laporan kinerja tahun 2019 - bpkp · 2020. 1. 14. · laporan 6 6 100 4. tersedianya informasi...

PERWAKILAN BPKP

PROVINSI NUSA TENGGARA TIMUR

LAPORAN KINERJA

TAHUN 2019

NOMOR LAPORAN : LKIN-8/PW24/2020

TANGGAL : 9 JANUARI 2020

iv LAPORAN KINERJA 2019

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR ........................................................................................................... ii

DAFTAR ISI .......................................................................................................................... iv

RINGKASAN EKSEKUTIF ............................................................................................. viii

BAB I PENDAHULUAN ...................................................................................................... 1

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi ...................................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi ................................................................................. 3

C. Kegiatan dan Produk Organisasi ....................................................................... 6

D. Struktur Organisasi .............................................................................................. 7

E. Sistematika Penyajian .......................................................................................... 9

BAB II PERENCANAAN KINERJA................................................................................. 11

A. Rencana Strategis 2015-2019 ............................................................................. 12

1. Pernyataan Visi ......................................................................................... 12

2. Pernyataan Misi ........................................................................................ 13

3. Tujuan dan Sasaran Program ................................................................. 21

4. Indikator Kinerja Program ...................................................................... 22

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019 .......................................................................... 25

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ............................................................................ 28

A. Capaian Kinerja Organisasi .............................................................................. 29

B. Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan ......................................................... 33

C. Realisasi Anggaran ............................................................................................ 47

BAB IV PENUTUP ............................................................................................................... 49

A. Capaian Sasaran Strategis dan Program ......................................................... 49

B. Rencana Tindak Perbaikan Tahun 2020 .......................................................... 53

file:///D:/Kerjaan/Nusa%20Tenggara%20Timur/P3A/Penugasan/2017.12%20Penyusunan%20LAKIP%202018/LAKIP%202017%20FINAL/LAKIP%202017%20edit%20kamis.docx%23_Toc503026725file:///D:/Kerjaan/Nusa%20Tenggara%20Timur/P3A/Penugasan/2017.12%20Penyusunan%20LAKIP%202018/LAKIP%202017%20FINAL/LAKIP%202017%20edit%20kamis.docx%23_Toc503026732file:///D:/Kerjaan/Nusa%20Tenggara%20Timur/P3A/Penugasan/2017.12%20Penyusunan%20LAKIP%202018/LAKIP%202017%20FINAL/LAKIP%202017%20edit%20kamis.docx%23_Toc503026740file:///D:/Kerjaan/Nusa%20Tenggara%20Timur/P3A/Penugasan/2017.12%20Penyusunan%20LAKIP%202018/LAKIP%202017%20FINAL/LAKIP%202017%20edit%20kamis.docx%23_Toc503026745

v LAPORAN KINERJA 2019

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Capaian Kinerja Outcome Tahun 2019

Lampiran 2 Perbandingan Capaian Kinerja Outcome Tahun 2018 dan Tahun 2019

Lampiran 3 Capaian Kinerja Output Tahun 2019

Lampiran 4 Perbandingan Capaian Kinerja Output Tahun 2018 dan 2019

Lampiran 5 Maturitas SPIP Pemerintah Daerah Tahun 2018 dan 2019

Lampiran 6 Implementasi Sistem Keuangan Desa Tahun 2019

Lampiran 7 Tingkat Kapabilitas APIP Pemerintah Daerah Tahun 2018 dan 2019

Lampiran 8 Daftar Kinerja BLUD RSUD yang Dibina Tahun Buku 2019

Lampiran 9 Daftar Tingkat Kesehatan PDAM Tahun 2018 dan Tahun 2019

Lampiran 10 Kompilasi Register Output PKPT Tahun 2019

vi LAPORAN KINERJA 2019

DAFTAR TABEL

Tabel 1 Capaian Sasaran Program Tahun 2019 ..................................................... ix

Tabel 2 Capaian Kegiatan Tahun 2019 ................................................................... xi

Tabel 3 Posisi Pegawai per 31 Desember 2019 ...................................................... 9

Tabel 4 Indikator Kinerja Utama ............................................................................. 23

Tabel 5 Perjanjian Kinerja Tahun 2019 ................................................................... 25

Tabel 6 Capaian Kinerja Sasaran Program (Outcome) Tahun 2019 .................... 30

Tabel 7 Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan (Output) Tahun 2019 ....................... 32

Tabel 8 Capaian Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan Tahun 2019 ................................................................................................................

34

Tabel 9 Realisasi BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi Tahun 2019 .........................................................

35

Tabel 10 Realisasi BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BLUD yang dievaluasi Tahun 2019............................................................

36

Tabel 11 Persepsi Kepuasan Layanan Kesesmaan (skala likert 1- 10) ................. 45

Tabel 12 Anggaran dan Realisasi Keuangan per Program .................................... 47

Tabel 13 Anggaran dan Realisasi Keuangan per Jenis Belanja ............................. 47

Tabel 14 Capaian Sasaran Program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun 2019 ......................................................................

48

vii LAPORAN KINERJA 2019

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 - Struktur Organisasi ............................................................................................ 8

Gambar 2 - Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2019 .................................... 9

Gambar 3 - Sistematika Penyajian Laporan Kinerja ........................................................ 10

file:///D:/BPKP/%5eBPKP%20Nusa%20Tenggara%20Timur%20-%202017/LAKIP/Kompilasi%20LAKIP%2020%20Des%202017/Gabung/LAKIP%202017.docx%23_Toc501912631

viii LAPORAN KINERJA 2019

RINGKASAN EKSEKUTIF

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur telah menyusun Rencana

Strategis (Renstra) Tahun 2015-2019 yang memuat visi, misi, tujuan, sasaran, dan

kegiatan, dilengkapi dengan indikator kinerja dan target yang akan dicapai, serta

rencana pendanaan dalam tahun 2015-2019, yang selanjutnya menjadi acuan dalam

penyusunan Perjanjian Kinerja (Perkin) setiap tahun.

Visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur adalah menjadi

Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk Meningkatkan Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional di Wilayah Nusa Tenggara

Timur. Sebagai Auditor Internal Pemerintah Republik Indonesia, Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur berperan membantu pemerintah dalam

meningkatkan akuntabilitas keuangan negara/daerah, mewujudkan tata kelola

pemerintahan yang baik, serta membantu upaya pencegahan dan pemberantasan

korupsi.

Untuk mewujudkan visi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur memiliki tiga misi, yaitu:

1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola

Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;

2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang efektif

di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;

3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Dalam mencapai visi dan misi tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur menetapkan 3 (tiga) tujuan strategis yang akan dicapai dalam tahun

2015-2019, yaitu:

ix LAPORAN KINERJA 2019

1. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

nasional yang bersih dan efektif di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur;

2. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur;

3. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten di Wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Untuk mencapai tujuan strategis tersebut di atas, Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur telah merumuskan 7 (tujuh) sasaran strategis dan

menetapkan 15 indikator kinerja sasaran strategis sebagai dasar pengukuran kinerja

Perwakilan.

Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Tahun 2019 ini merupakan salah satu media yang menunjukkan peran Perwakilan

dalam mencapai RPJMN 2015-2019. Selain itu Laporan Kinerja ini sebagai alat

kendali dan alat pengukuran kinerja secara kuantitatif menuju terwujudnya

akuntabilitas keuangan negara yang berkualitas. Hasil penilaian atas pelaksanaan

kinerja tahun 2019 menunjukkan bahwa dari 16 IKU sasaran strategis Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur sebanyak 12 IKU telah mencapai target 100%,

sedangkan terdapat 3 IKU yang tidak mencapai target. Sasaran program dan

kegiatan, berikut capaiannya pada tahun 2019 dapat dilihat pada Tabel 1 dan Tabel

2.

Tabel RE 1 Capaian Sasaran Program Tahun 2018

Tabel 1 - Capaian Sasaran Program Tahun 2017

No. Sasaran Program Target

(%) Realisasi

(%) Capaian

(%)

A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Program

1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

1.1. Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

70,00 93,94 134,20

1.2. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

60,00 60,00 100,00

x LAPORAN KINERJA 2019

No. Sasaran Program Target

(%) Realisasi

(%) Capaian

(%)

1.3. Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

60,00 66,67 111,12

2 Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

60,00 66,67 111,12

2.2. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

75,00 100,00 133,33

2.3. Persentase hasil pengawasan Keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

70,00 100,00 142,86

3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

3.1. Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

80,00 100,00 125,00

4 Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

4.1. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

55,00 100,00 181,82

5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

5.1. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

70,00 100,00 142,86

6 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

6.1. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2

100 0,00 0,00

6.2. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

64 9,09 14,20

6.3. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2

36 90,91 100,00

7 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

7.1. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

100 100,00 100,00

7.2. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

86 31,82 37,00

7.3. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

14 68,18 100,00

B Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

Sasaran Program

1 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

1.1 Persepsi Kepuasan Layanan Sekretariat Utama (Skala Likert 1-10)

8 7,06 88,00

xi LAPORAN KINERJA 2019

Tabel RE 2

Capaian Kegiatan Tahun 2019 Tabel 2 - Capaian Kegiatan Tahun 2017

Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

1 2 3 4 6 7

A Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan

a. PKP2T

1. Tersedianya informasi hasil pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden di Perwakilan BPKP

1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden di Perwakilan BPKP

Laporan 47 56 119

2. Tersedianya informasi hasil pengawasan pembangunan prioritas nasional di Perwakilan BPKP

2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional di Perwakilan BPKP

Laporan 110 132 120

3. Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi

3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi di Perwakilan BPKP

Laporan 6 6 100

4. Tersedianya Informasi

Hasil Pengawasan Dana Desa

4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa di Perwakilan BPKP

Laporan 16 16 100


Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 di Perwakilan BPKP

Laporan 16 16 100


Hasil Pembinaan SPIP di Perwakilan BPKP

5.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP di Perwakilan BPKP

Laporan 49 58 118


Hasil Pembinaan 7.1 Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan Laporan 56 56 100

xii LAPORAN KINERJA 2019

Sasaran Program/Kegiatan Indikator Kinerja Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

1 2 3 4 6 7

Kapabilitas APIP di Perwakilan BPKP

Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

B. Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis Lainnya

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan

b. PKAU

1. Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelayanan Tugas Teknis lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan

1.1 Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

laporan 80 80 100

2. Termanfaatkannya Aset secara Optimal

2.1 Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP

M2 120 120 100

2.2 Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP

unit 16 18 113

2.3 Tersedianya Meubelair Perwakilan BPKP

unit 2 2 100

2.4 Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP

unit 3 3 100

2.5 Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP

M2 298 298 100

2.6 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP

unit 2 2 100

2.7 Terlaksananya Rehabilitasi Taman Halaman Kantor Perwakilan BPKP

M2 106 106 100

Untuk dapat mencapai target yang diharapkan, Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur akan terus meningkatkan kualitas pengelolaan pegawai

dengan perhatian khusus pada hal-hal yang masih belum memenuhi harapan

pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur.

1 LAPORAN KINERJA 2019

BAB I PENDAHULUAN

Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP) dengan tugas

utama membantu Presiden Republik Indonesia dalam mengawasi pengelolaan dan

pertanggungjawaban keuangan negara serta pembangunan agar sesuai dengan

ketentuan perundang-undangan yang berlaku, sekaligus memberikan masukan bagi

penyusunan kebijakan yang terkait.

Tugas, fungsi dan wewenang BPKP, aspek strategis nasional, kegiatan dan

layanan produk BPKP, struktur organisasi, dan sistematika penyajian Laporan

Kinerja Tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur lebih lanjut

diuraikan sebagai berikut:

A. Tugas, Fungsi, dan Wewenang Organisasi

Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan BPKP, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur memiliki tugas sebagai berikut:

1. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara

dan/atau daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

2. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;


3. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau

atas permintaan Kepala Daerah;

4. Melaksanakan Pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

5. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang

pengawasan keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan.

Dalam melaksanakan tugasnya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur menyelenggarakan fungsi sebagai berikut:

1. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah dan

laporan akuntabilitas kinerja instansi pemerintah daerah;

2. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan keuangan negara/daerah,

BUMN/BUMD dan kinerja Instansi;

3. Pengawasan terhadap badan usaha milik negara, badan-badan lain yang

didalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik

daerah, atas permintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil

dan kontrak kerja sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima

pemerintah pusat, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan;

4. Evaluasi terhadap pelaksanaan tata kelola dan laporan akuntabilitas kinerja

pada badan usaha milik negara, badan-badan lain yang didalamnya

terdapat kepentingan pemerintah, dan badan usaha milik daerah atas

permintaan pemangku kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan

perundang-perundangan;

5. Pelaksanaan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan

lainnya terhadap perencanaan, pelaksanaan dan pertanggungjawaban

akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan akuntabilitas pengeluaran

keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional dan atau kegiatan

lain yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran

negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya

yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain


dari Pemerintah Pusat dan atau Pemerintah Daerah serta akuntabilitas

pembiayaan keuangan negara/daerah;

6. Pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan pemanfaatan

aset negara/daerah;

7. Pemberian konsultansi terkait dengan manajemen risiko, pengendalian

intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha lainnya dan

program/kebijakan pemerintah yang strategis;

8. Pengawasan terhadap perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau

kegiatan yang dapat menghambat kelancaran pembangunan, audit atas

penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif terhadap kasus-kasus

penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan negara/daerah, audit

penghitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian keterangan

ahli, dan upaya pencegahan korupsi;

9. Pengoordinasian dan sinergi penyelenggaran pengawasan intern terhadap

akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional

bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya;

10. Pelaksanaan sosialisasi, pembimbingan dan konsultansi penyelenggaraan

sistem pengendalian intern kepada instansi pemerintah pusat, pemerintah

daerah, dan badan-badan yang didalamnya terdapat kepentingan keuangan

atau kepentingan lain dari Pemerintah Pusat dan/atau Pemerintah Daerah;

11. Pelaksanaan kegiatan pengawasan berdasarkan penguasaan Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah sesuai Peraturan Perundang-undangan,

Pembinaan kapabilitas pengawasan intern pemerintah;

12. Pengolahan data dan informasi hasil pengawasan atas penyelenggaraan

akuntabilitas keuangan negara Kementerian/Lembaga dan Pemerintah

Daerah; dan

13. Pelaksanaan dan pelayanan administrasi Perwakilan BPKP.

B. Aspek Strategis Organisasi

BPKP sebagai lembaga Pemerintah Non Kementerian, yang dibentuk

melalui Peraturan Presiden RI Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP


menggantikan Keputusan Presiden Nomor 103 Tahun 2001 beserta

perubahannya, selain mempunyai tugas menyelenggarakan urusan

pemerintahan di bidang pengawasan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional juga menjalankan mandat yang tertuang pada Peraturan

Pemerintah RI Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP).

Mandat bagi BPKP dimaksud adalah sebagai Auditor Internal Pemerintah

yang bertanggung jawab kepada Presiden melakukan pengawasan intern

terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai pembina penyelenggaraan

SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran sebagai pembina SPIP berkaitan

erat dengan peran pengawasan intern karena dengan penguatan SPIP,

pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari

penyimpangan dan penyalahgunaan yang mungkin terjadi.

Untuk mempercepat implementasi penyelenggaraan SPIP, Presiden

menerbitkan Inpres Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem

Pengendalian Intern dan Keandalan Penyelenggaraan Fungsi Pengawasan

Intern dalam rangka Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat, sebagai berikut:

1. Mempercepat efektivitas penerapan sistem pengendalian intern pemerintah

dalam pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional;

2. Mengintensifkan peran Aparat Pengendalian Intern Pemerintah dalam

rangka meningkatkan kualitas, transparansi, dan akuntabilitas dalam

pengelolaan keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional serta

meningkatkan upaya pencegahan korupsi;

3. Melakukan pengawasan dalam rangka meningkatkan penerimaan

negara/daerah serta efisiensi dan efektifitas anggaran pengeluaran

negara/daerah.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur harus dapat

menunjukkan kinerja yang optimal sebagai Auditor Internal Pemerintah yang

bertanggung jawab kepada Presiden di daerah sehingga peran BPKP semakin

nyata dalam membantu pemerintah daerah menyelesaikan permasalahan-


permasalahan yang dihadapi. Adapun strategi penguatan (reposisi) BPKP ke

depan adalah:

1. Product Differences

Sebagaimana dinyatakan dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 Pasal 49 dan

Perpres 192 Tahun 2014 tentang BPKP, maka penugasan-penugasan BPKP

sebagai auditor internal yang bertanggung jawab kepada Presiden akan

bersifat spesifik yaitu melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional agar tercapai tujuan

akuntabilitas Presiden yang menjalankan amanah rakyat, bersifat strategis,

makro, nasional (lintas sektoral).

2. Market Differences

BPKP perlu mengenali dengan baik siapa market-nya. Hal ini dimaksudkan

agar produk BPKP menjadi bernilai, memiliki pasar pengawasan yang jelas

bagi stakeholders entitas birokrasi baik eksekutif, legislatif, organisasi

pendidikan dan organisasi profesi di wilayah Provinsi Nusa Tenggara

Timur.

3. Methodology Differences

Pengembangan metodologi pengawasan yang kontemporer, spesifik, dan

membawa manfaat misalnya program evaluations, policy analysis, forensic

audit, performance audit, internal control review perlu dikembangkan sejalan

dengan paradigma baru BPKP.

Dengan semakin luasnya cakupan penugasan BPKP sebagaimana amanat

dari PP Nomor 60 Tahun 2008 dan Perpres 192 Tahun 2014 serta Inpres 9 Tahun

2014, yang meliputi pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan pembinaan

SPIP, dan paradigma baru BPKP yang lebih mengedepankan aspek pencegahan,

dengan lebih menekankan membangun sistem yang mampu mencegah

kecurangan/penyimpangan atau memudahkan mendeteksi adanya

kecurangan/penyimpangan, telah mendorong dilakukannya perubahan visi

BPKP. Dua peran utama yang dapat dilakukan BPKP adalah peran assurance dan

consulting.


C. Kegiatan dan Produk Organisasi

Dalam rangka mendukung meningkatkan tata kelola pemerintahan dan

menciptakan iklim pencegahan KKN, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur memberikan layanan kepada stakeholders dengan melakukan pengawasan

terhadap 4 (empat) fokus pengawasan, yaitu:

1. Pengawalan Akuntabilitas Pembangunan Nasional.

Berisi kegiatan pengawasan yang berhubungan langsung dengan

pengawalan prioritas pembangunan dalam nawa cita (100 janji presiden).

2. Peningkatan Kontribusi Ruang Fiskal.

Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan mendorong peningkatan ruang

fiskal dan efisiensi pengeluaran.

3. Pengamanan Aset Negara/Daerah.

Berisi kegiatan pengawasan yang bertujuan memberikan kontribusi dalam

upaya penyelamatan keuangan negara dan daerah serta pengamanan aset

tetap negara/daerah.

4. Peningkatan Governance System.

Berisi kegiatan pengawasan yang strategis dan bersifat makro dalam jangka

perbaikan governance system di lingkungan kementerian/lembaga/pemda/

korporasi.

Fokus pengawasan tersebut yang kemudian akan menghasilkan

rekomendasi bagi stakeholders dihasilkan melalui pelaksanaan berbagai

komponen kegiatan, baik komponen teknis pengawasan dengan menggunakan

berbagai alat (tools) pengawasan seperti audit, reviu, evaluasi, pemantauan

maupun komponen yang mendukung langsung kegiatan seperti penyusunan

dan diseminasi pedoman, pemantauan pelaksanaan pengawasan, tabulasi, dan

lain-lain.

Selain itu, terdapat pelaksanaan dukungan pengawasan meliputi

penyiapan kultur organisasi, penyiapan profesionalisme SDM, penyiapan SOP

pelaksanaan kegiatan, penyiapan sarana dan prasarana dan lain-lain yang

mendukug secara tidak langsung kegiatan teknis pengawasan.


Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur juga memiliki produk

untuk pembinaan penyelenggaraan SPIP seperti yang diamanatkan pada

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah dan berbagai produk unggulan lainnya yaitu:

1. Sistem Informasi Manajemen Daerah (SIMDA);

2. Sistem Keuangan Desa (Siskeudes)

3. Sistem Informasi Akuntansi PDAM;

4. Program Peningkatan Kinerja Sektor Korporat (Performance Enhancement

Program);

5. Program Pengembangan GCG BUMD;

6. Program Pengembangan Internal Control BUMD berbasis COSO;

7. Program Anti Korupsi;

8. Fraud Control Plan (FCP);

9. Peningkatan Maturitas SPIP; dan

10. Peningkatan Kapabilitas APIP.

D. Struktur Organisasi

Sesuai dengan Peraturan Kepala BPKP Nomor 1 Tahun 2016, Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dipimpin oleh seorang Kepala Perwakilan

yang berada dibawah dan bertanggung jawab kepada Kepala BPKP. Struktur

organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur terdiri atas Kepala

Perwakilan yang membawahi Bagian Tata Usaha dan lima Kelompok Jabatan

Fungsional. Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

sebagaimana disajikan dalam Gambar 1.


Gambar 1 Struktur Organisasi

Gambar 1 - Struktur Organisasi

Keterangan * Kasubag Umum : Kepala Sub Bagian Umum * Kasubag Keuangan : Kepala Sub Bagian Keuangan * Kasubag Kepegawaian : Kepala Sub Bagian Kepegawaian * Korwas Bidang IPP : Koordinator Pengawasan Bidang Instansi

Pemerintah Pusat * Korwas Bidang APD : Koordinator Pengawasan Bidang Akuntabilitas

Pemerintah Daerah * Korwas Bidang AN : Koordinator Pengawasan Bidang Akuntan

Negara * Korwas Bidang INV : Koordinator Pengawasan Bidang Investigasi * Korwas Bidang P3A : Koordinator Pengawasan Bidang Progam dan

Pelaporan, serta Pembinaan APIP * PFA : Pejabat Fungsional Auditor

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur didukung dengan tenaga

SDM yang cukup andal dan kompeten. Posisi pegawai per 31 Desember 2019

berjumlah 113 orang, dengan rincian yang dapat dilihat pada Tabel 3 dan

Gambar 2.

KEPALA PERWAKILAN

KORWAS BIDANG P3A

PFA

KORWAS BIDANG INV

KORWAS BIDANG AN

KORWAS BIDANG APD

KORWAS BIDANG IPP

KEPALA BAGIAN

TATA USAHA

KASUBAG KEPEGAWAIAN

KASUBAG KEUANGAN

KASUBAG UMUM


Tabel 3 Posisi Pegawai per 31 Desember 2019

Tabel 3 - Posisi Pegawai per 31 Desember 2017

Jabatan Jumlah (orang)

Persen (%)

Pejabat Struktural 5 4,42

Koordinator Pengawasan 5 4,42

Pejabat Fungsional Auditor 83 73,45

Pejabat Fungsional Umum 18 15,94

Arsiparis 2 1,77

Jumlah 113 100

Gambar 2 Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2019

Gambar 2 - Jenjang Pendidikan Pegawai per 31 Desember 2017

E. Sistematika Penyajian

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tahun

2019 melaporkan capaian kinerja selama tahun 2019. Capaian Kinerja tahun 2019

diukur dan dinilai berdasarkan Perjanjian Kinerja Tahun 2019 sebagai tolok ukur

keberhasilan tahunan organisasi. Perjanjian Kinerja merupakan penjabaran

Renstra Perwakilan BPKP Nusa Tenggara Timur Tahun 2015-2019. Analisis

capaian kinerja terhadap rencana kinerja tahun 2019 memungkinkan

dilakukannya identifikasi atas sejumlah kinerja (performance gap) sebagai

masukan bagi perbaikan kinerja di masa datang. Dengan pola pikir seperti ini,

SLTA 13%

DIII 19%

S1/DIV 65%

S2 3%

Perwakilan BPKP Provinsi NTT

SLTA DIII S1/DIV S2


sistematika penyajian Laporan Kinerja Perwakilan BPKP tahun 2019 dapat

diilustrasikan dalam gambar 3.

BAB IV

PENUTUP

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

BAB II

PERENCANAAN KINERJA

BAB I

PENDAHULUAN

Tugas, Fungsi, dan

Wewenang Organisasi

Aspek Strategis

Organisasi

Kegiatan dan Produk

Organisasi

Struktur Organisasi

Sisematika Penyajian

RENSTRA 2015-2019

PERJANJIAN KINERJA 2019

Capaian Kinerja Organisasi

Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan,

Realisasi Anggaran

Gambar 3 Sistematika Penyajian Laporan Kinerja

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Gambar 3 - Sistematika Penyajian Laporan Kinerja

Capaian Sasaran Strategis dan Program

Rencana Tindak Perbaikan Kegiatan Tahun 2020


BAB II PERENCANAAN KINERJA

Meningkatkan kualitas sistem akuntabilitas selalu menjadi perhatian utama

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Peningkatan ini terlihat dari Visi,

Misi dan Tujuan pada Rencana Strategis (Renstra) Tahun 2015–2019. Program pada

Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur periode Tahun 2015-2019

berbeda dari Renstra periode sebelumnya yaitu diselaraskan dengan program yang

direstrukturisasi oleh Bappenas. Berdasarkan restrukturisasi program tersebut,

program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam Renstra mencakup

dua program utama, yakni program pengawasan dan program dukungan

pengawasan.

Program pengawasan BPKP ditujukan dalam rangka melaksanakan

pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan nasional serta

pembinaan penyelenggaraan SPIP. Sedangkan program dukungan pengawasan

merupakan program dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya,

yang terdiri dari Fasilitas Dukungan Manajemen BPKP serta Pengadaan dan

Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP.

Dengan berjalannya waktu dan merujuk pada Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014

tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu


atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, BPKP telah melakukan penajaman tujuan

dan sasaran strategis dan merekonstruksi Indikator Kinerja Utama (IKU), sehingga

dapat disajikan akuntabilitas pencapaian sasaran strategis.

A. Rencana Strategis 2015-2019

Penyusunan Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

merupakan salah satu amanat Undang-Undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang

Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional (SPPN) dan Peraturan Presiden

Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah (SAKIP). Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur merupakan dokumen perencanaan yang memuat visi, misi, tujuan, strategi,

kebijakan, serta program dan kegiatan BPKP dalam rangka melaksanakan tugas

pokok dan fungsinya. Renstra BPKP merupakan bagian dari perencanaan

nasional, sehingga harus sinkron dan mengacu kepada Rencana Pembangunan

Jangka Menengah Nasional (RPJMN) serta mendukung pencapaian program-

program prioritas Pemerintah.

1. Pernyataan Visi

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Tahun 2015-2019 yang disahkan oleh Kepala Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur telah menetapkan Visi sebagai berikut:

“AUDITOR INTERNAL PEMERINTAH REPUBLIK INDONESIA

BERKELAS DUNIA UNTUK MENINGKATKAN AKUNTABILITAS

PENGELOLAAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN NASIONAL

DI WILAYAH NUSA TENGGARA TIMUR”

Pada pernyataan visi tersebut tampak bahwa Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur selalu hadir untuk membangun tata kelola

pemerintahan yang bersih, efektif, dan terpercaya dengan memberikan

kontribusi bagi stakeholder melalui strategi pengawasan yang pre-emptif,

preventif, dan represif.


2. Pernyataan Misi

Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur berisi pernyataan

tentang apa yang akan dilakukan oleh seluruh Bidang/Bagian untuk

mencapai visi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Perumusan

misi mengacu kepada tugas dan kewenangan yang telah diberikan kepada

BPKP. Tugas dan kewenangan BPKP sebagaimana diatur dalam Peraturan

Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP. Di samping itu, dengan

terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, BPKP berperan

penting dalam mendukung akuntabilitas Presiden terutama dalam lingkup

penyelenggaraan keuangan negara dan pembangunan nasional serta

pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

Rumusan Misi Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur adalah:

1) Misi 1

“Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung

Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif di

Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur”

Misi ini mengandung dua hal yaitu tugas dan fungsi BPKP serta

manfaat BPKP. Tugas dimaksud adalah pengawasan intern terhadap

akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan dan manfaatnya

yaitu mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih

dan efektif.

a. Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan

Akuntabilitas

Pengawasan Intern Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan dalam misi ini akan bermuara pada pemberian

informasi assurance dan rekomendasi atas penyelenggaraan


akuntabilitas pengelolaan keuangan negara/daerah dan

pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan

pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder

lainnya tentang pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya

yang diamanatkan kepada penyelenggara pemerintahan.

Untuk kesiapan ini, dan berdasarkan Peraturan Presiden Nomor

192 Tahun 2014, serta peraturan perundang-undangan lainnya

tentang fungsi pengawasan, BPKP menjadi mitra kerja Menteri dan

Kepala KLPK melalui jasa assurance dan consultancy. Jasa assurance

mencakup pemberian informasi kepada Presiden tentang capaian

pelaksanaan tugas dari para mitra kerja BPKP tersebut. Sedangkan

jasa consultancy berwujud rekomendasi yang mempunyai daya ungkit

dalam peningkatan kinerja K/L/P/K sebagai mitra kerja BPKP.

Perwujudan peran pengawasan intern tersebut sekurang-kurangnya

harus memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi

assurance atas ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas

pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi

pemerintah dan sasaran pembangunan nasional. BPKP harus

berperan aktif dalam memberikan peringatan dini terhadap

kemungkinan terjadinya penyimpangan atau kecurangan,

inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas

proses tata kelola penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak

tercapainya Sasaran Pembangunan Nasional dalam RPJMN 2015-

2019.

Jasa assurance dan consultancy dihasilkan melalui pelaksanaan

kegiatan assurance dan konsultansi. Kegiatan dimaksud mengacu

pada PP 60 Tahun 2008, Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014

dan Instruksi Presiden Nomor 9 Tahun 2014. PP Nomor 60 Tahun

2008 memberi batasan pengawasan intern sebagai seluruh proses

kegiatan audit, reviu, evaluasi, pemantauan, dan kegiatan


pengawasan lain terhadap penyelenggaraan tugas dan fungsi

organisasi dalam rangka memberikan keyakinan yang memadai

bahwa kegiatan telah dilaksanakan sesuai dengan tolok ukur yang

telah ditetapkan secara efektif dan efisien untuk kepentingan

pimpinan dalam mewujudkan tata pemerintahan yang baik.

Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Sebagai Auditor Internal Pemerintah yang bertanggung jawab

kepada Presiden, BPKP melaksanakan fungsi pengawasan intern

terhadap akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan.

Dalam periode sebelumnya fokus pengawasannya banyak diarahkan

pada aspek pengelolaan keuangan antara lain meliputi: pelaporan

keuangan, kebijakan fiskal, kebijakan alokasi atau transfer daerah.

Pada periode 2015-2019, sesuai misi ini, sasaran program pengawasan

intern BPKP termasuk mengawal dan mendorong bagaimana

program pembangunan nasional dapat mencapai tujuannya dengan

efektif dan efisien.

Pengelolaan Keuangan Negara dan Daerah

Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

mengikuti kerangka APBN. Dalam hal pengelolaan keuangan,

pengawasan intern BPKP akan berupaya meningkatkan kualitas

akuntabilitas Presiden sebagai pemegang kekuasaan pemerintahan

tertinggi di bidang keuangan dan atau Menteri Keuangan selaku

Bendahara Umum Negara.

Dalam hal pengawasan intern atas kualitas pelaporan, BPKP

mendorong mitra kerjanya untuk memenuhi persyaratan minimal

kualitas laporan keuangan (LK) yang direpresentasikan oleh opini

WTP dari audit BPK atas Laporan Keuangan

Kementerian/Lembaga/Provinsi/Kabupaten Kota (LK KLPK).

Kegiatan pengawasan intern ini akan diarahkan bagi KLPK yang LK-

nya belum mendapatkan opini WTP dari BPK.


Pengawasan intern atas kualitas kebijakan fiskal diarahkan baik

kepada penerimaan negara dan belanja negara termasuk kebijakan

yang diterapkan untuk mengalokasikan belanja negara dan kebijakan

pembiayaan. Dalam kaitan ini pengawasan intern diarahkan untuk

menghasilkan rekomendasi perbaikan kebijakan Kebendaharaan

Umum Negara baik dari substansi formulasi maupun implementasi

kebijakan pengelolaan keuangan negara/daerah termasuk korporasi-

nya. Kegiatan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara/daerah

ini akan mencakup antara lain kebijakan: (a) Pengawasan terhadap

Peningkatan Penerimaan Negara/Daerah untuk meningkatkan ruang

fiskal, (b) Kebijakan Alokasi Anggaran (transfer) daerah, (c)

Perencanaan dan Pelaksanaan Pemanfaatan Aset dan Kekayaan

Negara/Daerah, (d) Pengelolaan Hutang, (e) Pengelolaan Subsidi,

dan (f) Pengelolaan Korporasi.

Pengelolaan Pembangunan Nasional

Terkait dengan pembangunan nasional, pengawasan intern

dilakukan secara menyeluruh mengikuti tahapan pengelolaan

keuangan negara, namun terfokus pada implementasi strategi

pembangunan nasional. Strategi pembangunan nasional membedakan

tiga dimensi pembangunan, yaitu: (1) dimensi pembangunan manusia

yang sifatnya wajib, (2) dimensi pembangunan sektor unggulan yang

sifatnya prioritas; dan (3) dimensi pemerataan dan kewilayahan.

Untuk melaksanakan strategi ini perlu menciptakan kondisi

pendukung sebagai prasyarat minimal yang harus terpenuhi.

Indikator pencapaian sasaran strategi pembangunan tersebut

dituangkan dalam Sasaran Pokok Pembangunan RPJMN 2015-2019.

Dalam APBN 2015, maupun RPJMN 2015-2019 terdapat

beberapa program lintas bidang dimana sasaran pokok program

pembangunan tersebut dirancang dilaksanakan oleh satu atau lebih

KLPK. Dalam hal ini, BPKP akan memastikan sejauh mana program


lintas bidang tersebut dijalankan secara terintegrasi dalam rangka

mencapai tujuan dari program lintas bidang tersebut. Arah

Pengawasan BPKP selanjutnya adalah melaksanakan pemantauan,

evaluasi dan pengawasan sinergis bersama APIP KLPK untuk

mengawal pencapaian Sasaran Program yang bersifat program lintas

bidang dalam RPJMN.

Dengan kebijakan ini, pengawasan nasional pemerintah

diarahkan untuk melakukan pengawasan keuangan negara, keuangan

daerah dan pembangunan nasional secara komprehensif, sinergis dan

integratif. BPKP bersama APIP lainya mengawal pencapaian sasaran

pembangunan lintas sektor dalam RPJMN, APIP mengawal

pencapaian sasaran pembangunan terkait KLPK-nya masing-masing,

sedangkan BPKP membantu meningkatkan kapabilitas pengawasan

intern APIP.

Pengawasan intern terhadap tahapan penyelenggaraan kegiatan

pembangunan juga mengikuti fungsi manajerial, mulai dari tahap

perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, sampai dengan

pertanggungjawaban. Pengawasan intern diarahkan untuk

memastikan bahwa pengendalian intern sebagai proses yang integral

dengan kegiatan utama. Tindakan manajemen dalam tahapan ini

harus dirancang dan dilakukan secara memadai yang melibatkan

semua pihak untuk mencapai tujuan kegiatan, dalam kerangka

pengelolaan keuangan negara melalui pelaksanaan kegiatan secara

efisien dan efektif. BPKP berupaya memberi kepastian bahwa

penyelenggaraan pembangunan telah memenuhi aspek ketaatan,

kehematan, efisiensi, dan efektivitas dalam mencapai Sasaran Pokok

Pembangunan dalam RPJMN 2015 – 2019.

Fokus pengawasan pada sasaran pembangunan nasional harus

konsisten dan sejalan dengan amanah pengawasan yang ditugaskan

kepada BPKP yaitu program atau kegiatan yang bersifat lintas sektor.


Dengan melakukan pengawasan intern terfokus pada pembangunan

nasional dan yang menjadi prioritas serta perhatian pemerintah,

BPKP berkontribusi pada pencapaian tujuan pemerintah dan

pembangunan yaitu peningkatan kesejahteraan masyarakat.

Tiga Strategi Pembangunan Nasional, Sembilan Agenda

Prioritas (Nawacita) dan Enam Sasaran Pokok Pembangunan

merupakan sarana untuk mewujudkan tujuan pemerintah. Dalam

program ini terdapat dua atau lebih KLPK yang bertanggung jawab

mengelola keuangan untuk pembangunan nasional. Masing-masing

dibebankan tanggung jawab untuk menyukseskan tujuan

pembangunan nasional. Tanggung jawab ini mengikuti struktur dan

birokrasi KLPK sesuai dengan kewenangan masing-masing.

Pelaksanaan kewenangan ini sering menghambat sinergisitas

yang pada akhirnya menghambat pencapaian tujuan semula.

Kehadiran peran pengawasan intern yang berkualitas dari BPKP

diharapkan dapat menghasilkan rekomendasi untuk peningkatan

kinerja program pembangunan pusat, daerah dan korporasi,

termasuk rekomendasi perbaikan untuk mengatasi hambatan

kelancaran pembangunan.

b. Tata Kelola Pemerintahan dan Korporasi yang Bersih dan Efektif

Pengawasan intern terhadap akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan diselenggarakan untuk mendukung tata

kelola pemerintah yang bersih dan efektif, termasuk tata kelola

korporasi. Pengawasan intern BPKP diarahkan untuk memastikan

bahwa governance process dalam penyelenggaraan pemerintahan dan

pembangunan telah berjalan secara partisipatif, akuntabel, transparan

dan efektif. Disamping itu, terdapat struktur organisasi dan

mekanisme yang melibatkan stakeholder kunci dalam menetapkan dan

mengawasi (oversight) tujuan pemerintah dan pembangunan termasuk

korporasi. Masyarakat juga diberi akses yang cukup terhadap


informasi anggaran dan target pemerintahan dan pembangunan serta

laporan pertanggungjawaban yang memungkinkan mereka

mengetahui sejauh mana tujuan pemerintahan dan pembangunan

tercapai. Dengan kerangka transparansi tersebut, para penyelenggara

menyiapkan diri untuk menjelaskan capaian targetnya dan

menjelaskan jika terjadi kegagalan, alasan kegagalan pengelolaan

keuangan dan pembangunan atau menjelaskan ukuran pencapaian

efektivitas pencapaian tujuan dimaksud. Dengan menjaga partisipasi

masyarakat, transparansi dan akuntabilitas tersebut diharapkan

tercipta tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif.

2) Misi 2

“Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang

efektif di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur”

Sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008, pasal 2 menyatakan bahwa untuk

mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan,

dan akuntabel, menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan

bupati/walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan

kegiatan pemerintahan dengan berpedoman pada Sistem Pengendalian

Intern Pemerintah. Tanggung jawab atas efektivitas penyelenggaraan SPI

berada di tangan menteri/pimpinan lembaga, gubernur, dan

bupati/walikota di lingkungan masing-masing.

Untuk memperkuat dan menunjang efektivitas SPI juga dilakukan

pembinaan penyelenggaraan SPI. Tugas pembinaan penyelenggaraan SPI

terhadap seluruh instansi pemerintah ini diamanatkan kepada BPKP

sesuai dengan pasal 59 PP Nomor 60 Tahun 2008. Oleh sebab itu,

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur merumuskan misi

kedua ini dalam rangka mewujudkan fungsi BPKP sebagai Instansi

Pembina SPIP di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.


Pada periode 2015-2019, pembinaan penyelenggaraan SPIP

diarahkan untuk meningkatkan maturitas SPIP di tingkat KLPK bahkan

hingga tingkat program (prioritas) pembangunan nasional.

Penyelenggaraan SPIP KLPK memang bukan tanggung jawab BPKP,

tetapi tanggung jawab masing-masing KLPK. BPKP sebagai Pembina

penyelenggaraan SPIP maka seluruh insan pengawasan di BPKP

diarahkan untuk meningkatkan kualitas pembinaan dari sekedar

pelaksanaan tugas penyusunan pedoman dan pelatihan SPIP, menjadi

pengawal implementasi seluruh elemen SPIP di seluruh kegiatan utama

dan tindakan manajemen KLPK. Hal tersebut dilakukan dengan

membudayakan pengenalan dan pengendalian risiko oleh semua personel

dan pimpinan dalam pelaksanaan kegiatan utamanya yang dituangkan

dalam kebijakan dan prosedur pelaksanaan kegiatan (SOP).

Pengkomunikasian dan evaluasi reguler terhadap konsistensi kebijakan

dan pelaksanaan kegiatan sesuai SOP diharapkan menyadarkan personel

dan pimpinan akan pencapaian tujuan pemerintahan dan pembangunan,

yang pada akhirnya akan meningkatkan kematangan implementasi SPIP

secara keseluruhan di KLPK.

3) Misi 3

“Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah

yang Profesional dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur”

Salah satu unsur penting SPIP, yaitu Lingkungan Pengendalian,

mewajibkan setiap pimpinan instansi pemerintah untuk membentuk dan

memelihara lingkungan pengendalian yang menimbulkan perilaku positif

dan kondusif untuk menerapkan budaya pengendalian di lingkungan

organisasinya. Upaya pembentukan budaya kendali ini antara lain

diselenggarakan melalui perwujudan peran Aparat Pengawasan Intern

Pemerintah (APIP) yang efektif. Untuk mewujudkan peran APIP sebagai


aparat pengawasan intern diperlukan kapabilitas untuk menjamin tugas

dan fungsinya.

Selain itu, perumusan misi ini juga didasarkan amanah yang

diberikan oleh Kementerian Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi kepada BPKP sebagai Instansi Pembina Jabatan

Fungsional Auditor. Dalam rangka mewujudkan auditor yang profesional

dan kompeten di lingkungan APIP, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur sebagai pelaksana dari misi BPKP di wilayah Nusa

Tenggara Timur berupaya untuk menumbuhkembangkan kapabilitas

APIP baik dari sisi SDM, organisasi maupun sistem dan prosedur yang

mencakup:

a. Pembinaan kompetensi APIP, melalui pendidikan dan pelatihan

auditor (pasal 59 ayat 1 e PP Nomor 60 Tahun 2008);

b. Pembinaan jabatan fungsional auditor dan sertifikasi auditor (pasal 51

ayat 2 dan 3 PP Nomor 60 Tahun 2008);

c. Penelitian dan pengembangan sistem dan prosedur pengawasan;

d. Pendukung/fasilitasi pengawasan;

e. Sinergi dengan APIP lain.

3. Tujuan dan Sasaran Program

Tujuan merupakan perwujudan dari visi dan misi yang telah ditetapkan,

serta berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan

penjabaran atau implementasi dari pernyataan misi, yang akan dicapai atau

dihasilkan dalam jangka waktu satu sampai dengan lima tahun. Dalam

menyelenggarakan misinya, Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

menetapkan tiga tujuan, yaitu kondisi yang ingin dicapai oleh BPKP pada

tahun 2020 yaitu:

1) Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional yang Bersih dan Efektif di Wilayah Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;


2) Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur;

dan

3) Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional

dan Kompeten di Wilayah Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur.

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur menetapkan tujuh

sasaran program untuk mencapai tujuan yang dicapai yaitu:

1) Perbaikan pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi;

2) Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian;

3) Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi;

4) Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi;

5) Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda/korporasi;

6) Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda; dan

7) Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat

Utama.

4. Indikator Kinerja Program

Indikator Kinerja Program Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur yang dinyatakan dalam bentuk Indikator Kinerja Utama (IKU)

merupakan indikator kinerja yang berada pada perspektif manfaat bagi

stakeholders yang menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur dalam pengawasan akuntabilitas keuangan negara dan

pembangunan nasional serta pembinaan penyelenggaraan SPIP.

Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara

Timur merupakan ukuran keberhasilan dari tujuan dan sasaran strategis

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur. Indikator Kinerja Utama

(IKU) terbagi menjadi dua perspektif, yang pertama bersifat outward looking

yaitu perspektif manfaat langsung bagi stakeholders eksternal yang


menunjukkan peran utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

dalam pengawasan akuntabilitas keuangan Negara dan pembinaan

penyelenggaraan SPIP. Perspektif kedua bersifat inward looking yang

menunjukkan manfaat bagi stakeholders internal Perwakilan BPKP Provinsi

Nusa Tenggara Timur. Penetapan indikator dominan dilakukan dengan

mempertimbangkan tujuan dan sasaran strategis serta kegiatan-kegiatan yang

mendukung tujuan strategis. Indikator ini digunakan untuk mengukur

keberhasilan sasaran strategis (outcome). Sedangkan keberhasilan kegiatan

diukur dengan menggunakan indikator keluaran (output).

Indikator-indikator kinerja utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur Tahun 2019 dapat dilihat pada Tabel 4.

Tabel 4 Indikator Kinerja Utama Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur

Tabel 4 - Indikator Kinerja Utama

No SASARAN PROGRAM/KEGIATAN

INDIKATOR KINERJA UTAMA


Sasaran Program

1 Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan K/L/P/K

3. Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional

Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

4. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)


5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimpementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

6. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 2

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2

7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

Sasaran Kegiatan

1 Tersedianya informasi hasil pengawasan proyek strategis dan prioritas presiden Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

2 Tersedianya informasi hasil pengawasan pembangunan prioritas nasional Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

3 Tersedianya informasi hasil pembinaan penerapan SIMDA integrasi

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

4 Tersedianya informasi hasil pengawasan Dana Desa

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP

5 Tersedianya informasi hasil pengawasan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP

6 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

7 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP


Sasaran Program

1 Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP (skala likert 1-10)

Sasaran Kegiatan

1 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP


B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019

Pengukuran pencapaian tujuan sebagaimana telah ditetapkan dalam Renstra

dilakukan melalui pengukuran pencapaian sasaran strategis dalam hal ini

pengukuran Indikator Kinerja Utama. Untuk menguatkan pencapaian sasaran

strategis ini, di tahun 2019 telah disusun perjanjian kinerja sebagai dokumen

pernyataan kinerja/kesepakatan kinerja antara atasan dan bawahan untuk

mewujudkan target kinerja tertentu. Dokumen perjanjian kinerja memuat

pernyataan dan lampiran formulir yang mencantumkan sasaran strategis,

indikator kinerja utama organisasi, beserta target kinerja dan anggaran. Target

kinerja dalam perjanjian kinerja menunjukkan komitmen dari pimpinan dan

seluruh anggota organisasi untuk mencapai hasil yang diinginkan dari setiap

sasaran strategis sesuai indikator kinerja utama yang bersifat outcome dan output.

Pada tanggal 7 Januari 2019, dilakukan perjanjian kinerja antara Kepala

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dengan Kepala BPKP dalam

rangka mewujudkan manajemen pemerintahan yang efektif, transparan, dan

akuntabel serta berorientasi pada hasil yang diuraikan dalam tabel 5.

Tabel 5 Perjanjian Kinerja Tahun 2019

Tabel 5 - Perjanjian Kinerja Tahun 2017

NO INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET


layanan

2 Termanfaatkannya Aset secara optimal

Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP

Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP

Tersedianya Meubelair Perwakilan BPKP

Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP

Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP

Tersedianya Sarana Prasarana BPKP

Terlaksananya Rehabilitasi Taman Halaman Kantor Perwakilan BPKP



Sasaran Program

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi

a. Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

Persentase 70,00

b. Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi

Persentase 60,00

c Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal cukup baik dari BLUD yang dievaluasi

Persentase 60,00

2. Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian a. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan

Persentase 60,00

b. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

Persentase 75,00

c. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Persentase 70,00

3. Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional a. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan

Persentase 80,00

4. Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

a. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

persentase 55,00

5. Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi a. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar

Anti Korupsi (KPAK) yang mengimpementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

persentase 70,00

6. Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda a. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP

Level 2

persentase 100,00

b. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

persentase 64,00

c. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 2

persentase 36,00

7. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

a. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

persentase 100,00

b. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

persentase 86,00

c. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

persentase 14,00

Sasaran Kegiatan

1. Tersedianya informasi hasil pengawasan proyek strategis dan prioritas presiden Perwakilan BPKP

a. Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

laporan 47

2. Tersedianya informasi hasil pengawasan pembangunan prioritas nasional Perwakilan BPKP



a. Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

laporan 97

3. Tersedianya informasi hasil pembinaan penerapan SIMDA integrasi

a. Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

laporan 6

4. Tersedianya informasi hasil pengawasan Dana Desa

a Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP

laporan 16

5. Tersedianya informasi hasil pengawasan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

a. Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP

laporan 6

6. Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

a. Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP laporan 49

7. Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

a. Laporan Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

laporan 56


Sasaran Program

1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

a. Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP (skala likert 1-10)

skala 8

Sasaran Kegiatan

1. Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

a. Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

laporan 80

2. Termanfaatkannya aset secara optimal

a. Terlaksananya Rehabilitasi Rumah Negara Perwakilan BPKP

M2 120

b. Tersedianya alat pengolahan data BPKP Unit 16

c. Tersedianya Meubelair Perwakilan BPKP Unit 2

d. Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP Unit 3

e. Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP M2 298

f. Tersedianya Sarana Prasarana BPKP Unit 2

g. Terlaksananya Rehabilitasi Taman Halaman Kantor Perwakilan BPKP

M2 106


BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

Dalam rangka penyusunan Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Nusa

Tenggara Timur tahun 2019 dilakukan pengumpulan data kinerja yang melibatkan

seluruh bidang pengawasan dan bagian tata usaha di lingkungan Perwakilan BPKP

Nusa Tenggara Timur. Data Kinerja yang dikumpulkan berupa target dan realisasi

kinerja perwakilan beserta uraian mengenai kinerja, target dan realisasi keuangan,

target dan realisasi penggunaan sumber daya manusia, serta informasi lain yang

terkait dengan kinerja Perwakilan Tahun 2019.

Pengukuran capaian kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi

dengan target kinerja yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja BPKP

Tahun 2019 baik capaian kinerja outcome maupun output. Formula yang digunakan

untuk menghitung capaian kinerja outcome terdiri dari dua jenis pengukuran, yaitu:

1. Pengukuran Maximize

Pengukuran maximize digunakan saat realisasi target IKU yang diharapkan

bersifat meningkat/naik dari target yang ditetapkan, dan/atau pada saat

kondisi SPIP atau Kapabilitas APIP level 1 masih cukup banyak, sehingga

peningkatan kenaikan realisasi level 2 masih diharapkan. Rumus tersebut

adalah sebagai berikut:


Persentase Pencapaian Kinerja

=

Realisasi x 100%

Target

2. Pengukuran Minimize

Pengukuran minimize digunakan saat realisasi target IKU yang diharapkan

bersifat menurun/turun dari target yang ditetapkan, dan/atau pada saat

kondisi SPIP atau Kapabilitas APIP level 1 tidak ada atau sedikit, sehingga

peningkatan/kenaikan realisasi level 3 sangat diharapkan, sehingga level 2

diharapkan turun/berkurang. Rumus tersebut adalah sebagai berikut:

Persentase Capaian Kinerja =

(2 x Target) - Realisasi x 100%

Target

Capaian kinerja outcome dibatasi maksimal sebesar 200% dari target.

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap

indikator kinerja untuk mengidentifikasikan faktor yang mendukung keberhasilan

dan kendala dalam pencapaian kinerja. Faktor pendukung keberhasilan dan kendala

yang menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari guna

perbaikan pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.

A. Capaian Kinerja Organisasi

Berikut disajikan akuntabilitas kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Nusa

Tenggara Timur tahun 2019 sebagai bentuk pertanggungjawaban atas

pelaksanaan tugas dan fungsi, kebijakan yang diambil dalam pelaksanaan tugas

dan fungsi serta penggunaan dana.

Capaian Sasaran Kinerja Program dan Sasaran Kegiatan secara ringkas

disajikan sebagaimana terlihat pada tabel 6 dan 7.


Tabel 6 Capaian Kinerja Sasaran Program (Outcome) Tahun 2019

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tabel - Capaian Kinerja Sasaran Program Tahun 2017

Sasaran Program Indikator Kinerja

Outcome Satuan Target Realisasi

Capaian

(%)

A. Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan Pembangunan

Nasional Serta Pembinaan Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah

1. Perbaikan

Pengelolaan

Program Prioritas

Nasional dan

Pengelolaan

Keuangan

Negara/Korporasi

1.1 Persentase tindak

lanjut

rekomendasi hasil

pengawasan

% 70,00 93,94 134,20

1.2 Persentase BUMD

yang kinerjanya

minimal

berpredikat baik

dari BUMD yang

dievaluasi

% 60,00 60,00 100,00

1.3 Persentase BLUD

yang tata

kelolanya

minimal baik dari

BLUD yang

dievaluasi

% 60,00 66,67 111,12

2. Meningkatnya

efektivitas hasil

pengawasan

keinvestigasian

2.1 Persentase hasil

pengawasan

keinvestigasian

yang

dimanfaatkan di

persidangan

% 60,00 66,67 111,12


pengawasan

keinvestigasian

yang

dimanfaatkan

oleh APH

% 75,00 100,00 133,33


pengawasan

keinvestigasian

yang

dimanfaatkan

% 70,00 100,00 142,86




Capaian

(%)

oleh K/L/P/K

3. Meningkatnya

penyelesaian

hambatan

pelaksanaan

pembangunan

nasional

Persentase

penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 80,00 100,00 125,00

4. Meningkatnya

kualitas tata kelola

pemerintah dan

korporasi dalam

pencegahan

korupsi

Persentase K/L/P/K

yang

mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA)

% 55,00 100,00 181,82

5. Meningkatnya

kepedulian

K/L/P/K dan

masyarakat

terhadap korupsi

Persentase K/L/P/K

anggota komunitas

pembelajar anti

korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan

sistem pengaduan

masyarakat

% 70,00 100,00 142,86

6. Meningkatnya

kualitas penerapan

SPIP Pemda

5.1 Persentase

Pemerintah

Provinsi dengan

Maturitas SPIP

Level 2

% 100,00 0,00 0,00

5.2 Persentase

Pemerintah

Kabupaten/Kota

dengan Maturitas

SPIP Level 3

% 64,00 9,09 14,20

5.3 Persentase

Pemerintah

Kabupaten/Kota

dengan Maturitas

SPIP Level 2

% 36,00 90,91 100,00

7. Meningkatnya

kapabilitas

pengawasan intern

6.1 Persentase APIP

Pemerintah

Provinsi dengan

% 100,00

100,00 100,00




Capaian

(%)

Pemda Kapabilitas Level

3

6.2 Persentase APIP

Pemerintah

Kabupaten/Kota

dengan

Kapabilitas Level

3

% 86,00 31,82 37,00

6.3 Persentase APIP

Pemerintah

Kabupaten/Kota

dengan

Kapabilitas Level

2

% 14,00 68,18 100,00


1. Tersedianya

Dukungan Teknis

Kepuasan atas

Pelayanan

Ketatausahaan

Perwakilan BPKP

Kepuasan atas

Pelayanan

Ketatausahaan

Perwakilan BPKP

(skala likert 1-10)

Skala 8 7,06 88%

Tabel 7 Capaian Kinerja Sasaran Kegiatan (Output) Tahun 2019

Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur Tabel 6 -an Kinerja Sasaran Kegiatan Tahun 2017

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

1. Tersedianya informasi hasil pengawasan proyek strategis dan prioritas presiden Perwakilan BPKP

1.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Laporan 47 56 119

2. Tersedianya informasi hasil pengawasan pembangunan prioritas nasional Perwakilan BPKP

2.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

Laporan 110 132 120

3. Tersedianya informasi hasil pembinaan penerapan SIMDA integrasi

3.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

Laporan 6 6 100

4 Tersedianya informasi hasil pengawasan Dana

4.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa

Laporan 16 16 100


Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Output Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

Desa Perwakilan BPKP

5 Tersedianya informasi hasil pengawasan atas pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

5.1 Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP

Laporan 16 16 100

6 Tersedianya informasi hasil pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

6.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Laporan 49 58 118

7 Tersedianya informasi hasil pembinaan kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

7.1 Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

Laporan 56 56 100

8 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

8.1 Jumlah layanan dukungan manajemen perwakilan BPKP

Laporan 80 80 100

9 Termanfaatkannya Aset secara optimal

9.1 Terlaksananya rehabilitasi rumah negara perwakilan BPKP

M2 120 120 100

9.2 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Unit 16 18 113

9.3 Tersedianya Meubelair Perwakilan BPKP

Unit 2 2 100

9.4 Tersedianya Alat Rumah Tangga BPKP

Unit 3 3 100

9.5 Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP

M2 298 298 100

9.6 Tersedianya Sarana Prasarana BPKP

Unit 2 2 100

9.7 Terlaksananya Rehabilitasi Taman Halaman Kantor Perwakilan BPK

M2 106 106 100

B. Sasaran Program dan Sasaran Kegiatan

1. Sasaran Program 1

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi

Pencapaian Kinerja sasaran program perbaikan pengelolaan program

prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi diukur dengan

menggunakan 3 (tiga) indikator kinerja utama, yaitu:


1. “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” dengan target

pada tahun 2019 sebesar 70%.

2. “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD

yang dievaluasi” dengan target pada tahun 2019 sebesar 60%.

3. “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang

dievaluasi” dengan target pada tahun 2019 sebesar 60%.

Pada tahun 2019 realisasi indikator kinerja “Persentase tindak lanjut

rekomendasi hasil pengawasan sebesar 93,94% dengan capaian sebesar 134,20%.

Realisasi ini dihitung dengan cara berikut: Jumlah tindak lanjut rekomendasi

tahun 2019 dibagi dengan jumlah rekomendasi tahun 2019. Berikut rincian

rekomendasi temuan hasil pengawasan (kejadian) yang telah ditindaklanjuti.

Tabel 8 Capaian Tindak Lanjut Rekomendasi

Hasil Pengawasan Tahun 2019 Tabel 7 - Persentase Perbaikan Tata Kelola, Manajemen Risiko, dan Pengendalian Intern

No Nama Bidang Pengawasan

Temuan (Kejadian)

Tindak Lanjut (Kejadian)

Realisasi (%)

1 Bidwas Instansi Pemerintah Pusat

33 31 93,94

Total 33 31 93,94

Capaian indikator ini diperoleh melalui upaya-upaya yang telah dilakukan

oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur yaitu:

1. Melakukan pemantauan tindak lanjut secara bersamaan pada saat

penugasan pengawasan dan penugasan monitoring tindak lanjut secara

terpisah;

2. Melakukan PKS/PPM sebelum penugasan, sehingga meningkatkan

pemahaman auditor terhadap tugas yang akan dilaksanakan, dan temuan

yang dihasilkan berkualitas serta dapat ditindaklanjuti

Sedangkan untuk realisasi indikator kinerja “Persentase BUMD yang

kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi” sebesar

60,00% dari target sebesar 60,00%. Realisasi ini dihitung dengan cara berikut:

Jumlah BUMD yang kinerjanya minimal sehat tahun 2019 dibagi jumlah BUMD


yang dievaluasi tahun 2019. Berikut rincian BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik tahun 2019.

Tabel 9 Realisasi BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BUMD yang dievaluasi Tahun 2019

Jenis Penugasan Jumlah BUMD

yang dibina

Jumlah BUMD yang berpredikat

Baik

Realisasi (%)

Kinerja pada Evaluasi BUMD 15 9 60

Rincian dapat dilihat pada lampiran 9

Capaian indikator ini diperoleh melalui kegiatan bimbingan teknis dan

layanan konsultansi kepada PDAM di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Berikut kegiatan atau upaya-upaya yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur, antara lain:

1) Bimbingan Teknis SIA-PDAM pada PDAM Nusa Kenari Kabupaten Alor;

2) Bimbingan Teknis Peningkatan Sistem Pengendalian Intern pada PDAM

Wae Mbeliling Kabupaten Manggarai Barat;

3) Evaluasi Sistem Pengendalian Intern PDAM Kabupaten Ende Tahun Buku

2018;

4) Bimbingan Teknis Kapabilitas SPI pada Perusahaan Umum Daerah

(Perumda) Air Minum Tirta Cendana Kabupaten Timor Tengah Utara;

5) Bimbingan Teknis Pemutakhiran CP PDAM Kab. Flores Timur Tahun 2018-

2022;

6) Melakukan sosialisasi proses pengadaan barang jasa dan sistem

pengendalian intern di lingkungan BUMD pada PDAM Kabupaten Ngada;

7) Reviu atas Laporan Konsultan Verifikasi Pelaksanaan Program Hibah Air

Minum Perkotaan APBN Tahun 2019 pada Kabupaten Manggarai;

8) Bimbingan Teknis Penyusunan Corporate Plan dan RKAP pada PDAM Nusa

Kenari Kab. Alor;

9) Sosialisasi Tata Kelola Perusahaan yang baik pada PDAM Kabupaten Rote

Ndao;

10) Memberikan layanan konsultasi kepada manajemen PDAM di Provinsi

Nusa Tenggara Timur.


Realisasi indikator kinerja “Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal

cukup baik dari BLUD yang dievaluasi” sebesar 66,67% dari target sebesar 60%.

Realisasi ini dihitung dengan cara berikut: Jumlah BLUD yang tata kelolanya

minimal cukup baik tahun 2019 dibagi jumlah BLUD yang dievaluasi tahun

2019.

Tabel 10 Realisasi BLUD yang kinerjanya minimal berpredikat baik

dari BLUD yang dievaluasi Tahun 2019

Jenis Penugasan Jumlah

BLUD yang dibina

Jumlah BLUD yang berpredikat

Baik

Realisasi (%)

Evaluasi Kinerja pada BLUD 3 2 66,67

Rincian dapat dilihat pada lampiran 8

Capaian indikator ini diperoleh melalui kegiatan bimbingan teknis dan

evaluasi kinerja kepada BLUD di wilayah Provinsi Nusa Tenggara Timur.

Berikut kegiatan atau upaya-upaya yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur, antara lain:

1) Sosialisasi BLUD RSUD dan Persiapan Awal Penyusunan Dokumen

Administrasi Pembentukan BLUD RSUD di Kabupaten Sumba Tengah;

2) Sosialisasi BLUD RSUD dan Persiapan Awal Penyusunan Dokumen

Administrasi Pembentukan BLUD RSUD di Kabupaten Nagekeo;

3) Reviu Pengelolaan BLUD SPAM di Kabupaten Nagekeo;

4) Bimtek SIA BLUD dan Standar Akuntansi untuk BLUD pada RSUD

Naibonat Kabupaten Kupang;

5) Sosialisasi Implementasi BLUD pada RSUD MGR Gabriel Manek, SVD;

6) Bimbingan Teknis Penyusunan Rencana Bisnis Anggaran Perubahan Tahun

2019 pada RSUD Naibonat Kabupaten Kupang;

7) Bimbingan Teknis Penyusunan RBA, RBA Perubahan dan Penyusunan

Laporan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah (BLUD) Rumah Sakit

Kefamenanu di Kabupaten Timor Tengah Utara;

8) Bimbingan Teknis Penyusunan Revisi Pedoman Tata Kelola pada RSUD

Ende Kabupaten Ende;

9) Bimbingan Teknis Penyusunan Dokumen Administratif Badan Layanan


Umum Daerah (BLUD) Tahap Pertama pada RSUD Waibakul Kabupaten

Sumba Tengah;


Umum Daerah (BLUD) Tahap Kedua pada RSUD Waibakul Kabupaten

Sumba Tengah;


Umum Daerah (BLUD) Tahap Ketiga pada RSUD Waibakul Kabupaten

Sumba Tengah;


Umum Daerah (BLUD) Tahap Pertama pada RSUD Aeramo Kabupaten

Nagekeo;


Umum Daerah (BLUD) Tahap Kedua pada RSUD Waibakul Kabupaten

Sumba Tengah;


Umum Daerah (BLUD) Tahap Ketiga pada RSUD Waibakul Kabupaten

Sumba Tengah;

15) Bimbingan Teknis Penyusunan Corporate Plan 2019-2023 Perumda Air

Minum "Matawai Amahu" Kabupaten Sumba Timur;

16) Evaluasi Kinerja BLUD;

17) Mengadakan Sharing Session dan Penandatanganan MoU antara Perwakilan

BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur dengan Seluruh RSUD BLUD di

Provinsi Nusa Tenggara Timur dalam rangka penerapan Tata Kelola yang

baik.


Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian

Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya efektivitas hasil

pengawasan keinvestigasian diukur dengan menggunakan 3 (tiga) indikator

kinerja utama, yaitu:


1. “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” dengan target pada tahun 2019 sebesar 60%.

2. “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” dengan target pada tahun 2019 sebesar 75%.

3. “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” dengan target pada tahun 2019 sebesar 70%.

Pada tahun 2019 realisasi indikator kinerja “Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan” sebesar 66,67% dari target

sebesar 60% atau capaian sebesar 111,12%. Realisasi ini dihitung dengan cara

berikut: Jumlah Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan pada

tahun 2019 dibagi dengan jumlah laporan hasil pengawasan keinvestigasian

(LHAI + LHPKKN) dalam tiga tahun terakhir (2017, 2018, 2019).

Capaian indikator ini diperoleh yaitu: dari 30 laporan hasil pengawasan

keinvestigasian yang diterbitkan dan diserahkan kepada Aparat Penegak

Hukum (APH) dalam kurun waktu 2017 sampai dengan 2019. Perwakilan BPKP

Provinsi Nusa Tenggara Timur telah melaksanakan 20 penugasan pemberian

keterangan ahli pada tahun 2019. Adapun rincian LHPKKN yang telah

diterbitkan dan diserahkan dalam 3 tahun terakhir yaitu 13 Laporan tahun 2017,

8 Laporan tahun 2018, dan 9 Laporan tahun 2019.

Sedangkan untuk realisasi indikator kinerja “persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH” sebesar 100,00% dari target

sebesar 75% atau dengan capaian sebesar 133,33%. Realisasi ini dihitung dengan

cara berikut: Jumlah Laporan Hasil Audit Investigatif (LHAI) yang

ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh APH pada tahun 2019 dibagi jumlah

LHAI yang diterbitkan pada tahun 2019.

Indikator ini dapat tercapai, karena pada tahun 2019 dari 9 Laporan Hasil

Audit Investigasi yang diterbitkan, telah ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh

APH sebanyak 9 LHAI. Upaya-upaya yang telah dilakukan oleh Perwakilan


BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur agar capaian indikator ini dapat tercapai

yaitu:

1. Melakukan ekspose kasus sebelum penugasan audit investigasi untuk

memastikan kasus tersebut telah memenuhi 3 (tiga) unsur dari 5W+1H dan

bukti yang dimiliki oleh APH telah cukup;

2. Melakukan koordinasi secara intensif kepada APH.

Realisasi indikator kinerja “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian

yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K” sebesar 100% dari target sebesar 70% atau

dengan capaian sebesar 142,86%. Realisasi ini dihitung dengan cara berikut:

Jumlah laporan hasil pengawasan keinvestigasian (LHAI + Laporan Hasil

Pengawasan atas Current Issues + Laporan Hasil Pengawasan dalam rangka

pemberian Rekomendasi Strategis/RS) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan

oleh K/L/P/K pada Tahun 2019, dibagi dengan jumlah laporan hasil

pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan pada tahun 2019.

Indikator ini dapat tercapai, karena pada tahun 2019 dari 9 Laporan Hasil

Pengawasan Keinvestigasian yang diterbitkan, telah ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh K/L/P/K sebanyak 9 LHAI. Upaya-upaya yang telah

dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur agar capaian

indikator ini dapat tercapai yaitu melakukan Audit Penghitungan Kerugian

Keuangan Negara (PKKN) atas permintaan dari Kejaksaan sebanyak 5

permintaan dan Kepolisian sebanyak 4 permintaan. Seluruh laporan hasil audit

PKKN telah diserahkan kepada Kejaksaan dan Kepolisian.


Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional

Pencapaian Kinerja sasaran program meningkatnya penyelesaian

hambatan pelaksanaan pembangunan nasional diukur dengan menggunakan 1

(satu) indikator kinerja utama, yaitu persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan, dengan target pada tahun 2019 sebesar 80%.


Pada tahun 2019 realisasi indikator kinerja “persentase penyelesaian

hambatan kelancaran pembangunan” sebesar 100% dari target sebesar 80% atau

dengan capaian sebesar 125%. Realisasi ini dihitung dengan cara berikut: Jumlah

laporan Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (EHKP) yang

ditindaklanjuti kesepakatannya oleh para pihak pada Tahun 2019 dibandingkan

jumlah laporan EHKP pada Tahun 2019.

Indikator ini dapat tercapai, karena pada tahun 2019 dari 2 Laporan

Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (EHKP), telah ditindaklanjuti dan

disepakati oleh pihak terkait sebanyak 2 Laporan EHKP. Upaya-upaya yang

telah dilakukan oleh Perwakilan BPKP Provinsi Nusa Tenggara Timur agar

capaian indikator ini dapat tercapai yaitu:

1. Melakukan Evaluasi dan Mediasi Hambatan Kelancaran Pembangunan atas

Pekerjaan Pembangunan Jembatan Penghubung CY Bongkar dan CY Muat

di Pelabuhan Tenau Kupang;

2. Melakukan Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan atas Penetapan

Harga Penjualan Beras (HPB) Bulog pada Kelembagaan Pemerintah di

Kabupaten Ende Tahun Anggaran 2015 s.d. 2017.

4. Sasaran Pro

laporan kinerja tahun 2019 - bpkp · 2020. 1. 14. · laporan 6 6 100 4. tersedianya informasi...

Documents