ud sarana - kami berikan pengetahuan dan … · web viewjurnal umum (penyesuaian) bulan desember...
TRANSCRIPT
MENYELESAIKAN SIKLUS AKUNTANSI
PD SUBUR
1
JURNAL UMUM (PENYESUAIAN)BULAN DESEMBER 2009
Hal 2TANGGAL NO.
BUKTI KETERANGAN POS REF DEBIT KREDIT
PD SUBURJURNAL UMUM (PENYESUAIAN)
BULAN DESEMBER 2009
2
Hal 3TANGGAL NO.
BUKTI KETERANGAN POS REF DEBIT KREDIT
REKAPITULASIDEBIT KREDIT No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
PD SUBURJURNAL UMUM (PENUTUP)
BULAN DESEMBER 2009
Hal 4TANGGAL NO.
BUKTI KETERANGAN POS REF DEBIT KREDIT
3
REKAPITULASIDEBIT KREDIT No. Akun Jumlah No. Akun Jumlah
4
PD SUBURNERACA LAJUR
Per 31 Desember 2009(Dalam Ribuan Rupiah)
NO. AKUN NAMA AKUN
Neraca Saldo Ayat Penyesuaian NS Disesuaikan Rugi Laba NeracaDebet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
1-1100 Cash in Bank
1-1200 Petty Cash
1-1300 Accounts Receivable
1-1400 Allowance for Doubt Debt
1-1500 Merchandise Inventory
1-1600 Store Supplies
1-1700 Prepaid Insurance
1-1800 Prepaid Rent
1-1900 Prepaid Tax-PPh
1-2100 Equipment At Cost
1-2110 Equipment Accum Dep
2-1100 Accounts Payable
2-1200 Expense Payable
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable
2-1500 PPN Outcome
2-1600 PPN Income
2-2100 Bank Permata Loan
3-1100 Hendrawan, Capital
3-1200 Hendrawan, Drawing
3-1300 Income Summary
4-1100 Sales
4-1200 Sales Return
5-1100 Cost of Good Sold
5
5-1300 Freight Paid
6-1000 Advertising Expenses
6-1100 Telp& Electricity Expenses
6-1200 Store Supplies Expenses
6-1300 Bad Debts Expense
6-1400 Depreciation Expenses
6-1500 Insurance Expense
6-1600 Rent Expense
6-1700 Wages & Salaries
6-1800 Other Operating Expenses
7-110 Interest Revenue
8-1100 Interest Expenses
8-1200 Bank service charge
8-1300 Income Tax Expense
Net Profit
6
PD SUBURLAPORAN LABA RUGI
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
7
PD SUBURLAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
8
PD SUBURNERACA
Per 31 Desember 2009
(Dalam Ribuan Rupiah)
AKTIVA PASSIVA
9
PD SUBURLAPORAN ARUS KAS
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009
KETERANGAN JUMLAH
10
PD SUBURNERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Desember 2009(Dalam Ribuan Rupiah)
NO. AKUN NAMA AKUN DEBET KREDIT
11
Nama : CASH IN BANK Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 39.480.000 31 J. PENERIMAAN KAS 506.500.000 545.980.000 31 J. PENGELUARAN KAS 350.300.000 195.680.000
Nama : PETTY CASH Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 9.300.000 31 JURNAL KAS KECIL 4.450.000 4.850.000
Nama : ACCOUNTS RECEIVABLE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 85.800.000 31 J. PENERIMAAN KAS 273.900.000 (188.100.000) 31 J. PENJUALAN 903.650.000 715.550.000 7 J. UMUM 57.200.000 658.350.000
Nama : ALLOWANCE FOR BAD DEBTS Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 11.800.000 31 J. PENERIMAAN KAS 6.000.000 17.800.000
Nama : MERCHANDISE INVENTORY Nomor :
DATE DESCRIPTION POS DEBIT KREDIT BALANCE
PD SUBURBUKU BESAR
Per 31 Desember 2009(Dalam Ribuan Rupiah)
12
REF DEBIT KREDITRp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO 520.000.000 31 J. PEMBELIAN 934.800.000 1.454.800.000 6 J. UMUM 190.500.000 1.264.300.000 7 J. UMUM 44.500.000 1.308.800.000 11 J. UMUM 41.000.000 1.267.800.000 13 J. UMUM 180.000.000 1.087.800.000 18 J. UMUM 146.000.000 941.800.000 27 J. UMUM 365.800.000 576.000.000
Nama : STORE SUPPLIES Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 9.800.000 31 J. KAS KECIL 1.000.000 10.800.000
Nama : PREPAID INSURANCE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 15.300.000
Nama : PREPAID RENT Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 21.300.000
Nama : PREPAID TAX Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 15.000.000
Nama : EQUIPMENT AT COST Nomor :
DATE DESCRIPTION POS DEBIT KREDIT BALANCE
13
REF DEBIT KREDITRp Rp Rp Rp
Des 1 SALDO 63.300.000
Nama : EQUIPMENT ACCUM DEPR Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCEDEBIT KREDIT
Rp Rp Rp RpDes 1 SALDO 16.500.000
Nama : ACCOUNT PAYABLE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 69.300.000 31 J. PENGELUARAN KAS 327.800.000 (258.500.000) 31 J. PEMBELIAN 1.028.280.000 769.780.000 11 J. UMUM 45.100.000 724.680.000
Nama : EXPENSE PAYABLE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 3.900.000 31 J. PENGELUARAN KAS 3.000.000 900.000 31 J. KAS KECIL 900.000 0
Nama : INCOME TAX PAYABLE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF DEBIT KREDIT BALANCE
DEBIT KREDIT
14
Rp Rp Rp Rp
Nama : PPN PAYABLE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 1.500.000 31 J. PENGELUARAN KAS 1.500.000 0
Nama : PPN OUTCOME Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 31 J. PENERIMAAN KAS 20.600.000 20.600.000 31 J. PENJUALAN 82.150.000 102.750.000 7 J. UMUM 5.200.000 97.550.000
Nama : PPN INCOME Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 0 31 J. PEMBELIAN 93.480.000 93.480.000 11 J. UMUM 4.100.000 89.380.000
Nama : BANK PERMATA LOAN Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 300.000.000 31 J. PENGELUARAN KAS 15.000.000 285.000.000
15
Nama : HENDRAWAN CAPITAL Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 364.130.000
Nama : HENDRAWAN DRAWING Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 25.400.000 31 J. KAS KECIL 1.000.000 26.400.000
Nama : SALES Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 503.300.000 31 J. PENERIMAAN KAS 206.000.000 709.300.000 31 J. PENJUALAN 821.500.000 1.530.800.000
Nama : SALES RETURN Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 7 J. UMUM 52.000.000 52.000.000
16
Nama : COST OF GOOD SOLD Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 314.100.000 6 J. UMUM 190.500.000 504.600.000 7 J. UMUM 44.500.000 460.100.000 13 J. UMUM 180.000.000 640.100.000 18 J. UMUM 146.000.000 786.100.000 27 J. UMUM 365.800.000 1.151.900.000
Nama : FREIGHT PAID Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 8.800.000
Nama : ADVERTISING EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 4.400.000 31 J. KAS KECIL 750.000 5.150.000
Nama : TELEPHONE & ELECTRICITY EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 8.900.000
17
Nama : STORE SUPPLIES EXPENSES Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 4.950.000
Nama : BAD DEBT EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 15.300.000
Nama : DEPRECIATION EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 16.500.000
Nama : INSURANCE EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 14.300.000
18
Nama : RENT EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 23.300.000
Nama : WAGES & SALARIES Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 36.300.000
Nama : OTHER OPERATING EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 9.300.000 31 J. KAS KECIL 800.000 10.100.000
Nama : INTEREST REVENUE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 5.800.000
19
Nama : INTEREST EXPENSE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 8.800.000 31 J. PENGELUARAN KAS 3.000.000 11.800.000
Nama : BANK SERVICE CHARGE Nomor :
DATE DESCRIPTION POS REF
DEBIT KREDIT BALANCE DEBIT KREDIT
Rp Rp Rp Rp Des 1 SALDO 6.600.000
20