PT SINAR MATARAMJurnal Penyesuaian

31-12-1995

NO. NAMA REKENING REF DEBET 1 Macam-macam Biaya

A/6 150,000

Kas Kecil - untuk mencatat pengeluaran kas kecil

2 SuppliesB/1

397,000 Piutang Dagang - untuk mencatat penghapusan piutang atas adanya perjanjian

3 Persediaan Kertas KoranC/1

7,000 Pemakaian Kertas Koran dan Tinta - untuk mencatat koreksi matematis perkalian

4 Peralatan PercetakanC/1

5,260,000 Pemakaian Kertas Koran dan Tinta - untuk mengoreksi kesalahan klien dalam mencatat persediaan

5 Kerugian Kebakaran PersediaanC/3

21,505,500 Pemakaian Kertas Koran dan Tinta - untuk mencatat rugi atas kertas yang terbakar

6 Kerugian Penurunan Nilai SahamE/3

6,500,000 Investasi-Umum -

untuk mencatat penyesuaian atas nilai investasi saham

7 Investasi - Tabungan

E/3

30,135,106 Laba Selisih Kurs - Pendapatan Investasi - Untuk mencatat bunga dan selisih kurs

8 Tanah …. Beli Sewa

E/5

85,430,000 Bangunan …. Beli Sewa 340,872,456 Utang Beli Sewa - Untuk mencatat tanah dan bangunan leasing

9 Utang Beli Sewa

E/5

163,533 Biaya Bunga 29,836,467 Sewa -

Untuk mencatat beban bunga sewa

E/5

10 Peralatan percetakan

F/2

23,100,000 Akm. Depresiasi Peralatan Percetakan 25,000,000 Pendapatan Lain-Lain 1,900,000 Peralatan Percetakan (lama) - Untuk mengoreksi pencatatan pertukaran aktiva tetap

11 Peralatan PercetakanF/3

6,800,000 Reparasi dan Pemeliharaan - Untuk mengoreksi pencatatan Reparasi dan Pemeliharaan

12 DepresiasiF/1

270,000 Akm. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor - Untuk mengoreksi pembebanan peny. Mebel & peralatan kantor

13 Akm. Depresiasi Peralatan PercetakanF/2

379,000 Depresiasi - Untuk mengoreksi pembebanan peny. Peralatan percetakan

14 DepresiasiF/4

8,521,811 Akm. Depresiasi Bangunan …….Beli Sewa - Untuk mencatat peny. Bangunan Leasing

15 Utang VoucherG/1

420,000 Foto dan Gambar

Untuk mengoreksi pencatatan utang

16 SuppliesG/2

452,000 Utang VoucherUntuk mencatat Utang voucher yang belum dicatat

17 Laba Yang DitahanH/5

43,400,000 Utang DevidenUntuk mencatat Utang Deviden

18 Utang Jangka Panjang I/1

105,000,000 Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo 2006untuk mencatat reklasifikasi utang jangka panjang

19 Biaya BungaI/1

20,625,000 Utang Bunga - Untuk mencatat Biaya Bunga untuk wesel baru

20 Saham BiasaJ/1

20,000,000

Agio Saham J/1Untuk mencatat Agio saham biasa

776,124,874

Kode WP: AJPPT SINAR MATARAM

Jurnal Penyesuaian31-12-1995

KREDIT - 150,000

- 397,000

- 7,000

- 5,260,000

- 21,505,500

- 6,500,000

7/1/2005 5,000,000 4,973,528.66 26,471.34 8/1/2005 5,000,000 4,973,219.83 26,780.17

- 9/1/2005 5,000,000 4,972,907.39 27,092.61 18,699,072 10/1/2005 5,000,000 4,972,591.31 27,408.69 11,436,034 11/1/2005 5,000,000 4,972,271.54 27,728.46

12/1/2005 5,000,000 4,971,948.04 28,051.96 29,836,466.77 163,533.23

- - 426,302,456

- - 30,000,000

- -

50,000,000

- 6,800,000

- 270,000

- 379,000

- 8,521,811

420,000

- 452,000

- 43,400,000

105,000,000

- 20,625,000

-

20,000,000

776,124,874

426,302,456 426,275,985.10 426,249,204.93 426,222,112.32 426,194,703.63 426,166,975.17 426,138,923.21

PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Neraca

31 Desember 2005

NAMA REKENING

PER

AUDIT

31-Dec-04AKTIVA:Kas-Bank Bina Indonesia A/1 Rp 68,325,100 Kas-Bank Nasional A/3 Rp 10,000,000 Kas Kecil A/6 Rp 1,820,000 Piutang Dagang B/1 Rp 96,480,000 Cadangan Kerugian Piutang B/1 Rp (8,100,000)Persediaan Kertas Koran C/1 Rp 84,016,000 Uang Muka Asuransi D/1 Rp 1,360,000 Uang Muka Sewa D/3 Rp 12,000,000 Investasi-Umum E/1 Rp 151,380,000 Investasi-Tabungan E/3 Rp - Tanah -Beli Sewa E/5 Rp - Bangunan -Beli Sewa E/5 Rp - Akum. Depresiasi Bangunan-Beli Sewa F/4 Rp - Mebel dan Peralatan Kantor F/1 Rp 60,850,000 Akum. Depresiasi Mebel dan Peralatan Kantor F/1 Rp (24,830,000)Peralatan Percetakan F/2 Rp 894,840,000

Akum. Depresiasi Peralatan Percetakan F/2 Rp (421,090,000)

Rp 927,051,100 T

UTANG:Utang Voucher G/1,2 Rp 60,380,000 Utang Gaji H/1 Rp - Utang PPh Karyawan H/2 Rp 5,844,000 Utang Pajak Bumi dan Bangunan H/3 Rp 250,000 Utang Bunga I/1 Rp - Utang Deviden H/5 Rp 60,000,000 Utang Jangka Panjang Yang Jatuh Tempo Tahun 1996 I/1 Rp - Utang Jangka Panjang I/1 Rp 250,000,000 Utang Beli Sewa E/5 Rp - Utang PPh Rp 12,722,000 Laba Penjualan Aktiva Tetap yang ditangguhkan Rp -

MODAL:Saham Biasa J/1 Rp 300,000,000 Agio Saham J/1 Rp 83,620,000

REF KK

Jumlah Aktiva

Laba Yang Ditahan K/1 Rp 154,235,100

Laba Tahun Berjalan Rp -

Jumlah Ekuitas Kewajiban dan Modal Rp 927,051,100

TT Penjumlahan Vertikal telah diperiksan Saldo telah ditelusur ke Buku Besar

PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Neraca

31 Desember 2005

SALDO PENYESUAIAN

PER BUKUDEBET KREDIT

31-Dec-05

Rp 151,792,100 n Rp 30,000,000 n Rp 2,000,000 n 1 Rp 150,000 Rp 103,640,000 n 2 Rp 397,000 Rp (10,530,000) n Rp 108,196,000 n 3 Rp 7,000 Rp 17,400,000 n Rp - n Rp 65,950,000 n 6 Rp 6,500,000 Rp 210,000,000 n 7 Rp 30,135,106 Rp - 8 Rp 85,430,000 Rp - 8 Rp 340,872,456 Rp - 14 Rp 8,521,811 Rp 68,850,000 n Rp (31,045,000) n 12 Rp 270,000 Rp 1,084,840,000 n 4, 11 Rp 12,060,000 10 Rp 26,900,000

Rp (470,590,000) n 10, 13 Rp 25,379,000

Rp 1,330,503,100 T

Rp 121,675,000 n 15 Rp 420,000 16 Rp 452,000 Rp 16,273,000 n Rp 10,552,000 n Rp 250,000 n Rp - n 19 Rp 20,625,000 Rp - n 17 Rp 43,400,000 Rp - 18 Rp 105,000,000 Rp 475,000,000 n 18 Rp 105,000,000 Rp - 9 Rp 163,533 8 Rp 426,302,456 Rp 6,864,300 n Rp -

Rp 330,000,000 n 20 Rp 20,000,000 Rp - 20 Rp 20,000,000

Rp 237,855,100 n 17 Rp 43,400,000

Rp 132,033,700

Rp 1,330,503,100 Rp 662,867,096 Rp 658,518,268

T

PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Neraca

31 Desember 2005

PER REKLASIFIKASI

AUDITDEBET KREDIT

31-Dec-05

Rp 151,792,100 Rp 151,792,100 Rp 30,000,000 Rp 30,000,000 Rp 1,850,000 Rp 1,850,000 Rp 103,243,000 Rp 103,243,000 Rp (10,530,000) Rp (10,530,000) Rp 108,203,000 Rp 108,203,000 Rp 17,400,000 Rp 17,400,000 Rp - Rp - Rp 59,450,000 Rp 59,450,000 Rp 240,135,106 Rp 240,135,106 Rp 85,430,000 Rp 85,430,000 Rp 340,872,456 Rp 340,872,456 Rp (8,521,811) Rp (8,521,811) Rp 68,850,000 Rp 68,850,000 Rp (31,315,000) Rp (31,315,000) Rp 1,070,000,000 Rp 1,070,000,000

Rp (445,211,000) Rp (445,211,000)

Rp 1,781,647,851 Rp 1,781,647,851

Rp 121,707,000 Rp 121,707,000 Rp 16,273,000 Rp 16,273,000 Rp 10,552,000 Rp 10,552,000 Rp 250,000 Rp 250,000 Rp 20,625,000 Rp 20,625,000 Rp 43,400,000 Rp 43,400,000 Rp 105,000,000 Rp 105,000,000 Rp 370,000,000 Rp 370,000,000 Rp 426,138,923 Rp 426,138,923 Rp 6,864,300 Rp 6,864,300 Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 310,000,000 Rp 310,000,000 Rp 20,000,000 Rp 20,000,000

LAPORAN KEUANGAN

Rp 194,455,100 Rp 194,455,100

Rp 132,033,700 Rp 132,033,700

Rp 1,777,299,023 Rp - Rp - Rp 1,777,299,023

PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Nominal

31 Desember 2005

NAMA REKENING REF KK

PER SALDO

AUDIT PER BUKU

31-Dec-04 31-Dec-05

PENGHASILAN:Penghasilan Iklan-Umum B/10 Rp 470,501,000 Rp 526,901,000 Penghasilan Iklan-Bioskop B/10 Rp 175,555,000 Rp 198,610,000 Penghasilan Iklan-Mini B/10 Rp 180,106,000 Rp 203,460,000

Penjualan Surat Kabar C/4 Rp 256,170,000 Rp 341,206,000

Jumlah Penghasilan Rp 1,082,332,000 Rp 1,270,177,000 T T

BIAYA-BIAYA OPERASI:Gaji M/1 Rp 429,648,000 Rp 451,090,000 Komisi Iklan M/1 Rp 67,380,000 Rp 77,276,000 Honorarium Koresponden M/5 Rp 8,840,000 Rp 9,350,000 Honorarium lain-lain M/5 Rp 18,650,000 Rp 21,380,000 Foto dan Gambar M/5 Rp 6,980,000 Rp 8,740,000 Pemakaian kertas koran dan Tinta C/1, 3 Rp 149,593,000 Rp 273,895,000 Reparasi dan Pemeliharaan F/3 Rp 12,075,000 Rp 30,650,000 Supplies M/5 Rp 9,130,000 Rp 9,740,000 Distribusi Pengangkutan M/5 Rp 5,880,000 Rp 6,470,000 Sewa D/3 Rp 18,000,000 Rp 42,000,000 Depresiasi F/1,2,4 Rp 50,662,000 Rp 55,715,000 Pajak Bumi dan Bangunan H/3 Rp 250,000 Rp 250,000 Asuransi D/1 Rp 3,450,000 Rp 4,760,000 Listrik M/5 Rp 24,100,000 Rp 28,540,000 Jasa Konsultan M/2 Rp 18,870,000 Rp 22,350,000 Kerugian Piutang B/1 Rp 7,730,000 Rp 10,900,000

Macam-macam Biaya M/4 Rp 9,886,000 Rp 22,780,000

Jumlah Biaya Operasi Rp 841,124,000 Rp 1,075,886,000

T T

LABA BERSIH OPERASI Rp 241,208,000 Rp 194,291,000 T T

PENDAPATAN DAN BIAYA LAIN-LAIN:Pendapatan Investasi E/1 Rp 13,200,000 Rp 6,280,000 Pendapatan Lain-lain M/3 Rp 1,846,000 Rp 3,757,000 Biaya Bunga E/5 Rp (30,000,000) Rp (25,000,000)

Laba (Rugi) Penghentian Aktiva Tetap Rp 1,800,000 Rp 14,570,000 Kerugian Kebakaran Persediaan C/3 Rp - Rp - Kerugian Penurunan N. Saham E/1 Rp - Rp -

Laba Selisih Kurs E/3 Rp - Rp -

Jumlah Rp (13,154,000) Rp (393,000)LABA BERSIH SEBELUM PAJAK Rp 228,054,000 Rp 193,898,000

TAKSIRAN PPH Rp 73,818,900 Rp 61,864,300

LABA BERSIH SETELAH PAJAK Rp 154,235,100 Rp 132,033,700

T T

T Penjumlahan Vertikal telah diperiksan Saldo telah ditelusur ke Buku Besar

PT. SINAR MATARAMWorking Trial Balance--Rekening-rekening Nominal

31 Desember 2005

SALDO PENYESUAIAN PER

PER BUKUDEBET KREDIT

AUDIT

31-Dec-05 31-Dec-05

n Rp 526,901,000 n Rp 198,610,000 n Rp 203,460,000

n Rp 341,206,000

Rp 1,270,177,000

n Rp 451,090,000 n Rp 77,276,000 n Rp 9,350,000 n Rp 21,380,000 n 15 Rp 420,000 Rp 8,320,000 n 3, 4, 5 Rp 26,772,500 Rp 247,122,500 n 11 Rp 6,800,000 Rp 23,850,000 n 2, 16 Rp 849,000 Rp 10,589,000 n Rp 6,470,000 n 9 Rp 30,000,000 Rp 12,000,000 n 12, 14 Rp 8,791,811 13 Rp 379,000 Rp 64,127,811 n Rp 250,000 n Rp 4,760,000 n n Rp 22,350,000 n Rp 10,900,000

n 1 Rp 150,000 Rp 22,930,000

Rp 992,765,311

Rp 277,411,689

n 7 Rp 11,436,034 Rp 17,716,034 n 10 Rp 1,900,000 Rp 1,857,000 n 9, 19 Rp 50,461,467 Rp (75,461,467)

n Rp 14,570,000 5 Rp 21,505,500 Rp (21,505,500)6 Rp 6,500,000 Rp (6,500,000)

7 Rp 18,699,072 Rp 18,699,072

Rp 90,157,778 Rp 94,506,606 Rp (69,323,933) Rp 208,087,756

n Rp 61,864,300

Rp 146,223,456

75260

NoJenis Aktiva Harga Perolehan

1 TanahTanah Beli Sewa Jul-05 85,430,000

85,430,000

2 BangunanBangunan Beli Sewa Jul-05 5% Rp340,872,456.44

Rp340,872,456.44

3 Mebel & Peralatan KantorSaldo Sebelumnya 2003 10% 58,390,000 Mesin Tik 2004 10% 2,460,000 Mebel 2005 10% 8,000,000

68,850,000

4 Peralatan PercetakanSaldo Tahun 2004 894,840,000 Pertukaran aktiva 1995 (50,000,000)Saldo Sebelumnya 1995 5% 844,840,000 Peralatan Percetakan 2005 5% 225,160,000

1,070,000,000

Total 1,565,152,456

Tahun Perolehan

Tarif Penyusutan

Akm. Peny. 2004 Biaya Peny. 2005 Akm. Peny. 2005

85,430,000 85,430,000

8,521,811 8,521,811 332,350,645 8,521,811 8,521,811 332,350,645

24,707,000 5,839,000 30,546,000 27,844,000 Rp0.00 123,000 246,000 369,000 2,091,000

400,000 400,000 7,600,000 24,830,000 6,485,000 31,315,000 37,535,000

421,090,000 (25,000,000) 396,090,000 43,492,000 439,582,000 405,258,000

5,629,000 5,629,000 219,531,000 49,121,000 445,211,000 624,789,000

24,830,000 64,127,811 485,047,811 1,080,104,645

Harga Perolehan 2005