7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

1/11

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Perkembangan ekonomi Islam di Indonesia cukup pesat, hal itu ditandai

dengan meningkatnya jumlah bank syariah dan lembaga keuangan non

bank.Ekonomi Islam bukan hanya sekedar membahas tentang perbankan Islam,

tetapi semua hal yang berkaitan dengan kehidupan ekonomi manusia, diantaranya

Perusahaan Pembiayaan. Pengaturan lembaga keuangan dalam syariah islam

dilandasi pada kaidah dalam ushul fiqih yang menyatakan bahwa maa laa yatimm

al-wajib illa bihi fa huwa wajib, yakni sesuatu yang harus ada untuk

menyempurnakan yang wajib, maka ia wajib diadakan. Mencari nafkah (yakni

melakukan kegiatan ekonomi) adalah wajib diadakan untuk itu, pada zaman

modern ini kegiatan perekonomian tidak akan sempurna tanpa adanya lembaga

keuangan, maka lembaga keuangan ini pun wajib untuk diadakan5

Disini terlihat pentingnya eksistensi lembaga keuangan dalam hal

pembiayaaan. Dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 84/PMK.012/2006

tentang perusahaan pembiayaan bahwa, perusahaan pembiayaan adalah badan

usaha di luar Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank yang khusus didirikan

untuk melakukan kegiatan yang termasuk dalam bidang usaha lembaga

.

5Karim, Adiwarman A,2006, Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan, Raja Grafindo Persada,

Jakarta, hlm.14-15

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

2/11

2

pembiayaan6

Hal ini juga terlihat dengan mulai menjamurnya perusahaan pembiayaan,

dikarenakan banyaknya permintaan pembiayaan dari masyarakat atau kredit untuk

barang-barang seperti motor dan alat elektronik. Perusahaan pembiayaan

merupakan salah satu aspek yang diatur dalam syariah islam, yakni bagian

muamalah sebagai bagian yang mengatur hubungan sesama manusia. Di Indonesia

telah banyak bermunculan perusahaan pembiayaan yang mengadopsi prinsip

syariah.Dalam rangka merespons kegiatan usaha perusahaan pembiayaan secara

syariah, Bapepam telah mengeluarkan Peraturan Nomor Per-03/BL/2007 tentang

kegiatan perusahaan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah dalam rangka

memberikan kerangka hukum terhadap segala kegiatan bagi perusahaan

pembiayaan berdasarkan prinsip syariah. Pembiayaan syariah merupakan bentuk

pembiayaan berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara perusahaan

pembiayaan dengan pihak lain yang mewajibkan pihak lain untuk mengembalikan

pembiayaan tersebut dalam jangka waktu tertentu berdasarkan imbalan

. Kehadiran perusahaan pembiayaan, menambah deretan

berkembangnya industri jasa pembiayaan di Indonesia.Perusahaan pembiayaan

seperti ini memberikan kemudahaan kepada masyarakat untuk memenuhi

kebutuhannya, baik dalam bentuk investasi, modal kerja, atau semata-mata untuk

barang yang akan dipakai sendiri (konsumsi).

7

6Lihat Pasal 1 huruf (b) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 84/PMK.012/2006 tentang Perusahaan

Pembiayaan7Peraturan Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan. Nomor: Per-03/BL/2007

tentang Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Berdasarkan Prnsip Syariah.

.

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

3/11

3

Pesatnya laju perkembangan perusahaan pembiayaan syariah, dikarenakan

lembaga ini memiliki keistimewaan, yaitu melekat pada konsep (buil in concept)

dengan orientasi pada kebersamaan.Orientasi kebersamaan inilah yang menjadikan

perusahaan pembiayaan syariah mampu tampil sebagai alternatif pemberian

pembiayaan dengan mengganti sistem bunga seperti pada pembiayaan

konvensional lainnya. Selain itu, pembiayaan syariah ini merupakan penyaluran

dana ke masyarakat yang berupaya menghindarkan diri dari riba. Secara

etimologis riba berarti perluasan, pertambahan dan pertumbuhan dan secara teknis

riba merupakan suatu pengambilan tambahan dari harga pokok atau modal secara

bathil8. Perusahaan pembiayaan syariah memiliki kegiatan usaha berupa Sewa

Guna Usaha yang dilakukan berdasarkan AkadIjarah atau Akad Ijarah

Muntahiyah Bittamlik, Anjak Piutang yang dilakukan berdasarkan Akad Wakalah

bil Ujrah,Pembiayaan Konsumen yang dilakukan berdasarkan AkadMurabahah,

Akad Salam, atau Akad Istisna, dan Usaha Kartu Kredit yang dilakukan sesuai

dengan prinsip syariah, serta kegiatan pembiayaan lainnya yang dilakukan sesuai

dengan prinsip syariah9

Padapenerapan prinsip syariah dalam pembiayaan konsumen, perusahaan

pembiayaan dapat menggunakan akad

.

murabahah, akadsalamatau

akadistisna.

8Muhammad SyafiI Antonio, 2001, Bank Syariah dari Teori ke Praktik, Cetakan Pertama, Penerbit

Gema Insani, Jakarta, hlm 379 Lihat Pasal 6 Peraturan Badan Pengawasan Pasar Modal dan Lembagan Keuangan Nomor: PER-

03/BL/2007 tentang Kegiatan Perusahaan Pembiayaan Berdasarkan Prinsip Syariah

Secara bahasa arab, akad (al-aqdu)merupakan terjemahan dari suatu

perikatan atau perjanjian, persetujuan, dan lainnya. Para ahli Hukum Islam

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

4/11

4

mendefinisikan akad sebagai adanya hubungan antara ijab dan qabul sesuai

dengan kehendak syariat yang menetapkan adanya pengaruh (akibat) hukum pada

objek perikatan

10

.Dari penjelasan akad diatas, dinyatakan bahwa akad terdiri dari

adanya para pihak untuk mengikatkan diri tentang perbuatan yang dilakukan

dalam suatu hal tertentu11

Salah satu kegiatan pembiayaan konsumen pada perusahaan pembiayaan

menggunakan akad murabahah.Murabahah merupakan jual-beli barang pada harga

asal dengan tambahan keuntungan yang sudah disepakati

.

12.Karakteristik

murabahah adalah bahwa penjual harus memberi tahu pembeli mengenai harga

pembelian produk dan menyatakan jumlah keuntungan yang ditambahkan pada

biaya (cost) tersebut13

10Wahbah al-Zuhaili, 2009, al-Fiqh al-Islam wa adillatuh jilid IV, Dar al-Fikr,Damaskus, hlm 80

11Fathurahman Djamil, 2012, Penerapan Hukum Perjanjian dalam Transaksi dilembaga Keuangan

Syariah, Sinar Grafika, Jakarta, hlm 612

Muhammad Syafii Antonio, op.cit, hlm. 101.13

Wiroso, 2005,Jual-beli Murabahah, UII Press, Yogyakarta, hlm. 13.

, dengan adanya jual beli berarti antara kedua belah pihak

telah melakukan perikatan.Dalam pembiayaan konsumen yang dilakukan dengan

akad murabahah, perjanjian yang dilakukan oleh para pihak menimbulkan hak dan

kewajiban dimana perusahaan pembiayaan konsumen wajib membiayai harga

pembelian barang keperluan konsumen dan membayar tunai kepada supplier untuk

kepentingan konsumen. Konsumen berkewajiban membayar harga barang secara

angsuran kepada perusahaan pembiayaan konsumen yang telah menyediakan

obyek pembiayaan dan disisi lain, konsumen berhak mendapatkan obyek

pembiayaan (barang) yang telah disediakan perusahaan pembiayaan. Perjanjian

(akad) ini dilengkapi dengan jaminan berupa kepercayaan terhadap konsumen

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

5/11

5

(debitur) sebagai jaminan bahwa konsumen dapat dipercaya untuk membayar

angsuran sampai selesai dalam bentuk jaminan pokok secara fiducia.

Dalam penerapan Hukum Islam terdapat asas-asas dari suatu perjanjian,

dimana adanya asas-asas ini sangat berpengaruh pada suatu akad. Ketika asas ini

tidak terpenuhi, maka akan mengakibatkan batal atau tidak sahnya akad yang

dibuat. Asas-asas tersebut diantaranya adanya asas kebebasan (Al-Huriyah), asas

keadilan (Al-Adalah), asas kerelaan (Al-Ridayah), asas kejujuran (Ash-Shidq), asas

kemanfaatan (Al-Manfaat), asas tertulis (Al-Kitabah), asas persamaan atau

kesetaraan (Al-Musawah).Dalam melakukan kontrak (akad) para pihak berhak

menentukan hak dan kewajiban masing-masing didasarkan pada asas persamaan

dan kesetaraan14

Penerapan asas keseteraan berfungsi untuk menjamin kesamaan

kedudukan para pihak, yaitu saat sebelum terjadinya akad atau proses

penyusunanakad, para pihak mempunyai hak dan kewajiban yang setara

. Asas kesetaraan (Al-Musawah) yang mengandung pengertian

bahwa para pihak mempunyai kedudukan (bargaining posisition) yang sama,

sehingga setiap pihak mempunyai kesetaraan atau kedudukan yang seimbang.

15

14Gemala Dewi, 2007,Hukum Perikatan Islam di Indonesia, Kencana Prenada Media Group, Jakarta

hlm 3315

Destri Budi Nugraheni, 2010,Jurnal Mimbar Hukum Vol. 22 Nomor 1, Fakultas Hukum Universitas

Gajah Mada (UGM),Yogyakarta, hlm 5

. Asas

Kesetaraan merupakan salah satu hal yang harus dipertimbangkan dalam

pembuatan akad murabahah, agar hubungan perikatan jual beli antara pihak

perusahaan pembiayaan dan konsumen tercipta keseimbangan dalam memenuhi

hak dan kewajiban serta tanggung jawab para pihak.Akad murabahah merupakan

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

6/11

6

akad unggulan yang banyak dilakukan dalam perusahaan pembiyaan konsumen

yang berbasis syariah.Pada Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah juga dinyatakan

asas kesetaraan merupakan dasar dalam pelaksanaan akad yang dinyatakan bahwa,

dimana para pihak dalam setiap akad memiliki kedudukan yang setara, dan

mempunyai hak dan kewajiban yang seimbang16

Dalam melaksanakan kegiatan pembiayaan konsumen perusahaan

pembiayaan dalam hal ini Gama Multi Finance dan Mandala Finance

menggunakan akad murabahah.Dalam pembentukan dan penerapan akad

murabahah pada pembiayaan konsumen harus ditunjang dengan penerapan asas

.

Pada dasarnya prinsip kesetaraan merupakan kesetaran antara kedudukan,

yaitu kesetaraan para pihak dalam penyusunan akad, kesetaraan dalam isi akad

terkait hak dan kewajiban para pihak, serta setara dalam penyelesaian sengketa

bila terjadi masalah.Gama Multi Finance Syariah dan Mandala Finance Syariah

merupakan salah satu perusahaan pembiayaan yang melaksanakan pembiayaan

konsumen berdasarkan prinsip syariah di Yogayakarta.Dalam hal ini penulis

melaksanakan penelitian pada kedua perusahaan pembiayaan tersebut disebabkan

penulis mengalami kesulitan dalam mendapatkan izin penelitian pada perusahaan

pembiayaan lainnya yang berada diYogyakarta. Selain Gama Multi Finance dan

Mandala Finance yang mengadopsi pembiayaan konsumen dengan prinsip syariah,

diantaranya FIF, WOM, BAF, Adira Finance sebagai perusahaan pembiayaan

diYogyakarta yang menggunakan akad murabahah dalam pembiayaan konsumen

syariah.

16Lihat Pasal 21 huruf F Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah (KHES)

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

7/11

7

kesetaraan dan keseimbangan para pihak, terutama dalam menentukan hak dan

kewajiban para pihak dalam melaksanakan akad murabahah.Penerapan asas

persamaan dan kesetaraan pada akad murabahah bertujuan untuk menjamin segala

hak dan kewajiban para pihak baik dalam menentukan klausula akad, dalam

pelaksanaan akad, dan hak kewajiban para pihak apabila terjadi perselisihan antara

kedua belah pihak.

Dalam konteks perusahaan pembiayaan syariah, sangat jarangnya tulisan

dan makalah yang ditulis saat ini, terlebih memang konsep dan pelaksanaan

pembiayaan syariah oleh perusahaan pembiayaan syariah belum selama prinsip

konvensional beroperasi di Indonesia serta kurang terbukanya perusahaan

pembiayaan dalam memberikan informai mengenai pembiayaan berbasis syariah

kepada.Terhadap permasalahan diatas, untuk itu penulis tertarik untuk mengkaji

lebih lanjut dengan menuangkanya menjadi suatu karya ilmiah dengan judul

penelitian Asas Kesetaraan (Al-Musawah) Dalam Akad Pembiayaan

Murabahah Pada Perusahaan Pembiayaan Syariah di Yogyakarta(Tinjauan

Analisis Pada PT. Mandala Finance Syariah dan PT. Gama Multi Finance

Syariah).

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

8/11

8

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang tersebut diatas, penyusun merumuskan

permasalahan sebagai berikut :

1. Bagaimana penerapan asas kesetaraan (al-musawah) dalam proses pembuatan

akad murabahah dalam perusahaan pembiayaan PT. Mandala Finance Syariah

dan PT. Gama Multi Finance Syariah?

2. Bagaimana penerapan asas kesetaraan (al-musawah) pada pembagian hak dan

kewajiban para pihak dalam akad murabahah pada PT. Mandala Finance

Syariah dan PT. Gama Multi Finance Syariah?

C. Keaslian Penelitian

Penelitian dan penulisan yang berkaitan dengan pembiayaan dengan judul

Asas Kesetaraan (Al-Musawah) Dalam Akad Pembiayaan Murabahah Pada

Perusahaan Pembiayaan Syariah di Yogyakarta, berdasarkan penelusuran dan

pencarian terhadap hasil-hasil penelitian dan karya-karya ilmiah telah dilakukan,

dan telah ditemukan berbagai hasil penelitian maupun jurnal, yang juga membahas

permasalahan serupa. Peneliti juga menemukan bahwa meskipun membahas

permasalahan serupa, akan tetapi tidak ditemukan hasil penelitian maupun jurnal

yang secara spesifik membahas asas kesetaraan (al-musawah) dalam akad

murabahah pada perusahaan pembiayaan konsumen syariah. Dari sekian beberapa

hasil penelitian dan jurnal, calon peneliti hanya mengangkat beberapa yang

dianggap memiliki substansi yang memiliki kemiripan dengan permasalahan yang

dirumuskan calon peneliti, yakni sebagai berikut :

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

9/11

9

1.Asas Kesetaran Dalam Akad Pembiayaan Musyarakah Pada Bank Syariah

diYogyakarta, Laporan Penelitian Dosen oleh Destri Budi Nugraheni,

Tahun 2009, yang membahas mengenai asas kesetaraan dalam pembiayaan

musyarakah yang belum diterapkan dengan baik. Dalam pembahasannya

dimana pihak Bank tidak menyatakan dengan jelas kewajiban mereka untuk

ikut menanggung risiko dan kerugian bersama-sama dengan nasabah dan

mereka juga telah mematok proyeksi pendapatan yang pada akhirnya

mengaburkan mekanisme bagi hasil sehingga membuat sistem ini mirip

dengan konvensional.

2.Kesesuaian Akad Pembiayaan Murabahah Pada Unit Usaha Gama Multi

Finance, PT. Gama Multi Usaha Mandiri (ditinjau Dari Fatwa DSN MUI

No. 04/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Pembiayaan Murabahah), tesis hasil

penelitian oleh Ichsan Kurniawan, tahun 2011, Mahasiswa Magister

Kenotariatan UGM, yang membahas mengenai pengaturan penyelesaian

perselisihan dalam akad pembiayaan murabahah pada unit Usaha Gama

Multi Finance PT. Gama Multi Usaha Mandiri.

Keaslian penelitian dapat diartikan bahwa masalah yang dipilih belum

pernah diteliti oleh peneliti sebelumnya atau harus dinyatakan dengan tegas

bedanya dengan peneliti yang sudah pernah dilakukan17

17Maria SW. Suwardjono, 2001, Pedoman Pembuatan Usulan Penenlitian, Gramedia, Jakarta, hlm 18

.Berdasarkan uraian hasil

penelusuran kepustakaan tersebut, jelas bahwa yang penulis lakukan berbeda

dengan penelitian sebelumnya, oleh karena itu penelitian ini adalah asli.

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

10/11

10

D. Tujuan Penelitian

Sesuai dengan masalah yang akan dibahas dalam penelitian ini, maka

adapun tujuan yang hendak dicapai dalam penelitian ini adalah :

1.Mengetahui penerapan asas kesetaraan (al-musawah) dalam proses

pembuatan suatu akad murabahah dalam perusahaan pembiayaan konsumen

syariah.

2.Mengetahui penerapan asas kesetaraan (al-musawah) dalam pembagian hak

dan kewajiban para pihak yang melakukan akad pembiayaan konsumen yang

berlandaskan asas kesetaraan (al-musawah)

E. Manfaat Penelitian

Penulis mengharapkan hasil dari penelitian ini dapat memberikan dampak

yang positif dalam menambah pengetahuan dan wawasan hukum di Indonesia baik

secara ilmiah maupun praktis, serta sebagai suatu masukan bagi pihak yang

tertarik untuk melakukan penelitian dan penulisan hukum yang sejenis. Hasil

penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat sebagai berikut :

1.Secara teoritis, hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan masukan

dan sumbangan terhadap perkembangan pengetahuan ilmu hukum pada

umumnya dan hukum islam dibidang pembiayaan konsumen syariah, yang

mana dalam hal ini terkait dengan lembaga pembiayaan, khususnya

mengenai peran asas kesetaraan terhadap kedudukan para pihak dalam akad

murabahah pada pembiayaan konsumen syariah.

7/26/2019 S2-2013-322131-chapter1.pdf

11/11

11

2.Secara praktis, hasil dari penelitian ini diharapkan dapat memberikan

pengetahuan atau informasi kepada masyarakat umum mengenai pelaksanaan

konsep syariah khusunya pada akad murabahah dalam pembiayaan

konsumen syariah.