MANAJEMEN KEUANGAN SYARIAH

SESI 1:

PENGANTAR PERKULIAHANAchmad Zaky,MSA.,Ak.,SAS.,CMA.,CA

Deskripsi Mata Kuliah

Matakuliah ini dirancang untuk dapatmemberikan fasilitas mahasiswa gunamemperoleh pengetahuan dan wawasantentang manajemen keuangan yangmenggunakan prinsip Syariah.

Beberapa metode, teori dan konsep dasarmanajemen keuangan yang menggunakanprinsip Syariah akan dibahas dalammatakuliah ini.

Cakupan Materi

Secara umum, materi yang dicakup meliputi:

1. Analisa dan perencanaan keuangan,

2. resiko pada perusahaan/lembaga yangmenggunakan prinsip Syariah danpembiayaan pada lembaga keuangan yangmenggunakan prinsip Syariah,

3. bahasan tentang keputusan investasi dan

4. alternatif pendanaan jangka panjang,manajemen modal kerja serta beberapatopik-topik keuangan terkini.

Sumber: wiroso, 2013

Alur Operasional Bank Syariah

Lainnya (modal dsb)

Prinsip bagi hasil

Prinsip jual beli

Bagi hasil/laba

Margin

Penghimpunan dana Penyaluran dana Pendapatan

Laporan Laba Rugi

Pendapatan Mdh Mutlaqah(Investasi Tidak Terikat)

Pendapatan berbasis imbalan (fee base income)

Mudharabah Mutlaqah(Investasi Tdk Terikat)

Jasa keuangan: wakalah, kafalah, sharf

Tabel

Wadiah yad dhamanah

Tabel Bagi hasil

Mudharib

Prinsip Ujroh Netto Sewa

Sumber: Wiroso (2013); Muhammad (2012)

Tujuan Pembelajaran

1. memahami aktivitas-aktivitas manajemenkeuangan dengan prinsip syariah

2. memahami perbedaaan pengukuran danmenilai keekonomisan uang

3. memahami dasar return dan resikoberbasis syariah

4. memahami manajemen modal kerjaberbasis syariah, teori-teori keputusanpembiayaan

5. memahami dasar manajemen resiko

Metode Belajar

•Ceramah

•Diskusi

•Pengerjaan dan pembahasan Latihan Soal dan Tugas mandiri

•Studi kasus

Penilaian

•Partisipasi/Keaktifan 20%

•Tugas 20%

•Quis 10%

•Middle Test 25%

•Final Test 25%

Referensi - Wajib• Arifin, Zainul. 2009. Dasar-dasar Manajemen Bank

Syariah. Edisi Revisi. Azkia Publisher. Jakarta. (ZA)• Karim, Adiwarman A. 2006. Bank Islam: Analisis Fiqh dan

Keuangan. Ed. 3. PT. Rajagrafindo Persada. Jakarta.(AK)• Antonio, Muhammad Syafi'i. 2010. Bank Syariah: Dari

Teori ke Praktik. Gema Insani Press. Jakarta. (SA)• Soemitro, Andri. 2009. Bank dan Lembaga Keuangan

Syariah. Kencana Media Prenada. Jakarta. (AS)• Nafik, Muhamad.2009. Bursa Efek dan Investasi Syariah.

Serambi Ilmu Semesta. Jakarta. (MN)• Muhammad. 2005. Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah.

UPP AMP YKPN. Yogyakarta (M)• Aziz, Abdul. 2010. Manajemen Investasi Syari’ah. Alfabeta.

Bandung (AA)• Greuning, Hennie Van; Zamir Iqbal. 2011. Analisis Resiko

Perbankan Syariah. Salemba Empat. Jakarta. (HZ)

Referensi- Anjuran

• Berbagai Artikel dari Islamic Research and Training Institute (IRTI) Islamic Development Bank

• Peraturan Bank Indonesia (PBI) dan Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah

• Berbagai standar dari Islamic Financial Services Board (IFSB)

• Ikatan Akuntan Indonesia. 2009. SAK per 1 Juli 2009: PSAK 59, 101 – 110 (PSAK)

PENAMPAKAN SEBAGIAN LITERATUR

AKUNTANSI DAN KEUANGAN SYARIAH

Arifin, Zainul. 2009. Dasar-

dasarManajemen

Bank Syariah. Edisi Revisi.

AzkiaPublisher.

Jakarta. (ZA)

Adiwarman A. Karim. 2006. Bank Islam: Analisis Fiqh

dan Keuangan. Ed.

3. PT. Rajagrafindo

Persada. Jakarta.(AAK)

Muhammad Syafi'i

Antonio. 2001. Bank

Syariah: Dari Teori ke

Praktik. Gema Insani Press.

Jakarta. (MSA)

Soemitro, Andri. 2009.

Bank danLembagaKeuanganSyariah. KencanaMedia

Prenada. Jakarta. (AS)

Nafik, Muhamad.2009. Bursa Efek dan

Investasi Syariah. Serambi Ilmu

Semesta. Jakarta. (MN)

Aziz, Abdul. 2010. Manajemen

Investasi Syari’ah. Alfabeta.

Bandung (AA)

Sesi Pokok Bahasan Sub Pokok Bahasan Ref

1Overview dan Penjelasan Kontrak Perkuliahan

Overview dan Kontrak Perkuliahan Silabus

2

Laporan Keuangan danPenilaian Tingkat Kesehatan PerbankanSyariah

Jenis dan Bentuk Laporan KeuanganSyariah

Pengukuran Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah

Studi Kasus

ZA Ch.5; PSAK; PBI; IFSB 2 & 7

3Economic Value of Time

Konsep Economic Value of Time Kritik atas Time Value of Money Riba dalam perspektif ekonomi

SA Ch.5; AK Lampiran 1

4 Pembiayaan Syariah Jenis Pembiayaan Syariah Teknik dan Kebijkan Pembiayaan Syariah Studi Kasus

AK Ch.11;M Ch.2&4

5Manajemen Resiko Syariah

Jenis dan Karakter Resiko Manajemen Pengawasan Resiko Syariah Resiko dalam operasional bank syariah Studi Kasus

AK Ch.12; ZA Ch.13; HZ Ch. 9&10

6Penentuan Return Pembiayaan dan Profit Loss Sharing

Penetapan Marjin Penetapan Nisbah Bagi Hasil Penetapan return dalam pembiayaan

AK Ch.13 & Lampiran 2; MN Ch.5

7Manajemen Likuiditas dan GAP

Manajemen Aset dan liabilitas Manajemen likuiditas dan GAP Penciptaan instrumen Likuiditas

AK Ch.21; ZA Ch.7&9

8 UJIAN TENGAH SEMESTER

9 Manajemen Permodalan

Kecukupan Modal Basel II Fungsi dan Sumber Permodalan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR)

ZA Ch.8; HZ Ch.13

10Sistem Keuangan dan Lembaga Keuangan Syariah

Sistem Keuangan Prinsip operasional dan struktur lembaga

keuangan syariah

AS Ch.1

11 Pasar Modal Syariah Pengertian, fungsi dan karakteristik Struktur Pasar Modal Syariah Instrumen dan Resiko Pasar Modal Syariah

AS Ch.3

12 Pasar Uang Syariah Pengertian, fungsi dan karakteristik Perbedaan Pasar Modal dengan Pasar Uang Syariah Instrumen dan Resiko Pasar Uang Syariah

AS Ch.5

13 Reksadana Syariah

Pengertian, Karakteristik, Manfaat dan Resiko Reksadana Syariah

Nilai Aktiva Bersih Mekanisme Reksadana Syariah

AS Ch.4; AA Ch.6

14Manajemen Obligasi Syariah (Sukuk)

Jenis Sukuk Mekanisme Transaksi Sukuk Struktur Sukuk

AA Ch.5; MN Ch.10

15

Topik Khusus:Dana Pensiun Syariah dan Modal Ventura

Pengertian, Jenis dan Mekanisme DPLK Syariah Karakteristik, Sumber Dana, Jenis dan Pola Modal

Ventura Penilaian Modal Ventura

AS Ch 7&8

16 UJIAN AKHIR SEMESTER

Penugasan

KONSULTASI: