tugas kedua manajemen risiko toko dapur cokelat

SEKOLAH TINGGI AKUNTANSI NEGARA

TUGAS

MANAJEMEN RISIKO

OLEH:

RISKI PRASETYO PUTRO

NPM: 134060018093

KELAS 9C

DOSEN:

TJAHJO WINARTO

PROGRAM DIPLOMA IV KEUANGAN

SPESIALISASI AKUNTANSI

2014

DAFTAR FORMULIR

Formulir 1 : Form 6.0 Monitoring Penanganan Periode 1

Formulir 2 : Form 7.0 Pelaporan Hasil Monitoring Periode 1

Formulir 3 : Form 1.0 Piagam Manajemen Risiko Periode 2

Formulir 4 : Form 2.0 Proses Identifikasi Risiko

Formulir 5 : Form 3.0 Proses Analisis Risiko

Formulir 6 : Form 4.0 Proses Evaluasi Risiko

Formulir 7 : Form 5.0 Rencana Penanganan Risiko

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 6.0 Monitoring Penanganan

1 Unit Kerja : Toko Dapur Cokelat

2 Ruang Lingkup Proses : a. Proses produksi

b. Penjualan produk

3 Jangka Waktu Proses : 1 (satu) bulan

4 Tujuan Proses : Monitoring hasil penanganan risiko

5 Penanggungjawab Proses : Dian Mentari

6 Tanggal : 1 Juli - 31 Juli 2014

Tabel Analisis dan Profil Risiko

No.

Risiko

Berdasarkan

Urutan Prioritas

Monitoring Penanganan

% Keterangan Rincian

Penanganan

Ukuran

Kinerja

Target Realisasi

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1 Produk-

produk tidak

laku terjual

Mengadakan

Survei Kepuasan

Pelanggan

Mengukur Indeks

Kepuasan

Pelanggan

Menangani

keluhan/aduan

pelanggan

Melakukan

promosi

Jumlah

responden

Indeks

Kepuasan

Pelanggan

Persentase

penanganan

Pembagian

selebaran

100

responden

5 (Sangat

Puas)

100%

1000

selebaran

40

responden

2 (Kurang

Puas)

50%

0 selebaran

40%

50%

50%

0%

Pelanggan enggan mengisi kuesioner survei sehingga hanya terkumpul sebagian

Pelanggan belum puas atas layanan dan produk Toko Dapur Cokelat

Beberapa keluhan belum ditangani secara tuntas, antara lain hanya terdapat

satu kasir sehingga mengakibatkan antrian panjang, jam operasional yang

kurang bagi pelanggan, produk kurang bervariasi

Selebaran sudah dicetak, namun belum ditentukan pegawai yang akan

membagikan selebaran tersebut di tempat-tempat umum

2 Pelanggan

berkurang

jika produk-

produk Dapur

Cokelat tidak

bersertifikasi

halal

Pengajuan

permintaan uji

Halal kepada MUI

Tersertifikasi

Halal oleh

MUI

1 sertifikat

0 sertifikat

0

Telah dilakukan uji halal atas produk-produk Dapur Cokelat, namun masih

ditemukan produk-produk yang mengandung alkohol dan rhum sehingga MUI

belum mengeluarkan sertifikat halal bagi Dapur Cokelat

3 Produk-

produk yang

akan dijual

tidak terjaga

bentuk dan

kelezatannya

Melakukan

pengecekan

kualitas produk

Melakukan

koordinasi dengan

unit penjualan

Produk

cacat akibat

penyimpana

n pada

ruang

penjualan

yang kurang

baik

Frekuensi

rapat

Maksimal

5% dari

total

produksi

4 kali

30% dari

total

produksi

2 kali

0%

50%

Beberapa kali terjadi pemadaman listrik di wilayah Bintaro yang mengakibatkan

temperatur ruang penjualan tidak terjaga sehingga banyak produk yang cacat.

Toko Dapur Cokelat tidak memiliki generator listrik.

UND-1/DC/BNT/2014 tanggal 10 Juli 2014 hal undangan Rapat Monitoring dan

Evaluasi Penjualan


Evaluasi Penjualan

4 Produk-

produk yang

dihasilkan

tidak sesuai

aturan

produksinya

Melakukan

pengecekan

kualitas produk

Melakukan

koordinasi dengan

unit produksi

Produk

gagal akibat

kesalahan

proses

produksi

Frekuensi

rapat

Maksimal

5% dari

total

produksi

4 kali

10% dari

total

produksi

2 kali

0%

50%

Beberapa pegawai baru masih kurang terampil


Evaluasi Produksi


Evaluasi Produksi

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 7.0 Pelaporan Hasil Monitoring



b. Penjualan produk


4 Tujuan Proses : Pelaporan hasil monitoring


6 Tanggal : 1 Juli - 31 Juli 2014


No. Risiko Berdasarkan Urutan Prioritas

Risiko Residual Trend

Risiko

Penyebab Deviasi

Langkah

Korektif/Rekomenda

si

Aktual Yang Diharapkan Deviasi (Naik,

Turun,

Stabil) Ks Km Lvl Ks Km Lvl Ks Km Lvl

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)

1 Produk-produk tidak laku terjual

3 3 3 2 1 2 -1 -1 -1 Naik Penjelasan Pada Form 6 Penanganan keluhan

pelanggan

2 Pelanggan berkurang jika produk-produk

Dapur Cokelat tidak bersertifikasi halal 3 2 3 1 1 1 -2 -1 -2 Naik Penjelasan Pada Form 6

Pemilihan bahan-

bahan secara ketat

3 Produk-produk yang akan dijual tidak terjaga

bentuk dan kelezatannya 3 2 3 1 1 1 -2 -1 -2 Naik Penjelasan Pada Form 6

Pengadaan

Generator Listrik

4 Produk-produk yang dihasilkan tidak sesuai

aturan produksinya 3 2 3 1 1 1 -2 -1 -2 Naik Penjelasan Pada Form 6

Pelatihan bagi

pegawai

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 1.0 Piagam Manajemen Risiko

1. Data Umum Penerapan Proses Manajemen Risiko

Nama Unit Pemilik Risiko : Toko Dapur Cokelat

Nama Pemilik Risiko : Dian Mentari

Telepon Risk Owner (RO) : 082152018989

Lokasi : Jl. Bintaro Raya Sektor 5 Blok EA2, Bintaro, DKI Jakarta 15225

Tujuan Pelaksanaan : Second Risk Assessment

Keluaran (Output) : Profil Risiko

Ruang Lingkup : a. Proses produksi

: b. Penjualan produk

Horison waktu : 1 (satu) bulan

Jadual pelaksanaan : 1 Agustus - 31 Agustus 2014

Proses pengambilan

keputusan

: Focused group discussion

Mekanisme komunikasi : Rapat Berkala

Saluran komunikasi : Korespondensi, Laporan, Email

2. Identifikasi Sasaran

No Sasaran Uraian Singkat Sasaran

1 Sertifikasi Halal dari MUI Toko Dapur Cokelat memperoleh Sertifikasi Halal untuk produk-produknya

2 Kelayakan Ruang Produksi dan alat-alat produksi Ruang produksi atas produk-produk Dapur Cokelat harus terjaga kebersihannya dan alat-alatnya lengkap

3 Persediaan bahan baku produksi yang optimal Bahan baku produksi yang tersedia optimal, disesuaikan dengan target penjualan produk yang diharapkan

4 Kedisiplinan Pegawai Pegawai toko Dapur Cokelat menjalankan tugasnya masing-masing sesuai dengan Standard Operating Procedures

5 Kelayakan Ruang Penjualan Ruang Penjualan disesuaikan sehingga dapat menyimpan produk-produk dapur cokelat agar bentuk dan kelezatannya

6 Pencapaian target penjualan Produk-produk yang diproduksi terjual dalam masa berlakunya sehingga tidak menimbulkan kerugian bagi toko

7 Service Excellence Pelayan toko melayani pelanggan dengan ramah, informatif dan cepat tanggap

8 Produksi produk harian yang optimal Produk-produk yang diproduksi sesuai dengan target penjualan produk yang diharapkan

9 Lahan parkir Tersedianya lahan parkir di sekitar area toko sehingga tidak mengganggu lalu lintas jalan

3. Komposisi Anggota Tim

No Nama Jabatan Tugas dan tanggung jawab

1 Dian Mentari Pemilik Risiko

2 Indarto Ridwan Koordinator

3 Yesmina Koordinator

4 Elvadatika Siregar Koordinator

5 Reza Fandini Koordinator

6 Dita Nissa Koordinator

7 Riski Prasetyo Administrator

4. Daftar pemangku kepentingan (stakeholders eksternal):

No Nama/Instansi Keterangan

1 Pelanggan

2 Para Supplier

3 Masyarakat Sekitar

5. Daftar pemangku kepentingan (stakeholders internal):

No Nama/Instansi Keterangan

1 Dian Mentari

6. Daftar regulasi, kebijakan, peraturan, prosedur terkait:

No Regulasi/kebijakan/peraturan/prosedur Keterangan

1 Standard Operating Procedures Toko Dapur Cokelat

7. Struktur Organisasi Unit Pemilik Risiko Toko Dapur Cokelat:

Pemilik Risiko : Dian Mentari

Koordinator Manajemen Risiko : Indarto Ridwan

Koordinator Manajemen Risiko : Yesmina

Koordinator Manajemen Risiko : Elvadatika Siregar

Koordinator Manajemen Risiko : Reza Fandini

Koordinator Manajemen Risiko : Dita Nissa

Administrator Manajemen Risiko : Riski Prasetyo Putro

8. Kriteria Risiko:

A1. Kriteria Konsekuensi Risiko

No Level Konsekuensi Kriteria Kuantitatif Kriteria Kualitatif

1 Rendah Pengaruh terhadap aktivitas operasional rendah.

Pengaruh terhadap pendapatan dan beban rendah.

2 Sedang Pengaruh terhadap aktivitas operasional sedang.

Pengaruh terhadap pendapatan dan beban sedang.

3 Tinggi Pengaruh terhadap aktivitas operasional tinggi.

Pengaruh terhadap pendapatan dan beban tinggi.

A2. Dasar Penentuan Kriteria Konsekuensi Risiko:

Kesepakatan Tim pemetaan risiko Toko Dapur Cokelat

B1. Kriteria Kemungkinan Terjadinya Risiko

(dibuat per jenis risiko)

No Tingkat Kemungkinan Terjadinya Kriteria Kuantitatif Kriteria Kualitatif

1 Rendah Tidak pernah - Jarang terjadi

2 Sedang Kemungkinan terjadi sedang

3 Tinggi Kemungkinan terjadi tinggi / hampir pasti terjadi

B2. Dasar Penentuan Kriteria Kemungkinan Terjadinya Risiko:

Kesepakatan Tim pemetaan risiko Toko Dapur Cokelat

C. Matriks Analisis untuk Menentukan Tingkat Risiko

No Kemungkinan Terjadinya Risiko Konsekuensi Risiko

Rendah Sedang Tinggi

1 Rendah Rendah Sedang Sedang

2 Sedang Rendah Sedang Tinggi

3 Tinggi Sedang Tinggi Tinggi

# Ket: Bobot konsekuensi(dampak)terhadap level risiko diasumsikan lebih tinggi dari frekuensi

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 2.0 Proses Identifikasi Risiko



b. Penjualan produk


4 Tujuan Proses : Identifikasi Risiko


6 Tanggal : 1 Agustus - 31 Agustus 2014

Tabel Identifikasi Risiko

No Sasaran UPR Kategori risiko

Risiko Deskripsi konsekuensi

risiko Apa yang mungkin terjadi Penyebab terjadinya Kapan

terjadinya

1 2 3 4 5 6 7

1 Sertifikasi Halal dari MUI operasional Pelanggan berkurang jika produk-produk Dapur Cokelat

tidak bersertifikasi halal

Terdapat bahan-bahan pada

proses produksi yang tidak

sesuai dengan kaidah makanan

halal (mengandung babi,

alkohol, rhum)

Sepanjang

Tahun

Reputasi produk Dapur

Cokelat yang

mengakibatkan

pelanggan enggan

membelinya

2 Persediaan bahan baku

produksi yang optimal

operasional Produk-produk yang dihasilkan tidak sesuai target - Supply bahan baku produksi

yang kurang atau terhambat

dari pemasok

Sepanjang

Tahun

Target produksi tidak

tercapai dan kebutuhan

pelanggan tidak

terpenuhi

3 Kelayakan Ruang Penjualan operasional Produk-produk yang akan dijual tidak terjaga bentuk dan

kelezatannya

- Temperatur ruangan

penjualan yang tidak

disesuaikan dengan produk-

produk Dapur Cokelat yang

mudah meleleh

- Penataan produk yang kurang

baik

Sepanjang

tahun

Pelanggan kurang

tertarik untuk membeli

produk-produk yang

tidak terjaga bentuk dan

kelezatannya

4 Kedisiplinan Pegawai operasional Produk-produk yang dihasilkan tidak sesuai target dan

aturan produksinya

Pegawai tidak disiplin dalam

bekerja serta tidak

mengindahkan aturan produksi

seperti penerapan resep,

penggunaan bahan baku dan

langkah-langkah produksi

Sepanjang

Tahun

Produk-produk yang

dihasilkan tidak sesuaai

target dan tidak terjaga

kelezatannya

5 Pencapaian target penjualan operasional Penjualan berkurang - Harga yang terlalu tinggi

- Produk kurang menarik

Sepanjang

Tahun

Produk-produk tidak laku

terjual sehingga

menimbulkan kerugian

bagi toko

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 3.0 - Proses Analisis Risiko



b. Penjualan produk

b. Penjualan produk


4 Tujuan Proses : Analisis Risiko




No Kategori risiko Sasaran UPR

Risiko

Deskripsi

konsekuensi risiko

Sistem

Pengendalian

yang ada

Tingkat

Konsekue

nsi risiko

Tingkat

kemung-

kinan

terjadinya

risiko

Level Trend

Apa yang

mungkin terjadi Penyebab terjadinya

Kapan

terjadinya 1-3

(Meningkat,

menurun,

stabil)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 operasional Sertifikasi Halal

dari MUI

Pelanggan

berkurang jika

produk-produk

Dapur Cokelat

tidak

bersertifikasi

halal

Terdapat bahan-bahan pada

proses produksi yang tidak

sesuai dengan kaidah makanan

halal (mengandung babi,

alkohol, rhum)

Sepanjang

Tahun

Reputasi produk

Dapur Cokelat yang

mengakibatkan

pelanggan enggan

membelinya

Pengecekan

bahan-bahan dan

menghindari

bahan-bahan di

luar kaidah halal

3 2 3 Meningkat

2 operasional Persediaan bahan

baku produksi

yang optimal

Produk-produk

yang dihasilkan

tidak sesuai

target

- Supply bahan baku produksi

yang kurang atau terhambat

dari pemasok

Sepanjang

Tahun

Target produksi

tidak tercapai dan

kebutuhan

pelanggan tidak

terpenuhi

Pengecekan

penerimaan

bahan baku yang

telah dipesan

1 1 1 Stabil

3 operasional Kelayakan Ruang

Penjualan

Produk-produk

yang akan dijual

tidak terjaga

bentuk dan

kelezatannya



disesuaikan dengan produk-

produk Dapur Cokelat yang

mudah meleleh

- Penataan produk yang kurang

baik

Sepanjang

tahun

Pelanggan kurang

tertarik untuk

membeli produk-

produk yang tidak

terjaga bentuk dan

kelezatannya

Pengecekan

standar kualitas

dari produk-

produk

3 2 3 Meningkat

4 operasional Kedisiplinan

Pegawai

Produk-produk

yang dihasilkan

tidak sesuai

aturan

produksinya

Pegawai tidak disiplin dalam

bekerja serta tidak

mengindahkan aturan produksi

seperti penerapan resep,

penggunaan bahan baku dan

langkah-langkah produksi

Sepanjang

Tahun

Produk-produk

yang dihasilkan

tidak sesuai target

dan tidak terjaga

kelezatannya

Adanya

supervisor yang

bertugas

mengawasi

pekerjaan

pegawai

3 2 3 Meningkat

5 operasional Pencapaian target

penjualan

Penjualan

berkurang

- Harga yang terlalu tinggi

- Produk kurang menarik

Sepanjang

Tahun

Produk-produk

tidak laku terjual

sehingga

menimbulkan

kerugian bagi toko

Melakukan survei

kepuasan

pelanggan secara

rutin

3 2 3 Meningkat

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 4.0 Proses Evaluasi Risiko



b. Penjualan produk

b. Penjualan produk


4 Tujuan Proses : Evaluasi Risiko





No Kategori

risiko Sasaran UPR

Risiko

Deskripsi

konsekuensi risiko

Sistem

Pengendalian

yang ada

Tingkat

Konsekuensi

risiko

Tingkat

kemungkinan

terjadinya

risiko

Level

Prioritas Risiko Apa yang

mungkin terjadi Penyebab terjadinya

Kapan

terjadinya 1-3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13

1 operasional Sertifikasi Halal

dari MUI

Pelanggan

berkurang jika

produk-produk

Dapur Cokelat

tidak

bersertifikasi

halal

Terdapat bahan-bahan

pada proses produksi

yang tidak sesuai

dengan kaidah makanan

halal (mengandung

babi, alkohol, rhum)

Sepanjang

Tahun

Reputasi produk

Dapur Cokelat

yang

mengakibatkan

pelanggan enggan

membelinya

Pengecekan

bahan-bahan dan

menghindari

bahan-bahan di

luar kaidah halal

3 2 3 2

2 operasional Persediaan

bahan baku

produksi yang

optimal

Produk-produk

yang dihasilkan

tidak sesuai

target

- Supply bahan baku

produksi yang kurang

atau terhambat dari

pemasok

Sepanjang

Tahun

Target produksi

tidak tercapai dan

kebutuhan

pelanggan tidak

terpenuhi

Ada pengecekan

penerimaan

bahan baku

produksi yang

telah dipesan ke

supplier

1 1 1 5

3 operasional Kelayakan

Ruang

Penjualan

Produk-produk

yang akan dijual

tidak terjaga

bentuk dan

kelezatannya



disesuaikan dengan

produk-produk Dapur

Cokelat yang mudah

meleleh

- Penataan produk yang

kurang baik

Sepanjang

tahun

Pelanggan kurang

tertarik untuk

membeli produk-

produk yang tidak

terjaga bentuk

dan kelezatannya

Pengecekan

standar kualitas

dari produk-

produk

3 2 3 3

4 operasional Kedisiplinan

Pegawai

Produk-produk

yang dihasilkan

tidak sesuai

target dan aturan

produksinya

Pegawai tidak disiplin

dalam bekerja serta

tidak mengindahkan

aturan produksi seperti

penerapan resep,

penggunaan bahan

baku dan langkah-

langkah produksi

Sepanjang

Tahun

Produk-produk

yang dihasilkan

tidak sesuai target

dan tidak terjaga

kelezatannya

Adanya supervisor

yang bertugas

mengawasi

pekerjaan

pegawai

3 2 3 4

5 operasional Pencapaian

target

penjualan

Produk-produk

tidak laku terjual

- Harga yang terlalu

tinggi

- Produk kurang

menarik

Sepanjang

Tahun

Produk-produk

tidak laku terjual

sehingga

menimbulkan

kerugian bagi toko

Melakukan survei

kepuasan

pelanggan secara

rutin

3 2 3 1

" Tren Risiko "

Konsekuensi

RISIKO

TINGGI RISIKO

SEDANG

RISIKO

RENDAH

Frekuensi

Toko Dapur Cokelat

Unit Pemilik Risiko

Formulir 5.0 : Rencana Penanganan Risiko



b. Penjualan produk

b. Penjualan produk


4 Tujuan Proses : Penanganan Risiko


6 Tanggal : 1 Agustus 31 Agustus 2014


No Risiko (Berdasarkan Prioritas

Risiko dari Daftar Risiko)

Opsi penanganan yang

mungkin Opsi yang dipilih Dasar pemilihan opsi penanganan

1 2 3 4 5

1 Produk-produk tidak laku terjual 1. Menerima risiko

2. Menghindari risiko

3. Mengurangi dampak/

konsekuensi risiko

4. Mengurangi kemungkinan

terjadinya risiko

5. Mengalihkan/membagi risiko

Mengurangi kemungkinan terjadinya risiko Risiko di bawah tanggung jawab Dian Mentari dan dapat

dikendalikan berdasarkan tugas dan wewenangnya

2 Pelanggan berkurang jika

produk-produk Dapur Cokelat

tidak bersertifikasi halal

1. Menerima risiko



konsekuensi risiko


terjadinya risiko




3 Produk-produk yang akan dijual

tidak terjaga bentuk dan

kelezatannya

1. Menerima risiko



konsekuensi risiko


terjadinya risiko




4 Produk-produk yang dihasilkan

tidak sesuai aturan produksinya

1. Menerima risiko



konsekuensi risiko


terjadinya risiko




5 Produk-produk yang dihasilkan

tidak sesuai target

1. Menerima risiko



konsekuensi risiko


terjadinya risiko


Menerima Risiko Level Risiko Rendah

B. Rencana Penanganan Risiko

No Risiko (Berdasarkan Prioritas Risiko dari Daftar Risiko) Perincian rencana

penanganan risiko Ukuran Kinerja Target kinerja

Risiko residual

yang diharapkan

setelah

penanganan

Jadual

Implementasi

Penanggung

jawab

1 2 3 4 5 6 7 8

1 Produk-produk tidak laku terjual - Mengadakan Survei

Kepuasan Pelanggan

- Mengukur Indeks

Kepuasan Pelanggan

- Menangani

keluhan/aduan

pelanggan

- Melakukan promosi

- Jumlah responden

- Indeks Kepuasan

Pelanggan

- Persentase

penanganan

- Pembagian

selebaran

- 100

responden

- 5 (Sangat

Puas)

- 100%

- 1000

selebaran

Sedang Agustus 2014 Dian Mentari

2 Pelanggan berkurang jika produk-produk Dapur Cokelat tidak

bersertifikasi halal

- Pengajuan permintaan

uji Halal kepada MUI

- Melakukan kajian

bahan baku produksi

yang sesuai kaidah

halal

- Melakukan pengecekan

bahan baku produksi

yang sesuai kaidah

halal

- Tersertifikasi Halal

oleh MUI

- Laporan hasil

kajian

- Frekuensi

pengecekan

- 1 sertifikat

- 1 laporan

- 2 kali

Rendah Agustus 2014 Dian Mentari

3 Produk-produk yang akan dijual tidak terjaga bentuk dan

kelezatannya

- Menetapkan standar

penyimpanan produk-

produk dengan baik

pada ruang penjualan

(Temperatur,

penataan, kebersihan)

- Pengadaan generator

listrik

- Melakukan koordinasi

dengan unit penjualan

- Produk gagal

akibat kesalahan

proses produksi

- Mesin generator

listrik

- Frekuensi rapat

- Maksimal 5

% dari total

produksi

- 1 mesin

- 4 kali


4 Produk-produk yang dihasilkan tidak sesuai aturan

produksinya

- Melakukan pengecekan

kualitas produk

- Melakukan koordinasi

dengan unit penjualan

- Melakukan pelatihan

keterampilan pegawai

- Produk gagal

akibat kesalahan

proses produksi

- Frekuensi rapat

- Frekuensi

pelatihan

- Maksimal

5% dari total

produksi

- 4 kali

- 4 kali


tugas kedua manajemen risiko toko dapur cokelat

Documents