinjaman, kartu kredit, dan sebagainya). Beberapa tetap biaya-biasanya kontrak, yang telah ditentukan, dan melibatkan sama pembayaran setiap periode (biasanya setiap bulan). contoh termasuk hipotek dan pembayaran pinjaman cicilan, premi asuransi, profesional atau iuran serikat, klub iuran, tabungan bulanan atau program investasi, dan biaya TV kabel. Lainnya (seperti makanan, pakaian, utilitas, hiburan, dan biaya pengobatan) adalah variabel biaya, karena jumlah mereka berubah dari satu periode waktu ke depan.Kas surplus atau kas defisit Komponen ketiga dari laporan laba rugi dan beban, adalah menunjukkan hasil bersih dari kegiatan keuangan periode ini. Mengurangi total biaya dari total pendapatan memberi Anda kelebihan kas (atau defisit) untuk periode tersebut. Sepintas, Anda dapat melihat bagaimana Anda lakukan secara finansial selama periode tersebut. Seorang tokoh positif menunjukkan bahwa biaya kurang dari pendapatan, sehingga surplus kas. Nilai nol menunjukkan bahwa biaya yang persis sama dengan pendapatan untuk periode, sementara. nilai negatif berarti bahwa pengeluaran Anda melebihi pendapatan dan Anda memiliki kas defisit.Anda dapat menggunakan kelebihan kas untuk tabungan atau tujuan investasi, untuk memperoleh aset, atau untuk mengurangi utang. Menambah tabungan atau investasi harus meningkatkan pendapatan masa depan Anda dan kekayaan bersih, dan melakukan pembayaran utang mempengaruhi arus kas positif dengan mengurangi masa depan Beban. Sebaliknya, ketika defisit kas terjadi, Anda harus menutupi kekurangan dari Anda tabungan atau investasi, mengurangi aset, atau meminjam. Semua strategi ini akan mengurangi net layak dan berpengaruh negatif terhadap masa depan keuangan Anda. Satu titik terakhir: surplus kas tidak selalu berarti bahwa dana hanya berbaring sekitar menunggu untuk digunakan. Karena laporan laba rugi dan beban mencerminkan apa yang telah benar-benar terjadi, disposisi surplus (atau defisit) ditampilkan dalam aset, kewajiban, dan kekayaan bersih account pada neraca. Misalnya, jika Anda menggunakan surplus untuk membuat investasi, hal ini akan meningkatkan akun aktiva yang sesuai. Jika Anda menggunakan surplus untuk melunasi pinjaman, pembayaran akan mengurangi akun kewajiban. Tentu saja, jika Anda menggunakan surplus untuk meningkatkan saldo kas, Anda akan memiliki dana untuk digunakan. Dalam setiap kasus, kekayaan bersih Anda meningkat. Surplus meningkatkan kekayaan bersih; defisit menurun, apakah kekurangan tersebut dibiayai dengan mengurangi aset (misalnya, penarikan rekening tabungan) atau dengan meminjam.MEMPERSIAPKAN LAPORAN LABA RUGIa) Rekam penghasilan Anda dari semua sumber untuk periode yang telah ditentukan.Gunakan bertopik gaji Anda untuk memverifikasi gaji kotor Anda selama periode tersebut, dan pastikan untuk menyertakan bonus, komisi cek, dan uang lembur. Anda akan menemukan bunga yang diperoleh, surat berharga yang dibeli dan dijual, bunga dan dividen yang diterima, dan hal-hal investasi lainnya pada bank Anda dan investasi laporan rekening. Menyimpan daftar menjalankan sumber pendapatan lain, seperti sewa, pengembalian pajak, dan penjualan asset.b) Menetapkan kategori pengeluaran yang berarti. Informasi tentang rumah bulanan (atau sewa) pembayaran, pembayaran pinjaman, dan pembayaran tetap lainnya (seperti premi asuransi dan TV kabel) sudah tersedia baik dari buku pembayaran atau buku cek Anda (atau, dalam kasus pemotongan gaji, Rintisan cek Anda). (Catatan: Hati-hati dengan apa yang disebut pinjaman adjustable-rate, karena jumlah pembayaran pinjaman bulanan akan berubah ketika perubahan suku bunga.)c) Kurangi jumlah beban dari total pendapatan untuk mendapatkan surplus kas (angka positif) atau defisit (angka negatif). Ini "bottom line" merangkum arus kas bersih yang dihasilkan dari kegiatan keuangan Anda selama periode

4. Menggunakan laporan Keuangan Berikut adalah beberapa hal yang dapat dilakukan untuk membuat laporan keuangan pribadi dan menganalisisnya untuk dapat memahami situasi keuangan dengan lebih baik.a. Menjaga catatan tetap baikPembukuan yang baik dapat membantu mengelola dan mengontrol masalah keuangan pribadi. Ada baiknya memperbaharui laporan keuangan setidaknya sekali setahun agar selalu up-to-date dan terorganisir, sehingga dapat membantu dalam masalah keuangan.b. Melacak kemajuan keuangan: rasio analysisDalam mempersiapkan laporan keuangan, ada baiknya untuk melacak seberapa jauh kita mencapai tujuan keuangan. Menghitung rasio keuangan tertentu dapat membantu Anda mengevaluasi kinerja keuangan Anda dari waktu ke waktu. Empat rasio pengelolaan uang adalah (1) rasio solvabilitas, (2) rasio likuiditas, (3) rasio tabungan, dan (4) debt service ratio. Rasio likuiditas menyatakan kemampuan peruasahaan dalam jangka pendekuntuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo. Sedangkan rasio solvabilitas menunjukkan kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka panjangnya. Kedua rasio ini berhubugan dengan neraca, sedangkan dua rasio lainya berhubungan dengan laporan laba/rugi. c. Rasio laporan laba/rugiKondisi financial yang ideal adalah cukup melihat dari dua item saja, yaitu saving rate dan juga debt service ratio. Rasio Tabungan adalah kemampuan kita untuk menyimpan uang kita per bulan untuk ditabung atau diinvestasikan. Sedangkan Debt Service Ratio adalah besaran uang yang kita keluarkan per bulannya untuk membayar cicilan hutang.

5. Kas Masuk/Kas Keluar: Mempersiapkan dan Menggunakan AnggaranMengingat bahwa anggaran adalah laporan perencanaan keuangan jangka pendek yang membantu dalam pencapaian tujuan keuangan jangka pendek, maka ada baiknya mempersiapkan anggaran kas untuk tahun mendatang. Anggaran kas dapat membantu sesorang dalam: Menjaga informasi yang diperlukan untuk memantau dan mengontrol keuangan. Sebagai acuan dalam mengalokasikan penghasilan untuk mencapai tujuan keuangan. Menerapkan sistem disiplin pengeluaran Mengurangi pengeluaran perlu sehingga dapat meningkatkan dana yang dialokasikan untuk tabungan dan investasi Mencapai tujuan keuangan jangka panjang. Proses penganggara, menurut Gitman dan Joehnk ada tiga langkah dalam proses penganggaran yaitu memperkirakan pendapatan, estimasi biaya, dan finalisasi anggaran kas. Berurusan dengan defisit, jika saldo anggaran tahunan, di bulan-bulan tertentu biaya dapat melebihi pendapatan, menyebabkan defisit anggaran bulanan. Dua solusi yang ada: Mengalihkan pengeluaran dari bulan dengan defisit anggaran ke bulan dengan surplus Gunakan tabungan, investasi, atau pinjaman untuk menutupi defisit sementaraJika anggaran kas tahunan mengalami defisit, maka beberapa hal dibawah dapat dilakukan sebagai penanganan: Melikuidasi tabungan dan investasi atau meminjam untuk memenuhi total defisit anggaran untuk satu tahun Potong biaya yang memiliki prioritas rendah dari anggaran Meningkatkan pendapatan

6. The Time Value of MoneyNilai Waktu Uang, gagasan bahwa dolar saat ini bernilai lebih dari satu dolar yang diterima di masa depan. Dengan konsep nilai waktu, kita benar dapat membandingkan nilai dolar yang terjadi pada berbagai poin dalam waktu. Selama Anda bisa mendapatkan tingkat positif pengembalian (tingkat suku bunga) dari Anda investasi (mengabaikan pajak dan faktor perilaku lainnya), dalam arti keuangan yang ketat Anda harus selalu lebih memilih untuk menerima jumlah yang sama uang lebih awal daripada kemudian. kedua kunci konsep nilai waktu, ada dua yaitu nilai masa depan dan nilai sekarang, a. Future Value (Nilai Masa Depan)Untuk menghitung berapa banyak yang ditabung untuk membeli $ 150.000 kondominium, kami menggunakan masa depan nilai, nilai yang jumlah hari akan tumbuh jika mendapatkan tingkat tertentu yang menarik selama periode waktu tertentu. Asumsikan, misalnya, bahwa Anda membuat deposito tahunan sebesar $ 2.000 menjadi rekening tabungan yang membayar bunga 5 persen per tahun. Pada akhir 20 tahun, Andadeposito akan total $ 40.000 (20 3 $ 2.000). Jika Anda tidak membuat penarikan, saldo account Anda akan meningkat menjadi $ 66.132. Pertumbuhan ini nilai terjadi bukan hanya karena mendapatkan bunga, tetapi karena peracikan-bunga yang diperoleh setiap tahun yang tersisa di rekening dan menjadi bagian dari keseimbangan (atau pokok) yang bunga yang diterima dalam tahun-tahun berikutnya. Future Value dengan jumlah bunga tetap.

Future Value faktor nilai anuitas

b. Present Value (Nilai Sekarang)Menggunakan nilai sekarang, nilai saat ini dari jumlah yang akan diterima di masa depan, Anda dapat menghitung jawabannya. Ini merupakan jumlah yang Anda harus berinvestasi hari ini pada tertentu suku bunga selama jangka waktu tertentu untuk mengumpulkan jumlah masa depan. Proses menemukan nilai sekarang disebut diskonto, yang merupakan kebalikan dari peracikan untuk menemukan nilai masa depan. Present Value dari Jumlah Tunggal

Present Value faktor nilai anuitas