span dan sakti 2013

SPAN dan SAKTI

AGENDA

2

1 GAMBARAN UMUM

PROSES BISNIS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA

A. PENGANGGARAN

B. PELAKSANAAN ANGGARAN

C. PERTANGGUNGJAWABAN

1 GAMBARAN UMUM

LATAR BELAKANG

Reformasi Manajemen

Keuangan Pemerintah

•Undang-Undang:•No. 17/2003 tentang Keuangan Negara

•No. 1/2004 tentang Perbendaharaan Negara

•No. 15/2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara

GFMRAP

•Pengelolaan Keuangan Negara•Administrasi Pendapatan•Tata Kelola dan Akuntabilitas•Tata kelola dan Implementasi Proyek

PENGELOLAAN KEUANGA

N NEGARA

•Penguatan Kapasitas Kebijakan

•Penguatan dan Penyempurnaan Tata Kelola yg Baik atas perencanaan dan pengembangan anggaran

•Modernisasi Anggaran dan Perbendaharaan

Modernisasi Anggaran

dan Perbendahar

aan

•Program RPPN•Tim Reformasi•Tim Koordinasi Teknis

•Implementasi SPAN

4

Visi

Terwujudnya pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan

negara yang transparan dan akuntabel, aman dan mudah diterapkan dengan dukungan sistem informasi manajemen keuangan yang terintegrasi.

Misi

Mengembangkan proses bisnis secara berkelanjutan dengan mendasarkan pada praktek penyelenggaraan yang

sesuai dan terbaik

Menerapkan paket solusi yang terintegrasi untuk mendukung sistem yang aman, akurat dan

handal

Memastikan diterimanya perubahan oleh pemangku kepentingan dan

memberikan solusi lengkap terhadap dampak perubahan

Visi & Misi SPAN

Apa Itu SPAN?• Sistem Informasi yang menggabungkan beberapa

fungsi, seperti Perencanaan Anggaran, Pelaksanaan Anggaran, Manajemen Kas, Akuntansi & Pelaporan dalam satu sistem aplikasi.

• Sistem Informasi Keuangan Negara yang Terintegrasi:– Mendokumentasikan setiap transaksi

keuangan dan mendukung penyajian laporan keuangan dan manajerial

– Didesain dengan relasi yang baik antara pemilihan software, hardware, SDM, prosedur, kontrol, dan data

– Operasi terotomasi secara penuh serta bermuara pada database yang terpusat

Otomatisasi dan jejak audit

Satu database, rekonsiliasi data

Penggunaan kertas yang lebih sedikit

Akuntansi Akrual, PBK, KPJM

Notification mailler system / alert system

Laporan sesuai kebutuhan

Pilar Utama SPAN

Manajemen Perubahan& Komunikasi

Manajemen Perubahan& Komunikasi

Teknologi InformasiTeknologi Informasi

Penyempurnaan Proses BisnisPenyempurnaan Proses Bisnis

8

8

Perencanaan Anggaran hingga Pelaksanaan Anggaran

Manajemen Komitmen

Penganggaran

SPAN Database

Akuntansi dan Pelaporan

Manajemen Penerimaan

MENJADI

Satker di K/L

SEMULA

SAKPASIMAKSPMRKA-KL-DIPA AFS


Satker di K/L


Penyempurnaan Aplikasi Dan Database

Sistem SPANakan lebih berorientasi kepada proses

Sistem yang ada terkotak2 berdasarkan fungsi

Manajemen Pembayaran

10

SPANManajemen

Kas

manajem

enPenerim

aan

Manajemen

Pembayaran

Manajemen

Komitmen

Man

ajem

enDI

PA

Penyusunan

Anggaran

Pelaporan

SATKER

Bendahara

Pers

edia

an

Aset Tetap

PembayaranKo

mitm

en

Anggaran

Pelaporan

BAS

Administrasi

Integrasi Aplikasi IT:- Single entry point

- Satu Aplikasi - Secara Elektronik

- Rekonsiliasi per periode antara Satker & KPPN

10

Modul Proses Bisnis 10

Internet Network

Inter Koneksi Aplikasi Satker & SPAN

DJPb PusintekSATKER

SMS

Hardcopy + QR Code

Hardcopy + QR Code

ADK Modem Internet

HP

Aplikasi Satker Server

Satker

Application

SATKER

Ekspedisi

Front Office

Kurir

Management Server for Collecting &

Depcrypting Data

Portal

Application

SPANServer

SPAN

Application

SMSGateway

SMS Center

Application

DB to DB Comunication

DB to DB Communication

View Data

I n t e r f a c e

I. PENGANGGARAN1. Penyusunan Anggaran2. Manajemen DIPA

II. PELAKSANAAN1. Manajemen Komitmen2. Manajemen Pembayaran3. Manajemen Penerimaan4. Manajemen Kas

III. PERTANGGUNG JAWABAN1. Akuntansi 2. Pelaporan

PENYEMPURNAAN PROSES BISNIS

12

Existing SPAN

Penelaahan DIPA sampai 4 digit

Penelaahan DIPA hanya sampai 2 digit

Satker kurang mendapatkan fleksibilitas dalam melakukan

revisi anggaran

Satker mendapatkan fleksibilitas lebih banyak dalam melakukan revisi

anggaran

Belum semua komponen APBN dimasukan dalam DIPA

Semua komponen APBN akan dimasukan dalam DIPA

Belum mengadopsi konsep penganggaran berbasis

kinerja (PBK)Mengadopsi Penganggaran

berbasis kinerja

Informasi rencana penarikan/ penerimaan dana

pada halaman III tidak di update

Informasi rencana penarikan/ penerimaan

dana pada halaman III ter-update

Proses Bisnis PENGANGGARAN

Dampak

Penelaahan Akan Lebih Cepat

Revisi DIPA Lebih Cepat

Akuntabilitas Lebih Baik

Efisiensi & Efektivitas Akan Meningkat

Hal. 3 DIPA Dapat Dijadikan Informasi Awal Perencanaan Kas

Proses Bisnis PELAKSANAAN ANGGARAN

DampakExisting SPAN

Manajemen Komitmen belum dilaksanakan

Pelaksanaan Manajemen Komitmen termasuk manajemen

terhadap supplier

Komunikasi data dilakukan secara manual

dan paperbased

Penerapan konsep paperless/lesspaper

dalam proses komunikasi data

Desentralisasi proses transfer pembayaran

Sentralisasi proses transfer pembayaran

Pencairan dana dilakukan secara manual

Penerapan e-disbursement dalam

proses pencairan dana

Peningkatan budget control melalui manajemen komitmen

Optimalisasi perencanaan kas melalui pemanfaatan data liability

Mendukung Penerapan Accrual Accounting

Peningkatan kecepatan dan kepastian waktu pencairan dana

EXISTING SATKER

Setoran ke Bank PersepsiSaat ini Satker menyetorkan secara tunai kepada petugas teller di Bank Persepsi terkait setoran Pajak, PNBP, Sisa UP, Pengembalian Belanja, dan setoran PFK.

Perencanaan KasSatker melakukan perencanaan kas secara terpisah melalui aplikasi tersendiri dan belum sepenuhnya terhubung dengan kontrak atau komitmen yang telah dibuat dengan pihak ketiga.

Koreksi PendapatanSatker mengirimkan surat permintaan perubahan data ke KPPN terkait kesalahan setoran yang dilakukan Bank Persepsi.

SPAN

Setiap Satker yang akan menyetorkan PNBP dll, harus membuat kode billing terlebih dulu dan dapat dilakukan melalui berbagai channel pembayaran seperti ATM amupun Internet Banking. (asumsinya sistem MPN Generasi Kedua telah berjalan)

Kebenaran data setoran menjadi tanggung jawab penyetor sehingga data penerimaan negara menjadi lebih reliable.

Perencanaan kas yang diinput Satker akan terintegrasi dengan database SPAN yang akan saling terhubung dengan manajemen DIPA, manajemen komitmen dan pembayaran

Koreksi setoran penerimaan negara diajukan oleh Satker ke pemilik data penerimaan yaitu DJP, DJA, maupun DJBC tergantung jenis setorannya. SPAN akan menerima data perbaikan tersebut secara sistem melalui MPN-G2.

am

Dampak

Data penerimaan dapat lebih cepat diterima dan lebih reliable kebenarannya. Disamping itu, dengan perencanaan kas yang terintegrasi, akan dapat membantu BUN dalam mengelola kas negara.

Pelaksanaan forward cash planning

Proses Bisnis PELAKSANAAN ANGGARAN

EXISTING SPAN

Laporan Berbasis Cash Towards Accrual Laporan Berbasis Akrual

Managerial Reports disusun dari database yang terpisah (berbeda)

User-defined (Managerial) Reports disusun dari single

database

Belum ada laporan berbasis GFSPelaporan Berbasis GFS

(Government Financial Statistic) System

Rekonsiliasi laporan keuangan secara konvensional (face to face)

Web-based Reconciliation (Proses rekonsiliasi laporan keuangan berbasis internet)

Dua sistem yang berbeda pada Sistem Akuntansi Pusat, yaitu SAU

dan SAKUN

Satu sistem, yaitu Sistem Akuntansi Pusat yang

terintegrasi

Belum ada output pada Bagan Akun Standar

Struktur Bagan Akun Standar memasukkan output

Adaptasi budgetary accounting Encumbrance accounting

DAMPAK

Laporan keuangan lebih komprehensif dan informatif

Laporan manajerial lebih mudah disusun, sesuai kebutuhan user & lebih

andal

Mendukung analisis dan evaluasi kebijakan fiskal serta komparasi kegiatan operasi antar negara

Memudahkan KL melakukan cross check data dengan data BUN sehingga Laporan keuangan lebih cepat, tepat,

akuntabel & andal

Tidak ada perbedaan data antar sistem sehingga tidak memerlukan rekonsiliasi

antar sistem

Sejalan dengan PBB, dapat menghasilkan informasi output

Tidak ada kode transaksi, jurnal akuntansi lebih sederhana

Proses Bisnis PERTANGGUNGJAWABAN

2 PROSES BISNIS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA PENGANGGARAN

PENGANGGARAN

Terdapat 3 proses utama dalam penganggaran:• Penyusunan RKAKL• Pengesahan DIPA• Revisi anggaran

Berdasarkan PMK 32 tahun 2013 mengenai Tata Cara Revisi Anggaran TA 2013, maka mekanisme revisi adalah sbb:

MEKANISME PENYELESAIAN REVISI ANGGARAN PADADIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN

2

1

Eselon I

Surat usulan revisi; Update ADK RKA-K/L; SPTJM. Surat pernyataan

Penggunaan HO danSisa AnggaranSwakelola

12

Eselon I

DJA

Meneliti Surat usulan revisianggaran dan kelengkapan

Dokumen pendukung;

Y

DokumenLengkap?

4

YPenelaahanN

5

6

Surat peno-lakan revisi. N

1011 Dalam hal pagu

3Y

Perlupersetujuan

DPR?

N

Paguberubah?

N

RevisiDIPA

Setuju?

9

MenteriDPRKeuangan

NSetuju

?

7 Y

DJAY

PencetakanDHP RKA-

K/L.

8

Surat pengesahan berubah: Notifikasi dari sistem : Upload keKPA revisi, dilampiri Cetak DIPA Induk persetujuan revisi; server

Notifikasi. Pengesahan DIPA Kode digital stamp yg RKA-K/L-Induk baru. DIPA 49

MEKANISME PENYELESAIAN REVISI ANGGARAN PADAKANTOR WILAYAH DITJEN PERBENDAHARAAN

21

KPA

Surat usulan revisi; Matriks perubahan

(semula-menjadi); ADK RKA-K/L-DIPA Revisi; SPTJM KPA;

4

Surat penolakan revisi.

7

KPA

Kanwil DJPBN

Meneliti Surat usulan revisi; Mengecek kewenangan;

Memeriksa kelengkapanDokumen pendukung;

3

N RevisiDIPA

Setuju?

6 Surat pengesahan revisi,

dilampiri Notifikasi.

4Y Upload ke server

RKA-K/L-DIPA

5Notifikasi dari sistem : persetujuan revisi;

Kode digital stamp yg baru.

50

MEKANISME PENYELESAIAN REVISI ANGGARAN PADAUNIT ESELON I KEMENTERIAN/LEMBAGA

1 2

KPA Eselon I3

Melampiran: Meneliti Surat usulan Eselon I menyiapkan: Surat Usulan revisi; revisi; Surat usulan revisi; SPTJM; Mengecek kewenangan; Update ADK RKA-K/L; ADK RKA-K/L DIPA Memeriksa kelengkapan SPTJM.

Revisi; Dokumen pendukung; Surat pernyataan Penggunaan HO TOR dan RAB dan Sisa Anggaran Swakelola

Surat pernyataanPenggunaan HO dan SisaAnggaran Swakelola

4

DJA

51

Validasi DIPA • Membandingkan Appropriasi dengan ADK satker

(pengesahan)• Membandingkan Data DIPA (allotment) terupdate di

SPAN dengan data usulan Revisi • Data yang dibandingkan struktur COAa. Kesesuaian dengan COAb. Kewenangan revisic. Semua dibandingkan kecuali Lokasi, KPPN,

Kewenangan

Rencana Penarikan Dana

• Tidak mengikat Perbulan• Mengikat Pertahun• Perubahan dari satker• Dua digit

2 PROSES BISNIS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA PELAKSANAAN ANGGARAN

Manajemen Komitmen dan Pembayaran (Saat Ini)

MANAJEMEN KOMITMENAPLIKASI SATKER

MANAJEMEN KOMITMENAPLIKASI SATKER

MANAJEMEN PEMBAYARANAPLIKASI KPPN

MANAJEMEN PEMBAYARANAPLIKASI KPPN

DATA SUPPLIER /KONTRAK

DATA SUPPLIER /KONTRAK

PENERBITANSPP

PENERBITANSPP

PENERBITANSPM

PENERBITANSPM

PEMBERIANCAN

PEMBERIANCAN

PENCATATAN HUTANGPENCATATAN HUTANG

PENERBITAN SP2D

PENERBITAN SP2D

SPM

SP2D

25

SUPPLIER/RFC

26

Manajemen Komitmen dan Pembayaran (Future)

MANAJEMEN KOMITMEN

27

Definisi • Komitmen atau Perikatan

Tindakan/ keputusan yang dapat mengakibatkan pengeluaran negara

Potensi timbulnya kewajiban di masa yang akan datang

Diikuti dengan ada/ tidaknya pemenuhan kondisi tertentu yang diperjanjikan/ disyaratkan

• Belum menjadi kewajiban/ hutang/ liability, sampai dengan terpenuhinya kondisi tertentu yang disyaratkan/ serah terima.

Fungsi-fungsi proses bisnis--Komitmen

PAGU ANGGARAN

PERIKATAN/ KOMITMEN PEMBAYARAN

DATA KOMITMEN

Committed Balance

Forecast:Jumlah &

Waktu

Budget Encumbrance Actual FA

Kontrol Anggaran

KontrakTotal

AngsuranAngsuranAngsuran

Fungsi terkait pagu

Fungsi terkait

manajemen kas

SATKER

PIHAK KE-3

RESUMEKONTRAK

PORTAL

SPANCUSTOMER SERVICE• Memeriksa ID• Cek File ADK Kontrak• Upload Resume Kontrak

VALIDATORChecker 1REVIEWERChecker 2

KASI PENCAIRAN DANAApproval

CAN/Nomor Register

Kontrak

SATKER

Proses Penerbitan Commitment Application Number (CAN)

MANAJEMEN PEMBAYARAN

31

INTERAKSI SATKER DAN KPPN

• Proses Request for Commitment (RfC)– Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak– Pencadangan dana DIPA (encumbrance)

• Proses Resume Tagihan– Perekaman Data Supplier (Khusus untuk Continuing

Commitment)– Pengakuan pembebanan (accrual accounting)– Perencanaan Kas (Manajemen Kas)

• Proses SPM– Approval SPP/Resume Tagihan – Proses pembayaran/ settlement

32

Proses Bisnis Manajemen Pembayaran 33

PENGIRIMAN RESUME TAGIHAN DAN SPM

• Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN.• Ditentukan jatuh tempo tagihan.• Fungsi untuk :

- Pengakuan beban- Perencanaan kas

• Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan Ketersediaan Dana, dll.

• SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.

34

PENGUJIAN KETERSEDIAAN DANA DIPA

CURRENT BUSINESS PROCESS

FA = pagu DIPA – Realisasi Pengeluaran

FUTURE BUSINESS PROCESS

FA = pagu DIPA– Encumbrances – Realisasi Pengeluaran – Dana TUP

FUTURE BUSINESS PROCESS

(With Cash Limit Case)

FA = pagu DIPA – Cash Limit – Encumbrances – Realisasi Pengeluaran – Dana TUP

PENERAPAN JATUH TEMPO TAGIHAN

• Satker (PPK) menentukan secara fleksibel tanggal jatuh tempo tagihan sesuai dengan kebutuhan (1 s/d 14 hari).

• Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal resume tagihan sampai dengan tanggal dikeluarkannya SP2D.

• Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek

Penerapan Payment Term Dalam Proses Penagihan

PPK

PIHAK KE-3

Resume Tagihan

CUSTOMER SERVICEUpload

Nomor Tagihan

PORTAL

SPAN

SATKER

SATKER

CAN/Nomor Register

Kontrak

Tagihan

VALIDATORReview Approval

Proses Penerbitan Nomor Tagihan

SPP

SPM

PORTAL

SPANCSUpload

Kasi Pencairan Dana

ApprovalSPPT

Staff Bank/Giro PosSelect Tagihan

yang jatuh Tempo

KasiBank/Giro Pos

Konfirmasi pembayaran

SP2D

BANK

DATA BASE SPAN

Nomor Tagihan

VALIDATORChecker 1REVIEWERChecker 2

Proses Penerbitan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

MODUL MANAJEMEN PENERIMAAN

40

Ruang Lingkup (1/2)

• Data penerimaan negara yang dicatat melalui modul manajemen penerimaan SPAN berasal dari:1.Data penerimaan dari Bank/Pos Persepsi (sistem

MPN);2.Data penerimaan yang disetor ke rekening Kas

Negara pada BI (RKUN, SubRKUN, RPL, dll).3.Data penerimaan yang diterima dari modul

pembayaran di SPAN.

Sedangkan yang terkait Satker, penatausahaan penerimaan

negara pada modul manajemen penerimaan meliputi:

1. Penerimaan negara melalui potongan SPM

2. Pengembalian pendapatan melalui SPM-KP, SPM-KC,

SPM-PP, dll.3. Penerimaan Satker BLU

4. Penerimaan pembiayaan melalui penerbitan SP3 pada KPPN

Khusus Jakarta VI.

Ruang Lingkup (2/2)

Proses Bisnis Manajemen Penerimaan SPAN

MANAJEMEN KAS

44

BANK OPERASIONAL PUSAT

RPKBUN P

SP2D

SPAN

PKN BI

PIHAK KE-3PEMBAYARAN

RKUN

TRANSFER

SURAT PERINTAH TRANSFER

Proses Bisnis Pencairan Dana

2 PROSES BISNIS PENGELOLAAN KEUANGAN NEGARA PERTANGGUNGJAWABAN

PENYEMPURNAAN DALAM SPAN1. Akuntansi Akrual

2. Restrukturisasi BAS

3. Dua Pencatatan

4. Single Database

5. Mekanisme Rekonsiliasi

6. Mekanisme Konsolidasi

No Akuntansi Akrual pada SPAN Poin Perubahan1. Tahapan penjurnalan:

anggaran, komitmen, realisasi, penutup, koreksi

• Terdapat pencatatan komitmen untuk kebutuhan reserve pagu

2. Sistem akuntansi BUN menggunakan dua pencatatan: akrual dan kas

• Tidak menggunakan SAU dan SAKUN, namun tetap menghasilkan Lap.Keuangan sesuai SAP

3. BAS berbasis akrual dan hanya menggunakan satu BAS untuk pencatatan akrual dan kas

• Terdapat penambahan akun-akun akrual, misalnya belanja yang masih harus dibayar, sewa dibayar dimuka, dll

AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN (1)

Mengacu pada PP No. 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah

No Akuntansi Akrual pada SPAN Poin Perubahan

4. Pola hubungan satker dan KPPN menggunakan Due to dan Due from

• Menggunakan utang dan piutang dari KUN sejak realisasi

5. Akrual pada saat transaksi pembayaran

• Akrual saat transaksi menggantikan prosedur akrual saat ini yang dilakukan pada akhir tahun

6. Koreksi dengan jurnal balik • Adanya audit trail

AKUNTANSI AKRUAL PADA SPAN (2)

Sistem Akuntansi Pusat dengan Dua Ledger

• Laporan Realisasi Anggaran• Laporan Saldo Anggaran Lebih• Laporan Arus Kas

• Laporan Operasional• Laporan Perubahan Ekuitas• Neraca

Catatan atas Laporan Keuangan

SPAN – Catatan Utama

Basis Akrual

50

SPAN – Catatan Kedua

Basis Kas

KONSEPSI JURNAL AKRUAL

1. Jurnal Anggaran Transaksi Anggaran dicatat dengan single entry

Debet = Belanja/Transfer/Pengeluaran Pembiayaan

Kredit = Pendapatan/Penerimaan Pembiayaan

2. Jurnal Komitmen Transaksi Komitmen akan dicatat berpasangan

Debet = Belanja

Kredit = Belanja yang Dicadangkan

3. Jurnal RealisasiTransaksi Realisasi akan dicatat berpasangan

Debet = Beban

Kredit = Belanja yang masih harus dibayar

Debet = Belanja

Kredit = Kas

Transaksi Dalam SPAN

No. Transaksi Dokumen Sumber Subledger GL

1 Tipe Anggaran:1. APBN (B-1)2. DIPA (B-2)

a. RKAKL/ Revisi RKAKLb. DIPA/Revisi DIPA

Modul Anggaran Modul DIPA

Kirim ke GL

2 Tipe Komitmen Kontrak dan Revisi Kontrak Modul Komitmen

3 Tipe Realisasi a. Resume tagihan b. Pembayaranc. Tagihan Penerusan

Pinjaman d. Penerimaan Perpajakane. Penerimaan PNBPf. Transfer uang

Modul PembayaranModul PembayaranModul Penerimaan Negara

Modul Penerimaan NegaraModul Penerimaan NegaraModul Pengelolaan Kas

4 Jurnal Manual Memo Penyesuaian Post ke GL

Ilustrasi Transaksi

IlustrasiReporting Requirement – Accrual Report

Bukti Transaksi Jurnal Transaksi Buku Besar

Trial Balance Laporan

LOPendapatan-LO

Beban

LRAPendapatan-LRA

Belanja

Beban Pegawai …… XX Utang Beban Pegawai… XX --- tidak ada jurnal --

Utang Beban Pegawai … XX Belanja Pegawai … XX Kas di KUN … XX Kas di KUN …. XX

Akrual Kas

PENCATATAN JURNALACCRUAL LEDGER CASH LEDGER

1. ResumeTagihan

Dr. Beban Barang 900.000,-Cr. B. Barang YMH Dibayar 900.000,-

-

2. SPM/SP2D

Dr. B. Barang YMHDibayar 900.000,- Cr. Kas BUN 900.000,-

Intraco Journal :Dr. Due From 900.000,-Cr. Due to 900.000,-

Dr. Belanja Barang 900.000,-Cr. Kas BUN 900.000,-

Intraco Journal :Dr. Due From 900.000,-Cr. Due to 900.000,-

Periode AkuntansiPeriode Bulan 1 Januari2 Februari

3 Maret4 April5 Mei6 Juni7 Juli8 Agustus9 September

10 Oktober11 Nopember12 Desember

13 T+1 sd T+214 T+3 sd T+4

Periode Akuntansi Normal

a. Periode Akuntansi akan ditutup setelah proses rekonsiliasi periode berikutnya

b. Apabila ada transaksi koreksi untuk bulan sebelumnya maka transaksi tersebut tetap dibukukan pada bulan ditemukannya koreksi.

Periode Subsequent Event

SP2D

sakti

ADK REKON

PORTAL

SPANCUSTOMER SERVICEUpload ADK REKON

VERIFIKASI

BAR

Proses Rekonsiliasi Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

Prosedur Rekonsiliasi Eksternal (Saat ini)

REKONSILIASI SAAT SPAN

1

2

3

4

5

6

7

8

Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI)

DEFINISI

• SAKTI adalah sistem aplikasi Satker yang mengintegrasikan fungsi-fungsi perencanaan dan penganggaran, pelaksanaan anggaran, dan pelaporan ke dalam sebuah sistem aplikasi.

• Tujuan: 1. Integrasi database dan single entry point

guna mendukung akurasi dan mengurangi duplikasi data base

2. Mengadopsi penerapan sistem akuntansi akrual

Aplikasi RKAKL, DIPA, SPM, PERAN, SAK, SIMAK-BMN, Persediaan

Modul Bendahara dan Manajemen

Komitmen

Basis Akuntansi CTA Basis Akuntansi Akrual

1

2

3

Topologi Jaringan dan Infrastruktur SAKTIMulti User

Multi Satker

Single User Single Satker

Multi User Single Satker

PORTAL SPAN

RKAKL/AFP/DIPA/RDIPA/POK/JURNAL ANGGARAN

REALISASI/KOMITMEN/REFERENSI/INF. POSTING

& CLOSING

PENGATURAN MODUL DAN REFERENSI SEMUA MODUL

TRANSAKSI ASET TETAP/ JURNAL ASET

INF. ASET TETAP DARI KOMITMEN & BENDAHARA/REFERENSI/INF. POSTING

& CLOSING

DIPA/RDIPA/AFP/POK/KONTRAK/BENDAHARA/

REFERENSI/INF. POSTING & CLOSING

SPP/SPM/JURNAL PEMBAYARAN

KWITANSI/BON PENGELUARANSSP/SSBP/SSPB/

JURNAL BENDAHARA

SPTB/LPJ BENDAHARA/PEMBAYARAN/REFERENSI/INF. POSTING & CLOSING

DIPA/RDIPA/REALISASI KONTRAK/REFERENSI/

INF. POSTING & CLOSING

KONTRAK/SUPPLIER/JURNAL ASET & PERSEDIAAN

INF. PERSEDIAAN DARI KOMITMEN & BENDAHARA/

REFERENSI/ INF. POSTING & CLOSING

TRANSAKSI PERSEDIAAN/ JURNAL PERSEDIAAN

JURNAL NERACA/POSTING/CLOSING/VALIDATION

JURNAL TERKAIT ANGGARAN/

ASET TETAP/PERSEDIAAN/BENDAHARA/

PEMBAYARAN/REFERENSI/INF. POSTING & CLOSING

KOMITMEN

BENDAHARA

ANGGARAN

ASET TETAP PEMBAYARAN

PERSEDIAAN

GL & P

ADMIN

DBSAKTI

ADK RKAKLADK DIPAADK POKADK RFC

ADK SUPPLIERADK RESUM TGH

ADK SPMADK REKON

CEK PIN

ADK RKAKLADK DIPAADK POK

CANNRS

NO. TAGIHANSP2DBAR

PIN PEJABAT

DBSPAN

SPAN SMS

APLIKASI SAKTI

PERMINTAAN INF.TRANSAKSI DAN AKTIFASI PIN

PERMINTAAN INF.

TRANSAKSI DAN AKTIFASI PIN

INF. TRANSAKSI DAN INF. AKTIFASI PIN

INF.TRANSAKSI

DAN INF. AKTIFASI PIN

Interkoneksi, Teknologi dan Sistem

SPAN-SAKTI

Platform Aplikasi SAKTI

Bahasa Pemrograman : Java SE

Database : MySQL, Oracle

User Interface SAKTI

Contoh Form Perekaman Supplier Header

Contoh Form Perekaman Supplier Site

Contoh Form Perekaman Bank Site

Modul Penganggaran

Definisi dan Ruang Lingkup Modul Penganggaran memuat proses Penyusunan Rencana Kerja Anggaran sampai dengan penyusunan DIPA termasuk didalamnya proses perencanaan penyerapan anggaran dan penerimaan dalam periode satu tahun anggaran. Modul Penganggaran meliputi : Penyusunan Anggaran: SBK, RKAKL, KPJM, dll Pelaksanaan Anggaran: DIPA, POK, Perencanaan Kas

Fitur – fitur Modul Penganggaran

1. Pengelolaan usulan SBK (Standar Biaya Keluaran)2. Pengelolaan RKAKL3. Pengelolaan Data Pegawai (Perhitungan estimasi

belanja pegawai)4. Pengelolaan DIPA5. Pengelolaan POK6. Perhitungan AFP7. Pengelolaan AFS8. Pengelolaan data revisi transaksi (Penyimpanan

History data Revisi)

Proses Bisnis SAKTIModul Penganggaran SAKTI

Ope

rato

r ES

1

Val

idat

or E

S 1

O

pera

tor

Sat

ker

Val

idat

orS

atke

rA

ppro

ver

Sat

ker

App

rova

l ES

1

RUH Usulan SBK

Terima Usulan SBK

RUH SBK

Kirim Usulan SBK

Validasi SBK

Approval SBK

Kirim Usulan SBK ke SPAN

Review Baseline

RUH Kertas Kerja

Validasi Kertas Kerja

Approval Kertas Kerja

Kirim Kertas Kerja

Konsolidasi Kertas Kerja

Review Baseline

Validasi RKAKL

Review RKAKL

Approval RKAKL

Kirim Usulan RKAKL ke

SPAN

Terima ADK DIPA dari

SPAN

RUH POK

RUH Renkas

Validasi POK

Approval POK

Validasi Renkas

Pagu Anggaran

Aktif

Tayang Hal III DIPA

Tayang AFP

RUH Penerimaan

Validasi Penerimaan

Approval Penerimaan

RUH Prencana Penerimaan

Bulanan

Validasi Rencana

Penerimaan

Approval Renkas

Approval Rencana

Penerimaan

Kirim Renkas

Perencanaan Realisasi AnggaranPenyusunan AnggaranPenyusunan SBK

73

Proses Bisnis Pengesahan dan Revisi ANGGARAN

Desain Proses High Level Penyusunan

Anggaran Penyusunan Anggaran

SBK

Review Baseline

Revisi RKAKL

Penyusunan RKAKL

History RKAKL

Tahun Berjalan - X

Tahun Berjalan + 1

Tahun Berjalan

SBK Total Biaya

SBK Index Biaya

Rencana Kinerja

Rincian Belanja

Target Pendapatan

KPJM

Desain Proses High Level

Perencanaan Kas (Harian & Mingguan)

Manajemen DIPA

Penerbitan DIPA

Revisi DIPA

POK

AFP (Annual Finansial Plan)

DIPA Biasa

DIPA BLU

DIPA VOA

DIPA Sementara

Revisi DIPA Biasa

Revisi DIPA BLU

Manajemen DIPA dan Perencanaan Kas

Data Input Modul Penganggaran

• ADK1. GPP dari aplikasi Gaji/GPP2. TRPNBP dari aplikasi TRPNBP

• Dokumen1. SPRKAKL2. SPDIPA

• Data (Internal SAKTI)1. Kwitansi/ bon (Modul Bendahara)2. Kontrak (Modul Komitmen)3. SPP/ Resume Tagihan (Modul Komitmen)4. Realisasi /SP2D (Modul Pembayaran)5. Data Pegawai/suplier (Modul Supplier)6. Realisasi Pendapatan (Modul Bendahara)

Data Output Modul Penganggaran

• ADK1. RKAKLDIPAPOK2. Data Pegawai3. SBK4. AFS

• Dokumen1. RKAKL 2. DIPA

• Report1. Lampiran RKA Satker2. AFP (Annual Financial Plan)3. Monitoring DIPA4. Laporan Alokasi Anggaran5. Laporan Pagu DIPA6. RPA (Realisasi Penyerapan Anggaran)7. Laporan Semula-Menjadi (untuk Revisi Anggaran)

• DataPagu DIPA (COA)

Fungsi – fungsi baru pada modul Penganggaran

• Pencatatan History Kertas Kerja dan DIPA• Pembentukan COA pada saat transaksi DIPA• Perhitungan FA (Fund Available) yang dipengaruhi oleh

Informasi dari Modul Bendahara, Komitmen dan Pembayaran • Proses Locking pagu pada saat proses revisi• Penerapan Role (Approver, Validator, dan Operator)• Penggabungan informasi RUH Pendapatan dengan rencana

Penerimaan• Perhitungan otomatis halaman III DIPA dari POK• Perhitungan AFP dari POK, dan mengambil informasi langsung

dari modul pembayaran, dan komitmen

Modul Komitmen

Definisi dan Ruang Lingkup

• Modul Komitmen adalah modul yang memuat aktivitas terkait pencatatan data perikatan/kontrak dalam rangka pelaksanaan APBN untuk mendukung pengelolaan data pagu, perencanaan kas dan referensi dalam pelaksanaan pembayaran.

• Ruang Lingkup Modul Komitmen meliputi:– Manajemen Supplier– Manajemen Kontrak

Proses Pendaftaran Supplier

S A T K E R K P P N

Merekam Data Supplier

Membuat ADK Supplier

ADK Supplier

Upload/Rekam NRS

Menerbitkan NRS

NRS

Proses Pendaftaran Kontrak

S A T K E R K P P N

Merekam Data Kontrak

Membuat ADK Kontrak

ADK Kontrak

Upload/Rekam CAN

Menerbitkan CAN

CAN

Modul Bendahara

• Modul Bendahara merupakan bagian dari kelompok Modul Pelaksanaan Anggaran yang fungsinya adalah menitikberatkan pada proses penatausahaan penerimaan dan pengeluaran negara di Bendahara.

• Proses Bisnis mencakup :– Pengelolaan UP dan TUP– Pengelolaan dana titipan– Pengelolaan Penerimaan PNBP Fungsional– Penyusunan LPJ Bendahara Penerimaan atau

Pengeluaran

Ruang Lingkup

Kedudukan Modul Bendahara

Skema Integrasi Pembukuan Bendahara

BB : KAS UP- Kas Tunai- Kas Bank- Kwitansi- Bon

Pengeluaran

BB : KAS TUP- Kas Tunai- Kas Bank- Kwitansi- Bon

Pengeluaran

BB : KAS Lainnya- Kas Tunai- Kas Bank

BB : UTANG Pot Bendahara- Pot Pajak PPh Psl xx- Pot Pajak PPN

BB : UTANG Pihak Ke-3- Titipan Gaji- Titipan Honor

TransferAn.Potg

TransferAn.Potg

Modul Pembayaran

DEFINISI

Modul Pembayaran adalah salah satu modul dalam Aplikasi SAKTI yang digunakan Satuan Kerja untuk memproses Resume Tagihan dan Surat Perintah

Membayar (SPM) untuk diajukan ke KPPN.

INTERAKSI SATKER DAN KPPN

• Proses Request for Commitment (RfC)– Perekaman Data Supplier dan Resume Kontrak– Pencadangan dana DIPA (Encumbrance)

• Proses Resume Tagihan– Perekaman Data Supplier (Khusus untuk Continuing

Commitment)– Pengakuan pembebanan (Accrual Accounting)– Perencanaan Kas (Manajemen Kas)

• Proses SPM– Approval SPP/Resume Tagihan – Proses pembayaran/ settlement

102

PROSES BISNIS MANAJEMEN PEMBAYARAN

103

PENGIRIMAN RESUME TAGIHAN DAN SPM

• Resume tagihan : Data SPP yang dikirim ke KPPN.• Ditentukan jatuh tempo tagihan.• Fungsi untuk :

- Pengakuan beban- Perencanaan kas

• Pengecekan Data Supplier, data kontrak dan Ketersediaan Dana, dll.

• SPM diajukan sebelum tanggal jatuh tempo.

104

PENERAPAN PAYMENT TERMS

• Fungsi : Perencanaan Kas Jangka Pendek• Satker (PPK) menentukan secara fleksibel

tanggal jatuh tempo tagihan sesuai dengan kebutuhan (1 s/d 14 hari kerja).

• Perhitungan jatuh tempo sejak tanggal Resume Tagihan sampai dengan tanggal penerbitan SP2D dan atau Transfer Dana.

PENERAPAN PAYMENT TERMS

Penerbitan SPP Penerbitan SP2D / Transfer Dana

Penerbitan SPM

Payment Terms

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Waktu

Modul Persediaan

DEFINISI

Adalah salah satu komponen Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI) yang dikhususkan untuk menangani pengelolaan barang persediaan di tingkat satuan kerja dan satuan kerja pembantu.

ALUR PROSES & KETERKAITAN DENGAN MODUL LAIN

Persediaan

Komitmen Aset Tetap

GL/PelaporanBendahara

BAST dari komitmen atau kuitansi dari bendahara menjadi dasar pencatatan barang persediaan

Summary transaksi persediaan dipergunakan oleh aset tetap

Jurnal transaksi persediaan dikelola oleh GL/pelaporan

Persediaan melakukan pencatatan atas keluar masuknya barang persediaan, melakukan opname fisik dan membuat laporan

Modul Aset Tetap

Definisi modul aset tetap

Merupakan salah satu modul dalam Aplikasi SAKTI

yang digunakan untuk pencatatan dan

pengakuntansian penambahan, perubahan dan

penghapusan Barang Milik Negara dan konstruksi

dalam pengerjaan serta melakukan perhitungan

penyusutannya.

Fungsi modul aset tetap

1. Penatausahaan Barang Milik Negara, termasuk di dalamnya Konstruksi Dalam Pengerjaan, Barang Bersejarah, dan Barang Pihak Ketiga yang digunakan atau dikelola oleh instansi pemerintah.

2. Penatausahaan dan pencatatan semua transaksi mutasi BMN, baik itu perolehan, perubahan, dan penghapusan.

3. Pengakuntansian BMN sebagai aset tetap dengan basis akrual.

4. Perhitungan dan pengakuntansian penyusutan Aset Tetap.

Kaitan modul sakti terhadap modul ASET TETAP

Modul Persediaan

DBSAKTI

REFERENSI ASET TETAP

TRANSAKSI SUMMARYPERSEDIAAN

ASET TETAP PEMBELIANBENDAHARA

ASET TETAP PEMBELIANKONTRAK

INF. POSTING DAN CLOSING

JURNAL ASET TETAP &INF. ASET TETAP CLOSED

INF. ASET TETAP DARI KOMITMEN DAN BENDAHARA

SUMMARY PERSEDIAAN, REFERENSI, INF. POSTING DAN CLOSING

TRANSAKSI ASET TETAP, JURNAL ASET TETAP,

INF. ASET TETAP CLOSED

Modul GL dan Pelaporan

Modul Administrasi

Modul Aset Tetap

Modul Bendahara

Modul Komitmen

BEBERAPA PENAMBAHAN FITUR PADA MODUL ASET TETAP

No. Uraian1 Pencatatan Barang Hilang2 Pencatatan Barang Yang Mau Di Hapuskan3 Transfer Internal4 Perubahan Elemen Data Penyusutan5 Perhitungan Penyusutan Data Migrasi6 Perhitungan Penyusutan Periodik7 Validasi8 Persetujuan Transaksi9 Monitoring Status Transaksi10 Aktifasi ADK dari UAPKPB11 Summary Data Base12 Proses Tutup Transaksi Bulanan

ADK MIGRASI SIMAK-BMN

SAKTI MODULASET TETAP

UPLOAD ADK MIGRASI

CETAK LAPORAN BARANG

PROSES MIGRASI

DB SAKTI

APLIKASI SIMAK-BMN

CREATE ADK MIGRASI

DB SIMAK-BMN

MIGRASI DATA SIMAK-BMN KE SAKTI

KETENTUAN MIGRASI

1. Aplikasi SIMAK-BMN menghasilkan ADK dalam Bentuk CSV File

2. Hanya Level Satker dan Pembantu Satker yang melakukan migrasi

3. Konversi dilakukan sekali bersifat final dan akan masuk periode 12 dalam aplikasi SAKTI

4. Apabila ada perubahan hasil konversi yang dikarenakan keteledoran saat konversi, Koreksi Unaudited atau Koreksi Audited dilakukan dengan penginputan data pada Aplikasi SAKTI modul Aset Tetap dengan periode 13 dan 14

MODUL BENDAHARA

MODULASET TETAP

KAITAN PEMBELIAN ASET ANTARAMODUL BENDAHARA DAN MODUL ASET TETAP/PERSEDIAAN

MODUL KOMITMEN

A. CATAT BASTB. CATAT BARANG

1. KODE SUB-SUB KEL2. JUMLAH BARANG3. NILAI BARANG

C. MEMBUAT JURNAL ASET (ASET YANG BELUM TEREGISTER)

A. CATAT KWITANSIB. CATAT BARANG

1. KODE SUB-SUB KEL2. JUMLAH BARANG3. NILAI BARANG

C. MEMBUAT JURNAL ASET (ASET YANG BELUM TEREGISTER)

MODULPERSEDIAAN

UAKPB

A. MEMANGGIL NO. BAST/NO. KWITANSIB. MELAKUKAN PENDETAILAN ASETC. MEMBUAT JURNAL ASET 1. MEMBALIK ASET YANG BELUM TEREGISTER 2.MEMBUAT JURAL ASET DEFINITIFNYA

Modul GL dan Pelaporan

Definisi

• Modul GL dan Pelaporan merupakan sub sistem dari Sistem Aplikasi Keuangan Tingkat Instansi (SAKTI) yang memuat keseluruhan proses yang terkait dengan akuntansi dan pelaporan.

• Metode pencatatan akuntansi yang dipakai aplikasi berbasis akrual.

Ruang Lingkup

• Sistem akuntansi yang terintegrasi dengan modul-modul lain terkait

• Sistem pelaporan manajerial (statistik)• Sistem rekonsiliasi dan konsolidasi pelaporan

Fungsi• UAKPA (Unit Akuntansi Kuasa Pengguna Anggaran), merupakan

Satker (satuan kerja) yang berperan sebagai unit pelaporan hirarki terbawah.

• UAPPA-W (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran - Wilayah), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan level wilayah (propinsi).

• UAPPA-E1 (Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran – Eselon 1), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan level Eselon 1 (Direktorat Jenderal pada masing-masing kementerian/lembaga).

• UAPA (Unit Akuntansi Pengguna Anggaran), merupakan Satker yang berperan sebagai unit pelaporan level Kementerian/Lembaga).

Alur ProsesProses Bisnis Modul GLP

Mod

ul G

L P

elap

oran

(G

LP)

SA

KT

IM

odul

SA

KT

I(S

ub-L

edge

r)

GLP

Unduh ADK Konsolidasi

8

GLP

Posting

5

DatastoreTrial Balance

GLP

Input Jurnal Penyesuaian &

Validasi

3

SAKTI

Input Data Jurnal Modul SAKTI (Sub-Ledger)

1

GLP

Cetak Laporan

6

GLP

Unggah ADK Konsolidasi

4

GLP

Unduh ADK Rekonsiliasi

7

SAKTI

Integrasi Data Jurnal

2

Fitur tambahan

• Penjurnalan dari sub modul• Tutup Periode lebih jelas• Proses konsolidasi via LAN (SAKTI Online)• Monitoring penyelesaian rekonsiliasi dan

konsolidasi• Proses rekonsiliasi dan konfirmasi

Modul Administrasi

Definisi & Ruang Lingkup

Modul Administrasi adalah suatu modul yang diperuntukan bagi seorang administrator dalam mengelola data referensi, data user, user manual, dan DB SAKTI.

Modul Administrasi meliputi: 1. Pengelolaan Referensi seluruh modul2. User Management3. Dokumentasi bantuan4. Backup / Restore Data (referensi / data transaksi)5. Security Management.

Pengguna Modul Administrasi

Pengguna Modul Administrasi adalah:1. Administrator Pusat Posisinya berada di Kantor Pusat untuk SAKTI Online. Tugas:- Mengelola data pengguna dimana versi online ini terdapat

multi user dan multi satker. - Mengelola data referensi umum & DB Sakti Online.2. Administrator Satker Posisinya berada di Unit Instansi Satker tersebut bekerja. Tugas

mengelola:- Data user lokal - Data referensi lokal serta DB dimana Sakti itu terinstal.

Security

• Menerapkan metode enkripsi/dekripsi• Auditrail untuk setiap data transaksi • Setiap user login akan tercatat

Pengelolaan Data Referensi

Mengelola Referensi modul di SAKTI1. Referensi di modul penganggaran2. Referensi di modul komitmen3. Referensi di modul bendahara4. Referensi di modul pembayaran5. Referensi di modul persediaan6. Referensi di modul aset7. Referensi umum untuk banyak modul

Modul SMS


• Sistem layanan informasi SPAN berbasis Short Message Service sebagai pendukung dan pelengkap portal SPAN dalam menjembatani Satuan Kerja dengan SPAN.

• Tiga tipe pengguna:– Administrator, sebagai pengelola server SPAN SMS– KPPN, sebagai operator lokal– Satker, sebagai pengguna layanan

Senin 10 April 2023133

Fungsi

• Tracking status ADK• Pesan broadcast dari KPPN ke satker mitra kerja• Komentar, kritik dan saran• Aktivasi, ubah dan blokir PIN Pejabat


Alur Proses

Registrasi• Mengisi formulir

pendaftaran• Otomatis terdaftar

dari portal untuk PIN Pejabat

Aktivasi• Merubah PIN

awal menjadi PIN baru

• Otomatis aktif untuk PIN Pejabat

Transaksi• Cek status ADK• Ganti PIN• Aktivasi PIN

Pejabat• Ubah PIN

Pejabat• Blokir PIN

Pejabat• Komentar,

kritik, saran• dll. Senin 10 April 2023135

Hubungan Antar Modul


Modul Portal


• Portal SPAN adalah sistem yang akan melakukan integrasi informasi berkaitan dengan implementasi SPAN.

• Portal SPAN merupakan aplikasi berbasis web yang mendukung SAKTI, dimana lalu lintas ADK ke/dari SPAN dilakukan melalui Portal SPAN.

• User dapat memanfaatkan fasilitas portal ini setelah terlebih dahulu melakukan login dengan memasukkan username dan password yang sudah terdaftar.

• Unggah dan Unduh ADK SAKTI• Status ADK SAKTI• Update SAKTI dan Data Referensi• Blokir PIN Pejabat• Informasi Peraturan, berita dan FAQ terkait

SAKTI dan SPAN

Fitur Utama

Interkoneksi SAKTI - SPAN

Portal SPAN berinteraksi dengan Modul lain pada SAKTI, yaitu:• Modul Penganggaran• Modul Komitmen• Modul Pembayaran• Modul GL dan Pelaporan• Modul Admin• Modul SMS

Interaksi

• Satker• KPPN• Kantor Pusat DJPB

Pengguna

• Upload di Portal• Dikirim ke SPAN• Proses di SPAN• Ditolak• Proses Selesai

Ack*

* Fungsi yang disediakan pada Portal SPAN untuk mengetahui status ADK SAKTI yang telah diunggah oleh Satker

TERIMA KASIH

span dan sakti 2013

Economy & Finance