dana+pensiun

8/7/2019 Dana+Pensiun

1/13

DANA PENSIUN

PENGERTIAN DANA PENSIUN

Dana pensiun adalah hak seseoarng untuk memperoleh penghasilan setelah bekerja

sekian tahun dan sudah memasuki usia pensiun atau ada sebab-sebab lain sesuai dengan

perjanjian yang telah ditetapkan. Penghasilan ini biasanya berupa uang yang dapat

diambil setiap bulannya atau diambil sekaligus pada saat seseorang memasuki masa

pensiun, hal ini tergantung dari kebijakan yang terdapat dalam suatu perusahaan.

Jenis-Jenis Pensiun

Di dalam proses pelaksanaannya para penerima pensiun dapat memilih

salah satu dari beberapa jenis pensiun yang ditawarkan kepada para karyawan,

dengan melihat situasi dan kondisi yang terjadi. Berikut adalah jenis-jenis

pensiun yang ditawarkan oleh perusahaan :

a. Pensiun Normal, yaitu pensiun yang diberikan untuk karyawan yang usianya telah

mencapai masa pensiun yang telah ditetapkan perusahaan. Untuk wilayah Indonesia rata-

rata seseorang memasuki masa pensiun pada usia 55 tahun dan 60 tahun pada profesi

tertentu.

b. Pensiun Dipercepat, hal ini dilakukan bila perusahaan menginginkan pengurangan

karyawan di dalam tubuh perusahaan.

c. Pensiun Ditunda, seorang karyawan meminta pensiun sendiri, namun umurnya belum

memenuhi untuk pensiun, sehingga karyawan tersebut keluar namun dana

pensiun miliknya diperushaan tempat dia bekerja baru akan keluar pada

masa umur karyawan ini telah memasuki masa pensiun.

d. Pensiun Cacat, pensiun yang diberikan kepada karyawan yang mengalami kecelakaan

sehingga dianggap tidak mampu dipekerjakan seperti semula, sedangkan

umurnya belum memenuhi masa pension.

Berdasarkan UU No 11 tahun 1992, di Indonesia mengenal 3 jenis Dana Pensiun yaitu:

1
http://id.wikipedia.org/wiki/Indonesiahttp://id.wikipedia.org/wiki/Indonesia


2/13

1. Dana Pensiun Pemberi Kerja, adalah dana pensiun yang dibentuk oleh orang atau

badan yang mempekerjakan karyawan, selaku pendiri, untuk menyelenggarakan

program pensiun manfaat pasti atau program pensiun iuran pasti, bagi

kepentingan sebagian atau seluruh karyawannya sebagai peserta, dan

menimbulkan kewajiban terhadap pemberi kerja.

2. Dana Pensiun Lembaga Keuangan, adalah dana pensiun yang dibentuk oleh bank

atau perusahaan asuransi jiwa untuk menyelenggarakan program pensiun iuran

pasti, bagi perorangan, baik karyawan maupun pkerja mandiri yang terpisah dari

dana pensiun pemberi kerja bagi karyawan bank atai perusahaan asuransi jiwa.

3. Dana Pensiun berdasarkan Keuntungan, adalah dana pensiun pemberi kerja yang

menyelenggarakan program pensiun iuran pasti, dengan iuran hanya dari pemberi

kerja yang didasarkan pada rumus yang dikaitkan dengan keuntungan pemberi

kerja.

MANFAAT DANA PENSIUN

1. Manfaat Pensiun Normal, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang mulai

dibayarkan pada saat peserta pensiun setelah mencapai usia pensiun normal

atau sesudahnya.

2. Manfaat Pensiun Dipercepat, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang

dibayarkan bila peserta pensiun pada usia tertentu sebelum usia pensiun

normal.

3. Manfaat Pensiun Cacat, adalah manfaat pensiun bagi peserta yang dibayarkan

bila peserta menjadi cacat.

SISTEM PEMBAYARAN MANFAAT PENSIUN

Cara pembayaran manfaat pension (benefit) kepada karyawan dapat dilakukan dengan

dua cara, yaitu:

1. pembayaran secara sekaligus (lump sum)

2. pembayaran secara berkala (annuity)

2


3/13

Prinsip Penyelenggaraan Dana Pensiun :

a. Prinsip Kejelasan Maksud dan Tujuan Program, Jaminan terhadap

kesinambungan penghasilan.

b. Prinsip Independensi : Kelembagaan berstatus badan hukum, Manajemen

Operasional dimana Asas Keterpisahan Kekayaan atau Segregated Assets

dan Hak pengurus mengadakan perjanjian dgn pihak ketiga, Pengawasan

dimana Pengawasan dilakukan oleh Dewan Pengawas yang terdiri atas

wakil-wakil dari pemberi kerja dan peserta dengan jumlah yang sama.

c. Prinsip Akuntabilitas : Dewan Pengawas wajib mengumumkan laporan

hasil pengawasannya kepada Peserta, Laporan keuangan Dana Pensiun

setiap tahun harus diaudit oleh akuntan publik yang ditunjuk oleh Dewan

Pengawas, Pendiri/Mitra Pendiri, Pengurus, dan Penerima Titipan wajib

memperlihatkan seluruh dokumen/keterangan untuk keperluan

pemeriksaan, Dana Pensiun wajib mengumumkan neraca dan perhitungan

hasil usahanya kepada Peserta.

d. Prinsip Transparansi : Pengurus wajib menyampaikan keterangan

mengenai setiap perubahan peraturan Dana Pensiun dan hal-hal yang

terjadi dalam rangka kepesertaan kepada Peserta, Pengurus wajib

mengumumkan perkembangan portofolio investasi dan hasil

pengembangannya kepada Peserta dan melaporkannya kepada Pendiri dan

Dewan Pengawas.

e. Prinsip Perlindungan Konsumen : Perubahan Peraturan Dana Pensiun

tidak boleh mengurangi manfaat pension, Setiap karyawan berhak menjadi

Peserta, bila berusia 18 tahun atau telah kawin, dan memiliki masa kerja

satu tahun, Hak atas manfaat pensiun tak dpt dijaminkan, dialihkan/disita,

Semua transaksi penyerahan, pembebanan, pengikatan, pembayaran

sebelum jatuh tempo atau penjaminan manfaat pensiun dinyatakan batal

demi hokum, Pengembalian kekayaan Dana Pensiun kepada pemberi kerja

dilarang, Saat likuidasi, peserta dan pensiunan/ahli waris memiliki hak

utama dalam pembagian kekayaan Dana Pensiun, Kekayaan Dana Pensiun

3


4/13


5/13

1. Program Pensiun Manfaat Pasti, suatu program pension yang memberikan

formula tertentu atas manfaat yang akan diterima karyawan pada saat mencapai

usia pension. Kelebihannya: (a) lebih menekankan pada hasil akhir (b) manfaat

pension ditentukan terlebih dahului, mengingat manfaat dikaitkan dengan gaji

karyawan (c) dapat mengakomodasi masa kerja yang telah dilalui karyawan

apabila program pension dibentuk jauh setelah perusahaan berjalan (d) karyawan

lebih dapat menentukan besarnya manfaat yang akan diterima pada saat mencapai

usia pension. Kelemahannya: (a) perusahaan menanggung resiko atas

kekurangan dana apabila hasil investasi tidak mencukupi (b) relative lebih sulit

untuk diadministrasikan.

2. Program Pensiun Iuran Pasti,program pension yang menetapkan besarnya

iuran karyawan dan perusahaan (pemberi kerja). Program ini terdiri dari money

purchase plan, profit sharing plan dansaving plan. Kelebihannya: (a) pendanaan

[biaya/iuran] dari perusahaan lebih dapat diperhitungkan/diperkirakan (b)

karyawan dapat memperhitungkan besarnya iuran yang dilakukan setiap tahunnya

(c) lebih mudah untuk diadministrasi. Kelemahannya: (a) penghasilan pada saat

mencapai usia pension lebih sulit untuk diperkirakan (b) karyawan menanggung

resiko atas ketidakberhasilan investasi (c) tidak dapat mengakomodasikan masa

kerja yang telah dilalui karyawan.

CONTOH :

Dana Pensiun ASTRA adalah Dana Pensiun Pemberi Kerja yang didirikan dengan

maksud untuk menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (Dana Pensiun Astra

Satu) dan Program Pensiun Iuran Pasti (Dana Pensiun Astra Dua) untuk kepentingan

peserta, dan bertujuan untuk mengupayakan kesinambungan penghasilan bagi Peserta

yang pensiun atau Janda/Duda atau Anak dari Peserta/Pensiunan yang meninggal dunia.

5


6/13

PEGADAIAN

PENGERTIAN PEGADAIAN

Pegadaian adalah salah satu lembaga keuangan bukan bank yang memberikan

pinjaman kepada masyarakat dengan mottonya mengatasi masalah tanpa

masalah sedangkan menurut hukum gadai menurut KUHP pasal

1150, adalah sebagai berikut :

Gadai adalah suatu hak yang diperoleh seseorang yang berpiutang atas suatu

barang bergerak, yang diserahkan kepadanya oleh seorang yang berutang atau

oleh seorang lain atas namanya, dan memberikan kekuasaan kepada orang

yang berpiutang itu untuk mengambil pelunasan dari barang tersebut secaradidahulukan dari pada orang-orang yang berpiutang lainnya; dengan

pengecualian biaya untuk melelang barang tersebut dan biaya yang telah

dikeluarkan untuk menyelamatkan setelah barang itu digadaikan.

Keuntungan yang ditawarkan pihak pegadaian kepada masyarakat adalah

sebagai berikut :

1. Dalam waktu yang relatif singlat masyarakat dapat memperoleh uang

seperti yang diharapkan, tanpa harus menjalani prosedur yang sulit.

2. Persyaratan yang cukup mudah, dimana seseoarng yang ingin

mendapatkan uang melalui pihak pegadaian hanya membawa fotocopy

KTP dan barang yang akan dijaminkan.

3. Pihak pegadaian tidak akan mempermasalahkan uang tersebut akan

digunakan untuk apa

4. Saat ini pelayanan pegadaian semakin baik dimana pelanggan dianggap

nomor satu sehingga pelayanan yang diberikan menjadikan nasabah

menjadi semakin ramah dan cepat sehingga nasabah menjadi nyaman dan

bisa dikatakan telah banyak orang yang menggunakan jasa pagadaian.

Dalam hal menjaminkan barang-barang dipegadaian, pihak pegadaiaan

6


7/13

menetapkan jenis-jenis barang yan dapat digadaikan di kantor pegadaian.

Barang-tersebut nantinya akan ditaksir oleh bagian penaksir untuk diketahui harga dari

barang tersebut dan diabndingkan dengan harga yang berlaku

dipasar untuk barang tersebut. Berikut adalah beberapa barang-barang yang

dapat digadaikan :

a. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan perhiasan

- emas

- perak

- intan

- Berlian

- Platina

b. Barang-barang yang termasuk ke dalam golongan kendaraan

- Mobil

- Sepeda motor

- Sepeda

- becak

c. Barang yang termasuk ke dalam golonagn elektronik

- Televisi

- Radio

- DVD

- Kompuer

- Handphone

- Kulkas

- Kamera

d. Mesin-mesin

- Mesin jahit

- Mesin kapal motor

- Mesin untuk pengairan disawah

e. Barang-barang keperluan rumah tangga

- pakaian

- Kain batik

7


8/13

- Barang-barang pecah belah

Kegiatan Usaha Pegadaian Lainnya

Selain menyalurkan kredit kepada masyarakat dengan jaminan barang

tertentu yang telah digolongkan oleh pihak pegadaian, ternyata dalam

perkembangannya pegadaian memiliki usaha lainnya pula, yaitu seperti :

a. Jasa Taksiran

Jasa taksiran adalah pemebrian fasilitas pelayanan kepada masyarakat

yang ingin mengetahui kualitas dan nilai sesungguhnya dari barang

perhiasan yng dimilikinya, misalnya emas, berlian, dan yang lainnya.

Dimana penaksiran akan dilakukan oleh juru taksir yang dimiliki oleh

Perum pegadaian.

b. Memberikan Kredit

Pemberian kredit ini diberikan kepada karyawan tetap suatu perusahaan,

dimana pembayaran angsuran kredit akan dipotong setiap bulannya dari

gaji bulanan karyawan tetap yang bersangkutan

c. Galeri 24

Adalah tempat penjualan emas dan permata, dimana perum pegadaian

akan menjamin kualitas keaslian karetase dan kualitas emas serta permata

yang dijual.

TUJUAN PEGADAIAN

Turut melaksanakan dan menunjang pelaksanaan kebijaksanaan dan program

pemerintah dibidang ekonomi dan pembangunan nasional pada umunya melalui

penyaluran uang pinjaman atas dasar hokum gadai.

Mencegah timbulnya praktik ijon, pegadaian gelap, riba dan pinjaman tidak wajar

lainnya.

SUMBER PENDANAAN

Modal sendiri

Penyertaan modal pemerintah

8


9/13

Pinjaman jangka pendek

Pinjaman jangka panjang yang berasal dari KLBI

Dari masyarakat melalui penerbitan obligasi

PROSEDUR PEMBERIAN dan PELUNASAN PINJAMAN

1. Calon nasabah dating langsung ke loket penaksir dan menyerahkan barang yang

akan dijaminkan dengan menunjukkan KTP atau surat kuasa apabila pemilik

barang tidak bisa datang sendiri.

2. barang jaminan tersebut diteliti kualitasnya untuk menaksir dan menetapkan

harganya. Berdasarkan taksiran yang dibuat penaksir, akan ditetapkan besarnya

uang pinjaman yang dapat diterima oleh nasabah.

3. selanjutnya pembayaran uang pinjaman dilakukan oleh kasir tanpa ada potongan

biaya apapun kecuali potongan premi asuransi.

Pengertian Pegadaian Syariah

Menurut Kitab Undang-Undang Hukum Perdata pasal 1150, gadai dalah suatu hak yang

diperoleh seorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. Barang bergerak

tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh seorang yang mempunyai utang

atau oleh orang lain atas nama orang yang mempunyai utang.

Gadai dalam fiqh diebutRahn, yang menurut bahasa adalah tetap, kekal, dan jaminan.

Menurut beberapa mazhab,Rahnberarti perjanjian penyerahan harta oleh pemiliknya

dijadikan sebagai pembayar hak piutang tersebut, baik seluruhnya maupun sebagian.

Penyerahan jaminan tersebut tidak haus bersifat actual (berwujud), namun yang terlebih

penting penyerahan itu bersifat legal misalnya berupa penyerahan sertifikat atau surat

bukti kepemilikan yang sah suatu harta jaminan. Menurut mahab Syafii dan Hambali,

harta yang dijadikan jaminan tersebut tidak termasuk manfaatnya.

Gadai syariah adalah produk jasa berupa pemberian pinjaman menggunakan sistem

gadai dengan berlandaskan pada prinsip-prinsip syariat Islam, yaitu antara lain tidak

menentukan tarif jasa dari besarnya uang pinjaman.

9


10/13

Landasan Hukum Pegadaian Syariah

a. AL-Quran

Allah SWT berfirman dalam Q.S. Al-Baqarah : 283

Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah tidak secara tunai) sedang kamu tidak

memperoleh seorang penulis, maka hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang

oleh orang yang berpiutang.

Dalam Q.S. An-Nisa : 29 Allah SWT berfirman :

Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta sesamamu

dengan jalan yang bathil, kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka

sama suka diantara kamu. Dan janganlah kamu membunuh dirimu, sesungguhnya Allah

adalah Maha Penyayang kepadamu.

b. Hadits

Dari Aisyah r.a., Nabi SAW bersabda :

Sesungguhnya Rasulullah SAW pernah membeli makanan seorang Yahudi dan Nabi

menggadaikan sebuah baju besi kepadanya. (H.R. Bukhri dan Muslim)

Dari Abi Hurairah r.a., Nabi SAW bersabda :

Tidak terlepas kepemilikan barang gadai dari pemilik yang menggadaikannya. Iamemperoleh manfaat dan menanggung resikonya. (H.R. As-Syafii, Al-Daraquthni dan

Ibnu Majah)

c. Ijtihad ulama

Perjanjian gadai yang diajarkan dalam Al-Quran dan Hadits itu dalam pengembangan

selanjutnya dilakukan oleh para fuqaha dengan jalan ijtihad, dengan kesepakatan para

ulama bahwa gadai diperbolehkan dan para ulama tidak pernah mempertentangkan

kebolehannya. Demikian juga dengan landasan hukumnya. Namun demikian, perlu

dilakukan pengkajian ulang yang lebih mendalam bagaimana seharusnya pegadaian

menurut landasan hukumnya.

d. Fatwa DN No. 25/DSN-MUI/III/2002

e. Fatwa DSN No. 26/DSN-MUI/III/2002

10


11/13

Operasionalisasi Pegadaian Syariah

Dalam operasionalnya, pengelolaan usaha gadai syariah ini diperlakukan sebagaimana

pengelolaan sebuah perusahaan dengan sistem manajemen modern yang dicerminkan dari

penggunaan azas rasionalitas, efisiensi, dan efektivitas. Ketiga azas ini harus diselaraskan

dengan nilai-nilai Islam, sehingga dapat berjalan seiring dan terintegrasi dengan

manajemen perusahaan secara keseluruhan.

Rahn dalam hukum Islam dilakukan secara sukarela atas dasar tolong menolong dan tidak

untuk semata-mata mencari keuntungan. Sedangkan gadai menurut hukum perdata,

disamping berprinsip tolong menolong juga menarik keuntungan melalui sistem bunga

atau sewa modal yang ditetapkan dimuka. Dalam hukum Islam tidak dikenal istilah

bunga uang, dengan demikian dalam transaksi Rahn (gadai syariah) pemberi gadai

tidak dikenakan tambahan pembayaran atas pinjaman yang diterimanya. Namun

demikian masih dimungkinkan bagi penerima gadai untuk memperoleh imbalan berupa

sewa tempat penyimpanan marhun (barang jaminan/agunan).

Teknik Transaksi Pegadaian Syariah

Pada dasarnya Pegadaian Syariah berjalan atas dua akad transaksi syariah, yaitu :

a.Akad Rahn. Rahn yang dimaksud adalah menahan harta milik si peminjam sebagai

jaminan atas pinjaman yang diterimanya, pihak yang menahan memperoleh jaminan

untuk mengambil kembali seluruh atau sebagian piutangnya.

b.Akad Ijarah. Yaitu akad pemindahan hak guna atas barang dan atau jasa melalui

pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barangnya

sendiri.

Rukun gadai tersebut antara lain :

Ar-Rahin (yang menggadaikan)

Al-Murtahin (yang menerima gadai)

Al-Marhun (barang yang digadaikan)

Al-Marhun bih (utang)

11


12/13

Sighat, Ijab, dan Qabul.

Dari landasan syariah tersebut maka mekanisme operasional Pegadaian Syariah dapat

digambarkan sebagai berikut : Melalui akad Rahn, nasabah menyerahkan barang

bergerak dan kemudian Pegadaian menyimpan dan merawatnya di tempat yang telah

disediakan oleh Pegadaian. Akibat yang timbul dari proses penyimpanan adalah

timbulnya biaya-biaya yang meliputi nilai investasi tempat penyimpanan, biaya

perawatan, dan keseluruhan proses kegiatannya. Atas dasar ini dibenarkan bagi

Pegadaian mengenakan biaya sewa kepada nasabah sesuai jumlah yang disepakati oleh

kedua belah pihak.

Tarif Ijarah

Tarif ijarah dihitung dari nilai taksiran barang jaminan/marhun.

Jangka waktu pinjaman ditetapkan 120 hari.

Tarif jasa simpan dengan kelipatan 10 hari, satu hari dihitung 10 hari.

Aspek Pendanaan

Aspek syariah tidak hanya menyentuh bagian operasionalnya saja, pembiayaan kegiatan

dan pendanaan bagi nasabah, harus diperoleh dari sumber yang benar-benar terbebas dari

unsur riba. Dalam hal ini, seluruh kegiatan Pegadaian Syariah termasuk dana yangkemudian disalurkan kepada nasabah murni berasal dari modal sendiri ditambah dana

pihak ketiga dari sumber yang dapat dipertanggungjawabkan. Pegadaian telah melakukan

kerja sama dengan Bank Muamalat sebagai fundernya, ke depan Pegadaian juga akan

melakukan kerja sama dengan Lembaga Keuangan Syariah lin untuk memback up modal

kerja.

CONTOH

Perum Pegadaian

VISI :PEGADAIAN PADA TAHUN 2010 MENJADI PERUSAHAAN YANG

MODERN, DINAMIS DAN INOVATIF DENGAN USAHA UTAMA GADAI

MISI: IKUT MEMBANTU PROGRAM PEMERINTAH DALAM UPAYA

MENINGKATKAN KESEJAHTERAAN MASYARAKAT GOLONGAN

12


13/13

MENENGAH KE BAWAH MELALUI KEGIATAN UTAMA BERUPA

PENYALURAN KREDIT GADAI DAN MELAKUKAN USAHA LAIN YANG

MENGUNTUNGKAN.

Sumber :

http://www.bapepam.go.id/dana_pensiun/edukasi_dp/pengelolaan.htm

http://eviyuliyanti.wordpress.com/2008/06/12/sekilas-tentang-pegadaian-syariah/

Siamat, Dahlan. 2005. Manajemen Lembaga Keuangan Kebijakan Moneter dan

Perbankan. Penerbit: LP-FEUI. Jakarta.

http://www.pegadaianbalikpapan.com/profile.php

13
http://www.bapepam.go.id/dana_pensiun/edukasi_dp/pengelolaan.htmhttp://www.bapepam.go.id/dana_pensiun/edukasi_dp/pengelolaan.htm

dana+pensiun

Documents