abc mm bekasi mall metropolitan cara mudah … · no. pkp 99.999.999.9-999.000 tanggal pkp...

CARA MUDAH SELESAIKAN E-FAKTUR

ACCURATE ACCOUNTING SYSTEM

MODUL WORKSHOP

1. Hal – Hal Yang Harus Diperhatikan Dalam Accurate 5

2. Fasilitas Terbaru Dalam Accurate 5

3. Kasus Workshop

4. Praktek e-Faktur

ABC MM BEKASI MALL METROPOLITAN

FAC INSTITUTE Jl. Raya Jatiwaringin No.8 Pangkalan Jati, Jakarta Timur Telp. 0812 900 83983

http://fac-institute.com , [email protected]

ABC MM BEKASI Mall Metropolitan Bekasi Lt. Basement Telp. 021 88868888

http://softwareaccuratebekasi.com , [email protected]

1

Hal – Hal Yang Harus Diperhatikan Dalam Accurate 5

1. Setting Komputer

2. Data Pajak Perusahaan

START CONTROL PANEL

REGION LANGUAGE

PREFERENSI INFO

PERUSAHAAN PAJAK

http://fac-institute.com/

mailto:[email protected]

http://softwareaccuratebekasi.com/






2

3. Kode Faktur Pajak

4. Nomor Seri Faktur Pajak

5. Cara Membuat Kode Pajak

DAFTAR DAFTAR

LAIN NOMOR

PAJAK

PERSIAPAN

PREFERENSI

PERPERPAJAKAN

DAFTAR DAFTAR

LAIN KODE

PAJAK









3

6. Pengisian Tipe Pajak Customer

7. Pengisian Tipe Pajak Vendor

DAFTARPELANGGAN NAMA PELANGGAN tab PENJUALAN

DAFTARPEMASOK NAMA PEMASOK tab TERMIN, dll









4

8. Pengisian Faktur Penjualan

9. Pengisian Faktur Pembelian

SALES SALES INVOICE NO. FAKTUR PAJAK

PURCHASE PURCHASE INVOICE NO. FAKTUR PAJAK









5

10. SPT Masa PPN

a. Pajak Keluaran

b. Pajak Masukan

LAPORAN PPN/ PPN BM









6

Fasilitas Terbaru Dalam Accurate 5









7

KASUS WORKSHOP

Informasi Perusahaan

KETERANGAN

Nama Perusahaan PT. SHINCHAN

Alamat Perusahaan Jl. Pahlawan Bertopeng Blok Matahari No. 11 Kioto, RT 01 RW 014 Jakarta 56241

Tanggal Mulai/ Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2015

Tahun Fiskal 2015

Mata Uang (Default) Rupiah (IDR)

No. Seri Faktur Pajak 010

NPWP 99.999.999.9-999.000

No. PKP 99.999.999.9-999.000

Tanggal PKP 01/12/2010

Kode Cabang 000

Jenis Usaha Perdagangan

KLU SPT 51900

Jatah Nomor Seri Faktur Pajak 900-16.00000001 s/d 900-16.00000050

Contoh Kasus Workshop

A. PPN Dapat Dikreditkan - Pembelian IDR (Tidak Termasuk Pajak)

1. Tanggal 2 Januari 2016, membeli ke Cipta Elektronik dengan nomor faktur: CE/16/01/003.

Nomor faktur pajak: 010.900-16.00000018

Tanggal faktur pajak: 2 Januari 2016.

Item Qty Unit Price Total

Bor Listrik Norita 2800 RPM 10 Rp. 800.000 Rp. 8.000.000

AC Sharp AH-AP9JML 10 Rp. 2.320.000 Rp.23.200.000

Subtotal Rp.31.200.000

PPN 10% Rp. 3.120.000

Total Rp.34.320.000

DATA TRANSAKSI BULAN JANUARI 2016

PEMBELIAN









8

B. PPN Dapat Dikreditkan - Faktur Pajak - Pembelian USD (Tidak Termasuk Pajak)

2. Tanggal 6 Januari 2016, Pembelian Cat Menggunakan Mata Uang USD dengan nomor

invoice SM/16/01/007, Supplier: Super Material, PT. Kurs IDR 10.000. No. Faktur Pajak :

010.900-16.00000020 tanggal Faktur Pajak 6 Januari 2016.

Item Qty Unit Price Total Konversi IDR

Cat Catylac 25 Kg 50 $ 50 $ 2.500,- 25.000.000,-

PPN 10% $ 250,- 2.500.000,-

Total $ 2.750,- 27.500.000,-

C. Retur Pembelian IDR

3. Tanggal 16 Januari 2016, terjadi pengembalian barang kepada Cipta Elektronik atas nomor

faktur CE/16/01/003 karena rusak. Nomor nota retur: CE/16/01/003-PRet tanggal nota retur

(Fiscal date): 16 Januari 2016.


Bor Listrik Norita 2800 Rpm 1 Rp. 400.000 Rp. 400.000,-

PPN 10% Rp. 40.000,-

Total Rp. 440.000,-

D. PPN Tidak Dapat Dikreditkan - Pembelian IDR (Tidak Termasuk Pajak)

4. Tanggal 18 Januari 2016, membeli Mobil Mercedez Benz dari Depok Centre Mobilindo

seharga Rp 1.200.000.000,- PPN Rp 120.000.000,- dengan nomor faktur DCM/16/01/010.

Nomor faktur pajak pembelian mobil 010.900-16.00000025 dengan tanggal faktur pajak 18

Januari 2016.

E. PPN Dapat Dikreditkan - Dokumen yang Dipersamakan Dengan Faktur Pajak - Pembelian

IDR (Termasuk Pajak)

5. Tanggal 31 Januari 2016, dibayar tagihan telepon PT. Telkom Bulan Januari 2016 Rp

550.000,- termasuk Pajak. Nomor Kwitansi 0874561. DPP = Rp 500.000,- PPN = Rp 50.000,-

tanggal Kwitansi 31 Januari 2016.









9

A. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN - Penjualan IDR (Tidak Termasuk

Pajak)

1. Tanggal 10 Januari 2016, menjual ke PT. Perkasa Engineering sebesar Rp. 19.000.000

belum termasuk PPN untuk barang sbb:


Cat Catylac 25 Kg 20 Rp 800.000,- Rp 16.000.000,-

Bor Listrik Norita 2800 Rpm 2 Rp1.500.000,- Rp 3.000.000,-

DPP Rp 19.000.000,-

PPN 10% Rp 1.900.000,-

Total Rp 20.900.000,-

Nomor faktur: SCH/16/01/001 kode dan nomor seri faktur pajak: 010.900-16.00000001

tanggal faktur pajak: 10 Januari 2016.

B. Penyerahan PPN Tidak Dipungut - Penjualan IDR (Kawasan Berikat)

2. Tanggal 16 Januari 2016, menjual ke Smart Elektrik, PT. Nomor faktur: SCH/16/01/002.

Kode dan nomor seri faktur pajak: 070.900-16.00000002 tanggal faktur pajak 16 Januari 2016.


AC Sharp AH –AP9JML 1 Rp 3.700.000,- Rp 3.700.000,-

PPN 10% Rp 370.000,

Total Rp 4.070.000,

C. Retur Penjualan IDR

3. Tanggal 17 Januari 2016, diterima kembali dari PT. Perkasa Engineering atas Nomor Faktur

SCH/16/01/001.


Cat Catylac 25 Kg 1 Rp 800.000,- Rp 800.000,-

PPN 10% Rp 80.000,-

Total Rp 880.000,-

Nota Retur nomor: SCH/16/01/001-SRet tanggal nota retur (Fiscal date): 17 Januari 2016

PENJUALAN









10

D. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN - Penjualan IDR (Tidak Termasuk

Pajak)

4. Tanggal 18 Januari 2016, dijual sebuah Truck pasir yang dibeli th 2011 karena dianggap tidak

memadai lagi dengan Harga jual Rp. 70.000.000,- PPN 10% Rp. 7.000.000,- kepada Makmur

Bangun Indah. Nomor Faktur: SCH/16/01/003

Kode dan nomor seri faktur pajak: 090.900-16.00000003

Tanggal faktur pajak: 18 Januari 2016.

E. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN – Uang Muka Penjualan IDR (Tidak

Termasuk Pajak)

5. Tanggal 20 Januari 2016, memberikan uang muka untuk penjualan AC sebanyak 5 Unit

sebesar Rp. 10.000.000,- PPN 10% Rp. 1.000.000,- kepada First Media, PT.

Nomor Faktur: SCH/16/01/004, Kode dan nomor seri faktur pajak: 010.900-16.00000004

tanggal faktur pajak: 20 Januari 2016.

F. Penyerahan Kepada Pemungut Bendaharawan - Penjualan IDR (Tidak Termasuk Pajak)

6. Tanggal 28 Januari 2016, menjual ke Dinas Pariwisata. Nomor faktur: SCH/16/01/005

Kode dan nomor seri faktur pajak: 020.900-16.00000005 tanggal faktur pajak 28 Januari 2016.



PPN 10% Rp 740.000,

Total Rp 8.140.000,

G. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN - Penjualan IDR (Dipotong Uang

Muka)

7. Tanggal 30 Januari 2016, menjual AC ke First Media, PT. Nomor faktur: SCH/16/01/006

Kode dan nomor seri faktur pajak: 010.900-16.00000006tanggal faktur pajak 30 Januari 2016.









11



PPN 10% Rp 1.850.000,-

Nilai Tagihan Rp 20.350.000,-

Uang Muka (20 Jan 16 – SCH/16/01/004) Rp 11.000.000,-

Total Rp 9.350.000,

11. Check Point PPN a. Pajak Keluaran

b. Pajak Masukan

LAPORAN DAFTAR LAPORAN

LAPORAN PAJAK (INDONESIA)

DAFTAR PPN/ PPnBM KELUARAN

LAPORAN DAFTAR LAPORAN

LAPORAN PAJAK (INDONESIA)

DAFTAR PPN/ PPnBM MASUKAN









12

Praktek Workshop

A. PPN Dapat Dikreditkan - Pembelian IDR (Tidak Termasuk Pajak)

1. Tanggal 2 Februari 2016, membeli ke Cipta Elektronik dengan nomor faktur: CE/16/02/001

Nomor faktur pajak: 010.900-16.00000021 tanggal faktur pajak: 2 Februari 2016.


Bor Listrik Norita 2800 RPM 15 Rp. 800.000 Rp.12.000.000

AC Sharp AH-AP9JML 20 Rp. 2.320.000 Rp.46.400.000

DPP Rp.58.400.000

PPN 10% Rp. 5.840.000

Total Rp.64.240.000

B. PPN Dapat Dikreditkan - Faktur Pajak - Pembelian USD (Tidak Termasuk Pajak)

2. Tanggal 6 Februari 2016, Pembelian Cat Menggunakan Mata Uang USD dengan nomor

invoice SM/16/02/011, Supplier: Super Material, PT. Kurs IDR 10.000. No. Faktur Pajak :

010.900-16.00000027 tanggal Faktur Pajak 6 Februari 2016.

Item Qty Unit Price Total Konversi IDR

Cat Catylac 25 Kg 30 $ 50 $ 1.500,- 15.000.000,-

PPN 10% $ 150,- 1.500.000,-

Total $ 1.650,- 16.500.000,-

C. Retur Pembelian IDR

3. Tanggal 16 Februari 2016, terjadi pengembalian barang kepada Cipta Elektronik atas nomor

faktur CE/16/02/001 karena rusak. Nomor nota retur: CE/16/02/001-PRet tanggal nota retur

(Fiscal date): 16 Februari 2016.


Bor Listrik Norita 2800 Rpm 1 Rp. 800.000 Rp. 800.000,-

PPN 10% Rp. 80.000,-

Total Rp. 880.000,-

DATA TRANSAKSI BULAN FEBRUARI 2016

PEMBELIAN









13

D. PPN Tidak Dapat Dikreditkan - Pembelian IDR (Tidak Termasuk Pajak)

4. Tanggal 18 Februari 2016, membeli Mobil Ferrari dari Depok Centre Mobilindo seharga Rp

1.000.000.000,- PPN Rp 100.000.000,- dengan nomor faktur DCM/16/02/019 Nomor faktur

pajak pembelian mobil 090.900-16.00000036 dengan tanggal faktur pajak 18 Februari 2016.

E. PPN Dapat Dikreditkan - Dokumen yang Dipersamakan Dengan Faktur Pajak - Pembelian

IDR (Termasuk Pajak)

5. Tanggal 29 Februari 2016, dibayar tagihan telepon PT. Telkom Bulan Februari 2016 Rp

770.000,- termasuk Pajak. Nomor Kwitansi 0871254. DPP = Rp 700.000,- PPN = Rp 70.000,-

tanggal Kwitansi 29 Februari 2016.

A. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN - Penjualan IDR (Tidak Termasuk

Pajak)

1. Tanggal 10 Februari 2016, menjual ke PT. Perkasa Engineering sebesar Rp. 27.500.000

belum termasuk PPN untuk barang sbb:


Cat Catylac 25 Kg 25 Rp 800.000,- Rp 20.000.000,-

Bor Listrik Norita 2800 Rpm 5 Rp1.500.000,- Rp 7.500.000,-

DPP Rp 27.500.000,-

PPN 10% Rp 2.750.000,-

Total Rp 30.250.000,-

Nomor faktur: SCH/16/02/007 Kode dan nomor seri faktur pajak: 010.900-16.00000007

tanggal faktur pajak: 10 Februari 2016.

B. Penyerahan PPN Tidak Dipungut - Penjualan IDR (Kawasan Berikat)

2. Tanggal 16 Februari 2016, menjual ke Smart Elektrik, PT. Nomor faktur: SCH/16/02/008 Kode

dan nomor seri faktur pajak: 070.900-16.00000008 tanggal faktur pajak 16 Februari 2016.



PPN 10% Rp 1.850.000,

Total Rp 20.350.000,

PENJUALAN









14

C. Retur Penjualan IDR

3. Tanggal 17 Februari 2016, diterima kembali dari PT. Perkasa Enginering atas Nomor Faktur

SCH/16/02/007


Cat Catylac 25 Kg 1 Rp 800.000,- Rp 800.000,-

PPN 10% Rp 80.000,-

Total Rp 880.000,-

Nota Retur nomor: SCH/16/02/007-SRet tanggal nota retur (Fiscal date): 17 Februari 2016

D. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN - Penjualan IDR (Tidak Termasuk

Pajak)

4. Tanggal 18 Februari 2016, dijual sebuah Truk Gandeng yang dibeli th 2012 karena dianggap

tidak memadai lagi dengan Harga jual Rp. 100.000.000,- PPN 10% Rp. 10.000.000,- kepada

Makmur Bangun Indah. Nomor Faktur: SCH/16/02/009


Tanggal faktur pajak: 18 Februari 2016.

E. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN – Uang Muka Penjualan IDR (Tidak

Termasuk Pajak)

5. Tanggal 20 Februari 2016, memberikan uang muka untuk penjualan AC sebanyak 3 Unit

sebesar Rp. 5.000.000,- PPN 10% Rp. 500.000,- kepada First Media, PT. Nomor Faktur:

SCH/16/02/010 Kode dan nomor seri faktur pajak: 010.900-16.00000010

Tanggal faktur pajak: 20 Februari 2016.

F. Penyerahan Kepada Pemungut Bendaharawan - Penjualan IDR (Tidak Termasuk Pajak)

6. Tanggal 28 Februari 2016, menjual ke Dinas Pariwisata. Nomor faktur: SCH/16/02/011, Kode

dan nomor seri faktur pajak: 020.900-16.00000011 Tanggal faktur pajak 28 Februari 2016.



PPN 10% Rp 1.480.000,

Total Rp 16.280.000,









15

G. Penyerahan Kepada Pihak Yang Bukan Pemungut PPN - Penjualan IDR (Dipotong Uang

Muka)

7. Tanggal 29 Februari 2016, menjual AC ke First Media, PT. Nomor faktur: SCH/16/02/012


Tanggal faktur pajak 29 Februari 2016.



PPN 10% Rp 1.110.000,-

Nilai Tagihan Rp 12.210.000,-

Uang Muka (20 Feb 16 – SCH/16/02/010) Rp 5.500.000,-

Total Rp 6.710.000,









16

Praktek e-Faktur

1. Membuka Aplikasi e-Faktur

2. Membuat Database Baru

Nama User : Admin

Password : 123









17

3. Melakukan Koneksi Database

4. Input Blok Nomor Seri Faktur Pajak









18

5. Proses Import Barang/ Jasa









19









20

6. Memeriksa Hasil Import Barang/ Jasa









21

7. Import Lawan Transaksi









22

8. Memeriksa Hasil Import Lawan Transaksi









23

9. Import Pajak Keluaran









24

10. Memeriksa Hasil Import PPN Keluaran









25

11. Import PPN Masukan









26









27

12. Memeriksa Hasil Import PPN Masukan

13. Import Retur Pajak Keluaran









28









29

14. Memeriksa Hasil Import Retur Pajak Keluaran

15. Import Retur Pajak Masukan









30









31

16. Memeriksa Hasil Import Retur Pajak Masukan





abc mm bekasi mall metropolitan cara mudah … · no. pkp 99.999.999.9-999.000 tanggal pkp...

Documents