skripsieprints.umm.ac.id/26881/1/jiptummpp-gdl-dinihardia-34378... · 2016. 4. 15. · analisis...
TRANSCRIPT
ANALISIS PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH
TAHUN 2009 – 2011
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh:
Dini Hardianti
09630076
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i
BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1
A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1
B. Perumusan Masalah ........................................................................ 6
C. Batasan Masalah ............................................................................. 7
D. Tujuan Penelitian ............................................................................ 7
E. Manfaat Penelitian .......................................................................... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................ 9
A. Landasan Penelitian Terdahulu ...................................................... 9
B. Landasan Teori.............................................................................. 11
1. Pengertian Perbankan .............................................................. 11
2. Rasio Profitabilitas .................................................................. 11
3. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas (ROA)....................... 13
4. Pengaruh NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 16
5. Pengaruh FDR Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 19
6. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) .................... 22
7. Perbedaan Profitabilitas (ROA) BUS dan UUS ...................... 23
8. Hipotesia ................................................................................. 25
BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 26
A. Jenis Penelitian ............................................................................ 26
B. Jenis dan Sumber Data ................................................................. 26
C. Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 26
D. Metode Analisa Data ................................................................... 27
1. Metode Regresi Data Panel ..................................................... 27
2. Uji T ........................................................................................ 29
3. Uji Variabel Dummy ............................................................... 30
4. Uji F ........................................................................................ 31
5. Koefisiensi Determinan R2 ...................................................... 32
6. Definisi Operasional................................................................ 32
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................. 35
A. Deskripsi Objek Penelitian dan Gambaran Umum ...................... 35
B. Hasil Penelitian ............................................................................ 46
1. Distribusi Data Rasio Keuangan Bank .................................... 46
a. Rata – rata Return On Asset (ROA) ................................... 46
b. Rata – rata Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................... 47
c. Rata – rata NPF .................................................................. 48
d. Rata – rata FDR .................................................................. 50
e. Rata – rata Biaya Operasional Terhadap
Pendapatan Operasional ..................................................... 51
2. Estimasi Regresi Data Panel ................................................... 52
3. Analisa Regresi Data Panel ..................................................... 53
4. Uji Hipotesis ........................................................................... 61
a. Uji F ............................................................................... 62
b. Uji T ............................................................................... 63
c. Uji Variabel Dummy ..................................................... 67
d. Uji R2 ............................................................................. 67
C. Pembahasan Hasil Penelitian ....................................................... 68
1. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas (ROA)....................... 68
2. Pengaruh NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 69
3. Pengaruh FDR Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 71
4. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) .................... 72
5. Perbedaan Profitabilitas (ROA) BUS dan UUS ...................... 67
6. Perbedaan Profitabilitas (ROA) Bank Umum
Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS) ...................... 73
BAB V PENUTUP ............................................................................................ 75
A. Kesimpulan ............................................................................. 75
B. Saran ........................................................................................ 76
Daftar Pustaka ................................................................................................... 78
Daftar Lampiran ................................................................................................ 81
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Perkembangan Jaringan Kantor Perbankan Syariah ........................ 2
Tabel 4.1 Sampel Penelitian Perbankan Syariah ............................................ 35
Tabel 4.2 Regresi Data Panel Common Effect Bank Umum Syariah ............. 54
Tabel 4.3 Regresi Data Panel Commont Effect Unit Usaha Syariah .............. 56
Tabel 4.4 Regresi Data Panel Commont Effect Menggunakan Variabel
Dummy ........................................................................................... 59
Tabel 4.5 Uji F (Simultan) ............................................................................. 62
Tabel 4.6 Uji Parsial (Uji-T) .......................................................................... 64
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4.1 Grafik Rasio Return On Asset (ROA) Perbankan Syariah ........ 46
Grafik 4.2 Grafik Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) Perbankan
Syariah ....................................................................................... 47
Grafik 4.3 Grafik Rasio Non Performing Financing (NPF) Perbankan
Syariah ....................................................................................... 48
Grafik 4.4 Grafik Rasio Financing Deposito Ratio (FDR) Perbankan
Syariah ....................................................................................... 50
Grafik 4.5 Grafik Rasio BOPO Perbankan Syariah .................................... 51
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Kurva Uji Pengaruh Simultan (Uji F) ....................................... 63
Gambar 4.2 Kurva Uji T pada CAR .............................................................. 65
Gambar 4.3 Kurva Uji T pada NPF ............................................................... 66
Gambar 4.4 Kurva Uji T pada FDR .............................................................. 66
Gambar 4.5 Kurva Uji T pada BOPO ........................................................... 67
Gambar 4.6 Kurva Uji T pada Dummy Perbandingan Profitabilitas (ROA)
BUS dan UUS............................................................................ 67
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Tiada kata yang seindah rasa puji syukur pribadi peneliti panjatkan, atas
segala ridho dan berkah illahi, serta yang telah melimpahkan berkat rahmat dan
hidayah-nya kemurahan Allah SWT, dimana dengan kesadaran pribadi peneliti.
Maka tiada kesempurnaan bagi peneliti untuk menggapai sebuah kematangan
dalam segala momentum. Sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang
berjudul “ Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah Tahun 2009 - 2011”
disusun untuk memenuhi serta melengkapi syarat memperoleh gelar Sarjana
Ekonomi, program Ilmu Studi Ekonomi Pembangunan pada Universitas
Muhammadiyah Malang tepat pada waktunya.
Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi
pengaruh antara CAR , NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA)
Perbankan Syariah.
Selama penyusunan skripsi, peneliti telah banyak mendapat bimbingan,
dorongan serta motivasi dari beberapa pihak. Maka dari itu pribadi peneliti
dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang setulusnya kepada
semua pihak yang telah membantu.
Akhir kata dalam penyusunan skripsi ini yang masih banyak terdapat
kekurangan dan kelemahan yang disebabkan keterbatasan ilmu pribadi peneliti,
oleh karena itu dengan segala kerendahan hati mengharapkan kritik & saran yang
dapat membangun agar bermanfaat bagi peneliti maupun bagi pembaca pada
umumnya.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Malang, 25 April 2013
Peneliti
78
DAFTAR PUSTAKA
Bank Indonesia (2008). “Undang – undang Republik Indonesia Nomor 21
Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.” Jakarta: Bank Indonesia.
http://www.bi.go.id. Diakses 18 Januari 2013.
Bank Cimb Niaga Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank Cimb Niaga
Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.cimbniaga.com/index.php?ch
=gen_ir&pg=gen_ir_fin&tpt=syariah&yr=2009&cat=1. Diakses 9 April
2013.
Bank Danamon Syariah (2002). “Laporan Keuangan Bank Danamon Syariah
Tahun 2009 – 2010.” http://www.danamon.co.id/Home
/AboutDanamon/InvestorRelations/AnnualReport/tabid/258/language/i
d-ID/Default.aspx. Diakses 10 April 2013.
Bank Internasional Indonesia Syariah (2003). “Laporan Keuangan Bank
Internasional Indonesia Syariah Tahun 2009 – 2010.”
http://www.bii.co.id/investor/financial-report/Pages/Financial-Report.a
spx. Diakses 10 April 2013.
Bank Mega Syariah (2004). “Laporan Keuangan Bank Mega Syariah Tahun
2009 – 2010.” http://www.bsmi.co.id/Laporan-Keuangan-
Tahunan.php. Diakses 16 Maret 2013.
Bank Muamalat Indonesia (1992). “Laporan Keuangan Bank Muamalat
Indonesia Tahun 2009 – 2010.” http://www.Muamalatbank.Com
/Home/Investor/Annual_Report. Diakses 9 April 2013.
Bank OCBC NISP Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank OCBC NISP
Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.ocbcnisp.com/?opt=content
&cid=37&task=view&id=36&item_id=28&lang=1. Diakses 10 April
2013.
Bank Panin Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank Panin Syariah Tahun
2009 – 2010.” http://www.Paninbanksyariah.Co.Id/Index.Php/Mtentang
kami/Laporankeuangan. Diakses 9 April 2013.
Bank Permata Syariah (2004). “Laporan Keuangan Bank Permata Syariah
Tahun 2009 – 2010.” http://www.permatabank.com/bankbusiness
/22/index.html. Diakses 10 April 2013.
Bank Rakyat Indonesia Syariah (2008). “Laporan Keuangan Bank Rakyat
Indonesia Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.brisyariah.co.id/
?q=laporan-tahunan. Diakses 9 April 2013.
79
Brealy, R.A., Myers, S.C., dan Marcus, A.J (2007). “ Fundamentals of
Corporate Finance.” The McGraw-Hill Companies. Inc Avenue of the
Americas, New York. Diterjemahkan oleh Bob Sabran 2008. Penerbit
Erlangga. Jakarta.
Bank Sinarmas Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank Sinarmas Syariah
Tahun 2009 – 2010.” http://www.banksinarmas.com/id/i.php?id=hub
Investor. Diakses 10 April 2013.
Bank Syariah Bukopin (2009). “Laporan Keuangan Bank Syariah Bukopin
Tahun 2009 – 2010.” http://www.syariahbukopin.co.id/page/content
/9/0 .Diakses 9 April 2013.
Bank Syariah Mandiri (1999). “Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri
Tahun 2009 – 2010.” http://www.syariahmandiri.co.id/category/
investor-relation/laporan-tahunan/. Diakses 9 April 2013.
Bank Tabungan Negara Syariah (2005). “Laporan Keuangan Bank Tabungan
Negara Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.btn.co.id/Hubungan-
Investor/Laporan-Tahunan.aspx. Diakses 9 April 2013.
BTPN Syariah (2008). “Laporan Keuangan BTPN Syariah Tahun 2009 –
2010.” http://www.btpn.com/investor-relations/financial-performance/.
Diakses 10 April 2013.
Dewi, Ika Puspita (2012). “Analisis Risiko Pembiayaan Musyarakah Terhadap
Tingkat Rentabilitas. Skripsi UPI.
Dendawijaya, Lukman (2009). “Manajemen Perbankan.” Edisi Kedua.
Jakarta: Ghalia Indonesia.
Harahap, Sofyan Syafri (1999). “Analisis kritis atas laporan keuangan.”
Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, Mudrajat (2009). “ Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi.”
Jakarta: Erlangga.
Kusnanto, Amir (2011). “ Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.”
http://www.blog.stie-mce.ac.id/amirkusnanto/2011/12/27/bank-syariah-
dan-unit-usaha-syariah/. Diakses 18 Januari 2013.
Latumaerissa, Julius R (2011). “Bank dan Lembaga Keuangan Lain.” Jakarta:
Salemba Empat.
Lianur, Reza (2012). “ Analisis Profitabilitas Bank Umum yang Go Publik
BEI.” Skripsi: UMM.
80
Machmud, Amir dan Rukmana (2010). “Bank Syariah Teori, Kebijakan, dan
Studi Empiris Di Indonesia.” Jakarta: Erlangga.
Muhammad (2002). “ Manajemen Perbankan.” Yogyakarta: UPP AMP
YKPN.
Nugroho, Rino Adi dan Harjun Muharam (2011). “Analisa Perbandingan
Efisiensi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dengan Metode
Stochastic Frontier Analysis (Per 2005-2009).” Jurnal: UNDIP.
Novarina (2008). “Efisiensi Unit Usaha Syariah dengan Metode Stochastic
Frontier Analysis (SFA) Derivasi Fungsi Profit dan BOPO.”
http://www.bmt.corner.blogspot.com/2011/06/efisiesnsi-unit-usaha-
syariah-dengan.html. Diakses 18 Januari 2013.
Surhayadi dan Purwanto (2009). “Statistika untuk Ekonomi dan Keuangan
Modern.” Buku Kedua. Edisi Kedua. Jakarta: Salemba Empat.
Zuhroh, Ida (2009). “Analisis Kinerja Industri Perbankan Syariah.” Jurnal:
UMM