kasus audit manajemen-ukts 2 april 2012

BAHAN UJIAN AUDIT MANAJEMEN

(Ujian Kompetensi Tengah Semester, 2 April 2012)

Dosen : Drs. Wartono, M.Si., Akt., CPA

PETUNJUK PENGERJAAN KASUS AUDIT MANAJEMEN

Umum

a. Kasus ini mengambil obyek institusi Rumah Sakit dengan bentuk badan

layanan yaitu Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) RSUD DR. SENTOSA.

Karakteristik RSUD sebagai BLUD adalah membuat rencana anggaran dalam

bentuk RBA (Rencana Bisnis dan Anggaran). Realisasi anggaran akan

dilaporkan tiap periode.

b. Kasus terbagi atas: (1) bagian I merupakan informasi atau profil umum, (2)

kinerja atau capaian yang direalisasi tahun berjalan, (3) bagian III merupakan

program kerja, kegiatan dan anggaran untuk masing-masing unit kerja untuk

tahun mendatang.

c. Karena dalam kasus ini anda tidak dapat melakukan pemeriksaan di lapangan,

maka anda diberikan fleksibelitas untuk membuat atau memberikan asumsi

guna mendukung audit kinerja yang saudara lakukan.

d. Jawaban atas kasus audit manajemen ini diketik dengan spasi 1.5.

e. Mahasiswa wajib menandatangani bukti menyerahkan jawaban yang disiapkan

ketua kelas (catatan Ketua Kelas dapat minta daftar peserta ujian di bagian

pelayanan akademik)

f. Tugas dikumpulkan ke ketua kelas, dan paling lambat diserahkan ke dosen

penguji hari Jum’at Tgl. 6 April 2012 sebelum jam 14.00 di KAP WARTONO

Jl. Ahmad Yani 335 Manahan Surakarta, telp 736403, 7000505, 713615.

Instruksi Khusus

1. Buatlah program pemeriksaan untuk menilai sistem pengendalian manajemen

dan uraikan simulasi hasil penilaian sistem pengendalian manajemen.

2. Buatlah program pemeriksaan (prosedur pemeriksaan rinci) untuk menilai

efektivitas, dan (c) ekonomi) ! dan uraikan kemungkinan hasil temuan dan

rekomendasi dari hasil audit sauda tersebut !

RSUD DR Sentosa 7

3. Lakukan evaluasi sistem pengukuran kinerja, yakni tentang validitas dan

keandalan indikator, tolok ukur dan target (bahan kasus lihat di bagian III) dan

lihat pula bagian I dan Bagian II dibawah ini.

4. Identifikasikan apa saja yang dapat dipakai untuk mengukur efisiensi,

efektivitas, dan ekonomi.

5. Lakukan penilaian mengenai keterkaitan antara visi dan misi dengan tujuan,

program dan kegiatan, berikan simpulan, dan rekomendasi apakah terdapat

kesinambungan atau keterputusan antar item tersebut !

6. Lakukan penilaian adakah keterkaitan antara rencana strategi dengan ukuran-

ukuran kinerja ! buatkan simpulan dan rekomendasinya !

7. Lakukan penilaian atas sistem pelaporan kinerja, buatlah simpulan dan

rekomendasi ! Laporan kinerja tercermin dalam bagian II di bawah ini.

Ketentuan Pengerjaan

No Mahasiswa dengan digit terakhir 1 (satu), 3 (tiga), 5 (lima) minimal

mengerjakan instruksi No 1 (satu), 4 (empat), 5 (lima), dan 7 (tujuh). Anda

boleh menjawab instruksi lain yang tentunya akan menambah poin (nilai) saudara.

No Mahasiswa dengan digit terakhir 7 (tujuh), 9 (sembilan), 0 (nol) minimal

mengerjakan instruksi No 2 (dua), 3 (tiga), 4 (empat),dan 5 (lima). Anda boleh

menjawab instruksi lain yang tentunya akan menambah poin (nilai) saudara.

No Mahasiswa dengan digit terakhir 2 (dua), 4 (empat), 6 (enam), dan 8

(delapan) minimal mengerjakan instruksi No. 1 (satu), No 2 (dua), 3 (tiga) dan 6

(enam). Anda boleh menjawab instruksi lain yang tentunya akan menambah poin

(nilai) saudara.

RSUD DR Sentosa 8

BAGIAN IPROFILE RUMAH SAKIT UMUM DAERAH DR. SENTOSA

A. GAMBARAN UMUM

Rumah Sakit Dr. Sentosa Provinsi Sejahtera merupakan rumah sakit

kelas A dengan 704 tempat tidur dan sekaligus sebagai sebagai. rumah sakit

rujukan untuk wilayah Eks Karesidenan Sejahtera (Provinsi Sejahtera bagian

Timur-Selatan) dan Sejahtera Timur bagian barat.

Rumah Sakit Dr. Sentosa Provinsi Sejahtera adalah rumah sakit milik

Pemerintah Provinsi Provinsi Sejahtera yang terletak di Kota Sejahtera,

Berdasarkan SK Menteri Kesehatan RI 9 Juli 1954 No.44751/R/S dan melalui

SK Gubernur Provinsi Sejahtera No. 445/29684 tanggal 24 Oktober 1988

ditetapkan nama Rumah Sakit Umum Daerah Dr. Sentosa (RSDS). Rumah

Sakit ini menyediakan berbagai jenis pelayanan medis spesialistik dan sub

spesialistik, menyelenggarakan kegiatan pendidikan serta penelitian.

Sejak tahun 1981 RSDS digunakan sebagai Rumah Sakit Pendidikan

(teaching hospital) bagi calon Dokter dan Dokter Spesialis Fakultas

Kedokteran Universitas Intelektia Provinsi Sejahtera dan mahasiswa

kesehatan lainnya.

Jumlah ketenagaan yang dimiliki RSDS adalah sekitar 1.391 orang

yang terdiri dari tenaga medis, tenaga keperawatan, tenaga farmasi, tenaga

kesehatan masyarakat, tenaga gizi, tenaga terapi fisik, tenaga keteknisan

medis dan tenaga non kesehatan lainnya.

Dengan terbitnya UU No.1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan

Negara (PBN) dan PP Nomor: 23 Tahun 2005 Tentang Pengelolaan

Keuangan Badan Layanan Umum (PPK-BLU), RSUD. Dr. Sentosa

mengusulkan untuk dapat menjadi Rumah Sakit Pemerintah pengguna

PPK-BLU dan Pada tahun 2009 berdasarkan kebijakan Pemerintah Propinsi

Provinsi Sejahtera, RSUD.Dr. Sentosa Provinsi Sejahtera ditetapkan

statusnya sebagai rumah sakit pemerintah pengguna PPK-BLU. Penerapan

RSUD DR Sentosa 9

BLUD akan membuat RSUD.Dr Sentosa lebih responsif dan agresif dalam

menghadapi tuntutan masyarakat dan eskalasi perubahan yang begitu cepat

dengan cara melaksanakan prinsip-prinsip ekonomi yang efektif dan efisien,

namun tidak meninggalkan jati dirinya dalam mengemban misi sosial dalam

memenuhi kebutuhan masyarakat .

B. VISI RUMAH SAKIT

Menjadi Rumah Sakit Pilihan Utama Masyarakat Provinsi Sejahtera 2010

C. MISI RUMAH SAKIT

1. Menyelenggarakan pelayanan kesehatan yang bermutu prima dan

memuaskan.

2. Memberikan pelayanan kesehatan yang terjangkau bagi semua golongan

masyarakat.

3. Memberikan kontribusi nyata untuk pendidikan dan penelitian kesehatan

yang terintergrasi dengan pelayanan dalam rangka peningkatan mutu

SDM dan IPTEK Kesehatan.

D. TUJUAN RUMAH SAKIT

1. Tujuan Umum

Menyelenggarakan pelayanan kesehatan dengan upaya

penyembuhan, pemulihan, peningkatan, pencegahan, pelayanan rujukan, dan

menyelenggarakan pendidikan dan pelatihan, penelitian dan pengembangan

serta pengabdian masyarakat

2. Tujuan Khusus :

a. Mengupayakan tercapainya derajat kesehatan masyarakat yang

optimal bagi masyarakat.

b. Menjadikan RSDS sebagai pusat rujukan yang paripurna

c. Menjadikan rumah sakit pendidikan tingkat lanjut yang mampu

menjadi pengelola pendidikan tenaga kesehatan yang profesional

RSUD DR Sentosa 10

dan pendidikan kesehatan yang berorientasi kepada kepuasan

pasien.

E. KEGIATAN RUMAH SAKIT

Berdasarkan Peraturan Daerah Propinsi Provinsi Sejahtera No. 8

Tahun 2008, RSUD. Dr.Sentosa merupakan unsur pendukung tugas

Gubernur di bidang pelayanan Kesehatan.

Tugas pokok RSUD. Dr.Sentosa adalah menyelenggarakan Pelayanan

Kesehatan deangan Upaya penyembuhan, pemulihan, peningkatan,

pencegahan pelayanan rujukan dan menyelenggarakan pendidikan dan

pelatihan penelitian dan pengembangan serta pengabdian masyarakat.

Untuk menyelenggarakan tugas pokok RSUD. Dr.Sentosa mempunyai

fungsi:

a. perumusan kebijakan teknis di bidang Pelayanan kesehatan;

b. pelayanan penunjang dalam penyelenggaraan pemerintah daerah di

bidang Pelayanan Kesehatan.

c. penyususan rencana dan program, monitoring, evaluasi dan pelaporan di

bidang Pelyanan Kesehatan;

d. pelayanan Medis;

e. pelayanan Penunjang Medis dan Non Medis;

f. pelayanan Keperawatan,

g. pelayanan Rujukan,

h. pelaksanaan Penelitian dan Pelatihan,

i. pelaksanaan penelitian dan pengembangan serta pengabdian

masyarakat,

j. pengelolaan keuangan dan akuntansi,

k. pengelolaan urusan kepegawain, Hukum, hubungan masyarakat,

organisasi dan tatalaksana, serta rumah tangga, perlengkapan dan umum

Pelaksanaan Fungsi-fungsi tersebut tercermin dalam wujud berbagai

kegiatan meliputi upaya kesehatan Preventif, Promotif, Kuratif, dan

Rehabilitatif terutama untuk wilayah Eks Karesidenan Sejahtera (Provinsi

RSUD DR Sentosa 11

Sejahtera bagian Timur- Selatan) dan Sejahtera Timur bagian barat.

Fungsi Pendidikan Tenaga Kesehatan dan non kesehatan, meliputi jenis

tenaga: Dokter umum, Dokter Spesialis, Tenaga Keperawatan/Bidan, Tenaga

Kefarmasian, Tenaga Kesehatan Masyarakat, Tenaga Gizi, Tenaga

Keterapian Fisik, Tenaga Keteknisan Medis, Tenaga Kesehatan Lingkungan.

Kegiatan Penelitian dan Pengembangan meliputi bidang pelayanan klinis.

F. PROGRAM KERJA DAN KEGIATAN

Selama lima tahun medatang Arah dan kebijakan RSUD. Dr. Moewardi telah

menetapkan Program-program yang akan dilaksankan untuk peningkatan dan

pengembangan, yaitu:

1. Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

a. Penyediaan Bahan Logistik

b. Jasa Pelayanan Perkantoran

2. Program Peningkatan Mutu Pelayanan

a. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi

b. Peningkatan Pendukung Pelayanan Kesehatan

c. Peningkatan Tertib/Disiplin dan Kompetensi Pegawai

d. Peningkatan Kesejahteraan Pegawai

3. Program Peningkatan Akses Pelayanan Kesehatan RSUD. Dr. Moewardi

a. Peningkatan Fasilitas rumah sakit

b. Penimgkatan Sarana Pelayanan Rujukan

c. Peningkatan Sarana Penunjang Pelayanan

d. Pelayanan Korban Kekerasan Perempuan dan Anak

4. Program Peningkatan Pemberdayaan Masyarakat

a. Promosi Kesehatan

5. Program Sumber Daya Kesehatan

RSUD DR Sentosa 12

a. Peningkatan Mutu dan Kompetensi Sumber Daya Manusia

,

A. SASARAN, TARGET KINERJA DAN SRTATEGI RS

1. Sasaran

Sasaran yang akan dicapai pada tahun 2009

a. Meningkatnya kualitas pelayanan dengan indikator:

1). Meningkatnya mutu pelayanan dengan LOS 6-7 hari

2). Menurunnya GDR kurang dari 80 permil, dan NDR kurang dari 50 permil

3). Penekanan angka infeksi nosokomial.

4). Peningkatan Indek Kepuasan Masyarakat

b. Peningkatan Cakupan dan Jenis Pelayanan

1). Peningkatan Cakupan Pelayanan dengan pertumbuhan rata-rata 5%

pertahun.

2). Pengembangan pelayanan jantung dan pusat diagnostik.

3). Pengembangan Unit Hemodialisa dan General Chek-up

c. Peningkatan Kemandirian Rumah Sakit

1). Cost Recovery Yang semakin meningkat

2). Semakin berkurangnya Subsidi untuk Operasional.

3). Meningkatnya Kesejahteraan Pegawai

2. Strategi:

a. Peningkatan mutu pelayanan dengan mempertahankan secara berkelanjutan

akreditasi dan ISO 1900 – 2001.

b. Memantapkan pengelolaan pelayanan-pelayanan unggulan yang mampu

memberikan kontribusi lepada RS.

c. Meningkatkan administrasi pengelolaan rumah sakit yang didukung oleh Sistem

Informasi Rumah Sakit yang terpadu dan SDM yang professional.

d. Pemanfaatan pengelolaaan RS menjadi BLU menuju tata Kelola Keuangan

yang transparan dan akuntabel

RSUD DR Sentosa 13

e. Pengelolaan Manajemen Pemeliharaan yang efektif an efisien.

f. Perbaikan Manajemen pengadaan yang lebih efisien dan efektif

G. SUSUNAN DIREKSI DAN DEWAN PENGAWAS

Direktur : Dr. Maryoto, MARS

(No.821.2/226 /2008 tertanggal 13 Juni 2008)

Wakil Direktur Pelayanan : Dr. Widodo, M.Kes


Wakil Direktur Keuangan : Dra. Endang Napitulu, MM


Wakil Direktur Umum : Dr. Sumartadi, Sp.PD


RSUD DR Sentosa 14

BAGIAN II

KINERJA RUMAH SAKIT TAHUN BERJALAN (2008)

A. KONDISI INTERNAL DAN EKSTERNAL YANG MEMPENGARUHI

PENCAPAIAN KINERJA

Guna mendukung analisis external dan internal, agar dapat dicapai

gambaran yang lebih jelas sehingga identifikasi masalah menjadi lebih

tajam digunakan Analisis SWOT.

1. Kondisi Lingkungan Internal

Analisisis kondisi lingkungan internal dapat digambarkan sebagai berikut:.

a. Kekuatan (Strength)

1. Kemampuan mendanai biaya operasional dari tahun ketahun

semakin meningkat, dengan meningkatkan kinerja

pengelolaannya. Pendanaan didukung oleh APBD Provinsi dan

Pusat.

2. Kuantitas dan kualitas SDM memadai

3. Pilihan kelas perawatan bervariasi dari kelas III sampai VVIP

dengan tarif bersaing

4. Peralatan Kedokteran yang canggih dan Penggunaan teknologi

kedokteran yang tepat dan unggul serta kemampuan RS dalam

services inovations (pelayanan unggulan)

5. Sarana dan prasarana yang memadai

6. Beberapa Pelayanan sudah mendapatkan ISO dan sudah

terakreditasi 16 Pokja

7. Letak RS yang strategis, mudah dijangkau dari berbagai arah

RSUD DR Sentosa 15

a. Kelemahan (Weakness)

1) SDM yang handal khususnya tenaga medik banyak yang bekerja di

tempat pesaing.

2) Komitmen beberapa kelompok pegawai masih rendah

3) Kemampuan pengetahuan dan ketrampilan manajerial dari midle

manajer yang belum memadai.

4) Belum dapat mengetahui keuntungan per unit yang sesungguhnya

disebabkan belum dilakukannya perhitungan unit cost sehingga

Penetapan tarif belum memperhatikan perhitungan unit cost, selama ini

tarif masih ditetapkan Pemda

5) Masalah dalam mutu pelayanan

6) Citra dari masyarakat yang kurang

7) Biaya operasional yang lebih tinggi dari pesaing

3. Kondisi Lingkungan Eksternal

Berbagai kondisi Eksternal secara langsung maupun tidak

langsung dapat mempengaruhi keberhasilan Rumah Sakit dalam

mencapai tujuannya. Cakupan kondisi eksternal antara lain

a. Jumlah penduduk di Wilayah cakupan yang cukup besar,

merupakan potensi pasar yang masih dapat dikembangkan.

Sebagai Rumah sakit kelas A diproyeksikan akan berkembang

sebagai rumah sakit rujukan Nasional untuk kasus-kasus tertentu.

Pada saat ini saja Potensi pasar yang dilayani khususnya di wilayah

eks Karesidenan Sejahtera dan wilayah Sejahtera Timur Bagian Barat

masih cukup besar, mengingat daerah ini merupakan salah satu

daerah yang berkembang cepat baik dari segi pemukiman maupun

untuk areal perindustrian.

b. Terdapat banyak institusi pendidikan kesehatan yang

memerlukan tempat praktek dan belajar bagi mahasiswa.

RSUD DR Sentosa 16

Sebagai rumah sakit pendidikan harus mampu memanfaatkan peluang

adanya mahasiswa praktek menjadi kekuatan yang mampu

mendukung pelayanan RSDS.

c. Banyak perusahaan swasta yang mulai mengembangkan JPK bagi

karyawannya di luar Jamsostek dan Askes.

Semakin berkembangnya wilayah Sejahtera sebagai kawasan industri

merupakan suatu potensi pasar tersendiri yang selama ini sudah mulai

ditangani dengan serius. Jumlah perusahaan yang telah mendatangani

MOU kerjasama pelayanan kesehatan dari tahun ketahun semakin

meningkat disamping perusahaan-perusahaan Asuransi yang terlebih

dahulu digarap oleh RSDS.

Pada tahun 2007 jumlah perusahaan yang telah bekerjasama dengan

RSDS sebanyak 16 perusahaan.

d. Semakin tingginya permintaan pasien untuk mendapatkan

perawatan di ruang VIP

Sebagai leader dalam pelayanan kesehatan RSDS dimana RSDS

mampu melayani dalam jumlah yang besar dan secara paripurna, juga

telah mengembangkan pelayanan VIP, dengan fasilitas dan mutu yang

tidak kalah dengan rumah sakit swasta. Pelayanan VIP untuk Rawat

Inap sebanyak 129 tempat tidur dengan tingkat pemanfaatan rata-rata

sebanyak 70% yang didukung oleh pelayanan Rawat Jalan yang rata-

raya perhari sebanyak 138 pasien.

Disamping itu adanya kebijakan pemerintah mengenai pelayanan

Kesehatan bagi Jamaah Haji, General Medical Chek-up merupakan

pasar yang besar bagi pengembangan RSUD. Dr. Sentosa Sejahtera

e. Keadaan Persaingan dalam Industri Pelayanan Kesehatan

Peningkatan jumlah pesaing baru dalam industri pelayanan kesehatan

dengan berbagai produk-produk layanan substitusinya menjadikan

persaingan pasar semakin ketat.

Tingginya jumlah dokter yang melakukan praktek swasta (dokter

RSUD DR Sentosa 17

umum, dokter spesialis dan pengobatan alternatif) disatu sisi dapat

mempengaruhi kinerja pelayanan rawat jalan, walaupun disisi lain

merupakan peluang bagi peningkatan kinerja sistem rujukan.

f. Sistem kompensasi yang lebih tinggi yang diberikan kepada

dokter spesialis oleh rumah sakit pesaing, dapat mengakibatkan

perhatian dokter terhadap Rumah Sakit pesaing lebih besar.

g. Meningkatnya berbagai tuntutan hukum di bidang pelayanan

kesehatan

Meningkatnya pengetahuan masyarakat akan berdampak terhadap

tuntutan akan pelayanan yang semakin baik, kesalahan akan prosedur

pelayanan berakibat dapat dituntut oleh masyarakat. Upaya untuk

menghindari tuntutan hukum diperlukan aturan dan SOP baik

pelayanan dan administrasi dan hal ini melalui peningkatan mutu baik

akreditasi maupun ISO RSDS telah berusaha secara terus menerus.

h. RS swasta mulai menerima pasien askes dan askeskin

RS swasta merupakan pesaing yang nyata tidak saja untuk pasien

umum namun juga untuk pasien askes dan pasien miskin. Oleh karena

itu upaya perbaikan mutu pelayanan diseluruh lini pelayanan rumah

sakit merupakan suatu keharusan dan dilaksanakan secara

berkesinambungan

i. Undang-undang dan Peraturan Pemerintah yang terkait dengan

RS-BLU meliputi a.l. :

UU No.1 tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara.

PP No.23 tahun 2005 tentang RS-BLU

UU No.29 / 2004 tentang Praktek kedokteran.

UU No. 17/ 2003 tentang Keuangan Negara.

PMK No.08/2006 tentang Pengadaan Barang dan Jasa pada

BLU.

RSUD DR Sentosa 18

j. Kebijakan subsidi pemerintah untuk operasional , investasi dan

pelayanan Maskin.

Memiliki dampak positif terhadapa Rumahsakit dalam rangka

memenuhi fungsi dan peran sosial dalam rangka membantu

masyarakat miskin/kurang mampu.

k. Perkembangan Sosial Budaya dan Tingkat Pendidikan Masyarakat

Tingkat pendidikan masyarakat semakin meningkat, sehingga mampu

mendorong masyarakat secara optimal untuk lebih berperilaku hidup

sehat. Dan disisi lain tuntutan terhadap mutu layanan yang dipastikan

semakin meningkat seiring dengan perbaikan tingkat pengetahuan dan

pendidikan yang dimiliki masyarakat akan mampu mendorong

kesadaran civitas hospitalia untuk memberikan pelayanan yang terbaik

sesuai standar pelayanan profesi yang telah disiapkan.

l. Perkembangan Teknologi Informasi & Komunikasi

Pesatnya perkembangan/kemajuan teknologi komunikasi dan informasi

dipastikan mampu memdorong perkembangan profesionalisme SDM

Rumahsakit karena meningkatnya akses terhadap perkembangan yang

terjadi diluar Rumah sakit.

m. Status sebagai Rumah sakit Pemerintah.

Sebagai Rumah sakit milik pemerintah, dalam banyak segi memiliki

peluang lebih besar untuk berkembang karena banyak kebijakan yang

memberikan dampak meringankan Rumah Sakit antara lain subsidi

operasional termasuk gaji pegawai dan investasi/modal yang

memungkinkan bagi Rumah Sakit untuk lebih berkonsentrasi terhadap

mutu pelayanan.

n. Globalisasi Ekonomi

Berlakunya AFTA tahun 2003 dan Era pasar bebas 2010 (globalisasi

ekonomi) yang dipastikan akan diikuti oleh masuknya pemodal dan

RSUD DR Sentosa 19

sumberdaya pelayanan dari mancanegara potensial mengancam pangsa

pasar Rumah sakit.

0. Kebijakan Pemerintah tentang penyiapan SDM

Sebagai Rumah sakit milik pemerintah, sebagian besar pegawainya adalah

PNS yang tunduk kepada peraturan kepegawaian sebagaimana halnya

PNS di lembaga pemerintah lain. Kebijakan alokasi formasi yang terbatas

dari segi jumlah maupun jenis keahlian menyebabkan pihak manajemen

memiliki keterbatasan-keterbatasan yang dapat berakibat lambat dalam

merespon perubahan dan tuntutan pelanggan.

p. Perkembangan Teknologi Peralatan Kedokteran yang sangat cepat.

Kemajuan ilmu pengetahunan dan teknologi dalam bidang kesehatan

berjalan sangat cepat, disamping memberi peluang bagi peningkatan mutu

pelayanan kesehatan, dalam kondisi saat ini masih merupakan ancaman

karena cenderung sangat padat modal. Keterbatasan

dukungan/kemampuan finansial yang dimiliki Rumah Sakit dan sistem

penapisan teknologi peralatan melalui perencanaan belum dapat

dilaksanakan secara optimal, menyebabkan aspek ekonomi untuk

menjamin efisiensi penggunaan sumber pembiayaan belum dapat

dilakukan secara optimal.

Dari analisis SWOT diketahui bahwa posisi RSUD Dr. Moewardi

berada dalam posisi pertumbuhan/stabilitasi.

B. PERBANDINGAN ANTARA ASUMSI RBA TAHUN 2008 DENGAN REALISASI

SERTA DAMPAK TERHADAP PENCAPAIAN KINERJA TAHUN BERJALAN

Asumsi TA 2008

A. MAKRO

1. Pertumbuhan ekonomi (%) 6.0

2. Tingkat Inflasi (%) 8.0

3. Tingkat Bunga Deposito 8.5

4. Tingkat Suku Bunga Kredit (%) 9,5

RSUD DR Sentosa 20

5. Kurs Rp 1 US$ (Rp) 9.300

B. MIKRO

1. Subsidi yang masih diterima dari pemerintah 53%

2. Asumsi Volume Pelayanan 90%

3. Kesiapan alat medis 85%

4. Pengembangan pelayanan 5%

Perbandingan antara asumsi makro dan mikro dengan realisasi secara kuantitatif tertuang dalam tabel berikut :

Kenaikan harga BBM sangat berpengaruh terhadap pelaksanaan pada tahun

2008, kenaikan harga cukup sigfinikan terhadap pelaksanaan kegiatan, khususnya

bahan makan dan peralatan habis. Kenaikan harga BBM juga berpengaruh terhadap

peningkatan pendapatan dan cakupan pelayanan.

C. PENCAPAIAN KINERJA VOLUME KEGIATAN

1. Pencapaian Kinerja ( Volume Kegiatan ) Menurut Unit Layanan

NO INDIKATOR/PELAYANANTarget 2008

Realisasi s/d Juli

2008

RealisasiTh 2008

1 Jumlah Pasien Rawat Inap 26.674 14.514 24.881

2 Jumlah Hari Perawatan 175.076 88.693 152.045

9 Jumlah Pasien Rawat Jalan 201.090 105.948 181.625

10 Jumlah Pasien IGD 24.481 13.531 23.196

11 Persalinan 2.300 1.184 2.368

12 Operasi Khusus/Akut 3.843 1.882 3.226

13 Operasi Besar 1.720 999 1.713

14 Operasi Sedang 1.258 596 1.022

15 Operasi Kecil 259 101 173

16 Tindakan Hemodialisis 7.083 3.633 6.228

17 Pemeriksaan Lab. Klinik 1.193.343 529.975 908.529

RSUD DR Sentosa 21

18 Radiodiagnostik 48.872 22.154 37.978

19 Radioterapi 14.644 304 521

20 Rehabilitasi Medik 27.350 14.138 24.237

Jumlah Tempat Tidur 704 704 704

Catatan: Prognosa merupakan perkiraan capaian selama 1 tahun berdasarkan data

realisasi tahun berjalan (s.d Juli 2008)

D. PENCAPAIAN KINERJA PENDAPATAN

Pencapaian Kinerja (Pendapatan) Menurut Jenis Pelayanan

No.

UNIT LAYANANTARGET TH.

2008REALISASI s/d

juli TH. 2008REALISASI

Th 2008

1UNIT GAWAT DARURAT

783.308.260 428.276.239 734.187.838

2 RAWAT JALAN 4.356.059.460 2.625.955.094 4.501.637.304

3 RAWAT INAP 9.188.862.750 5.264.276.242 9.024.473.558

4 RAWAT INTENSIF 470.909.330 280.440.756 480.755.582

5 BEDAH SENTRAL 6.396.898.200 3.767.224.536 6.458.099.205

6 LABORATORIUM 2.922.181.000 1.764.078.152 3.024.133.975

7 RADIOLOGI 1.044.051.000 650.499.235 1.115.141.546

8REHABILITASI MEDIK

60.298.000 33.854.050 58.035.514

9KEDOKTERAN FORENSIK DAN MEDIKOLEGAL

90.018.000 54.449.100 93.341.314

10 FARMASI 20.230.010.000 12.143.921.335 20.818.150.860

11 C.S.S.D / SANITASI 28.355.000 155.046.200 265.793.486

12 DIKLAT 342.220.000 199.885.000 342.660.000

13 GIZI 10.180.000 6.080.150 10.423.114

14LAIN-LAIN FUNGSIONAL

1.111.163.000 726.489.505 1.245.410.580

RSUD DR Sentosa 22

15 PASIEN ASKES 13.585.023.000 7.983.118.100 13.685.345.314

16PASIEN JAMKESMAS

20.112.418.000 8.876.035.873 21.339.052.847

17PASIEN PERUSAHAAN

5.001.667.000 1.487.372.425 2.549.781.300

18 PENDAPATAN LAIN-LAIN YANG SAH

266.378.000 166.628.000 285.648.000

JUMLAH 86.000.000.000 46.613.629.992 86.032.071.336

E. PENCAPAIAN PROGRAM INVESTASI

Pencapaian Investasi Berdasarkan Sumbernya

NOPROGRAM

INVESTASI

TARGET

TH. 2008

REALISASI

2008

s/d bulan......

REALISASI

Th 2008

1. Sumber APBD

a. Gedung 20.961.265.000 20.961.265.000

b. Alat Medik 3.042.964.000 3.042.964.000

c. Alat Non Medik 2.073.771.000 2.073.771.000

2 Sumber APBN

a. Gedung

b. Alat Medik 3.000.000.000 0 3.000.000.000

c. Alat Non Medik

RSUD DR Sentosa 23

PROGRAM, KEGIATAN, RENCANA ANGGARANPER INSTALASI (UNIT KERJA)

RSUD DR Sentosa 24

RSUD DR Sentosa 25

1. INSTALASI GAWAT DARURAT

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi IGD

INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA TARGET KINERJA

INPUT

Anggaran Biaya

1.262.484.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Kunjungan pasien

25.515

2. Keuangan

Tercapainya target pendapatan Rp 1.344.502.000

OUTCOME Tercapainya pelaksanaan Setandart Pelayanan Minimat 70%

ANGGARAN BELANJA

Komponen BiayaRincian Biaya

Jumlah ( Satuan Harga )

Jml satuanHarga satuan

I BIAYA OPERASIONAL 1.262.484.000

A BIAYA PELAYANAN 1.262.484.000

1. Biaya Pegawai 13 bln 12.675.000

164.775.000

2. Biaya Bahan -

3. Biaya Jasa Pelayanan 12 bln 91.475.750

1.097.709.000

4. Biaya Pemeliharaan -

5. Biaya Barang dan Jasa -

6. Biaya Deprisiasi -

7. Biaya Pelayanan lainnya -

B BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI -

1. Biaya Pegawai -

2. Biaya Administrasi kantor -

3. Biaya Pemeliharaan -

4. Biaya Barang dan Jasa -

5. Biaya Promosi -

6. Biaya Deprisiasi -

2. INSTALASI RAWAT JALAN

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Rawat Jalan


INPUT Anggaran Biaya

5.396.907.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Kunjungan pasien 25.515

2. Keuangan

Tercapainya target pendapatan Rp 7.476.917.000


ANGGARAN BELANJA


Jumlah ( Satuan Harga ) Jml satuan Harga satuan




50.700.000

2. Biaya Bahan


5.346.207.000

4. Biaya Pemeliharaan 5. Biaya Barang dan Jasa 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Pelayanan lainnya


1. Biaya Pegawai 2. Biaya Administrasi kantor 3. Biaya Pemeliharaan

RSUD DR Sentosa 26

4. Biaya Barang dan Jasa 5. Biaya Promosi 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

JUMLAH 449.417.250

5.396.907.000

RSUD DR Sentosa 27

RSUD DR Sentosa 28

7. INSTALASI RADIOLOGI

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Radiologi



-

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan

Tercapainya target pendapatan

Rp 2.564.824.000


ANGGARAN BELANJA



Jmlsatuan Harga satuan



1. Biaya Pegawai 13 bln

48.750.000

633.750.000

2. Biaya Bahan 12 bln

116.000.000

1.392.000.000

3. Biaya Jasa Pelayanan 12 bln

37.678.250

452.139.000

4. Biaya Pemeliharaan

5. Biaya Barang dan Jasa

6. Biaya Deprisiasi

7. Biaya Pelayanan lainnya


1. Biaya Pegawai

2. Biaya Administrasi kantor



5. Biaya Promosi 6

8. INSTALASI REHAP MEDIK

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Rehap Medik



182.358.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp 153.497.000


ANGGARAN BELANJA




I BIAYA OPERASIONAL 182.358.000

A BIAYA PELAYANAN 182.358.000


9.750.000

126.750.000

2. Biaya Bahan


4.634.000

55.608.000



6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi

6. INSTALASI LABORATORIUM

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Inst. Laboratorium



9.470.651.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp 10.433.262.000


ANGGARAN BELANJA







13.650.000

177.450.000


625.000.000

7.500.000.000


149.433.417

1.793.201.000



6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi 6

3. INSTALASI RAWAT INAP

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Rawat Ianap



5.396.907.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp 7.476.917.000


ANGGARAN BELANJA







3.900.000

50.700.000

2. Biaya Bahan


445.517.250

5.346.207.000



6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi 6

5.INSTALASI BEDAH SENTRAL

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Rawat Intensip



518.291.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp 808.287.000


ANGGARAN BELANJA







16.575.000

215.475.000

2. Biaya Bahan


25.234.667

302.816.000



6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi

4. INSTALASI RAWAT INTENSIP

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Rawat Intensip



518.291.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp 808.287.000


ANGGARAN BELANJA







16.575.000

215.475.000

2. Biaya Bahan


25.234.667

302.816.000



6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi

6. Biaya Deprisiasi

7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Ins.Forensik dan Med



70.548.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Pelayanan Ambulan, pemulasaraan jenazah dll

535

2. Keuangan

Tercapainya target pendapatan Rp 107.342.000

OUTCOME Tercapainya pelaksanaan Setandart Pelayanan Minimat

ANGGARAN BELANJA



Jmlsatuan

Harga satuan



1. Biaya Pegawai 2. Biaya Bahan


70.548.000



1. Biaya Pegawai 2. Biaya Administrasi kantor 3. Biaya Pemeliharaan 4. Biaya Barang dan Jasa

RSUD DR Sentosa 29

5. Biaya Promosi 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

JUMLAH 5.879.000

70.548.000

RSUD DR Sentosa 30

RSUD DR Sentosa 31

14. INSTALASI GIZI

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Inst.Gizi


INPUT Anggaran Biaya 3.816.725.000

OUTPUT 1. Pelayanan Terlayaninya semua pasien 100% 2. Keuangan

Terwujurnya efisiansi pengadaan bahan makan 20%


ANGGARAN BELANJA



Jmlsatuan

Harga satuan




291.525.000

2. Biaya Bahan 12 bln 260.666.667

3.128.000.000


397.200.000



1. Biaya Pegawai 2. Biaya Administrasi kantor 3. Biaya Pemeliharaan 4. Biaya Barang dan Jasa 5. Biaya Promosi 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

13. INSTALASI SARANA DAN PRASARANA RUMAH SAKIT

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Inst. IPSRS



1.816.659.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp -


ANGGARAN BELANJA






12.675.000

2. Biaya Bahan


114.120.000

4. Biaya Pemeliharaan 12 bln 60.981.417

731.777.000

5. Biaya Barang dan Jasa 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Pelayanan lainnya

B BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 958.087.000

1. Biaya Pegawai 2. Biaya Administrasi kantor


958.087.000

4. Biaya Barang dan Jasa 5. Biaya Promosi 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

JUMLAH 151.388.250

1.816.659.000

15. INSTALASI REKAM MEDIK

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD

KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Inst. Rekam Medik



682.175.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Terlayaninya seluruh pasien 100%

2. Keuangan

Terwujurnya efisiansi di RM 20%


ANGGARAN BELANJA

Komponen Biaya

Rincian Biaya


Jml satuan Harga satuan




4.875.000

63.375.000

2. Biaya Bahan


9.400.000

112.800.000


5. Biaya Barang dan Jasa 12 bln

42.166.667

506.000.000

6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai



4. Biaya Barang dan Jasa 5

10. INSTALASI FARMASI

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Inst. Farmasi



-

OUTPUT 1. Pelayanan

Jumlah Resep terlayani 298.348

2. Keuangan


Rp 34.723.612.000


ANGGARAN BELANJA







7.800.000

101.400.000


2.428.611.833

29.143.342.000


292.333.917

3.508.007.000



6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi 6

12. INSTALASI DIKLAT

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Diklat



980.807.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Peserta Didik SLA 94

Peserta Didik D3 1.490

Peserta S1 115

Peserta S2 230

2. Keuangan


Rp 587.400.000


ANGGARAN BELANJA





1. Biaya Pegawai 2. Biaya Bahan


403.807.000




577.000.000

2. Biaya Administrasi kantor 3. Biaya Pemeliharaan 4. Biaya Barang dan Jasa 5. Biaya Promosi 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

11. INSTALASI SANITASI/LOUNDRY

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Sanitasi/Loundry



522.405.000

OUTPUT 1. Pelayanan


2. Keuangan


Rp 89.887.000


ANGGARAN BELANJA






1. Biaya Pegawai

2. Biaya Bahan


1.367.083

16.405.000



506.000.000

6. Biaya Deprisiasi



1. Biaya Pegawai




5. Biaya Promosi

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi Ints.PTIT



219.025.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Terwujutnya pelayanan biling system yang baik

2. Keuangan Terwujurnya efisiansi di PTIT OUTCOME Tercapainya pelaksanaan Setandart Pelayanan Minimat

ANGGARAN BELANJA







38.025.000

2. Biaya Bahan


60.000.000



1. Biaya Pegawai 2. Biaya Administrasi kantor


21.000.000

4. Biaya Barang dan Jasa 12 bln

RSUD DR Sentosa 32

8.333.333 100.000.000 5. Biaya Promosi 6. Biaya Deprisiasi 7. Biaya Umum dan Administ. lainnya

JUMLAH 18.008.333

219.025.000

17. BAGIAN DAN BIDANG

PROGRAM : 1. Peningkatan Mutu Pelayanan Kesehatan BLUD KEGIATAN : 1. Peningkatan Mutu Manajemen dan Administrasi seluruh Bag/Bid

INDIKATOR TOLAK UKUR KINERJA TARGET

RSUD DR Sentosa 33

KINERJA


11.946.669.000

OUTPUT 1. Pelayanan

Terwujutnya pelayanan adminstrasi sesua Protap 90%

2. Keuangan Terwujurnya efisiansi di segala bidang 20% OUTCOME Tercapainya pelaksanaan Setandart Pelayanan Minimat 90%

ANGGARAN BELANJA







450.275.000

2. Biaya Bahan


1.326.828.000


B BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI 10.169.566.000


1.639.250.000

2. Biaya Administrasi kantor 12 bln 110.000.000

1.320.000.000


2.230.863.000

4. Biaya Barang dan Jasa 12 bln 397.871.083

4.774.453.000

5. Biaya Promosi 12 bln 3.750.000

45.000.000

6. Biaya Deprisiasi

7. Biaya Umum dan Administ. lainnya 12 bln 13.333.333

160.000.000

RSUD DR Sentosa 34

JUMLAH 992.669.372

11.946.669.000

RSUD DR Sentosa 35

RSUD DR Sentosa 36

kasus audit manajemen-ukts 2 april 2012

Documents