NAMA: Bayu PradanaNIM : 022121033

NPar Tests

One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

30

.0000000

1.03809113

.105

.105

-.102

.574

.896

N

Mean

Std . Dev ia tion

Normal Parametersa, b

Abs o lu te

Pos i tiv e

Negativ e

Mos t Ex tremeDi ffe renc es

Kolmogorov -Smirnov Z

As y mp. Sig . (2 -ta i led)

Uns tandard ized Res idua l

Tes t d is tribu tion i s Normal .a .

Ca lc u la ted from data .b .

Hasil perhitungan menunjukkan sig dari KS-Z = 0.986 > 0.05 sehingga Ho diterima dan kesimpulannya Distsribusi dari Error normalDengan demikian asumsi NORMALITAS TERPENUHI

Coef f i ci ent sa

- . 665 . 360 - 1. 849 . 075

. 244 . 298 . 133 . 820 . 419 . 943 1. 060

. 751 . 206 . 592 3. 649 . 001 . 943 1. 060

( Const ant )

Cor por at e G over nance

Agency Cos t

M odel1

B St d. Er r or

Unst andar dizedCoef f ic ient s

Bet a

St andar dizedCoef f ic ient s

t Sig. Toler ance VI F

Collinear it y St at ist ics

Dependent Var iable: Kualit as labaa.

VIF untuk corporate governance = 1.060 < 10 ada multikolinearitas VIF untuk Iagency cost = 1.060 < 10 tidak ada multikolinearitas Jadi dari 2 variabel independen yang digunakan tidak ada mengandung multikolinearitas

0 1.214 1.650 2 2.350 2.786

Model Summary(b)

Model R R SquareAdjusted R

SquareStd. Error of the Estimate

Durbin-Watson

1 .575(a) .330 .281 1.07585216 2.321

a Predictors: (Constant), Agency Cost, Corporate Governanceb Dependent Variable: Kualitas laba

Tentukan DW tabel dengan melihat TABEL DW, alpha 5%, Kolom ( k = jumlah variabel bebas = 3) dan baris = 20 sehingga diperoleh DL = 1.214 DU = 1.650

Dari hasil perhitungan diperoleh nilai DW hitung = 2.321 dan ada di daerah tidak ada autokorelasi sehingga dapat disimpulkan model yang dihasilkan terbebas dari masalah AUTOKORELASI

Coefficients(a)

Model

Unstandardized Coefficients

Standardized Coefficients

t Sig.B Std. Error Beta1 (Constant) .688 .219 3.147 .004

Corporate Governance

.102 .181 .108 .564 .577

Agency Cost .179 .125 .273 1.429 .165

a Dependent Variable: ABSRES

Sig dari t untuk corporate governance 0.577 > 0.05 Ho diterima (tidak ada heteroskedastisitas)

Sig dari t untk agency cost 0.165 > 0.05 Ho diterima (tidak ada heteroskedastisitas)

Kesimpulan : Asumsi tidak ada heteroskedastisitas dari variable CG dan AC

UJI TEORI

GODNESS OF FIT

Mo d e l Sum m a ryb

.5 7 5 a .3 3 0 .2 8 1 1 .0 7 5 8 5 2 1 6 2 .3 2 1Mo d e l1

R R Sq u a reAd j u s te dR Sq u a re

Std . Erro r o fth e Es t i ma te

Du rb i n -Wa ts o n

Pre d i c to rs : (Co n s ta n t), Ag e n c y Co s t , Co rp o ra te Go v e rn a n c ea .

De p e n d e n t Va ri a b l e : Ku a l i ta s l a b ab .

Dari hasil pengolahan diperoleh R2 = .330 Artinya bahwa variasi dari variable independent (AC dan CG) mampu menjelaskan variasi dari variable dependent (Kualitas Laba) sebesar 33%. Sedangkan sisanya (100% - 33% = 77%) adalah variasi dari variable independent lain yang mempengaruhi KUALITAS LABA tetapi tidak dimasukkan dalam model. (Model GOODNESS OF FIT karena nilai dari R² mendekati 1)

UJI SERENTAK (F-TEST)

ANOVAb

15. 414 2 7. 707 6. 658 . 004a

31. 251 27 1. 157

46. 665 29

Regression

Residual

Tot al

Model1

Sum ofSquares df Mean Square F Sig.

Predict ors: (Const ant ) , Agency Cost , Corporat e Governancea.

Dependent Var iable: Kualit as labab.

Sig dari F = 0.004 < 0.05 Ho ditolak (Ha diterima) sehingga dapat disimpulkan bahwa secara bersama-sama terbukti bahwa AC dan CG terbukti berpengaruh negatif signifikan terhadap Kualitas Laba

UJI INDIVIDU (UJI T-TEST)

Coef f i ci ent sa

- . 665 . 360 - 1. 849 . 075

. 244 . 298 . 133 . 820 . 419 . 943 1. 060

. 751 . 206 . 592 3. 649 . 001 . 943 1. 060

( Const ant )

Cor por at e G over nance

Agency Cos t

M odel1

B St d. Er r or

Unst andar dizedCoef f ic ient s

Bet a

St andar dizedCoef f ic ient s

t Sig. Toler ance VI F

Collinear it y St at is t ics

Dependent Var iable: Kualit as labaa.

Dari hasil perhitungan diperoleh :

b1 = -0.244 yang artinya CG berpengaruh positif terhadap Kualitas Laba. Naiknya CG Rp 1,- akan menaikkan Kualitas Laba sebesar 0.244 (Lolos uji teori)

Dengan nilai sig dari t = 0.820/2 = 0.425 > 0.05 maka Ho diterima sehingga secara statistik terbukti pengaruh positif dari CG terhadap Kualitas Laba tidak signifikan

Dari hasil perhitungan diperoleh :

B2 = -0.751 yang artinya AC berpengaruh positif terhadap Kualitas Laba. Naiknya CG Rp 1,- akan menaikkan Kualitas Laba sebesar 0.0.751 (Lolos uji teori)

Dengan nilai sig dari t = 3.649/2 = 1.825 > 0.05 maka Ho diterima sehingga secara statistik terbukti pengaruh positif dari AC terhadap Kualitas Laba tidak signifikan