eka 321 silabus eka 321 perpajakan 2

1

SILABUS PERPAJAKAN II Jurusan/PS : Akuntansi Nama Dosen: Mata Kuliah (MK) : Perpajakan II 1. Dr. Drs. I Made Sukartha, M.Si., Ak Kode MK : EKA 321 SKS : 3 (tiga) Semester : 3 (tiga) Prasyarat : Perpajakan I (EKU 216) Standar Kompetensi : Setelah berakhirnya perkuliahan mata kuliah ini mahasiswa diharapkan Menguasai, dan memahami teori

perpajakan dengan benar, mampu menerapkan teori tersebut dalam menyusun laporan keuangan fiskal

dan menyusun SPT masa maupun tahunan baik wajib pajak orang pribadi maupun badan, dan dapat

menganalisis salah saji pelaporan pajak melalui perencanaan pajak dan ekualisasi.

No. Kompetensi

Dasar Materi Pokok

Pengalaman

Belajar

Indikator

Pencapaian

Penilaian Alokasi

Waktu Sumber/

Bahan/Alat T UK US TM P L

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 Mahasiswa

memahami:

1.1 Pajak

Penghasilan

Umum secara

komprehensive

1.1. Review materi

Perpajakan 1

1.2. Pajak Penghasilan

Umum

1.1 Mengkaji

konsep dasar,

Asas, Stelsel,

Sistim, dan

Tarif Pajak

1.2 Mengkaji Pajak

Penghasilan

Umum.

Mahasiswa mampu menjelaskan: 1.1 Pengertian dan

konsep dasar PPh, subyek dan objek PPh

1.2 Penghasilan Kena Pajak (PhKP)

1.3 Tarif Pajak dan penghitungan

90 - 60 1. Silabus, SAP

2. Kontrak Perkuliahan

3. Texbook

2

Pajak Penghasilan Wajib Pajak orang pribadi dan Badan

2 2.1. Mahasiswa

memahami

Konsep dasar

dan Tata cara

Perhitungan

PPh Pot/put

pasal

21,22,23,24,26

dan PPh final

pasal 4 (2)

2.1. Konsep dasar dan Tata cara penghitungan PPh potongan/pungutan.

2.1. Mengkaji

konsep

dasar PPh

pot/put, tata

cara

perhitungan

dan

perhitungan

PPh

pot/put,

diskusi,

latihan dan

pembahasa

n kasus

terkait.

Mahasiswa mampu: 2.1. Menjelaskan

Pengertian dan konsep dasar PPh Pot/Put ps. 21,22,23,24,26 dan PPh final psl 4 (2)

2.2. Menjelaskan Dasar hukum PPh pot/pungutan

2.3. Menjelaskan Variabel-variabel dalam perhitungan PPh pot/pungutan, PTKP, Biaya Jabatan, dll.

2.4. Menjelaskan Tata cara dan melakukan perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh pot/pungutan

60 30 60 1. Silabus, SAP


3. Texbook

3 3.1. Memahami

tata cara

penyetoran

dan pengisian

Surat

Pemberitahua

n (SPT) PPh

3.1. Tata cara Penyetoran

dan Pelaporan PPh

Potongan/Pungutan.

3.2. Penyusunan SPT

masa PPh

potongan/pungutan

3.1. Mengkaji

penyetoran dan

pelaporan PPh

pot/put, diskusi,

latihan dan

pembahasan

kasus terkait.

Mahasiswa mampu :

3.1. Melakukan penyetoran PPh pot/put secara benar

3.2. Melakukan pelaporan/penyusu



3. Texbook

3

Pot/put pasaL.

21/26,22,23/26

, dan PPh final

pasal 4 (2)

nan SPT masa PPh pot/put dengan benar

4 4.1 Memahami

PPh Wajib

Pajak Orang

Pribadi beserta

vaiabel-

variabel dalam

penghitungan

dan

penyusunan

SPT.

4.1 Konsep dasar PPh wajib pajak orang pribadi (WP OP)

4.2 Dasar Hukum dan variabel-variabel PPh WP OP

4.3 Tata cara penghitungan, penyetoran, dan pelaporan PPh WP OP

4.1. Mengkaji PPh

Wajib Pajak

Orang Pribadi

beserta

variabel-

variabel

dalam

penghitungan,

penyetoran,

dan

penyusunan

SPT WP OP.

Mahasiswa mampu :

4.1 Menjelaskan konsep dasar PPh wajib pajak orang pribadi (WPOP)

4.2 Menjelaskan dasar hukum PPh WPOP

4.3 Menjelaskan jenis-jenis PPh WPOP

4.4 Menjelaskan perbedaan PPh WPOP yang melakukan usaha dan yang tidak melakukan usaha/pekerjaan bebas

4.5 Menjelaskan pengertian pembukuan, dan norma penghitungan penghasilan neto.

4.6 Menjelaskan pengertian laporan keuangan, dan koreksi fiscal.

4.7 Pengertian kredit



3. Texbook

4

pajak, dan Variable-variabel dalam penghitungan PPh orang pribadi

5 5.1 Memahami

tata cara

perhitungan

PPh WP Orang

Pribadi.

5.1. Tata cara perhitungan Pajak Penghasilan Wajib Pajak Orang Pribadi.

5.1. Mengkaji

perhitungan

PPh WPOP,

diskusi,

latihan dan

pembahasan

Kasus.

Mahasiswa mampu:

5.1. Melakukan koreksi

fiscal dan

menyusun laporan

keuangan fiscal.

5.2. Menjelaskan

kompensasi

kerugian fiscal,

5.3. Menghitung dan

menjelaskan

penghasilan kena

pajak.

5.4. Menjelaskan

norma

penghitungan

penghasilan neto.

5.5. Menghitung

penghasilan neto

karyawan yg tidak

punya usaha.

5.6. Menghitung Pajak

terhutang, kredit

pajak ps 21, 22,

23, 24,dan ps 25

5.7. Menghitung PPh



3. Texbook

5

yg masih harus

dibayar (ps

29/28A). dan

angsuran PPh ps

25 th berjalan.

6 6.1 Memahami

tata cara

pengisian SPT

Tahunan PPh

WP Orang

Pribadi.

6.1 Pengisian SPT tahunan bagi WP OP yang menggunakan norma penghitungan.

6.2 Pengisian SPT tahunan bagi WP OP yang menggunakan pembukuan.

6.3 Pengisian SPT tahunan bagi WP OP yang tidak mempunyai usaha/pekerjaan bebas.

6.1. Mengkaji

pengisian SPT

tahunan WP

OP baik yang

menggunakan

norma

penghitungan,

pembukuan,

maupun bagi

WP OP yang

tidak

mempunyai

usaha/pekerja

an bebas,

diskusi, latihan

dan

pembahasan

kasus terkait.

6.1. Mampu mengisi

SPT tahunan WP

OP yg mempunyai

usaha/pekerjaan

bebas dan

menggunakan

norma

penghitungan.

6.2. Mampu mengisi

SPT tahunan WP

OP yg mempunyai

usaha/pekerjaan

bebas dan

menggunakan

pembukuan

6.3. Mampu mengisi

SPT tahunan WP

OP yg tidak

mempunyai

usaha/pekerjaan

bebas.



3. Texbook

7 7.1 Memahami

PPh Wajib

Pajak Badan

7.1. Konsep dasar PPh Badan

7.2. Dasar Hukum dan variabel-variabel

7.1. Mengkaji materi

PPh wajib pajak

badan,

7.1. Mampu

menjelaskan

konsep dasar PPh



6

beserta

variable-

variabel dalam

penghitungan

dan

penyusunan

SPT Badan

dalam penghitungan PPh WP Badan

7.3. Tata cara perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPh WP Badan

presentasi oleh

mahasiswa, dan

diskusi.

Wajib Pajak

Badan.

7.2. Mampu

menjelaskan dasar

hukum, dan

variabel-variabel

dlm perhitungan

PPh WP Badan.

7.3. Mampu

menjelaskan tata

cara perhitungan,

penyetoran dan

pelaporan PPh WP

Badan.

3. Texbook

8 8.1 Memahami

tata cara

perhitungan

PPh badan,

baik untuk

perampungan

maupun

angsuran

8.1. Tata cara perhitungan PPh Wajib Pajak Badan.

8.1. Mengkaji tata

cara

perhitungan

WP Badan,

diskusi, latihan

dan

pembahasan

soal/kasus.

Mampu menghitung:

8.1. Penghasilan neto

PPh WP Badan.

8.2. Kompensasi

kerugian fiskal.

8.3. Penghasilan

kena pajak.

8.4. PPh badan

terhutang.

8.5. Kredit pajak PPh

badan.

8.6. PPh kurang

bayar PPh

badan.



3. Texbook

7

8.7. Angsuran PPh ps

25 tahun

berjalan.

9 9.1. Memahami

tata cara

pengisian SPT

Tahunan PPh

WP Badan

9.1. Tata cara Pelaporan SPT tahunan Wajib Pajak Badan.

9.2. SPT Tahunan PPh Badan beserta lampirannya

9.1. Mengkaji tata-

cara pengisian

SPT WP Badan,

diskusi, latihan

dan

pembahasan

soal/kasus.

9.1. Mampu mengisi

SPT tahunan PPh

WP Badan



3. Texbook

10 10.1. Memahami

konsep dasar

Pajak

Pertambahan

Nilai (PPN)

dan Pajak

Penjualan

atas Barang

Mewah

(PPnBM)

10.1. Konsep dasar (general rule) PPN dan PPnBM

10.2. Dasar hokum serta variable-variabel dalam mekanisma perhitungan PPN & PPn BM.

10.3. Tata cara perhitungan, penyetoran dan pelaporan PPN dan PPn BM.

10.1. Mengkaji

perhitungan

PPN dan

PPn BM,

diskusi,

latihan dan

pembahasan

kasus terkait.

Mampu menjelaskan: 10.1. konsep dasar PPN

dan PPn BM.

10.2. Dasar hukum PPN

dan PPn BM.

10.3. Syarat suatu

penyerahan barang

atau jasa terutang

PPN.

10.4. Subyek dan obyek

PPN & PPn BM.

10.5. Mekanisma

pemungutan PPN

dan PPn BM.

10.6. Pengertian

Pengusaha Kena

Pajak (PKP).

10.7. Pengertian faktur

pajak.

10.8. Tarif dan Dasar



3. Texbook

8

pengenaan pajak

PPN & PPn BM.

10.9. Pengertian PPN

keluaran dan PPN

masukan.

10.10. Pengertian WAPU

PPN

10.11. Tata cara

perhitungan,

penyetoran dan

pelaporan PPN &

PPn BM.

11 11.1. Memahami

tata cara

perhitungan

PPN dan

PPnBM

11.2. Memahami

tata cara

pengisian

SPT Masa

PPN dan

PPnBM

11.1. Tata cata perhitungan PPN dan PPn BM.

11.2. Tata cara pelaporan PPN dan PPn BM.

11.2. Mengkaji

perhitungan

dan

pelaporan

PPN dan

PPn BM,

diskusi,

latihan dan

pembahasan

kasus terkait.

11.1. Mampu

menghitung PPN

keluaran atas

penjualan ke PKP

pemerintah dan ke

bonded zone area.

11.2. Mampu

menghitung PPN

masukan yg dapat

dikreditkan,

perhitungan

kembali PPN

masukan.

11.3. Mampu

menghitung PPN

membangun

sendiri, PPN atas

penjualan aset,

PPN impor dan

ekspor.



3. Texbook

9

11.4. Mampu

menentukan

penjualan yg tidak

terutang PPN.

11.5. Mampu

menghitung PPN

dan PPn BM

terhutang.

11.6. Mampu mengisi

SPT masa PPN &

PPn BM.

12 12.1. Memahami

Pajak Bumi

dan

Bangunan

(PBB) dan

Bea

Perolehan

Hak Atas

Tanah dan

Bangunan

(BPHTB)

12.2. Memahami

Bea Materai

12.1. Pajak Bumi dan Bangunan (PBB).

12.2. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB).

12.3. Bea Materai.

11.2. Mengkaji

perhitungan

PBB, dan

BPHTB

diskusi, latihan

dan

pembahasan

kasus terkait.

11.2. Mengkaji

perhitungan

Bea Materai

diskusi, latihan

dan

pembahasan

kasus terkait.

12.1. Mampu

menjelaskan

pengertian PBB,

BPHTB, & bea

materai

12.2. Mampu

menjelaskan dasar

hukum PBB,

BPHTB & bea

materai.

12.3. Mampu

menjelaskan

subyek dan obyek

PBB, BPHTB dan

bea materai.

12.4. Mampu

menjelaskan tarif

dan tata cara

perhitungan,

penyetoran dan

pelaporan PBB,



3. Texbook

10

BPHTB dan bea

materai..

12.5. Mampu

menentukan

besarnya PBB,

BPHTB dan Bea

Materai terhutang.

13 13.1. Memahami

tata cara

melakukan

review

perpajakan

(tax review)

sederhana

untuk semua

jenis pajak

13.1. Equalisasi peredaran usaha sesuai SPT Badan dengan peredaran usaha sesuai SPT PPN

13.2. Equalisasi biaya-biaya dalam laporan keuangan yang berkaitan PPh pot/put dengan SPT PPh pot/put ps 21/26, 22 dan 23/26

13.1. Mengkaji

tata-cara

Ekualisasi

perpajakan,

presentasi

oleh

mahasiswa,

dan diskusi.

13.1. Mampu

melakukan

equalisasi

peredaran usaha

sesuai SPT

badan dg

peredaran usaha

sesuai SPT PPN.

13.2. Mampu

melakukan

equalisasi biaya-

biaya dlm laporan

keuangan yg

berkaitan dg PPh

pot/put dengan

SPT PPh ps

21/26, 22 dan

23/26..



3. Texbook

14 14.1. Memahami

tata cara

manajemen

perpajakan

14.1. Konsep dasar dan tata cara melaksanakan manajemen perpajakan.

14.1. Mengkaji

tata-cara

manajemen

perpajakan,

presentasi

Mampu menjelaskan:

14.1. Pengertian dan

manfaat

manajemen

perpajakan



3. Texbook

11

oleh

mahasiswa,

dan diskusi.

14.2. Variabel-variabel

yg diperlukan

untuk

melaksanakan

manajemen

perpajakan.

14.3. Langkah-langkah

penerapan

manajemen

perpajakan.

REFERENSI:

1. Lumbantoruan Sophar, 1999. Akuntansi Pajak. Edisi Revisi. Grasindo, Jakarta.

2. Mardiasmo, 2008, Perpajakan. Edisi Revisi. ANDI, Yogyakarta.

3. Suandy Erly, 2001. Perencanaan Pajak, Salemba Empat, Jakarta.

4. Sukardji Untung, 2005, Pajak Pertambahan Nilai, Edisi Revisi. Raja Grafindo Perkasa, Jakarta.

5. Undang-undang No. 28 Tahun 2007, Tentang perubahan ketiga atas Undang-undang No.6 Tahun 1983, Tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara

Perpajakan.

6. Undang-undang No.12 Tahun 1994, Tentang Pajak Bumi dan Bangunan.

7. Undang-undang No.13 Tahun 1985, Tentang Bea Materai.

8. Undang-undang No.36 Tahun 2008, Tentang Perubahan Ke-empat Undang-undang No.8 Tahun 1983, Tentang Pajak Penghasilan.

9. Undang-undang No.42 Tahun 2009, Tentang Perubahan Ketiga Undang-undang No.9 Tahun 1983, Tentang Pajak Pertambahan Nilai dan Pajak

Penjualan Barang Mewah.

10. Perubahan Undang-undang No.21 Tahun 1997, Tentang Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan.

11. Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN dan PPh pot/put.

12. Petunjuk Pengisian SPT Tahunan PPh Orang Pribadi.

13. Petunjuk Pengisian SPT Tahunan PPh Badan.

14. Waluyo, Wirawan B Illyas. 2003. Perpajakan Indonesia. Buku Dua. Edisi Revisi. Salemba Empat, Jakarta.

15. Zain Mohammad, 2003. Manajemen Perpajakan. Salemba Empat, Jakarta.

eka 321 silabus eka 321 perpajakan 2

Documents