dana pensiun otoritas jasa keuangan program …€¦ · dana pensiun otoritas jasa keuangan program...

Laporan Auditor Independen

DANA PENSIUN OTORITAS JASA KEUANGAN

PROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTI

LAPORAN KEUANGAN

dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

beserta

Tanggal 31 Desember 2018

Halaman

SURAT PERNYATAAN PENGURUS

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN i

LAPORAN ASET NETO 1

LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO 3

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 4

LAMPIRAN :

I Laporan Posisi Keuangan (Neraca) 29

II Perhitungan Hasil Usaha 31

III Laporan Arus Kas 32

IV Laporan Portofolio Investasi 33

V Laporan Kekayaan Pendanaan 43

DAFTAR ISI



LAPORAN ASET NETOTanggal 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 2018 2017

ASET

INVESTASI (Nilai Wajar)

Tabungan - -

Deposito On Call 2c,6a 42.750.000.000 3.850.000.000

Deposito Berjangka 2c,6b 7.050.000.000 4.500.000.000

Sertifikat Deposito pada Bank - -

Surat Berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia - -

Surat Berharga Pemerintah 2c,6c 104.544.111.953 38.343.619.996

Saham yang tercatat di Bursa efek 2c,6d 37.972.647.400 26.250.217.800

Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa efek 2c,6e 150.570.756.580 96.362.543.043

Sukuk korporasi yang tercatat di Bursa efek 2c,6f 67.053.175.291 50.527.911.233

Unit Penyertaan Reksa Dana 2c,6g

Reksa Dana Pasar Uang - -

Reksa Dana Pendapatan Tetap 6.985.193.039 16.676.306.151

Reksa Dana Campuran - -

Reksa Dana Saham - 40.486.087.210

Reksa Dana Terproteksi 14.990.154.000 5.001.850.000

Reksa Dana dengan Penjaminan - -

Reksa Dana Indeks - -

Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi 10.075.992.000 10.036.629.000

Reksa Dana yang Saham atau Unit Penyertaannya

Diperdagangkan di BEI - 563.000.000

Medium Term Notes - -

Efek beragun Aset 2c,6h 6.821.491.360 8.608.343.190

- -

- -

REPO - -

Penyertaan Langsung

Penyertaan Langsung Dalam Negeri

Penyertaan Langsung pada LJK - -

Penyertaan Langsung pada Non LJK 2c,6i 5.000.000.000 -

Penyertaan Langsung Luar Negeri


Penyertaan Langsung pada Non LJK - -

Tanah di Indonesia - -

Bangunan di Indonesia - -

Tanah dan Bangunan di Indonesia - -

Akumulasi Tanah & Bangunan - -

Total Investasi 453.813.521.624 301.206.507.624

Dana Investasi real estat berbentuk Kontrak InvestasiKolektif

Kontrak Opsi dan Kontra Berjangka efek yangdiperdagangkan di BEI

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1



LAPORAN ASET NETOTanggal 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 2018 2017

ASET LANCAR DI LUAR INVESTASI

Kas dan Bank 7 732.289.769 462.436.272

Piutang Iuran:

Iuran Normal Pemberi Kerja - -

Iuran Normal Peserta - -

Iuran Tambahan - -

Piutang Bunga Keterlambatan Iuran - -

Beban Dibayar Dimuka - -

Piutang Investasi 8 694.082.487 812.048.723

Piutang Hasil Investasi 9 5.862.143.295 2.388.918.690

Piutang Lain-lain - -

Total Aset Lancar Di Luar Investasi 7.288.515.551 3.663.403.685

ASET OPERASIONAL

Tanah dan Bangunan (Nilai Buku) - -

Kendaraan (Nilai Buku) - -

Peralatan Komputer (Nilai Buku) 2d,10 136.839.561 18.742.334

Peralatan Kantor (Nilai Buku) - -

Aset Operasional Lain - -

Akumulasi Penyusutan - -

Total Aset operasional 136.839.561 18.742.334

ASET LAIN-LAIN 11 3.300.158.967 -

ASET TERSEDIA 464.539.035.703 304.888.653.643

LIABILITAS

LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIA

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo - -

Utang Investasi - -

Pendapatan Diterima Dimuka - -

Beban Yang Masih Harus Dibayar 12 25.365.906 401.379.592

Liabilitas Lain - -

Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria 25.365.906 401.379.592

ASET NETO 464.513.669.797 304.487.274.052



2



LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO TERSEDIAUntuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 2018 2017

PENAMBAHAN

Pendapatan Investasi 2g,13

Bunga 29.083.840.514 14.179.071.374

Dividen 1.060.213.352 272.982.214

Sewa - -

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi 9.361.148.339 479.406.670

Lainnya - -

Total Pendapatan Investasi 39.505.202.205 14.931.460.258

Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi 14 (24.500.690.190) 10.115.038.808

Iuran Jatuh Tempo : 24c

Iuran Normal Pemberi Kerja 129.590.037.943 108.953.563.985

Iuran Normal Peserta 21.978.968.746 20.337.999.749

Iuran Tambahan - 2.679.487.968

Pendapatan di Luar Investasi 2g,15 40.331.017 39.649.136

Pengalihan Dana dari Dana Pensiun Lain - -

Penambahan aset neto lainnya - -

Jumlah Penambahan 166.613.849.721 157.057.199.904

PENGURANGAN

Beban Investasi 2g,16 200.218.913 180.909.527

Beban Operasional 2g,17,18 2.439.481.073 1.191.971.484

Beban di Luar Investasi dan Operasional 2g,15 20.658.058 9.391.232

Manfaat Pensiun 24c 3.927.095.931 2.486.407.217

Pajak Penghasilan - -

Pengalihan Dana ke Dana Pensiun Lain - -

Pengurangan aset neto lainnya - -

Jumlah Pengurangan 6.587.453.975 3.868.679.460

KENAIKAN (PENURUNAN) ASET NETO 160.026.395.745 153.188.520.444

ASET NETO AWAL PERIODE 304.487.274.052 151.298.753.608

ASET NETO AKHIR PERIODE 464.513.669.797 304.487.274.052



3

DANA PENSIUN OTORITAS JASA KEUANGANPROGRAM PENSIUN MANFAAT PASTICATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUntuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2018 dan 2017

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM

a. Pendirian

b. Nama dan Alamat Dana Pensiun

Nama Dana Pensiun : Dana Pensiun Otoritas Jasa KeuanganAlamat Dana Pensiun : Gedung Soemitro Djojohadikusumo Lantai 4

Jl. Lapangan Banteng Timur No.2-4, Jakarta Pusat

c. Pendiri

Nama Pendiri : Otoritas Jasa KeuanganKategori : Lembaga Independen sesuai dengan Undang-undang no.21 tahun 2011

tentang Otoritas Jasa KeuanganTempat kedudukan : Berkedudukan dan berkantor pusat di Jakarta

d. Maksud dan Tujuan

e. Kepengurusan

2018 2017Dewan Pengawas

Ketua merangkap anggota Sarwono Hernawan B. SasongkoAnggota Ahmad Fauzi AribowoAnggota Yusra Abdul RoufAnggota Ahmad SukroTratmono Hendrikus IvoAnggota Teguh Supangkat SugiantoAnggota Yusman Yusman

Dewan PengurusDirektur Utama Prabowo PrabowoDirektur Investasi Tuahta A. Saragih Agus Maiyo

Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan ("Dana Pensiun") didirikan pada tanggal 25 November 2014 berdasarkan padaPeraturan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan untuk dan atas nama Pendiri Dana Pensiun Otoritas JasaKeuangan Nomor : 15/PDK.02/2014 tanggal 25 November 2014 yang telah mendapat pengesahan dari Otoritas JasaKeuangan sebagaimana ditetapkan didalam Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor : KEP-147/D.05/2014 tanggal 17 Desember 2014 tentang pengesahan atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana PensiunOtoritas Jasa Keuangan dan telah tercantum didalam Tambahan Berita Negara RI, nomor 27 tanggal 2 April 2015.

Berdasarkan Petikan Keputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor : KEP-03/D.01/20018tentang Penetapan Mutasi, Rotasi, dan Penunjukan Pejabat Pelaksana Tugas Pegawai di Lingkungan Otoritas JasaKeuangan, susunan Dewan Pengawas dan Pengurus Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan per 31 Desember 2018dan 2017, adalah sebagai berikut:

Maksud didirikan Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan adalah menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti(PPMP) yang bertujuan untuk menjamin kesinambungan penghasilan dan kesejahteraan bagi Peserta dan anggotakeluarganya setelah berhenti bekerja, dimana peserta dan pemberi kerja bersama-sama membayar iuran.

Peserta Program Pensiun di Dapen OJK adalah pegawai Pendiri dan menyatakan kesediaannya untuk dipotong gajinyaguna membayar iuran kepada Dana Pensiun.

4



1. UMUM - lanjutan

f. Jenis Program dan Jumlah Peserta


i. Hak Pensiun Normal diberikan kepada Peserta, sebagai berikut :

-

-

- Usia 56 (Lima puluh enam ) tahun, bagi pegawai lainnya.

ii. Hak Pensiun dipercepat diberikan kepada Peserta paling kurang 10 tahun sebelum usia Pensiun Normal.

iii. Hak Pensiun ditunda.

iv. Hak Pensiun Cacat diberikan kepada Peserta dihitung menggunakan rumus :

2,5% X Masa Kerja x Penghasilan Dasar Pensiun.

Masa kerja Pensiun cacat dihitung sampai dengan Peserta mencapai Usia Pensiun Normal.

v. Janda / Duda berhak atas manfaat pensiun, yang di hitung dengan menggunakan rumus :

-

-

vi.

Jumlah Peserta Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai berikut:

2018 2017

Peserta aktif program pensiun 1.343 1.364Peserta pasif pensiun 8 3

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyusunan laporan Keuangan

b. Mata Uang Pelaporan

Mata uang yang digunakan dalam pelaporan adalah Rupiah.

Sesuai dengan Peraturan, laporan keuangan memuat catatan atas laporan keuangan yang antara lain berisi informasimengenai laporan posisi keuangan (neraca), laporan perhitungan hasil usaha, laporan investasi, laporan arus kas, danlaporan pendanaan untuk kekayaan.

Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi PernyataanStandar Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia(DSAK-IAI) dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 05/POJK.05/2018 tanggal 04 April 2018 tentang LaporanBerkala Dana Pensiun ("Peraturan").

Usia 58 (Lima puluh delapan) tahun, bagi pegawai yang menjabat posisi Kepala Bagian / Setingkat danKepala Sub Bagian / Setingkat.

Untuk 12 (dua belas) bulan pertama, sebesar 100% (seratus per seratus) dari Manfaat Pensiun yang diterimaoleh Pensiunan.

Untuk bulan ke 13 (tiga belas) dan seterusnya, sebesar 80% (delapan puluh perseratus) dari Manfaat Pensiunyang diterima oleh Pensiunan.

Hak Pensiun Anak dibayarkan sejak Peserta / Pensiunan meninggal dunia dan tidak mempunyai janda / duda ataujanda / duda meninggal dunia atau janda / duda menikah lagi. Manfaat Pensiun Anak wajib dibayarkan sampaianak mencapai usia 21 tahun dilanjutkan sampai usia 25 tahun dengan ketentuan anak tersebut tidak mempunyaipenghasilan sendiri dan belum pernah menikah.

Laporan keuangan disusun dengan dasar harga perolehan, kecuali untuk investasi tertentu yang dinyatakan sebesarnilai wajar. Laporan keuangan disajikan dengan dasar akrual.

Penjelasan berikut merupakan uraian singkat mengenai kriteria Program ini. Rincian mengenai program ini diatur dalamPeraturan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 15/PDK.02/2014 adalah sebagai berikut :

Usia 60 (enam puluh) tahun, bagi pegawai yang menjabat posisi Deputi Komisioner / Setingkat, KepalaDepartemen / Setingkat, Direktur / Setingkat dan Deputi Direktur / Setingkat.

5



2. KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan

c. Investasi

Dasar penilaian jenis investasi untuk pelaporan keuangan dan investasi Dana Pensiun adalah sebagai berikut:

1) Surat Berharga Negara/Pemerintah berdasar:

a)

b)

2) Tabungan pada Bank berdasar nilai nominal.

3) Deposito Berjangka dan/atau Deposito On Call pada Bank berdasar nilai nominal.

4) Sertifikat Deposito pada Bank dan/atau Sertifikat Bank Indonesia berdasar nilai tunai.

5)

6) Obligasi dan/atau sukuk yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar:

a)

b)

7) Unit Penyertaan Reksa Dana:

a)

b)

c) Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Penyertaan Terbatas berdasar nilai aset bersih;

d)

8)

a)

b)

c) Nilai nominal, untuk efek ekuitas yang tidak tercatat di Bursa Efek di Indonesia.

9)

10)

11)

Investasi dalam laporan aset neto tersedia untuk manfaat purnakarya dinyatakan dengan nilai wajar. Selisih antara nilaiperolehan/nilai buku dengan nilai wajar tiap jenis investasi, dilaporan posisi keuangan disajikan sebagai selisih penilaianinvestasi (SPI).

Nilai pasar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh Bapepam - LK ataulembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara international; atau

Reksa Dana Pasar Uang, Reksa Dana Pendapatan Tetap, Reksa Dana Saham dan Reksa Dana Campuranberdasar nilai aset bersih;

Reksa Dana Terproteksi, Reksa Dana Dengan Penjaminan dan Reksa Dana Indeks berdasar nilai aset bersih;

Reksa Dana yang Unit Penyertaannya Diperdagangkan Di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasardengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek.

Nilai penebusan akhir, yaitu dalam hal Surat Berharga Negara memiliki nilai penebusan tetap (fixedredemption value) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pesiun, ataubagian spesifik dari program pensiun.

Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasi hargapenutupan terakhir di Bursa Efek

Nilai pasar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian harga efek yang telah memperoleh Bapepam - LK ataulembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara international; atau

Nilai penebusan akhir, yaitu dalam hal obligasi atau sukuk memiliki nilai penebusan tetap (fixed redemptionvalue ) dan diperoleh untuk dipadukan dengan kewajiban pembayaran manfaat pesiun, atau bagian spesifikdari program pensiun.

Tanah dan/atau Bangunan di Indonesia berdasar nilai yang ditetapkan penilai independen yang terdaftar padaBapepam-LK.

Efek Beragun Aset dari Kontrak Investasi Kolektif Beragun Aset dan/atau Unit Penyertaan Dana Investasi RealEstate Berbentuk Kontrak Investasi kolektif berdasar :

Nilai pasar yang ditetapkan oleh lembaga penilaian haga efek yang telah memperoleh Bapepam - LK ataulembaga penilaian harga efek yang telah diakui secara internasional, untuk efek utang yang tercatat di BursaEfek di Indonesia;

Nilai pasar dengan menggunakan informasi harga penutupan terakhir di Bursa Efek, untuk efek ekuitas yangtercatat di Bursa Efek di Indonesia;

Kontrak Opsi Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia berdasar nilai pasar dengan menggunakan informasiharga penutupan terakhir di Bursa Efek.

Penempatan langsung pada saham berdasar nilai yang ditetapkan oleh penilai independen yang terdaftar padaBapepam-LK.

6




d. Aset Tetap dan Penyusutan

Besarnya prosentase penyusutan untuk aset berwujud tersebut adalah sebagai berikut:

Peralatan Komputer : 25% dari harga perolehan

e. Nilai Kini Aktuarial

f. Selisih Nilai Kini Aktuarial

g. Pendapatan, Iuran dan Beban

Pendapatan dividen dari investasi saham diakui pada saat diumumkan akan dibagi.

h. Pajak Penghasilan

Pendapatan, iuran, dan beban, kecuali sehubungan dengan selisih antara nilai wajar dan harga perolehan investasisebagaimana diuraikan di bawah, diakui atas dasar akrual.

Selisih antara nilai wajar dengan harga perolehan investasi diakui sebagai laba atau rugi dalam perhitungan hasil usahapada saat pelepasannya.

Beban pajak tahun berjalan dihitung berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan.Pendapatan investasi Dana Pensiun sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku bukan merupakan obyek pajakpenghasilan.

Perubahan atas liabilitas perpajakan dicatat pada saat surat Ketetapan Pajak diterima atau jika dilakukan banding olehDana Pensiun, dicatat pada saat hasil banding atas Surat Ketetapan Pajak tersebut telah ditentukan.

Aset tetap berwujud baik yang digunakan sebagai investasi maupun operasional dinyatakan sebesar harga perolehan(Cost ), sedangkan penyusutannya didasarkan pada Undang-undang No.7 tahun 1983, yang telah diubah terakhirdengan Undang-Undang No. 36 Tahun 2008 yaitu metode garis lurus untuk aset tetap inventaris, dengan taksiran masamanfaat ekonomis aset berkisar antara 4 sampai 8 tahun.

Beban pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjangmasa manfaat aset, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan tarif penyusutan yang sesuai.

Jumlah tercatat aset tetap berwujud dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaatekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul daripenghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antar jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dariaset) dimasukkan dalam perhitungan hasil usaha pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Pada setiap akhir tahun buku, nilai sisa, umur manfaat dan metode penyusutan aset ditinjau ulang, dan disesuaikansecara prospektif sebagaimana mestinya.

Selisih nilai kini aktuaria adalah selisih antara nilai aset neto dengan nilai kini aktuaria, yang merupakan perkiraan untukmencatat hasil usaha, iuran normal, iuran tambahan, manfaat pensiun, pengalihan dana dari/ke dana pensiun lain,peningkatan/penurunan nilai investasi, dan penyesuaian nilai kini aktuaria.

Nilai kini aktuarial merupakan nilai sekarang pembayaran manfaat pensiun yang akan dilakukan Dana Pensiun OtoritasJasa Keuangan kepada peserta yang masih bekerja dan yang sudah pensiun, yang dihitung berdasarkan jasa yangtelah diberikan. Jumlah nilai kini akturial disajikan berdasarkan perhitungan aktuaria. Apabila tanggal neraca berbedadengan tanggal perhitungan akturia maka jumlah nilai kini aktuarial adalah sebesar nilai kini akturial terakhir ditambahdengan iuran normal dan dikurangi dengan manfaat pensiun yang sudah jatuh tempo (sejak perhitungan akturiaterakhir sampai dengan tanggal neraca).

7




h. Pajak Penghasilan - lanjutan

i. Aset Keuangan

(i) Aset Keuangan

1. Klasifikasi

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 6 tahun 2002 tanggal 23 Maret 2002, penghasilan berupabunga dan diskonto obligasi yang diterima atau diperoleh dana pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh MenteriKeuangan Republik Indonesia bukan merupakan obyek pajak sehingga tidak dikenakan pemotongan pajak penghasilanyang bersifat final.

Berkaitan dengan hal tersebut, mengacu pada Undang-undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 1983 yang terakhirdiubah dengan Undang-undang No. 17 tahun 2000 tentang Pajak Penghasilan pasal 6 dan Peraturan Pemerintah No.83 tahun 1998 tanggal 31 Desember 1998 sebagaimana yang telah diubah dengan Peraturan Pemerintah No. 183tahun 2000 tanggal 21 Desember 2000, atas biaya yang terjadi untuk mendapatkan, menagih dan memeliharapenghasilan yang bukan merupakan obyek pajak atau pengenaan pajaknya bersifat final, atau telah dikenakanpemotongan atau pemungutan pajak penghasilan beSsifat final maka dalam menghitung besarnya penghasilan kenapajak, biaya tersebut tidak boleh dikurangkan dari penghasilan bruto.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan pada saat awal pengakuan. Pada tanggal 31 Desember2018 dan 2017, selain investasi yang diatur tersendiri, Dana Pensiun tidak mempunyai aset keuangan berupapinjaman dan piutang.

Pinjaman dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran yang tetap atau dapatditentukan dan tidak mempunyai kuotasi harga di pasar aktif. Pinjaman dan piutang dimasukan sebagai asetlancar, kecuali jika jatuh temponya melebihi 12 bulan setelah akhir periode pelaporan. Pinjaman dan piutangini dimasukan sebagai aset tidak lancar.

Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 651/KMK.04/1994 tanggal 29 Desember 1994yang berlaku sejak tanggal 1 Januari 1995, penghasilan dana pensiun yang berasal dari penanaman dalam depositoberjangka, sertifikat deposito, tabungan, Sertifikat Bank Indonesia ("SBI"), obligasi dan saham yang diperdagangkan diBursa Efek di Indonesia, tidak termasuk obyek pajak penghasilan.

Berdasarkan peraturan Menteri Keuangan No. 234/PMK.03/2009 tanggal 29 Desember 2009, penghasilan yangditerima atau diperoleh Dana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan Menteri Keuangan, dari penanaman investasiberupa bunga dan diskonto dari deposito, sertifikat deposito, tabungan pada bank di Indonesia, SBI, obligasi yangdiperdagangkan di pasar modal di Indonesia serta dividen dari saham yang tercatat di bursa efek di Indonesia,termasuk pendapatan investasi dana pensiun dari obligasi syariah, surat berharga syariah, surat berharga syariahnegara dan surat perbendaharaan negara tidak termasuk obyek pajak penghasilan.

Dana Pensiun mengklasifikasi aset keuangan dalam kategori berikut ini: diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, pinjaman dan piutang, serta tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung pada tujuanperolehan aset keuangan.

Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 51/KMK.04/2001 tanggal 1 Februari 2001,penghasilan berupa bunga deposito dan tabungan serta diskonto SBI yang diterima atau diperoleh dana pensiun yangpendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia sepanjang dananya diperoleh dari sumberpendapatan sebagaimana dimaksud dalam Undang-undang No. 11 tahun 1992 pasal 29 bukan merupakan obyek pajaksehingga tidak dilakukan pemotongan pajak penghasilan yang bersifat final. Pengecualian ini diberikan berdasarkanSurat Keterangan Bebas ("SKB") pemotongan pajak penghasilan yang diterbitkan oleh Kantor Pelayanan Pajak dimanadana pensiun yang bersangkutan terdaftar.

8




i. Aset Keuangan - lanjutan

(i) Aset Keuangan - lanjutan

2. Pengakuan dan Pengukuran

(ii) Penghentian Pengakuan

(iii) Saling Hapus Instrumen Keuangan

j. Transaksi Dengan Pihak Berelasi

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan Dana Pensiun jika mereka:(i) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:

a) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;

b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

c) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

(ii) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

a)

b)

c) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

d)

Akun yang digolongkan oleh Dana Pensiun dalam kategori ini adalah kas dan setara kas, piutang investasi,dan piutang hasil investasi.

Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari asetkeuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruhrisiko dan manfaat atas kepemilikan aset telah ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidakditransfer, maka Dana Pensiun melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kontrol yangmasih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketikaliabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

Pinjaman dan piutang pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnyadiukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangicadangan kerugian penurunan nilai. Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkansebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok pinjaman dan piutang, dan diakui didalam laporan perubahan aset neto.

Aset dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi aset neto jikamemiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah diakui tersebutdan berniat untuk menyelesaikan secara neto untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secarasimultan.

Dana Pensiun tidak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sesuai dengan PSAK No.7 tentang"Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi". Yang dimaksud dengan Pihak-pihak Berelasi adalah orang atau entitas yangterkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (dalam Pernyataan ini dirujuk sebagai "entitas pelapor").

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitasanak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau venturabersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalahanggotanya).

9




j. Transaksi Dengan Pihak Berelasi - lanjutan

(ii) e)

f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diindentifikasi dalam huruf (i).

g)

3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING

Nilai Kini Aktuarial Dari Manfaat Purnakarya Terjanji

Nilai Wajar Investasi

4. PROGRAM MANFAAT PENSIUN DAN KEBIJAKAN PENDANAAN

a. Demografi peserta

Kelompok karyawan yang menjadi Peserta Aktif Program Pensiun

2018 2017

Peserta Aktif 1.343 1.364Peserta Pensiun (pasif) 8 3

b. Pendanaan

Sumber dana Dana Pensiun adalah:- Pengalihan Kekayaan Yayasan Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan- Iuran Pemberi Kerja- Iuran Peserta- Hasil Investasi

Jumlah peserta program pensiun Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan sampai dengan tanggal 31 Desember 2018dan 2017 dengan rincian sebagai berikut :

Orang yang diindentifikasi dalam huruf (i) a) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personilmanajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelaporatau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakanprogram tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengankondisi dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporankeuangan.

Nilai kini aktuarial dari manfaat purnakarya terjanji ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaris dengan menggunakanasumsi-asumsi seperti tingkat bunga investasi, tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun ("PhDP"), tingkat kematian,tingkat pengunduran diri dan lain-lain. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat nilai kini aktuarial darimanfaat purnakarya terjanji.

Nilai wajar investasi penempatan langsung pada saham, tanah dan bangunan, ditentukan dengan perhitungan penilaidengan menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat bunga diskonto, proyeksi arus kas masa depan, dan nilai pasar saatini.

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan pertimbanganPengurus untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan danpengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, serta jumlah pendapatan dan beban selamaperiode pelaporan. Estimasi, asumsi dan penilaian tersebut dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan pengalamanhistoris dan faktorfaktor lainnya, termasuk harapan peristiwa di masa mendatang yang memungkinkan. Walaupun estimasidan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Pengurus atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbulmungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula.

10



4. PROGRAM MANFAAT PENSIUN DAN KEBIJAKAN PENDANAAN - lanjutan

c. Manfaat Pensiun

Penghasilan dasar pensiun adalah gaji pokok terakhir peserta sesuai dengan peraturan penghasilan pendiri.Jumlah manfaat pensiun normal adalah paling tinggi 80% dari Penghasilan Dasar Pensiun (PhDP).

Perhitungan Manfaat Pensiun meliputi :

1. Manfaat Pensiun Normal (MPN)Manfaat Pensiun sebulan adalah :2,5% x Masa Kerja x PhDP

2. Manfaat Pensiun Dipercepat (MDP)

Manfaat Pensiun sebulan adalah :

Nilai Sekarang x (2,5% x Masa Kerja x PhDP)

Masa kerja diperhitungkan sampai dengan Peserta berhenti bekerja.

3. Manfaat Pensiun Cacat (MPC)Manfaat Pensiun sebulan adalah :2,5% x Masa Kerja x PhDP

4. Pensiun DitundaManfaat Pensiun sebulan adalah :Nilai Sekarang x (2,5% x Masa Kerja x PhDP)

5. Manfaat Pensiun bagi yang berhaka.

- Untuk 12 bulan pertama sebesar 100% x 2,5% x masa kerja x PhDP)- Untuk bulan ke - 13 dan seterusnya sebesar 80% x 2,5% x masa kerja x PhDP)

b.- Untuk 12 bulan pertama sebesar 100% x Manfaat Pensiun yang diterima oleh pensiunan- Untuk bulan ke - 13 dan seterusnya sebesar 80% Manfaat Pensiun yang diterima oleh pensiunan

c.

- Untuk 12 bulan pertama sebesar 100% dari hak atas Pensiun Ditunda- Untuk bulan ke - 13 dan seterusnya sebesar 80% dari hak atas Pensiun Ditunda

d. Besarnya manfaat pensiun anak sama dengan besarnya manfaat pensiun janda/ duda.

e.

d. Valuasi Aktuaris Terakhir

-

-

-

-

Masa kerja adalah masa kerja pegawai pada pendiri yang diperhitungkan untuk penentuan besarnya manfaat pensiun.

Masa kerja diperhitungkan sampai dengan usia Pensiun Normal dan Penghasilan Dasar Pensiun pada saatPeserta cacat.

Masa kerja diperhitungkan sampai dengan Peserta berhenti bekerja pada usia Pensiun Normal atau setelahnya.

Pensiunan meninggal dunia, Manfaat Pensiun yang dibayarkan kepada Janda / Duda dihitung sebagai berikut

Bekas Pegawai meningal dunia, Manfaat Pensiun yang dibayarkan kepada Janda / Duda dihitung sebagaiberikut :

Jumlah manfaat pensiun yang dibayarkan kepada pihak yang ditunjuk dihitung dengan menggunakan rumus :Nilai sekarang x 2,5 % x masa kerja x PhDP

Laporan Aktuaris per 31 Desember 2018 disusun berdasarkan tugas kerja yang dipercayakan kepadaDayamandiri Dharmakonsilindo Nomor : 0571/ST-MR-VAL/II/2019 - Tanggal 28 Februari 2019.

Tujuan laporan ini adalah untuk mengetahui kualitas pendanaan dari Dana Pensiun per 31 Desember 2018,dengan menghitung besar kewajiban-kewajiban serta menetapkan besar iuran bulanan, yang terdiri dari iurannormal dan iuran tambahan (bila terdapat defisit).

Masa kerja diperhitungkan sampai dengan Peserta berhenti bekerja dan telah mempunyai masa kepesertaansekurang-kurangnya 3 (tiga) tahun.

Peserta meninggal dunia sebelum mencapai Usia Pensiun Normal, Manfaat Pensiun yang dibayarkan kepadaJanda / Duda dihitung sebagai berikut :

Perhitungan aktuaria ini disusun berdasarkan Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Otoritas JasaKeuangan, data kepesertaan (pegawai) per 31 Desember 2018, menggunakan berbagai asumsi dan prinsipperhitungan aktuaria yang wajar dan berlaku secara umum di Indonesia, serta sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku dibidang Dana Pensiun.

Perhitungan aktuaria untuk menetapkan besar hak peserta atas manfaat pensiun dilakukan sesuai peraturanDana Pensiun yang ditetapkan berdasarkan peraturan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor :15/PDK.02/2014 tanggal 25 November 2014.

11



4. PROGRAM MANFAAT PENSIUN DAN KEBIJAKAN PENDANAAN - lanjutan

e. Dasar dan Asumsi Perhitungan

i. Tingkat bunga atau hasil investasi bersih rata-rata sebesar 8,5 % pertahun;

ii. Tingkat kenaikan penghasilan dasar pensiun rata-rata sebesar 9,0 % pertahun;

iii.

iv.

v. Tingkat kematian mengikuti 85 % UN population table (pria dan wanita);

vi. Tingkat pengunduran diri pegawai diasumsikan sebesar 0,5 % untuk seluruh usia;

vii. Tingkat kecacatan diasumsikan sebesar 10 % dari tingkat kematian;

viii.

ix.

x. Biaya pengelolaan program diperhitungkan dari hasil investasi;

xi.

f. Metode valuasi aktuaria

g. Iuran Bulanan

- Iuran Normal Peserta : 7% x Penghasilan Dasar Pensiun- Iuran Normal Pemberi Kerja : 40,5% x Penghasilan Dasar Pensiun

h. Nilai Kewajiban Aktuaria

5. KEBIJAKAN INVESTASI

a. Jenis Investasi

Asumsi pembayaran manfaat pensiun mengikuti POJK No 5/POJK.05/2017 yang memperhitungkan adanyapengambilan manfaat pensiun sekaligus 100% bagi peserta yang memenuhi syarat;

Berdasarkan Laporan Aktuaris Dayamandiri Dharmakonsilindo Nomor : 0571/ST-MR-VAL/II/2019 - Tanggal 28Februari 2019 dan Nomor : 1538/ST-RS-VAL/X/16 – Tanggal 31 Oktober 2016, nilai kewajiban aktuaria berdasarkanproyeksi aktuaria pada tahun 2018 dan 2017 sebesar Rp 508.713.733.108 dan Rp 224.356.030.000.

Metode valuasi aktuaria yang digunakan di dalam perhitungan ini adalah Attained Age Normal Actuarial Cost method .

Dalam rangka menyesuaikan dengan POJK No.3/POJK.05/2015 tertanggal 16 April 2015 tentang Investasi DanaPensiun, Dana Pensiun telah menyusun perubahan arahan investasi yang baru. Sampai dengan tanggal pelaporan,perubahan acuan arahan investasi tersebut sedang dalam proses pengajuan ke Otoritas Jasa Keuangan melalui suratno. S-356/DAPEN-OJK/12/2017 tanggal 7 Desember 2017.

Perhitungan Aktuaria Program Pensiun dari Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan per 31 Desember 2018 dilakukandengan menggunakan beberapa asumsi aktuaria adalah sebagai berikut :

Semua pegawai dianggap segera pensiun pada usia pensiun normal (UPN). UPN 60 tahun untuk pegawai yangmenjabat posisi Deputi Komisioner/setingkat atau Direktur / setingkat, usia 58 tahun untuk pegawai yang menjabatposisi kepala bagian / setingkat atau kapala sub bagian / setingkat dan usia 56 tahun untuk pegawai lainnya;

Tingkat kenaikan manfaat pensiun berkala sebesar 5,0 % pertahun, sebagaimana ditetapkan dalam Rapat DewanKomisioner melalui Keputusan RDK No. RDK-130/MS.2/2014 tanggal 10 Desember 2014;

Biaya cadangan pembayaran manfaat pensiun kepada anak sebesar 1 % dari cadangan manfaat pensiun Janda /Duda;

Biaya loading pajak diasumsikan sesuai dengan jenis pembayaran manfaat pensiun (sekaligus atau bulanan).Untuk pembayaran manfaat pensiun bulanan, asumsi pajak menggunakan rate individu berdasarkan ketentuanPPh 21 dan menggunakan status keluarga per individu secara aktual.

Jenis Investasi Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan acuan arahan investasi, dengan batasanmaksimum untuk setiap jenis investasi terhadap total investasi ditetapkan sebagai berikut :

12



5. KEBIJAKAN INVESTASI - lanjutan

a. Jenis Investasi - lanjutan

Jenis Investasi Batasan Investasi 2018 2017

1. Tabungan pada Bank 100% 0,00% 0,00%2. Deposito On Call pada Bank 100% 14,19% 1,28%3. Deposito Berjangka pada Bank 100% 2,34% 1,49%4. Sertifikat Deposito pada Bank 100% 0,00% 0,00%5. Surat Berharga yang diterbitkan Bank Indonesia 100% 0,00% 0,00%6. Surat Berharga Negara 100% 34,71% 12,73%7. Saham yang tercatat di Bursa Efek 50% 12,61% 8,72%8. Obligasi yang tercatat di Bursa Efek 100% 72,25% 48,77%9. Unit Pernyertaan Reksa Dana :

a.

b. 100% 4,98% 1,66%c.

d.

10. Medium Term Notes 10% 0,00% 0,00%11. Efek beragun aset 100% 2,26% 2,86%12.

13.

14. REPO 5% 0,00% 0,00%15. Penempatan langsung pada Saham

a. di dalam negeri 15% 1,66% 0,00%b. di luar negeri 5% 0,00% 0,00%

16. Tanah di Indonesia 20% 0,00% 0,00%17. Bangunan di Indonesia 20% 0,00% 0,00%

b. Pembatasan Investasi Dana Pensiun

1.

2.

3.

a. dilengkapi dengan bukti kepemilikan atas nama Dana Pensiun.

b.

c.

d.

4.

5.

0,00%

3,33%

0,19%

0,00%

0,00%100%

Penempatan pada tanah dan/atau bangunan tidak dapat dilakukan pada tanah dan/atau bangunan yangdigunakan dalam sengketa atau blokir pihak lain.

2,32%

Berbentuk kontrak investasi kolektifpenyertaan terbatas

3,35%

Investasi pada efek beragun aset dan dana investasi real estate berbentuk kontrak investasi kolektif wajibdilakukan pada efek beragun aset dan dana investasi real estate berbentuk kontrak investasi kolektif yangdilakukan melalui penawaran umum sebagaimana diatur dalam peraturan perundang-undangan di bidang pasarmodal.

Dana Investasi Real Estat berbentuk KontrakInvestasi Kolektif

Seluruh Investasi Dana Pensiun dapat ditempatkan pada Surat Berharga Negara sebagaimana dimaksud dalamPasal 3 nomor 1.

100%Pasar uang / Pendapatan Tetap /Campuran / SahamTerproteksi, penjaminan dan Index

10%

18,98%

Investasi pada obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia dan efek beragun aset wajib dilakukanpada obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia dan efek beragun aset yang memiliki peringkatinvestment grade dari perusahaan pemeringkat efek yang telah mendapat izin usaha dari Otoritas Jasa Keuangan.

Investasi pada tanah dan/ atau bangunan harus;

memberikan penghasilan ke Dana Pensiun atau bertambahnya nilainya karena pembangunan, penggunaan,dan/ atau pengalihan oleh pihak lain yang dilakukan melalui transaksi yang didasarkan pada harga pasar yangberlaku.

Transaksi sebagaimana dimaksud pada ayat (1) huruf b harus didasarkan pada perjanjian yang sah dihadapan notaris

Jumlah seluruh investasi sebagaimana dimaksud dalam catatan 6.a nomor 2 sampai dengan 10, pada satu Pihakdilarang melebihi 20 % dari total investasi Dana Pensiun.

yang Unit Penyertaannya diperdangkandi Bursa Efek

0,00%100%

Kontrak opsi dan kontrak berjangka efekyang diperdagangkan di Bursa EfekIndonesia

0,00%10%

13



5. KEBIJAKAN INVESTASI - lanjutan

b. Pembatasan Investasi Dana Pensiun - lanjutan

6.

7.

8.

a. Harus memiliki wakil pada anak perusahaan.

b.

9. Seluruh investasi dana pensiun yang ditempatkan pada :

a.

b. Tanah dan / atau bangunan

Dilarang melebihi 25% dari total investasi dana pensiun.

10.

11. Dana Pensiun dilarang berinvestasi pada obyek-obyek :

a. Menempatkan dana pada bank yang tidak sehat.

b. Membeli saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia diluar kategori saham unggulan.

6. INVESTASI

a. DEPOSITO ON CALL2018 2017

Rupiah

PT Bank Kesejahteraan Ekonomi 21.400.000.000 -

PT Bank Amar Indonesia 21.350.000.000 -

PT Bank Yudha Bhakti - 3.000.000.000

Bank Victoria Syariah - 850.000.000

Jumlah 42.750.000.000 3.850.000.000

b. DEPOSITO BERJANGKA2018 2017

RupiahPT Bank Amar Indonesia 7.050.000.000 -Bank Victoria Syariah - 4.500.000.000

Jumlah 7.050.000.000 4.500.000.000

Tingkat suku bunga deposito berjangka berkisar antara 8,5% - 10,0% per tahun untuk tahun 2018 dan 7,5% - 8% pertahun untuk tahun 2017.

Tingkat suku bunga deposito berjangka berkisar antara 8,5% - 10,0% per tahun untuk tahun 2018 dan 8% per tahununtuk tahun 2017.

Dalam hal merupakan pemegang saham terbesar atau memiliki paling rendah 25% saham dari perusahaandimaksud dalam ayat 1, Dana Pensiun :

Jumlah Investasi pada Penempatan Langsung pada saham sebagaimana di maksud dalam pasal 3 nomor 13 tidakboleh melebihi 10% dari total investasi Dana Pensiun.

Investasi Penempatan langsung pada saham hanya dapat diterbitkan oleh badan Hukum yang didirikanberdasarkan hukum indonesia dan saham dimaksud tidak tercatat di Bursa Efek Indonesia maupun luar negeri.

semua pihak yang dalam tahun buku terakhir mengalami kerugian atau mengalami kegagalan dalammemenuhi kewajiban keuangannya

Harus memiliki hak untuk mendapatkan informasi keuangan dan bisnis dari anak perusahaan secara berkalaberdasarkan perjanjian tertulis

Dana Pensiun dilarang melakukan transaksi derivatif atau memiliki instrumen derivatif, kecuali Instrumen tersebutdiperoleh dana pensiun sebagai instrumen yang melekat pada Saham atau Obligasi yang tercatat di Bursa EfekIndonesia.

14



6. INVESTASI - lanjutan

c. SURAT BERHARGA NEGARA

2018 2017 2018 2017

SBN Seri FR0056 5.225.000.000 5.225.000.000 5.082.512.934 5.648.215.000SBN Seri FR0062 6.175.000.000 1.765.000.000 5.383.009.871 1.792.972.089SBN Seri FR0067 5.115.500.000 5.115.500.000 5.017.775.000 5.760.114.500SBN Seri FR0068 3.348.000.000 3.348.000.000 3.017.118.067 3.358.375.000SBN Seri FR0072 13.052.500.000 4.945.000.000 12.413.116.413 5.596.708.750SBSN Seri PBS004 18.230.572.000 - 17.481.221.567 -SBSN Seri PBS005 9.780.000.000 - 9.325.923.490 -SBSN Seri PBS012 36.267.809.691 15.435.947.691 34.809.410.829 16.187.234.657SBSN Seri PBS015 12.010.340.000 - 12.014.023.783 -

Jumlah 109.204.721.691 35.834.447.691 104.544.111.953 38.343.619.996

d. SAHAM

2018 2017 2018 2017

PT Astra Argo Lestari Tbk 1.147.968.852 474.973.050 993.300.000 447.100.000

PT Adhi Karya (Persero) Tbk 1.553.526.732 2.343.624.897 1.275.925.000 2.120.625.000

PT Adaro Energi Tbk 3.069.977.697 - 1.871.100.000 -

PT Astra International Tbk - 473.946.000 - 498.000.000

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.219.973.382 - 1.205.600.000 -

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 864.638.764 - 878.400.000 -

PT Bank Mandiri Persero Tbk 1.486.116.296 - 1.390.187.500 -

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk - 455.489.159 - 603.330.000

PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk 2.020.000.000 2.020.000.000 1.080.000.000 1.590.000.000

PT Gas Negara (Persero) Tbk 1.641.626.020 1.643.833.602 1.472.340.000 1.302.875.000

PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1.590.314.276 - 1.657.625.000

PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk - 395.276.475 - 404.950.000

PT Inco-Vale Indonesia Tbk - 443.841.246 - 610.368.000

PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk - 370.454.931 - 380.770.000

PT Jasa Marga (Persero) Tbk 458.281.435 369.595.236 428.342.400 531.712.000

PT London Sumatera Tbk 1.022.396.211 - 1.031.250.000 -

PT MNC Studio Tbk 420.000.000 - 262.080.000 -

PT PP Presisi Tbk 2.019.712.150 2.171.708.252 1.478.859.000 2.126.176.000

PT PP (Persero) Tbk 3.557.285.374 3.406.484.373 2.078.457.500 2.907.960.000

PT Semen Indonesia (Persero) Tbk - 697.022.475 - 737.550.000

PT TIMAH (Persero) Tbk - 688.268.790 - 654.100.000

PT Telekomunikasi Indonesia Tbk 4.878.231.358 996.509.099 4.726.875.000 1.090.020.000

PT United Tractor Tbk 1.550.469.748 - 1.435.875.000 -

PT Unilever Indonesia Tbk 5.829.150.021 481.235.550 5.575.120.000 559.000.000

PT Vale Internasional Tbk 1.508.691.800 - 1.519.486.000 -

PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk 1.681.036.774 1.681.036.774 1.415.184.000 1.603.875.200

PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 4.727.273.669 3.489.878.821 4.052.433.000 2.617.330.000

PT Waskita Beton Precast (Persero) Tbk 1.847.452.652 3.605.648.695 1.377.288.000 3.074.361.600

PT Waskita Karya (Persero) Tbk 863.439.124 2.406.034.464 766.920.000 2.390.115.000

Jumlah 44.957.562.335 28.614.861.889 37.972.647.400 26.250.217.800

Harga Perolehan Nilai Wajar


15




e. OBLIGASI

2018 2017 2018 2017

Agung Podomoro Land

Berkelanjutan I Tahap II

Tahun 2014 - 6.095.100.000 - 6.292.318.749

Astra Sedaya Finance

Berkelanjutan III Tahap I

Tahun 2016 Seri B 1.000.000.000 1.000.000.000 1.003.131.507 1.026.859.923

CSUL Finance I

Tahun 2017 Seri B 5.000.000.000 5.000.000.000 5.025.870.413 5.181.741.012

Medco Energi Internasional

Berkelanjutan II Tahap I

Tahun 2016 Seri A 5.000.000.000 5.000.000.000 5.053.057.434 5.170.129.617


Berkelanjutan II Tahap V

Tahun 2017 Seri B 2.500.000.000 2.500.000.000 2.532.831.352 2.611.483.456


Berkelanjutan II Tahap V

Tahun 2017 Seri C 2.500.000.000 2.500.000.000 2.546.038.649 2.700.108.024

Moratelindo I Tahun 2017 Seri B 3.000.000.000 3.000.000.000 3.005.352.079 3.014.465.131

Mandiri Tunas Finance

Berkelanjutan II Tahap II

Tahun 2016 Seri B 2.000.000.000 2.000.000.000 2.011.282.382 2.082.609.034

Adhi Karya Berkelanjutan II

Tahap I Tahun 2017 8.000.000.000 8.000.000.000 7.947.100.454 7.986.773.394

Adira Finance Berkelanjutan IV

Tahap III Tahun 2018 Seri E 7.500.000.000 - 7.494.945.449 -

Agung Podomoro Land

Berkelanjutan I Tahap II

Tahun 2014 6.095.100.000 - 6.074.852.406 -

Bank Bukopin

Subordinasi Berkelanjutan II

Tahap I Tahun 2015 3.171.000.000 3.171.000.000 2.916.161.309 3.275.592.706

Bank Bukopin

Subordinasi Berkelanjutan II

Tahap II Tahun 2017 3.000.000.000 3.000.000.000 2.719.240.576 3.192.756.774

Bank BTN Berkelanjutan III

Tahap I Tahun 2017 Seri D 5.237.500.000 5.237.500.000 4.705.394.633 5.038.844.534

Indonesia Eximbank IV

Berkelanjutan Tahap II

Tahun 2018 Seri D 5.000.000.000 4.822.269.159

Bank BJB

Subordinasi Berkelanjutan I

Tahap I Tahun 2017 Seri B 1.000.000.000 1.000.000.000 949.263.779 1.007.008.395

Indosat Berkelanjutan I


Lautan Luas Berkelanjutan II

Tahap II Tahun 2017 Seri B 5.000.000.000 5.000.000.000 4.845.261.237 5.036.388.653

Jumlah dipindahkan 67.264.600.000 54.764.600.000 65.764.645.660 55.908.278.079

Nilai WajarHarga Perolehan

16




e. OBLIGASI - lanjutan

2018 2017 2018 2017

Jumlah pindahan 67.264.600.000 54.764.600.000 65.764.645.660 55.908.278.079


Berkelanjutan III

Tahap I Tahun 2018 Seri B 7.500.000.000 - 7.084.439.762 -

Mayora Indah Berkelanjutan I

Tahap I Tahun 2017 2.000.000.000 2.000.000.000 1.982.794.439 2.076.483.667

Pelindo 1 Gerbang Nusantara

Obligasi I Tahun 2016 Seri C 1.000.000.000 1.000.000.000 975.709.625 1.037.882.970

Bank PANIN Berkelanjutan II

Tahap I Tahun 2016 2.000.000.000 2.000.000.000 1.994.277.282 2.068.968.543

Bank Panin

Subordinasi Berkelanjutan III

Tahap I Tahun 2018 2.500.000.000 - 2.373.624.413 -

SAN Finance Berkelanjutan II

Tahap II Tahun 2017 Seri C 3.000.000.000 3.000.000.000 2.970.799.157 3.108.490.178

Surya Semesta Internusa

Berkelanjutan I

Tahap I Tahun 2016 Seri B 10.000.000.000 10.000.000.000 9.952.214.260 10.446.227.057

Tunas Baru Lampung

Berkelanjutan I Tahap I

Tahun 2018 2.500.000.000 - 2.386.380.871 -

WOM Finance Berkelanjutan II

Tahun 2017 Seri B 1.000.000.000 1.000.000.000 990.125.464 1.023.024.899

Waskita Karya Berkelanjutan II

Tahap III Tahun 2017 Seri B 5.000.000.000 5.000.000.000 4.759.804.692 5.272.428.064

Waskita Karya Berkelanjutan II

Tahap I Tahun 2016 10.000.000.000 10.000.000.000 9.996.847.859 10.292.139.930

Waskita Karya Berkelanjutan III


Waskita Karya Berkelanjutan III

Tahap II Tahun 2018 Seri B 9.805.000.000 - 9.617.664.177 -


Berkelanjutan III Tahap II

Tahap II Tahun 2018 Seri B 10.000.000.000 - 10.000.000.000 -

Jakarta Lingkar Baratsatu

Obligasi I Tahun 2018 Seri B 10.000.000.000 - 10.000.000.000 -

Summarecon Berkelanjutan III

Tahap I Tahun 2018 5.000.000.000 - 5.000.000.000 -

Jumlah 153.569.600.000 93.764.600.000 150.570.756.580 96.362.543.043

f. SUKUK

2018 2017 2018 2017

Global Mediacom

Ijarah Berkelanjutan I

Tahap I Tahun 2017 Seri A 3.000.000.000 9.000.000.000 3.072.403.417 8.985.681.974

Global Mediacom



Jumlah dipindahkan 6.000.000.000 14.000.000.000 6.170.251.492 14.369.940.294

Harga Perolehan


Nilai Wajar

17




f. SUKUK- lanjutan

2018 2017 2018 2017

Jumlah pindahan 6.000.000.000 14.000.000.000 6.170.251.492 14.369.940.294

Global Mediacom


Tahap I Tahun 2017 Seri C 5.000.000.000 5.000.000.000 5.218.607.969 5.328.813.843

Global Mediacom


Tahap II Tahun 2017 4.000.000.000 8.000.000.000 4.085.183.325 8.280.592.848

Aneka Gas Industri



Aneka Gas Industri


Tahap II Tahun 2017 Seri B 2.000.000.000 3.000.000.000 1.931.347.166 3.323.404.187

XL Axiata Ijarah Berkelanjutan I

Tahap II Tahun 2017 Seri E 5.000.000.000 5.000.000.000 4.955.281.361 5.635.974.639

Indosat Ijarah Berkelanjutan II


Timah Ijarah Berkelanjutan I


Bank BRI Syariah Mudharabah

Subordinasi I Tahun 2016 9.000.000.000 2.000.000.000 8.452.589.728 2.013.004.373

Medco Power Indonesia

Wakalah I Tahun 2018 Seri B 8.000.000.000 - 7.821.235.189 -

Medco Power Indonesia

Wakalah I Tahun 2018 Seri C 13.000.000.000 - 12.754.957.229 -

Ijarah TPS Food II Tahun 2016 - 3.000.000.000 - 3.101.387.168

Jumlah 67.927.000.000 48.000.000.000 67.053.175.291 50.527.911.233

g. REKSADANA

2018 2017 2018 2017

Pendapatan Tetap 6.500.000.000 15.500.000.000 6.985.193.039 16.676.306.151Saham - 37.750.000.000 - 40.486.087.210Terproteksi 15.000.000.000 5.000.000.000 14.990.154.000 5.001.850.000Berbentuk Kontrak Investasi 10.000.000.000 10.000.000.000 10.075.992.000 10.036.629.000Saham atau Unit di Bursa - 501.000.000 - 563.000.000

Jumlah 31.500.000.000 68.751.000.000 32.051.339.039 72.763.872.362

h. EFEK BERAGUN ASET

2018 2017 2018 2017

SMF-BMRI01 Kelas A2 3.336.337.905 4.040.230.574 3.325.704.810 4.165.182.996Mandiri JSMR01 1.600.000.000 2.000.000.000 1.573.259.797 2.024.726.810Danareksa Indonesia Power

PLN 1 1.964.788.748 2.397.166.335 1.922.526.753 2.418.433.384

Jumlah 6.901.126.653 8.437.396.909 6.821.491.360 8.608.343.190

Nilai Wajar

Nilai Wajar

Harga Perolehan


Harga Perolehan

18




i. PENYERTAAN LANGSUNG

2018 2017 2018 2017

Dalam NegeriPT Bangun Prestasi

Bersama 5.000.000.000 - 5.000.000.000 -

Jumlah 5.000.000.000 - 5.000.000.000 -

7. KAS DAN BANK2018 2017

Kas 6.897.541 5.901.047Bank

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 725.392.228 456.535.225

Jumlah 732.289.769 462.436.272

8. PIUTANG INVESTASI2018 2017

Saham 694.082.487 812.048.723

Jumlah 694.082.487 812.048.723

9. PIUTANG HASIL INVESTASI2018 2017

Deposito on call 97.246.575 6.267.123Deposito Berjangka 18.487.525 26.464.238Surat Berharga Pemerintah 2.194.913.405 641.006.333Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa efek 1.556.818.010 982.862.319Sukuk Korporasi yang tercatat di Bursa efek 1.141.985.990 675.791.244Unit Penyertaan Reksadana 806.165.260 -Efek Beragun Aset 46.526.529 56.527.434

Jumlah 5.862.143.295 2.388.918.690

Nilai WajarHarga Perolehan

Dalam rangka meningkatkan nilai investasi, pada tanggal 7 Mei 2018 Dana Pensiun bekerja sama dengan YayasanKesejahteraan Pegawai OJK telah mendirikan perusahaan dengan nama PT Bangun Prestasi Bersama, sesuai AktaNotaris Faridah, S.H., M.Kn Nomor 43 Tanggal 7 Mei 2018 dan telah disahkan oleh Kementrian Hukum dan HAM RINomor: AHU-0027264.AH.01.01. Tahun 2018 tanggal 25 Mei 2018 dengan susunan pengurus Sdr. Arief Boedimansebagai Komisaris dan Sdr. Jongki Artezi sebagai Direktur. Bidang usaha PT Bangun Prestasi Bersama adalahmenangani pengadaan barang dan jasa, dengan kegiatan utama dibidang pengelolaan gedung dan pelayanankesehatan.

Modal dasar PT Bangun Prestasi Bersama adalah sebesar Rp 300.000.000.000 yang terdiri atas 300.000.000 sahamdengan nominal Rp 1.000 per saham. Modal ditempatkan sejumlah Rp 75.000.000.000. Komposisi saham DanaPensiun OJK sebesar 25% dari modal ditempatkan, yaitu sebesar Rp 18.750.000.000. Pada tanggal 7 Desember 2018,Dana Pensiun baru melakukan penyetoran modal awal sebesar Rp 5.000.000.000 atau 6,67%. Sampai dengan tanggalpelaporan, Dana Pensiun OJK belum melakukan penilaian atas nilai wajar penyertaan sehubungan dengan PT BangunPrestasi Bersama belum beroperasi secara komersial.

19



10. ASET OPERASIONAL

Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Biaya perolehanPeralatan komputer 23.067.500 128.610.000 - 151.677.500Peralatan kantor - 6.598.000 - 6.598.000

Akumulasi penyusutanPeralatan komputer 4.325.166 16.104.796 - 20.429.962Peralatan kantor 1.005.977 - 1.005.977

Nilai Buku 18.742.334 112.505.204 - 136.839.561

Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Biaya perolehanPeralatan komputer - 23.067.500 - 23.067.500

Akumulasi penyusutanPeralatan komputer - 4.325.166 - 4.325.166

Nilai Buku - 18.742.334 - 18.742.334

11. ASET LAIN-LAIN2018 2017

Sukuk Ijarah TPS Food II Tahun 2016 3.000.000.000 -Piutang Hasil Investasi Sukuk Korporasi yang tercatat di Bursa efek 300.158.967 -

Jumlah 3.300.158.967 -

12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR2018 2017

Beban kustodian - 10.960.179

Utang pajak PPh 21 25.219.122 19.897.312

Utang pajak PPh 23 146.783 585.000

Utang Pajak bunga Deposito 1 369.937.101

Jumlah 25.365.906 401.379.592

2017

2018

Manajemen Dana Pensiun mereklasifikasi pencatatan Sukuk Ijarah Tiga Pilar Sejahtera Food II tahun 2016 senilai Rp3.000.000.000 dari kelompok aset investasi ke dalam kelompok aset lain-lain, sehubungan dengan adanya permasalahantindak pidana pemalsuan beras yang menimpa emiten Tiga Pilar Sejahtera Food, Tbk (AISA).

Seiring dengan perkembangan kasus yang menimpa emiten dan potensi kegagalan dalam memenuhi kewajiban kepadainvestor Obligasi/Sukuk, maka lembaga pemeringkat efek Pefindo telah menurunkan peringkat emiten dari A+ menjadi Dyang diikuti oleh PT Bursa Efek Indonesia melakukan penghentian sementara perdagangan efek saham dan obligasi AISAdi seluruh pasar dan sampai dengan tanggal laporan, belum dicabut.

Saat ini emiten sedang menghadapi gugatan PKPU dari investor Obligasi di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dan emitendiminta untuk menyampaikan proposal perdamaian kepada para investor Obligasi/Sukuk.

20



12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR - lanjutan

Tanggal surat

18 Juli 2017 11 Juli 2017 s/d 31 Desember 201718 Juli 2017 11 Juli 2017 s/d 31 Desember 2017

1 Agustus 2017 28 Juli 2017 s/d 31 Desember 20171 Agustus 2017 31 Juli 2017 s/d 31 Desember 2017

15 Agustus 2017 10 Agustus 2017 s/d 31 Desember 20177 September 2017 31 Agustus 2017 s/d 31 Desember 20177 September 2017 31 Agustus 2017 s/d 31 Desember 2017

13. PENDAPATAN INVESTASI2018 2017

BungaDeposito on call 2.008.290.195 448.866.292Deposito berjangka 1.131.329.665 2.063.598.516Suat Berharga Negara 5.234.779.572 1.845.175.111Obligasi 11.571.664.024 6.183.028.442Sukuk 6.030.923.158 3.002.710.396Efek Beragun Aset 676.388.421 523.227.617Reksadana 2.430.465.479 112.465.000

DevidenSaham 1.060.213.352 272.982.214

Laba (rugi) pelepasan investasiSaham 6.219.651.666 455.762.270Obligasi - 2.000.000Reksadana 3.141.496.673 21.644.400

Jumlah 39.505.202.205 14.931.460.258

14. PENINGKATAN (PENURUNAN) NILAI INVESTASI

2018 2017

Surat Berharga Negara (4.660.609.738) 2.509.172.305 (7.169.782.043)Saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (6.984.914.935) (2.364.644.089) (4.620.270.846)

(2.998.843.420) 2.597.943.043 (5.596.786.464)Sukuk (873.824.709) 2.527.911.233 (3.401.735.942)Reksa Dana yang terdiri dari :- RD Pendapatan Tetap 485.193.039 1.176.306.151 (691.113.112)- RD Saham - 2.736.087.210 (2.736.087.210)- RD Terproteksi (9.846.000) 1.850.000 (11.696.000)- RD Kontrak Investasi 75.992.000 36.629.000 39.363.000- RD Saham atau diperdagangkan di Bursa - 62.000.000 (62.000.000)Efek beragun aset (79.635.293) 170.946.280 (250.581.573)

- - -Jumlah (15.046.489.056) 9.454.201.135 (24.500.690.190)

- - -

Peningkatan(Penurunan) Nilai

Investasi

Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa EfekIndonesia

Selisih PenilaianInvestasi


Sehubungan dengan baru berlakunya SKB pada tanggal-tanggal tersebut, maka penerimaan penghasilan bunga depositosebelum tanggal berlakunya SKB merupakan objek pajak penghasilan. Sehingga jumlah utang pajak atas bunga depositoyang belum dipotong adalah sebesar Rp 369.937.101.

Pada tahun 2017, Dana Pensiun Otoritas Jasa Keuangan menerima Surat Keterangan Bebas (SKB) Pemotongan PajakPenghasilan atas Bunga Deposito dan Tabungan serta Diskonto Sertifikat Bank Indonesia yang diterima atau diperolehDana Pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan, sebagai berikut :

No surat Tanggal berlaku

KET-00006/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017KET-00008/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017KET-00009/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017KET-00010/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017KET-00011/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017KET-00012/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017KET-00013/BUNGA/WPJ.06/KP.1403/2017

21



14. PENINGKATAN (PENURUNAN) NILAI INVESTASI - lanjutan

2017 2016

Surat Berharga Negara 2.509.172.305 46.715.000 2.462.457.305

Saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia (2.364.644.089) 256.345.349 (2.620.989.438)

2.597.943.043 (397.317.000) 2.995.260.043

Sukuk 2.527.911.233 42.972.000 2.484.939.233

Reksa Dana yang terdiri dari :

- RD Pendapatan Tetap 1.176.306.151 (200.991.306) 1.377.297.457

- RD Campuran - (6.782.700) 6.782.700

- RD Saham 2.736.087.210 (301.541.130) 3.037.628.340

- RD Terproteksi 1.850.000 - 1.850.000

- RD Kontrak Investasi 36.629.000 - 36.629.000

- RD Saham atau diperdagangkan di Bursa 62.000.000 - 62.000.000

Efek beragun aset 170.946.280 (100.237.886) 271.184.166

- - -Jumlah 9.454.201.135 (660.837.673) 10.115.038.808

- - -

15. BEBAN INVESTASI2018 2017

Beban transaksi 7.755.001 78.909.000

Beban custodian 163.313.912 82.200.527

Beban Investasi lainnya 29.150.000 19.800.000

Jumlah 200.218.913 180.909.527

16. GAJI / HONOR KARYAWAN, PENGURUS DAN DEWAN PENGAWAS2018 2017

Gaji 982.432.069 585.371.103

Tunjangan Hari Raya 161.481.610 13.073.000

PPh 21 Karyawan 154.544.382 30.651.650

Tunjangan bandik 95.025.078 -

Tunjangan cuti tahunan 82.404.233 78.478.260

BPJS Ketenagakerjaan 55.261.336 26.764.250

Transportasi 40.760.000 32.040.000

BPJS Kesehatan 15.921.844 7.257.272

Asuransi 14.551.123 -

Perjalanan dinas 8.296.200 3.602.079

Pendidikan dan pelatihan 2.750.000 24.600.000

Tunjangan pengobatan - 810.000

Jumlah 1.613.427.875 802.647.614


Peningkatan(Penurunan) Nilai

Investasi

Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa EfekIndonesia


22



17. BEBAN OPERASIONAL2018 2017

Jasa profesional 324.056.500 174.750.000

Beban OJK 206.041.746 99.496.463

Pendidikan dan pelatihan 88.050.000 22.645.000

Perjalanan Dinas 51.553.815 19.949.334

Perlengkapan Kantor 35.095.090 5.298.142

Rapat / Jamuan Tamu 21.536.850 17.472.100

Alat Tulis Kantor 19.768.900 6.126.500

Penyusutan 17.110.773 4.325.166

Sumbangan 15.000.028 -

Perlengkapan Komputer 14.810.593 13.299.410

Lainnya 8.867.857 6.178.000

Seminar 6.550.000 10.500.000

Transportasi 6.682.466 3.147.108

Surat kabar dan majalah 4.647.000 -

Pemeliharaan 1.819.900 2.200.147

Rumah Tangga 1.690.180 473.000

Cetak dan Fotocopy 1.421.500 1.663.500

Iuran ADPI 1.350.000 1.800.000

Jumlah 826.053.198 389.323.870

18. PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN2018 2017

Pendapatan Lain Diluar Investasi

Pendapatan jasa giro 40.331.017 39.649.136

Beban Lain Diluar Investasi dan Operasional

Beban Kekaryawan (15.731.058) (2.710.000)

Beban Bank (2.720.500) (2.295.732)

Beban Sumbangan (1.600.000) (2.250.000)

Biaya Medical Check Up Pegawai - (1.275.000)

Beban kartu nama (560.000) (450.000)

Beban Pos Pengiriman surat (46.500) (305.500)

Beban perjalanan dinas - (105.000)

Jumlah 19.672.959 30.257.904

19. POSISI KEUANGAN (NERACA)

Setiap jenis investasi dalam posisi keuangan dinilai berdasarkan nilai historis. Nilai historis yang disajikan untuk setiap jenisinvestasi adalah sebesar harga perolehan ditambah dengan biaya yang terjadi dalam transaksi pembelian. Selisih antaranilai historis dengan nilai wajar disajikan dalam pos Selisih Penilaian Investasi pada periode pelaporan (lihat catatan 14 dan24a).

Posisi keuangan Dana Pensiun menggambarkan aset dan liabilitas Dana Pensiun yang memuat posisi aset, nilai kiniaktuarial, selisih nilai kini aktuarial dan liabilitas di luar nilai kini aktuarial. Selisih nilai kini aktuarial mencerminkan pos untukpenyesuaian nilai kini aktuarial dan perubahan aset neto Dana Pensiun.

23



19. POSISI KEUANGAN (NERACA) - lanjutanCatatan 2018 2017

ASET

Investasi 2c, 6 468.860.010.679 291.752.306.489

Selisih Penilaian Investasi 2c, 24a (15.046.489.056) 9.454.201.135

Aset Lancar Di Luar Investasi 7,8,9 7.288.515.551 3.663.403.685

Aset Operasional 2d, 10 136.839.561 18.742.334

Aset Lain-Lain 11 3.300.158.967 -

JUMLAH ASET 464.539.035.703 304.888.653.644

LIABILITAS

Nilai Kini Aktuarial 2e, 24b 508.713.733.108 224.356.030.000

Selisih Nilai Kini Aktuarial 2f, 24c (44.200.063.311) 80.131.244.052

Liabilitasi Diluar Nilai Kini Aktuarial 12 25.365.906 401.379.592

JUMLAH LIABILITAS 464.539.035.703 304.888.653.643

Rincian lengkap laporan posisi keuangan terlampir pada Lampiran I.

20. PERHITUNGAN HASIL USAHA

Catatan 2018 2017

Pendapatan Investasi 2g,13 39.505.202.205 14.931.460.258Beban Investasi 2g,15 (200.218.913) (180.909.527)

Hasil usaha investasi 39.304.983.292 14.750.550.731

Beban operasional 2g,16,17 (2.439.481.073) (1.191.971.484)Pendapatan (beban) lain-lain 18 19.672.959 30.257.904

Perhitungan hasil usaha 36.885.175.178 13.588.837.151

Rincian lengkap laporan perhitungan hasil usaha terlampir pada Lampiran II.

21. ARUS KAS

Perhitungan hasil usaha secara garis besar menggambarkan laporan perubahan aset neto diluar pos-pos perubahan nilaiinvestasi, penerimaan iuran peserta dan pembayaran manfaat selama periode tertentu sehingga mencerminkan hasilprestasi Dana Pensiun pada periode yang bersangkutan. Dalam penyajiannya disajikan secara terperinci unsur pendapatandan beban, dan dipisahkan antara kegiatan investasi dan kegiatan diluar investasi.

Arus kas adalah laporan yang memberikan informasi kepada para pemakai laporan keuangan untuk mengevaluasiperubahan aset neto dalam pengaruhnya terhadap penerimaan dan penggunaan kas. Dalam penyusunannya, arus kasdiklasifikasikan berdasarkan kegiatan investasi, kegiatan operasional dan kegiatan pendanaan selama satu periodepelaporan. Arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung.

Nilai kas pada akhir periode mencerminkan nilai saldo pos kas dan bank yang disajikan pada Laporan Aset Neto danLaporan Posisi Keuangan.

24



21. ARUS KAS - lanjutan2018 2017

Arus kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) :Aktivitas Investasi (141.155.454.650) (128.229.772.938)Aktivitas Operasional (6.210.530.474) (1.208.056.722)Aktivitas Pendanaan 147.635.838.621 129.531.692.604

Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih 269.853.497 93.862.944Kas Pada Awal Periode 462.436.272 368.573.328

Kas Pada Akhir Periode 732.289.769 462.436.272

Saldo kas dan bank pada akhir periode terdiri dari :Catatan 2018 2017

Kas 7 6.897.541 5.901.047Bank 7 725.392.228 456.535.225

Jumlah 732.289.769 462.436.272

Rincian lengkap laporan perhitungan hasil usaha terlampir pada Lampiran III.

22. PORTOFOLIO INVESTASI

a. Perkembangan portofolio investasi

Nilai Wajar % Nilai Wajar %

Deposito on call 42.750.000.000 9,42% 3.850.000.000 1,28%

Deposito berjangka 7.050.000.000 1,55% 4.500.000.000 1,49%

Surat Berharga Negara 104.544.111.953 23,04% 38.343.619.996 12,73%

Sukuk 67.053.175.291 14,78% 50.527.911.233 16,78%

Reksa Dana terdiri dari :

- RD Pendapatan Tetap 6.985.193.039 1,54% 16.676.306.151 5,54%

- RD Saham - 0,00% 40.486.087.210 13,44%

- RD Terproteksi 14.990.154.000 3,30% 5.001.850.000 1,66%

- RD Kontrak Investasi 10.075.992.000 2,22% 10.036.629.000 3,33%

Efek beragun aset 6.821.491.360 1,50% 8.608.343.190 2,86%

Penyertaan langsung 5.000.000.000 1,10% - 0,00%

Jumlah 453.813.521.624 100,00% 301.206.507.624 100,00%

b. Hasil investasi tahunan2018 2017

i. Pendapatan Investasi yang telah direalisasikan 39.505.202.205 14.931.460.258ii. Pendapatan Investasi yang belum direalisasikan (24.500.690.190) 10.115.038.808iii. Beban Investasi 1 Januari s.d. 31 Desember 2018 200.218.913 180.909.527iv. Hasil investasi bersih (i + ii - iii) 14.804.293.102 24.865.589.539v. Nilai rata-rata investasi 375.601.919.124 220.046.277.973vi. ROI = (iv / v) X 100% 3,94% 11,30%

Rincian lengkap mengenai pengungkapan portofolio investasi terlampir pada Lampiran IV.

0,00%- 563.000.000

8,72%

- RD Saham ataudiperdagangkan di Bursa

31,99%

8,37%37.972.647.400

96.362.543.043

26.250.217.800Saham yang tercatat diBursa Efek di Indonesia

Obligasi korporasi yangtercatat di Bursa Efek diIndonesia

33,18%150.570.756.580

0,19%

20172018

25



23. KEKAYAAN UNTUK PENDANAAN

i. Kekayaan dalam sengketa, atau diblokir dari pihak yang berwenang;

ii.

iii. Kekayaan yang ditempatkan di luar negeri;

iv. Jenis kekayaan yang dikategorikan sebagai piutang lain-lain dan aset lain-lain;

v.

vi.

Pendanaan Dana Pensiun OJK per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut :

2018 2017

Kekayaan untuk pendanaan 461.213.510.830 304.487.274.052

Nilai kini aktuaria 508.713.733.108 224.356.030.000

(Defisit) Surplus (47.500.222.278) 80.131.244.052

Rasio pendanaan (RKD) 90,66% 135,72%

Rincian lengkap mengenai kekayaan pendanaan terlampir pada Lampiran V.

24. PENGUNGKAPAN POS POSISI KEUANGAN

a. SELISIH PENILAIAN INVESTASI2018

Biaya Perolehan/Nilai Buku

Nilai WajarSelisih Penilaian

Investasi

Deposito on call 42.750.000.000 42.750.000.000 -Deposito berjangka 7.050.000.000 7.050.000.000 -Surat Berharga Negara 109.204.721.691 104.544.111.953 (4.660.609.738)Saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia 44.957.562.335 37.972.647.400 (6.984.914.935)Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek

IndonesiaSukuk 67.927.000.000 67.053.175.291 (873.824.709)Reksa Dana yang terdiri dari : -- RD Pendapatan Tetap 6.500.000.000 6.985.193.039 485.193.039- RD Terproteksi 15.000.000.000 14.990.154.000 (9.846.000)- RD Kontrak Investasi 10.000.000.000 10.075.992.000 75.992.000Efek beragun aset 6.901.126.653 6.821.491.360 (79.635.293)Penyertaan langsung 5.000.000.000 5.000.000.000 -

Jumlah selisih penilaian investasi 468.860.010.679 453.813.521.624 (15.046.489.056)

Sesuai dengan pasal 6 ayat 2 Keputusan Menteri Keuangan RI No. 510/KMK.06/2002 tanggal 4 Desember 2002 danperubahan atas Keputusan Menteri Keuangan RI tersebut yaitu Peraturan Menteri Keuangan No. 113/PMK.05/2005 tanggal18 November 2005, bahwa kekayaan untuk pendanaan dihitung dari aset neto tersedia untuk manfaat purnakarya dikurangidengan:

Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis untuk tanah, bangunan, serta tanah dan bangunan sebagaimanaditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan No. 511/KMK.06/2002 tentang Investasi Dana Pensiun.

Iuran, baik sebagian atau seluruhnya yang pada tanggal perhitungan aktuaria belum disetor ke Dana Pensiun lebih dari3 (tiga) bulan sejak tanggal jatuh temponya;

Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak sebagairnana yang ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangantentang Investasi Dana Pensiun;

153.569.600.000 150.570.756.580 (2.998.843.420)

Kualitas pendanaan Dana Pensiun OJK tanggal 31 Desember 2018 berada pada tingkat kedua yang mencerminkan nilaikekayaan untuk pendanaan kurang dari Nilai Kini Aktuarial dan tidak kurang dari Kewajiban Solvabilitas.

26



24. PENGUNGKAPAN POS POSISI KEUANGAN - lanjutan

a. SELISIH PENILAIAN INVESTASI - lanjutan2017

Biaya Perolehan/Nilai Buku Nilai Wajar


Deposito on call 3.850.000.000 3.850.000.000 -Deposito berjangka 4.500.000.000 4.500.000.000 -Surat Berharga Negara 35.834.447.691 38.343.619.996 2.509.172.305Saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia 28.614.861.889 26.250.217.800 (2.364.644.089)Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek

IndonesiaSukuk 48.000.000.000 50.527.911.233 2.527.911.233Reksa Dana yang terdiri dari : -- RD Pendapatan Tetap 15.500.000.000 16.676.306.151 1.176.306.151- RD Saham 37.750.000.000 40.486.087.210 2.736.087.210- RD Terproteksi 5.000.000.000 5.001.850.000 1.850.000- RD Kontrak Investasi 10.000.000.000 10.036.629.000 36.629.000- RD Saham atau diperdagangkan di Bursa 501.000.000 563.000.000 62.000.000Efek beragun aset 8.437.396.909 8.608.343.190 170.946.281

Jumlah selisih penilaian investasi 291.752.306.489 301.206.507.624 9.454.201.135

2018 2017

Saldo awal tahun 9.454.201.135 (660.837.673)Saldo akhir tahun (15.046.489.056) 9.454.201.135

Peningkatan (penurunan) nilai investasi (24.500.690.190) 10.115.038.808

b. NILAI KINI AKTUARIAL2018 2017

Nilai kini aktuarial awal tahun 224.356.030.000 155.220.777.000

Penyesuaian valuasi aktuaria 284.357.703.108 69.135.253.000

Nilai kini aktuarial akhir tahun 508.713.733.108 224.356.030.000

c. SELISIH NILAI KINI AKTUARIAL2018 2017

Saldo awal tahun 80.131.244.052 (3.922.023.392)

Ditambah :

Hasil usaha 36.885.175.178 13.588.837.151

Peningkatan (penurunan) nilai invetasi (24.500.690.190) 10.115.038.808

Iuran Normal Pemberi Kerja 129.590.037.943 108.953.563.985

Iuran Normal Peserta 21.978.968.746 20.337.999.749

Iuran Tambahan - 2.679.487.968

Dikurangi :

Manfaat Pensiun (3.927.095.931) (2.486.407.217)

Penyesuaian valuasi aktuaria (284.357.703.108) (69.135.253.000)

Saldo selisih nilai kini aktuarial akhir tahun (44.200.063.311) 80.131.244.052

93.764.600.000 96.362.543.043 2.597.943.043

27



25. MANAJEMEN RISIKO

Risiko Harga Pasar

Resiko Dana Pensiun terkait risiko harga pasar terdiri dari jenis-jenis investasi yang diperdagangkan pada bursa efek.

Risiko Suku Bunga

Risko Likuiditas

Eksposur Dana Pensiun terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnyaatau melalui kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya.

Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan, Dana Pensiun menghadapi risiko keuangan yaitu risikorisiko harga pasar, risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen risikokeuangan Dana Pensiun terfokus pada ketidakpastian pasar keuangan dan meminimalisasi potensi kerugian yangberdampak pada kinerja keuangan Dana Pensiun dan mendefinisikan risiko-risiko serta kebijakan manajemen yangdijalankan dalam menghadapi risiko-risiko sebagai berikut:

Terkait dengan investasi, sesuai dengan arahan investasi dari pendiri, Dana Pensiun harus mendukung ketersediaan danaguna pembayaran manfaat pensiun dan kelancaran operasional maka Pengurus harus mengupayakan tetap menjagatersedianya likuiditas minimum sebesar 1% dari total investasi. Jenis investasi yang dipergunakan dalam memenuhikebutuhan likuiditas minimum terdiri dari tabungan, deposito on call, deposito berjangka waktu 1 dan 3 bulan, danreksadana pasar uang.

Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul ketika Dana Pensiun tidak memiliki arus kas yang cukup untukmemenuhi klaim pensiun dan liabilitasnya.

Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggapmemadai untuk membiayai operasional Dana Pensiun untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen jugamelakukan evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo liabilitas, dan terus-menerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal.

Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karenaperubahan suku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan akan berfluktuasikarena perubahan suku bunga pasar. Risiko Entitas terkait risiko suku bunga timbul dari investasi pada obligasi dan suratberharga negara.

28

Lampiran I



LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 2018 2017

ASETINVESTASI (Nilai Historis)

Tabungan - -Deposito On Call 2c,6a,19 42.750.000.000 3.850.000.000Deposito Berjangka 2c,6b,19 7.050.000.000 4.500.000.000Sertifikat Deposito pada Bank - -Surat Berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia - -Surat Berharga Pemerintah 2c,6c,19 109.204.721.691 35.834.447.691Saham yang tercatat di Bursa efek 2c,6d,19 44.957.562.335 28.614.861.889Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa efek 2c,6e,19 153.569.600.000 93.764.600.000Sukuk korporasi yang tercatat di Bursa efek 2c,6f,19 67.927.000.000 48.000.000.000Unit Penyertaan Reksadana 2c,6g,19

Reksa Dana Pasar Uang - -Reksa Dana Pendapatan Tetap 6.500.000.000 15.500.000.000Reksa Dana Campuran - -Reksa Dana Saham - 37.750.000.000Reksa Dana Terproteksi 15.000.000.000 5.000.000.000Reksa Dana dengan Penjaminan - -Reksa Dana Indeks - -Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi 10.000.000.000 10.000.000.000Reksa Dana yang Saham atau Unit Penyertaannya

Diperdagangkan di BEI - 501.000.000Medium Term Notes - -Efek Beragun Aset 2c,6h,19 6.901.126.653 8.437.396.909

- -

- -REPO - -

Penyertaan LangsungPenyertaan Langsung Dalam Negeri


Penyertaan Langsung pada Non LJK 2c,6i,19 5.000.000.000 -

Penyertaan Langsung Luar NegeriPenyertaan Langsung pada LJK - -

Penyertaan Langsung pada Non LJK - -

Tanah di Indonesia - -

Bangunan di Indonesia - -

Tanah dan Bangunan di Indonesia - -

Akumulasi Tanah & Bangunan - -

Total Investasi 468.860.010.679 291.752.306.489

SELISIH PENILAIAN INVESTASI 2c,19,24a (15.046.489.056) 9.454.201.135

Dana Investasi real estat berbentuk KontrakInvestasi KolektifKontrak Opsi dan Kontra Berjangka efek yangdiperdagangkan di BEI



29

Lampiran I



LAPORAN POSISI KEUANGAN (NERACA)Tanggal 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 2018 2017

ASET LANCAR DI LUAR INVESTASIKas & Bank 7,19 732.289.769 462.436.272Piutang Iuran

Iuran Normal Pemberi Kerja - -Iuran Normal Peserta - -Iuran Tambahan - -

Piutang Bunga Keterlambatan Iuran - -Beban Dibayar Dimuka - -Piutang Investasi 8,19 694.082.487 812.048.723Piutang Hasil Investasi 9,19 5.862.143.295 2.388.918.690Piutang Lain-lain - -

Total Aset Lancar Diluar Investasi 7.288.515.551 3.663.403.685

ASET OPERASIONALTanah dan Bangunan - -

Kendaraan - -

Peralatan Komputer 2d,10,19 158.275.500 23.067.500

Peralatan Kantor - -

Akumulasi Penyusutan (21.435.939) (4.325.166)

Aset Operasional Lain - -

Akumulasi Penyusutan - -

Total Aset Operasional 136.839.561 18.742.334

ASET LAIN-LAIN 11,19 3.300.158.967 -

TOTAL ASET 464.539.035.703 304.888.653.644

LIABILITAS

NILAI KINI AKTUARIA 2e,19,24b 508.713.733.108 224.356.030.000

SELISIH NILAI KINI AKTUARIA 2f,19,24c (44.200.063.311) 80.131.244.052

LIABILITAS DI LUAR NILAI KINI AKTUARIA

Utang Manfaat Pensiun Jatuh Tempo - -

Utang Investasi - -

Pendapatan Diterima Dimuka - -

Beban Yang Masih Harus Dibayar 12,19 25.365.906 401.379.592

Liabilitas Lain - -

Total Liabilitas di Luar Nilai Kini Aktuaria 25.365.906 401.379.592

TOTAL LIABILITAS 464.539.035.703 304.888.653.644



30

Lampiran II



PERHITUNGAN HASIL USAHAUntuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 2018 2017

PENDAPATAN INVESTASI 2g,13,20

Bunga 29.083.840.514 14.179.071.374

Dividen 1.060.213.352 272.982.214

Sewa - -

Laba (Rugi) Pelepasan Investasi 9.361.148.339 479.406.670

Lainnya - -

Total Pendapatan Investasi 39.505.202.205 14.931.460.258

BEBAN INVESTASI 2g,15,20

Beban Transaksi 7.755.001 78.909.000

Beban Pemeliharaan Tanah dan Bangunan - -

Beban Penyusutan Bangunan - -

Beban Kustodian 163.313.912 82.200.527

Beban Lainnya 29.150.000 19.800.000

Total Beban Investasi 200.218.913 180.909.527

HASIL USAHA INVESTASI 39.304.983.292 14.750.550.731

BEBAN OPERASIONAL 2g,16,17,20

1.613.427.875 802.647.614

Beban Kantor - -

Beban Pemeliharaan 6.550.000 10.500.000

Beban Penyusutan 8.867.857 6.178.000

Beban Jasa Pihak Ketiga 324.056.500 174.750.000

Beban Operasional lainnya 486.578.841 197.895.870

Total Beban Operasional 2.439.481.073 1.191.971.484

PENDAPATAN DAN BEBAN LAIN-LAIN 2g,18,20

Bunga Keterlambatan Iuran - -

Laba (Rugi) Penjualan Aset Operasional - -

Laba (Rugi) Penjualan Aset Lain-lain - -

Pendapatan Lain di Luar Investasi 40.331.017 39.649.136

Beban Lain di Luar Investasi dan

Operasional (20.658.058) (9.391.232)

Total Pendapatan dan Beban Lain-lain 19.672.959 30.257.904

HASIL USAHA SEBELUM PAJAK 36.885.175.178 13.588.837.151

PAJAK PENGHASILAN - -

HASIL USAHA SETELAH PAJAK 36.885.175.178 13.588.837.151

Gaji/honor karyawan, Pengurus dan Dewan Pengawas



31

Lampiran III



LAPORAN ARUS KASUntuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2018 dan 2017

(Dalam Rupiah)

2018 2017

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIPenerimaan Bunga / Bagi Hasil 24.646.023.403 13.057.512.625

Penerimaan Dividen 3.315.691.391 889.180.889

Penerimaan Sewa - -

Pendapatan Investasi Lain - -

Pelepasan Investasi 1.613.379.183.591 633.114.242.316

Penanaman Investasi (1.782.296.134.122) (775.117.052.680)

Pembayaran Beban Investasi (200.218.913) (173.656.088)

Arus Kas Bersih yang digunakan untuk Aktivitas Investasi (141.155.454.650) (128.229.772.938)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONALPembayaran Beban Operasional (2.794.836.466) (1.215.247.125)

Pembelian Aset Operasional (135.208.000) (23.067.500)

Penjualan Aset Operasional - -

Penjualan Aset Lain-lain - -

Reklasifikasi Aset Lain-lain (3.300.158.967) -

Pendapatan Lain di Luar Investasi 40.331.017 39.649.135

Beban Lain di Luar Investasi dan Operasional (20.658.058) (9.391.232)

Pajak Penghasilan - -

Arus Kas Bersih yang digunakan untuk Aktivitas Operasional (6.210.530.474) (1.208.056.722)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANPenerimaan Iuran Normal Pemberi Kerja 129.590.037.943 108.953.563.985

Penerimaan Iuran Normal Peserta 21.978.968.746 20.337.999.749

Penerimaan Iuran Tambahan - 2.679.487.968

Penerimaan Bunga Keterlambatan Iuran - -

Penerimaan Pengalihan Dana dari DP Lain - -

Pembayaran Pengalihan Dana ke DP Lain - -

Pembayaran Manfaat Pensiun (3.933.168.068) (2.439.359.098)

Koreksi Aset Bersih - -

Arus Kas Bersih yang diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 147.635.838.621 129.531.692.604

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS BERSIH 269.853.497 93.862.944

KAS PADA AWAL PERIODE 462.436.272 368.573.328

KAS PADA AKHIR PERIODE 732.289.769 462.436.272



32

Lampiran IV.1

Bunga / Bagi Hasil

Hasil

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)(10)=

(3)+(4)+(5)+(6)+(7)+(8)-(9)

1 Tabungan pada Bank - - - - - - - -

2 Deposito on call pada Bank 2.008.290.195 - - - - - 6.600.000 2.001.690.195

3 Deposito berjangka pada Bank 1.131.329.665 - - - - - 435.000 1.130.894.665

4 Serifikat deposito pada Bank - - - - - - - -

- - - - - - - -

6 Surat Berharga Negara 5.234.779.572 - - - - (7.169.782.043) 31.328.133 (1.966.330.603)

7 Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia - 1.060.213.352 - 6.219.651.666 - (4.620.270.846) 27.960.962 2.631.633.210

17.602.587.182 - - - - (8.998.522.406) 129.447.203 8.474.617.574

Reksa Dana yang terdiri dari: - - - - - - - -

a. Reksa Dana pasar uang - - - - - - - -

b. Reksa Dana pendapatan tetap - - - 540.597.655 - (691.113.112) 70.000 (150.585.457)

c. Reksa Dana campuran - - - - - - - -

d. Reksa Dana saham - - - 2.600.899.018 - (2.736.087.210) 455.567 (135.643.760)

e. Reksa Dana terproteksi 1.413.933.479 - - - - (11.696.000) 105.000 1.402.132.479

f. Reksa Dana dengan penjaminan - - - - - - - -

g. Reksa Dana indeks - - - - - - - -

h. Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi

Kolektif (KIK) Penyertaan Terbatas 1.016.532.000 - - - - 39.363.000 - 1.055.895.000

i. Reksa Dana yang saham atau unit

penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek - - - - - (62.000.000) - (62.000.000)

10 Medium Term Notes (MTN) - - - - - - - -

11 Efek beragun aset 676.388.421 - - - - (250.581.574) 3.817.047 421.989.800

12 Dana investasi real estat berbentuk KIK - - - - - - - -

13 Kontrak opsi dan kontrak berjangka efek yang

diperdagangkan di Bursa Efek di Indonesia - - - - - - - -

14 Repurchase Agreement (REPO) - - - - - - - -

15 Penyertaan Langsung di Indonesia

1. Penyertaan langsung pada perseroan terbatas

yang bergerak di bidang jasa keuangan - - - - - - - -

2. Penyertaan langsung pada perseroan terbatas

yang bergerak bukan di bidang jasa keuangan - - - - - - - -

16 Penyertaan Langsung di luar negeri - - - - - - - -

17 Tanah - - - - - - - -

18 Bangunan - - - - - - - -19 Tanah dan Bangunan - - - - - - - -

29.083.840.514 1.060.213.352 - 9.361.148.339 - (24.500.690.190) 200.218.913 14.804.293.102

375.601.919.124

3,94%


Laporan Hasil Investasi Tahunan

Periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2018

(Disajikan dalam rupiah penuh kecuali dinyatakan lain)

No Jenis Investasi

Hasil Investasi yang terealisasi

Hasil Investasi yang

Belum Terealisasi Beban Investasi Hasil Investasi BersihDeviden Sewa

Laba / Rugi

PelepasanLainnya

5

Surat berharga yang diterbitkan oleh Bank Indonesia

Total Hasil

Rata-rata Investasi

ROI (Return on Investment)

8 Obligasi korporasi yang tercatat di Bursa Efek di

Indonesia

9

33

Lampiran IV.2

Nilai Nominal

(Rp)

1

Bank Kesejahteraan Ekonomi 17/12/2018 8.800.000.000 - 07/01/2019 21 9,50%



Anglomas International Bank 26/12/2018 6.300.000.000 - 04/01/2019 9 10,00%



42.750.000.000

2

Anglomas International Bank 19-12-2018 7.050.000.000 - 19-01-2019 1 bulan 9,75%

7.050.000.000Total Deposito Berjangka

DANA PENSIUN OTORITAS JASA KEUANGANLaporan Pengungkapan Investasi

Deposito On Call dan Deposito Berjangka pada Bank

Per 31 Desember 2018(Disajikan dalam rupiah penuh kecuali dinyatakan lain)

No Nama BankTanggal

Penempatan

Nilai Nominal

dalam mata

Uang Asing

TanggalJatuh Tempo

JangkaWaktu

TingkatBunga/Nisbah

(%)

Deposito On Call

Total Deposito On Call

Deposito Berjangka

34

Lampiran IV.3

1 Obligasi Negara (per produk)

1 Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0056 16/05/2016 5.225.000.000 5.000.000.000 15/09/2026 5.082.512.934 - 8,375%





Total Obligasi Negara 32.916.000.000 32.500.000.000 30.913.532.285

2 Sukuk (per produk)

1 Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS004 06/03/2018 18.230.572.000 23.000.000.000 15/02/2037 17.481.221.567 - 6,100%



4 Surat Berharga Syariah Negara PBS015 25/09/2017 12.010.340.000 14.000.000.000 15/07/2047 12.014.023.783 - 8,000%

Total Sukuk 76.288.713.026 84.074.000.000 73.630.579.669

3 Surat Perbendaharaan Negara (per produk)

1 -- -- - - -- - - -

2 -- -- - - -- - - -

Total Surat Perbendaharaan Negara - - -

109.204.713.026 116.574.000.000 104.544.111.953


Laporan Pengungkapan Investasi

Surat Berharga Negara

Per 31 Desember 2018


Tanggal Jatuh

Tempo

Nilai Pasar / Nilai

Wajar (Rp)

Amortized

Cost (Rp)

Tingkat Suku

Bunga / Nisbah /

Imbal Hasil Lainnya

Total Surat Berharga Negara

No. Nama ProdukTanggal

PerolehanBiaya Perolehan (Rp) Nilai Nominal (Rp)

35

Lampiran IV.4

1 Sukuk Mudharabah Subordinasi I Bank BRISyariah Tahun 2016 16/11/2016 9.000.000.000 9.000.000.000 16/11/2023 8.452.589.728 A+(idn) 9,250%

2 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL Axiata Tahap II Tahun 2017 Seri E 21/04/2017 5.000.000.000 5.000.000.000 28/04/2027 4.955.281.361 AAA(idn) 9,400%

3 Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat Tahap I Tahun 2017 Seri D 24/05/2017 5.000.000.000 5.000.000.000 31/05/2027 4.917.269.485 idAAA(sy) 9,250%

4 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Aneka Gas Industri Tahap I Tahun 2017 Seri B 24/05/2017 8.000.000.000 8.000.000.000 06/06/2022 7.877.895.291 A-(idn) 10,350%

5 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Global Mediacom Tahap I Tahun 2017 Seri A 20/06/2017 3.000.000.000 3.000.000.000 07/07/2022 3.072.403.417 idA+(sy) 11,500%

6 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Global Mediacom Tahap I Tahun 2017 Seri B 20/06/2017 3.000.000.000 3.000.000.000 07/07/2023 3.097.848.075 idA+(sy) 11,750%

7 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Global Mediacom Tahap I Tahun 2017 Seri C 20/06/2017 5.000.000.000 5.000.000.000 07/07/2024 5.218.607.969 idA+(sy) 12,000%

8 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Global Mediacom Tahap II Tahun 2017 18/09/2017 4.000.000.000 4.000.000.000 19/09/2020 4.085.183.325 idA+(sy) 11,000%

9 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Timah Tahap I Tahun 2017 Seri B 27/09/2017 2.927.000.000 2.927.000.000 28/09/2022 2.868.557.057 idA+(sy) 8,750%

10 Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Aneka Gas Industri Tahap II Tahun 2017 Seri B 04/12/2017 2.000.000.000 2.000.000.000 05/12/2022 1.931.347.166 A-(idn) 9,900%

11 Sukuk Wakalah Medco Power Indonesia I Tahun 2018 Seri B 07/03/2017 8.000.000.000 8.000.000.000 04/07/2023 7.821.235.189 idA 10,250%

12 Sukuk Wakalah Medco Power Indonesia I Tahun 2018 Seri C 07/03/2017 13.000.000.000 13.000.000.000 04/07/2025 12.754.957.229 idA 10,750%

67.927.000.000 67.927.000.000 67.053.175.291


Laporan Pengungkapan Investasi

Sukuk

Per 31 Desember 2018


Tanggal Jatuh

Tempo

Nilai Pasar / Nilai

Wajar (Rp)Rating

Tingkat Suku

Bunga / Nisbah /

Imbal Hasil Lainnya

Total Surat Berharga Negara

No. Nama ProdukTanggal

Perolehan

Biaya Perolehan

(Rp)Nilai Nominal (Rp)

36

Lampiran IV.5

Harga Pasar

1 PT. Astra Argo Lestari 84.000 1.147.968.852 993.300.000

2 PT. Adhi Karya Persero, Tbk 805.000 1.553.526.732 1.275.925.000

3 PT. Adaro Energi, Tbk 1.540.000 3.069.977.697 1.871.100.000

4 PT. Bank Negara Indonesia Persero, Tbk 137.000 1.219.973.382 1.205.600.000

5 PT. Bank Rakyat Indonesia Persero, Tbk 240.000 864.638.764 878.400.000

6 PT. Bank Mandiri Persero, Tbk 188.500 1.486.116.296 1.390.187.500

7 PT. Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk 5.000.000 2.020.000.000 1.080.000.000

8 PT. Vale Internasional, Tbk 466.100 1.508.691.800 1.519.486.000

9 PT. Indofood Sukses Makmur, Tbk 222.500 1.590.314.276 1.657.625.000

10 PT. Jasa Marga Persero, Tbk 100.080 458.281.435 428.342.400

11 PT. London Sumatera Tbk 825.000 1.022.396.211 1.031.250.000

12 PT. MNC Studio, Tbk 840.000 420.000.000 262.080.000

13 PT. Gas Negara Persero, Tbk 694.500 1.641.626.020 1.472.340.000

14 PT. PP Presisi, Tbk 4.650.500 2.019.712.150 1.478.859.000

15 PT. PP Persero, Tbk 1.151.500 3.557.285.374 2.078.457.500

16 PT. Telekomunikasi Indonesia Persero, Tbk 1.260.500 4.878.231.358 4.726.875.000

17 PT. United Tractor, Tbk 52.500 1.550.469.748 1.435.875.000

18 PT. Unilever Indonesia, Tbk 122.800 5.829.150.021 5.575.120.000

19 PT. Wijaya Karya Bangunan Gedung, Tbk 5.896.600 1.681.036.774 1.415.184.000

20 PT. Wijaya Karya Persero, Tbk 2.448.600 4.727.273.669 4.052.433.000

21 PT. Waskita Beton Precast Persero, Tbk 3.663.000 1.847.452.652 1.377.288.000

22 PT. Waskita Karya Persero, Tbk 456.500 863.439.124 766.920.000

30.845.180 44.957.562.335 37.972.647.400

DANA PENSIUN OTORITAS JASA KEUANGANLaporan Portofolio Investasi

Saham yang tercatat di Bursa Efek di IndonesiaPer 31 Desember 2018


Total Saham

Jumlah Lembar Total (Rp) Total (Rp)No. Nama Emiten

Perolehan

37

Lampiran IV.6

1Obligasi Berkelanjutan I Agung Podomoro Land TahapII Tahun 2014

PT Agung Podomoro Land Tbk 25/04/2017 06/06/2019 6.000.000.000 6.095.100.000 idA- 6.074.852.406 - idA- 12,25%

2Obligasi Berkelanjutan I Indosat Tahap I Tahun 2014Seri D

PT Indosat Tbk 27/12/2017 12/12/2024 2.000.000.000 2.261.000.000 idAAA 2.112.592.842 - idAAA 10,70%

3Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank BukopinTahap I Tahun 2015

PT Bank Bukopin Tbk 09/11/2016 30/06/2022 3.000.000.000 3.171.000.000 idA- 2.916.161.309 - idA- 12,00%

4Obligasi Berkelanjutan III Astra Sedaya Finance TahapI Tahun 2016 Seri B

PT Astra Sedaya Finance 10/05/2016 11/05/2019 1.000.000.000 1.000.000.000 AAA(idn) 1.003.131.507 - AAA(idn) 8,50%

5Obligasi Berkelanjutan II Mandiri Tunas Finance TahapII Tahun 2016 Seri B

PT Mandiri Tunas Finance 31/05/2016 01/06/2021 2.000.000.000 2.000.000.000 idAA+ 2.011.282.382 - idAA+ 9,25%

6Obligasi Berkelanjutan II Waskita Karya Tahap I Tahun2016

PT Waskita Karya (Persero) Tbk 09/06/2016 10/06/2019 10.000.000.000 10.000.000.000 idA- 9.996.847.859 - idA- 9,25%

7Obligasi I Pelindo 1 Gerbang Nusantara Tahun 2016Seri C

PT Pelabuhan Indonesia I(Persero)

20/06/2016 21/06/2023 1.000.000.000 1.000.000.000 idAA 975.709.625 - idAA 9,25%

8Obligasi Berkelanjutan II Bank PANIN Tahap I Tahun2016

PT Bank Panin Tbk 27/06/2016 28/06/2021 2.000.000.000 2.000.000.000 idAA 1.994.277.282 - idAA 9,15%

9Obligasi Berkelanjutan II Medco Energi InternasionalTahap I Tahun 2016 Seri A

PT Medco Energi InternasionalTbk

14/07/2016 15/07/2019 5.000.000.000 5.000.000.000 idA+ 5.053.057.434 - idA+ 10,80%

10Obligasi Berkelanjutan I Surya Semesta InternusaTahap I Tahun 2016 Seri B

PT Surya Semesta Internusa Tbk 21/09/2016 22/09/2021 10.000.000.000 10.000.000.000 idA 9.952.214.260 - idA 10,50%

11Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank BukopinTahap II Tahun 2017

PT Bank Bukopin Tbk 27/02/2017 28/02/2024 3.000.000.000 3.000.000.000 idA- 2.719.240.576 - idA- 11,00%

12Obligasi Berkelanjutan II Waskita Karya Tahap IIITahun 2017 Seri B


13Obligasi Berkelanjutan I Mayora Indah Tahap I Tahun2017

PT Mayora Indah Tbk 24/02/2017 24/02/2022 2.000.000.000 2.000.000.000 idAA 1.982.794.439 - idAA 9,25%

14Obligasi Berkelanjutan II SAN Finance Tahap II Tahun2017 Seri C

PT Surya Artha NusantaraFinance

29/03/2017 30/03/2022 3.000.000.000 3.000.000.000 idAA- 2.970.799.157 - idAA- 9,25%

15Obligasi Berkelanjutan II Medco Energi InternasionalTahap V Tahun 2017 Seri B


13/06/2017 14/06/2020 2.500.000.000 2.500.000.000 idA+ 2.532.831.352 - idA+ 10,80%

16Obligasi Berkelanjutan II Medco Energi InternasionalTahap V Tahun 2017 Seri C


13/06/2017 14/06/2022 2.500.000.000 2.500.000.000 idA+ 2.546.038.649 - idA+ 11,30%

17Obligasi Berkelanjutan II Adhi Karya Tahap I Tahun2017

PT Adhi Karya Tbk 16/06/2017 22/06/2022 8.000.000.000 8.000.000.000 idA- 7.947.100.454 - idA- 9,25%

18 Obligasi I CSUL Finance Tahun 2017 Seri B PT Chandra Sakti Utama Leasing 21/06/2017 11/07/2020 5.000.000.000 5.000.000.000 idA 5.025.870.413 - idA 10,50%

19Obligasi Berkelanjutan III Bank BTN Tahap I Tahun2017 Seri D

PT Bank Tabungan Negara(Persero) Tbk

27/12/2017 13/07/2027 5.000.000.000 5.237.500.000 AA(idn) 4.705.394.633 - AA(idn) 8,90%

20Obligasi Berkelanjutan II WOM Finance Tahap II Tahun2017 Seri B

PT Wahana Ottomitra MultiarthaTbk

21/08/2017 22/08/2020 1.000.000.000 1.000.000.000 AA-(idn) 990.125.464 - AA-(idn) 8,90%

21Obligasi Berkelanjutan III Waskita Karya Tahap I Tahun2017 Seri B


22Obligasi Berkelanjutan II Lautan Luas Tahap II Tahun2017 Seri B

PT Lautan Luas Tbk 21/11/2017 28/11/2022 5.000.000.000 5.000.000.000 idA- 4.845.261.237 - idA- 10,00%


Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di IndonesiaPer 31 Desember 2018


Nilai Nominal (Rp)

Perolehan Pelaporan TingkatSuku

BungaNilai (Rp) RatingNilai Pasar / Nilai

Wajar (Rp)

Amortized

Cost (Rp)Rating

No. Nama / Jenis Obligasi Nama Perusahaan Penerbit Tanggal Perolehan Tanggal Jatuh Tempo

38

Lampiran IV.6DANA PENSIUN OTORITAS JASA KEUANGAN

Laporan Pengungkapan InvestasiObligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia


Nilai Nominal (Rp)

Perolehan Pelaporan TingkatSuku

BungaNilai (Rp) RatingNilai Pasar / Nilai

Wajar (Rp)

Amortized

Cost (Rp)Rating

No. Nama / Jenis Obligasi Nama Perusahaan Penerbit Tanggal Perolehan Tanggal Jatuh Tempo

23 Obligasi I Moratelindo Tahun 2017 Seri B PT Mora Telematika Indonesia 05/12/2017 06/12/2022 3.000.000.000 3.000.000.000 idA 3.005.352.079 - idA 10,50%

24Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BJB Tahap ITahun 2017 Seri B

PT Bank Pembangunan DaerahJawa Barat & Banten Tbk

05/12/2017 06/12/2024 1.000.000.000 1.000.000.000 idA 949.263.779 - idA 9,90%

25Obligasi Berkelanjutan III Waskita Karya Tahap IITahun 2018 Seri B


26Obligasi Berkelanjutan I Tunas Baru Lampung Tahap ITahun 2018

PT Tunas Baru Lampung Tbk 28/03/2018 29/03/2023 2.500.000.000 2.500.000.000 AA-(idn) 2.386.380.871 - AA-(idn) 9,50%

27Obligasi Berkelanjutan III Medco Energi InternasionalTahap I Tahun 2018 Seri B


28/03/2018 29/03/2023 7.500.000.000 7.500.000.000 idA+ 7.084.439.762 - idA+ 9,15%

28Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank PaninTahap I Tahun 2018

PT Bank Panin Tbk 07/02/2018 03/07/2025 2.500.000.000 2.500.000.000 idA+ 2.373.624.413 - idA+ 9,50%

29Obligasi Berkelanjutan IV Adira Finance Tahap IIITahun 2018 Seri E

PT Adira Dinamika Multi FinanceTbk

27/7/2018 16/08/2023 7.500.000.000 7.500.000.000 idAAA 7.494.945.449 - idAAA 9,25%

30Obligasi Berkelanjutan Indonesia Eximbank IV Tahap IITahun 2018 Seri D

Lembaga Pembiayaan Eksporindonesia

09/04/2018 05/09/2025 5.000.000.000 5.000.000.000 idAAA 4.822.269.159 - idAAA 8,75%

31Obligasi Berkelanjutan III Medco Energi InternasionalTahap II Tahun 2018 Seri B


19/09/2018 28/09/2023 10.000.000.000 10.000.000.000 idA+ 10.000.000.000 - idA+ 10,75%

32 Obligasi I Jakarta Lingkar Baratsatu Tahun 2018 Seri B PT Jakarta Lingkar Baratsatu 27/09/2018 27/09/2023 10.000.000.000 10.000.000.000 idAAA 10.000.000.000 - idAAA 10,75%

33Obligasi Berkelanjutan III Summarecon Tahap I Tahun2018

PT Summarecon Agung Tbk 05/12/2018 05/12/2023 5.000.000.000 5.000.000.000 idA+ 5.000.000.000 - idA+ 10,75%

152.805.000.000 153.569.600.000 150.570.756.580 -Jumlah Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia

39

Lampiran IV.7

NAB Unit Total (Rp) NAB Unit Total (Rp)

Reksa Dana yang terdiri dari:a. Reksa dana pendapatan tetap

1. Insight Government Fund PT Insight Investments Management 1.052,68 6.174.740,48 6.499.999.879 1.131,25 6.174.740 6.985.193.039b. Reksa dana terproteksi

1. PNM Investa 10 PT PNM Investment Management 1.000,00 5.000.000,00 5.000.000.000 1.001,21 5.000.000 5.006.050.000

2. Avrist Dana Terproteksi Spirit 4 PT Avrist Asset Management 1.000,00 10.000.000,00 10.000.000.000 998,41 10.000.000 9.984.104.000c. Reksa dana berbentuk KIK Penyertaan Terbatas

1. PNM Perikanan Nusantara PT PNM Investment Management 1.000,00 10.000.000,00 10.000.000.000 1.007,60 10.000.000 10.075.992.000

Total Reksa Dana 31.174.740,48 31.499.999.879 32.051.339.039

Nama Produk Nama PenerbitNilai Perolehan Nilai Wajar


Reksa DanaPer 31 Desember 2018


40

Lampiran IV.8

1. EBA-SP SMF-BMRI01 Kelas A2PT. Bank Mandiri

(Persero) Tbk24/08/2016 3.336.337.905 A 3.325.704.810 3.336.337.905 27/10/2029 A

2.EBA Mandiri JSMR01-Surat Berharga HakAtas Pendapatan Tol Jagorawi Kelas A

PT Jasa Marga(Persero) Tbk

28/08/2017 1.600.000.000 A 1.573.259.797 1.600.000.000 30/08/2022 A

3.EBA Danareksa Indonesia Power PLN 1 –Piutang Usaha Kelas A

PT Indonesia Power 18/09/2017 1.964.788.748 A 1.922.526.753 1.964.788.748 19/09/2022 A

6.901.126.653 6.821.491.360 6.901.126.653Total Efek beragun Aset


Efek Beragun Aset


No. Nama Produk Nama PenerbitTanggal

PerolehanNilai Perolehan

(Rp)Rating

PerolehanNilai Wajar (Rp) Nilai Nominal (Rp)

Tanggal JatuhTempo

Rating PadaTanggal

Pelaporan

41

Lampiran IV.9

1.

Tidak ada -- -- -- - -- -- - -

-- -- -- - -- -- - -

2.

PT Bangun Prestasi Bersama 07/12/2018 5.000.000 1,67% 5.000.000.000 5.000.000 1,67% 5.000.000.000 -

-- -- -- 5.000.000.000 -- -- 5.000.000.000 -

-- -- -- 5.000.000.000 -- -- 5.000.000.000 -

Penempatan Awal Nilai Perolehan per Tanggal Laporan Nilai yangditetapkan penilaiyang terdaftar di

OJK


Penyertaan Langsung di Indonesia


Total Penyertaan Langsung di Indonesia

Total (Rp)

Penyertaan langsung pada perseroan terbatas yangbergerak di bidang jasa keuangan:

Jumlah Penyertaan langsung pada perseroan terbatas yang

bergerak di bidang jasa keuangan

Penyertaan langsung pada perseroan terbatas yangbergerak bukan di bidang jasa keuangan:

Jumlah Penyertaan langsung pada perseroan terbatas yangbergerak bukan di bidang jasa keuangan

TanggalJumlahLembar

PersentaseKepemilikan

Total (Rp)JumlahLembar

PersentaseKepemilikan

No. Nama Perusahaan

42

Lampiran V

2018

a. Aset Neto Tersedia 464.513.669.797

Dikurangi:

b. Kekayaan dalam sengketa / diblokir -

c. Iuran yang belum disetor lebih dari 3 bulan -

d. Kekayaan yang ditempatkan di luar negeri -

e. Piutang lain-lain -

f. Aset lain-lain 3.300.158.967

g. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak -

h. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis, investasi untuk tanah,

bangunan, tanah dan bangunan -

461.213.510.830

Nilai kini aktuaria 508.713.733.108

(Defisit) Surplus (47.500.222.278)

Rasio pendanaan (RKD) 90,66%

a. Aset neto

b. Kekayaan dalam sengketa / diblokirTidak ada kekayaan dalam sengketa atau diblokir dari pihak yang berwenang.

c. Iuran yang belum disetor lebih dari 3 bulanTidak ada iuran yang belum disetor lebih dari 3 bulan.

d. Kekayaan yang ditempatkan di luar negeriTidak ada kekayaan tanah, bangunan maupun tanah dan bangunan yang ditempatkan di luar negeri.

e. Piutang lain-lainTidak terdapat piutang diluar investasi.

f. Aset lain-lain

g. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihakTidak ada selisih lebih nilai investasi dari batasan per pihak.

h. Selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis, investasi untuk tanah, bangunan, tanah dan bangunan

Jumlah

Nilai aset neto adalah jumlah kekayaan dana pensiun dikurangi dengan liabilitas manfaat pensiun yang belum jatuhtempo atau liabilitas di luar nilai kini aktuarial per tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp 464.513.669.797.

Aset lain-lain merupakan reklasifikasi pencatatan investasi Sukuk Ijarah Tiga Pilar Sejahtera Food II tahun 2016beserta piutang hasil investasinya sehubungan dengan adanya penghentian sementara perdagangan efek sahamdan obligasi emiten Tiga Pilar Sejahtera Food, Tbk (AISA) di seluruh pasar.

Tidak terdapat selisih lebih nilai investasi dari batasan per jenis, investasi untuk tanah, bangunan, tanah danbangunan.

DANA PENSIUN OTORITAS JASA KEUANGANLaporan Kekayaan Pendanaan


Keterangan

43

dana pensiun otoritas jasa keuangan program …€¦ · dana pensiun otoritas jasa keuangan program...

Documents