1104505004-n1-tugas akhir halaman awal

1

AUDIT SISTEM INFORMASI BIRO KEUANGAN

SEKDA. PROVINSI BALI DENGAN MENGGUNAKAN

FRAMEWORK COBIT 5

TUGAS AKHIR

Diajukan guna memenuhi sebagian persyaratan dalam rangka menyelesaikan Pendidikan Sarjana Strata Satu (S1) Program Studi Teknologi Informasi

KADEK WIRIYANI

NIM: 1104505004

JURUSAN TEKNOLOGI INFORMASI

FAKULTAS TEKNIK

UNIVERSITAS UDAYANA

2015

2

AUDIT SISTEM INFORMASI BIRO KEUANGAN

SEKDA. PROVINSI BALI DENGAN MENGGUNAKAN

FRAMEWORK COBIT 5

TUGAS AKHIR

Diajukan guna memenuhi sebagian persyaratan dalam rangka menyelesaikan Pendidikan Sarjana Strata Satu (S1) Program Studi Teknologi Informasi

KADEK WIRIYANI

NIM: 1104505004

JURUSAN TEKNOLOGI INFORMASI

FAKULTAS TEKNIK

UNIVERSITAS UDAYANA

2015

3

PERNYATAAN

Dengan ini saya menyatakan bahwa dalam Tugas Akhir ini tidak terdapat

karya yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di perguruan

tinggi lain, dan sepanjang pengetahuan saya tidak terdapat karya atau pendapat

yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis

diacu dalam naskah ini dan disebutkan pada daftar pustaka.

Denpasar, Juli 2015

Kadek Wiriyani

6

ABSTRAK

Tata kelola dalam suatu perusahaan merupakan suatu subjek yang terdiri

dari banyak aspek, salah satu didalamnya yaitu masalah akuntabilitas dan

tanggung jawab. COBIT 5 menyediakan cara yang efektif dalam memahami

kebutuhan dan prioritas dalam tata kelola TI melalui proses pengukuran tingkat

kematangan (Capability Level). Penelitian yang dilaksanakan yakni audit sistem

informasi Biro Keuangan Sekda Provinsi Bali. Hasil penelitian disampaikan

dalam bentuk deskripsi yang bersifat kualitatif dan kuantitatif. Tahapan penelitian

dimulai dari survey studi kasus dengan wawancara, pemilihan domain COBIT 5

dan hasil kuisioner yang didapat sebagai representasi tingkat kematangan saat ini.

Perbandingan dari kondisi saat ini dan tingkat kematangan yang diharapkan

membuat adanya gap kematangan, sehingga perlu adanya langkah-langkah

perbaikan yang diberikan berdasarkan framework COBIT 5 yang akan diberikan

kepada pihak managemen, dalam bentuk tujuan dan pengukurannya.

Kata Kunci: Audit TI, Tata Kelola TI, COBIT 5, Capability Level

7

ABSTRACT

Governance in a company is a subject that is composed of many aspects,

one inside that is the problem of accountability and responsibility. COBIT 5

provides an effective way to understand the needs and priorities in IT governance

through the measurement process maturity levels (Capability Level). The study,

carried out the audit of information systems Bali Provincial Bureau of Finance

Secretary. Results of the study presented in the form of descriptions that are

qualitatively and quantitatively. Stages of survey research began with a case study

interviews, the selection of domain COBIT 5 and the results of the questionnaire

obtained as a representation of the current maturity level. Comparison of current

conditions and expected level of maturity that makes the maturity gap, so that the

need for corrective measures given by COBIT 5 that will be given to the

management, in the form of objectives and measurement.

Keywords: IT Audit, IT Governance, COBIT 5, Capability Level

8

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadapan Ida Sang Hyang Widhi

Wasa/Tuhan Yang Maha Esa atas Asung Kerta Wara Nugraha-Nya akhirnya

penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini. Tugas akhir yang berjudul Audit

Sistem Informasi Biro Keuangan Setda Provinsi Bali dengan Menggunakan

Framework COBIT 5. Ini di susun sebagai syarat untuk memenuhi sebagian

persyaratan menyelesaikan Program Sarjana S1 pada Jurusan Teknologi Informasi

Fakultas Teknik Universitas Udayana. Dalam penyusunan Tugas Akhir ini,

penulis mendapatkan petunjuk dan bimbingan dari berbagai pihak. Ucapan terima

kasih yang sebesar-besarnya penulis sampaikan kepada:

1. Bapak Ir. Ngakan Putu Gede Suardana, MT., Ph.D., selaku Dekan

Fakultas Teknik Universitas Udayana.

2. Bapak Dr. Eng. I Putu Agung Bayupati, ST., MT. selaku Ketua Jurusan

Teknologi Informasi Universitas Udayana.

3. Bapak I Made Sukarsa, ST., MT. selaku dosen pembimbing I yang telah

banyak memberikan bantuan, petunjuk, dan bimbingan kepada penulis di

dalam penyelesaian laporan Tugas Akhir ini.

4. Bapak Dr. Eng. I Putu Agung Bayupati, ST., MT. selaku dosen

pembimbing II yang telah banyak memberikan bantuan, petunjuk, dan

bimbingan kepada penulis di dalam penyelesaian laporan Tugas Akhir ini.

5. Terimakasih kepada seluruh pegawai Tata Usaha Jurusan Teknologi

Informasi yang telah dengan sangat baik memberikan pelayanan

administrasi hingga Tugas Akhir ini selesai dikerjakan.

6. Orang tua yang telah memberikan motivasi sehingga laporan Tugas Akhir

ini dapat selesai dikerjakan.

7. Teman-teman yang telah memberikan sumbangan ide, pemikiran dan

pengetahuan sehingga membantu penulis dalam penyusunan laporan

Tugas Akhir.

Penulis menyadari bahwa laporan ini jauh dari sempurna baik dalam

materi maupun penulisannya. Untuk itu kritik dan saran yang bersifat membangun

9

dari semua pihak sangat diharapkan. Akhir kata, semoga laporan ini dapat

memberikan manfaat bagi semua pihak sesuai dengan yang diharapkan.

Denpasar, Juni 2015

Kadek Wiriyani

10

DAFTAR ISI

HALAMAN SAMPUL ....................................................................................... i

HALAMAN JUDUL ......................................................................................... ii

LEMBAR PERNYATAAN .............................................................................. 2

LEMBAR PENGESAHAN TUGAS AKHIR .... Error! Bookmark not defined.

BERITA ACARA TUGAS AKHIR .................... Error! Bookmark not defined.

ABSTRAK ......................................................................................................... 6

ABSTRACT ....................................................................................................... 7

KATA PENGANTAR ....................................................................................... 8

DAFTAR ISI ........................................................................................................ 10

DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... 13

DAFTAR TABEL ........................................................................................... 15

BAB I PENDAHULUAN ......................................... Error! Bookmark not defined.

1.1 LatarBelakang ......................................... Error! Bookmark not defined.

1.2 Rumusan Masalah ................................... Error! Bookmark not defined.

1.3 Tujuan ...................................................... Error! Bookmark not defined.

1.4 Manfaat .................................................... Error! Bookmark not defined.

1.5 Batasan Masalah ...................................... Error! Bookmark not defined.

1.6 Sistematika Penulisan .............................. Error! Bookmark not defined.

BAB II TINJAUAN PUSTAKA .............................. Error! Bookmark not defined.

2.1 State of The Art ........................................ Error! Bookmark not defined.

2.2 Latar Belakang Perusahaan ..................... Error! Bookmark not defined.

2.3 Struktur Organisasi Biro Keuangan Setda. Provinsi Bali ................ Error!

Bookmark not defined.

2.4 Peraturan Biro Keuangan Setda. Provinsi BaliError! Bookmark not

defined.

2.5 Dasar Teori .............................................. Error! Bookmark not defined.

2.5.1 Evaluasi ............................................ Error! Bookmark not defined.

2.5.2 Pengertian Sistem Informasi ............ Error! Bookmark not defined.

2.5.3 Pengertian Audit............................... Error! Bookmark not defined.

2.5.4 Tipe Audit ........................................ Error! Bookmark not defined.

2.5.5 Teori Khusus .................................... Error! Bookmark not defined.

2.6 Kerangka kerja audit SI ........................... Error! Bookmark not defined.

11

2.6.1 Pengertian COBIT Menurut ISACA Error! Bookmark not defined.

2.6.2 Pengertian COBIT 5 ......................... Error! Bookmark not defined.

2.6.3 Model Referensi Proses dalam COBIT 5 ....... Error! Bookmark not

defined.

2.6.4 Model Kapabilitas Proses dalam COBIT 5 .... Error! Bookmark not

defined.

2.6.5 Tata Kelola TI .................................. Error! Bookmark not defined.

2.6.6 Kerangka Tata Kelola TI .................. Error! Bookmark not defined.

2.7 Software Standarisasi Audit .................... Error! Bookmark not defined.

2.7.1 ITIL .................................................. Error! Bookmark not defined.

2.7.2 ISO ................................................... Error! Bookmark not defined.

2.7.3 COSO ............................................... Error! Bookmark not defined.

2.8 Perbedaan COBIT dengan Software Standarisasi Audit lain .......... Error!


2.8.1 Perbedaan COSO dan COBIT .......... Error! Bookmark not defined.

2.8.2 COBIT dengan ITIL ......................... Error! Bookmark not defined.

2.8.3 COBIT dengan ISO .......................... Error! Bookmark not defined.

2.9 Definisi Audit TI ..................................... Error! Bookmark not defined.

2.9.1 Jenis Audit IT. .................................. Error! Bookmark not defined.

2.9.2 Manfaat Audit IT.............................. Error! Bookmark not defined.

2.9.3 Terminologi IT Forensik .................. Error! Bookmark not defined.

2.10 Sumber Daya TI ................................... Error! Bookmark not defined.

2.11 Model Kematangan COBIT 5 .............. Error! Bookmark not defined.

BAB III METODOLOGI PENELITIAN .............. Error! Bookmark not defined.

3.1 Tempat dan Waktu Penelitian ................. Error! Bookmark not defined.

3.2 Kerangka Pikir ......................................... Error! Bookmark not defined.

3.3 Jadwal Kegiatan ...................................... Error! Bookmark not defined.

3.4 Data ......................................................... Error! Bookmark not defined.

3.3.1 Sumber Data ..................................... Error! Bookmark not defined.

3.3.2 Jenis Data ......................................... Error! Bookmark not defined.

3.3.3 Metode Pengumpulan Data .............. Error! Bookmark not defined.

3.3.4 Komposisi Data Responden ............. Error! Bookmark not defined.

3.5 Proses Pemilihan Domain ....................... Error! Bookmark not defined.

3.6 Identifikasi IT Processes ......................... Error! Bookmark not defined.

12

3.6.1 Proses COBIT 5 yang Menjadi Titik EvaluasiError! Bookmark not

defined.

3.7 Proses Audit Dengan COBIT 5 ............... Error! Bookmark not defined.

3.8 IT Bisnis Biro Keuangan Setda Provinsi BaliError! Bookmark not

defined.

3.9 Mapping COBIT 5 IT-Related Goals to COBIT 5 Processes .......... Error!


3.10 Mapping COBIT 5 Enterprise Goals to IT-Related Goals .......... Error!


3.11 Enterprise Goal Sample Metrics. ......... Error! Bookmark not defined.

3.12 IT Related Sample Metrics(Tambahkan Penjelasan)Error! Bookmark

not defined.

3.13 Process Description Domain MEA (Tambahkan Penjelasan). ... Error!


3.14 Raci Chart ............................................ Error! Bookmark not defined.

3.15 Contoh Kuesioner ................................ Error! Bookmark not defined.

BAB IV HASIL PENILAIAN CAPABILITY LEVELError! Bookmark not

defined.

4.1 Proses Penilaian Capability Level Proses COBITError! Bookmark not

defined.

4.2 Penemuan Titik Kritis Pada Domain APO dan BAI versi COBIT 5

Error! Bookmark not defined.

4.4 Pemberian Rekomendasi dan Perbaikan Domain EDM dan DSS .. Error!


BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ................... Error! Bookmark not defined.

5.1 Kesimpulan ........................................... Error! Bookmark not defined.

5.2 SARAN ................................................ Error! Bookmark not defined.

DAFTAR PUSTAKA .................................... Error! Bookmark not defined.

13

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Struktur Organisasi Biro Keuangan Setda. Provinsi Bali .... Error!


Gambar 2.2 Lima Prinsip dalam COBIT 5 ............ Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.3 Alur tujuan dalam COBIT 5 ............. Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.4 Tujuan Perusahaan dan Tujuan IT-related dalam COBIT 5

.................................................................................... Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.5 Peranan, Aktivitas, dan Hubungan Tata kelola dan Manajemen

.................................................................................... Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.6 Integrasi standar dan kerangka kerja lain dalam COBIT ... Error!


Gambar 2.7 Tujuh Kategori Pemicu dalam COBIT 5Error! Bookmark not

defined.

Gambar 2.8 Area Kunci Tata kelola dan Manajemen dalam COBIT 5 ... Error!


Gambar 2.9 Model Referensi Proses dalam COBIT 5Error! Bookmark not

defined.

Gambar 2.10 Model Kematangan Proses dalam COBIT 4.1Error! Bookmark

not defined.

Gambar 2.11 Model Kapabilitas Proses dalam COBIT 5Error! Bookmark not

defined.

Gambar 2.12 Kerangka Umum Tata Kelola TI .... Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.13 Penyelarasan strategi bisnis dan Tujuan TIError! Bookmark not

defined.

Gambar 2.14 Framework COSO ............................ Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.15 Process Referece Model COBIT 5 ... Error! Bookmark not defined.

14

Gambar 2.15 Tampilan Word Chart ....................... Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.16 Tampilan Template Radar ............... Error! Bookmark not defined.

Gambar 2.17 Tampilan Template Radar Word dan ExcelError! Bookmark not

defined.

Gambar 2.18 Tampilan Template Radar Word dan ExcelError! Bookmark not

defined.

Gambar 2.19 Tampilan Word Chart Domain MEAError! Bookmark not

defined.

Gambar 3.1 Kerangka Pikir Proses Audit dalam COBIT 5Error! Bookmark

not defined.

Gambar 3.2 Proses pemetaan di dalam COBIT 5 . Error! Bookmark not defined.

Gambar 4.1 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain MEAError! Bookmark

not defined.

Gambar 4.2 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain MEA01 .............. Error!






Gambar 4.5 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain MEAError! Bookmark

not defined.

Gambar 4.6 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain DSSError! Bookmark

not defined.

Gambar 4.7 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain BAIError! Bookmark

not defined.

Gambar 4.8 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain EDMError! Bookmark

not defined.

15

Gambar 4.9 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain APOError! Bookmark

not defined.

Gambar 4.10 Grafik Hasil Penilaian Kuesioner Domain APO, BAI, DSS,

MEA, dan EDM versi COBIT 5 ............................... Error! Bookmark not defined.

16

DAFTAR TABEL

Table 2.1 Nama,Jabatan, dan Golongan di Biro Keuangan Setda. Provinsi

Bali ............................................................................. Error! Bookmark not defined.

Table 2.1 Rumus Mencari Nilai Responden .......... Error! Bookmark not defined.

Table 2.2 Model Capability versi COBIT 5 ........... Error! Bookmark not defined.

Table 2.4 Plan, build, run and monitor (PBRM) .. Error! Bookmark not defined.

Table 2.5 Align, plan, and organize (APO) ............ Error! Bookmark not defined.

Table 2.6 Align, plan, and organize (APO) ............ Error! Bookmark not defined.

Table 2.7 Deliver, Service and Support (DSS) ....... Error! Bookmark not defined.

Table 2.8 Monitor, Evaluate, and Assess (MEA) .. Error! Bookmark not defined.

Table 2.2 Generic Capability Model COBIT 5 ...... Error! Bookmark not defined.

Tabel 3.1 Jadwal Kegiatan ...................................... Error! Bookmark not defined.

Tabel 3.2 Daftar responden ..................................... Error! Bookmark not defined.

Tabel 3.3 IT Bisnis Biro Keuangan Setda Provinsi BaliError! Bookmark not

defined.

Tabel 3.4 IT Goals COBIT 5 dari Biro Keuangan Setda. Provinsi Bali ... Error!


Tabel 3.5 Mapping COBIT 5 IT-Related Goals to COBIT 5 Processes .... Error!


Tabel 3.6 Mapping COBIT 5 IT-Related Goals to COBIT 5 Processes. ... Error!


Tabel 3.7 Enterprise Goal Sample Metrics Versi COBIT 5Error! Bookmark

not defined.



17



Tabel 3.10 Raci Chart Mapping Domain MEA versi COBIT 5 ................ Error!


Tabel 3.10 Mapping COBIT 5 IT-Related Goals to COBIT 5 Processes. . Error!


Tabel 3.11 Enterprise Goal Sample Metrics Versi COBIT 5.Error! Bookmark

not defined.

Tabel 3.12 Mapping COBIT 5 IT-Related Goals to COBIT 5 Processes .. Error!


Tabel 3.13 Daftar Pertanyaan Kuesioner Domain ControlError! Bookmark not

defined.

Tabel 3.14 Daftar Pertanyaan Kuesioner Domain APOError! Bookmark not

defined.

Tabel 3.15 Daftar Pertanyaan Kuesioner Domain APOError! Bookmark not

defined.

Tabel 3.16 Daftar Pertanyaan Kuesioner Domain DSSError! Bookmark not

defined.

Tabel 3.17 Daftar Pertanyaan Kuesioner Domain MEAError! Bookmark not

defined.

Table 4.1 Rekapitulasi Jawaban Kuesioner Capability COBIT 5 ............. Error!


Table 4.2 Titik kritis domain DSS01. ..................... Error! Bookmark not defined.

Table 4.3 Titik kritis domain EDM01. ................... Error! Bookmark not defined.

Table 4.4 Model Capability versi COBIT 5 ............ Error! Bookmark not defined.

Table 4.5 Rumus Nilai Index versi COBIT 5 ......... Error! Bookmark not defined.

Table 4.6 Rumus Nilai Responden versi COBIT 5 Error! Bookmark not defined.

18

Table 4.7 Rumus Rata-rata Subproses versi COBIT 5Error! Bookmark not

defined.

Table 4.8 Nilai Capability Domain MEA versi COBIT 5Error! Bookmark not

defined.

Table 4.9 Nilai Index domain MEA versi COBIT 5Error! Bookmark not

defined.

Table 4.10 Skala Pembulatan Indeks ..................... Error! Bookmark not defined.

Table 4.11 Hasil Perhitungan Tingkat Kapabilitas Proses TI COBIT 5 .. Error!


Table 4.12 Penilaian Kuesioner Domain MEA...... Error! Bookmark not defined.

Table 4.13 Penilaian Domain MEA01 .................... Error! Bookmark not defined.



1104505004-n1-tugas akhir halaman awal

Documents