slideserve.co.uk-sop audit penilaian kinerja pengelolaan keuangan.doc

2
1. Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian secara independen Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan tersebut. 2. Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan koreksi 3. Kebijakan 4. Referensi 5. Alat dan Bahan ATK Komputer Buku Keuangan Rencana Keuangan 6. Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas setahun kedepan kepada masing- masing petugas melalui pengelola keuangan 2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap KABUPATEN WAJO Audit Penilaian Kinerja Pengelolaan Keuangan Di t et a pk a n oleh Kepala Puskesmas Maniangpajo dr. H. GUSAIDI M.Kes NIP. 19680104 200604 1 004 SOP No. Kod : Terbitan : No. Revisi : Tgl.Mulai Berlaku : Halaman :

Upload: vivie-yudhistira

Post on 07-Jul-2016

182 views

Category:

Documents


8 download

DESCRIPTION

SOP Audit

TRANSCRIPT

Page 1: Slideserve.co.Uk-SOP Audit Penilaian Kinerja Pengelolaan Keuangan.doc

1.Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis

terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian

secara independen

Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu

organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak

ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan

tersebut.

2.Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang

bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan

koreksi

3.Kebijakan

4.Referensi

5.Alat dan Bahan ATK

Komputer

Buku Keuangan

Rencana Keuangan

6. Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas

setahun kedepan kepada masing-masing petugas melalui

pengelola keuangan

2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada

pengelola keuangan.

3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan

puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.

4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan

kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.

5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan

balik.

KABUPATENWAJO

Audit Penilaian Kinerja Pengelolaan Keuangan

Dit etap kan

oleh Kepala Puskesmas Maniangpajo

dr. H. GUSAIDI M.KesNIP. 19680104 200604 1 004

SOP

No. Kod :

Terbitan :

No. Revisi :

Tgl.Mulai Berlaku :

Halaman :

Page 2: Slideserve.co.Uk-SOP Audit Penilaian Kinerja Pengelolaan Keuangan.doc

7. Hal-hal yang perlu

diperhatikan

Audit keuangan ini harus dilakukan dengan teliti, hati-hati dan

transparan karena dapat mempengaruhi kinerja petugas dan

puskesmas dan dapat jatuh ketindakan pidana.

8. Unit terkait Kepala Puskesmas

Pengelola Keuangan

Petugas

8. Dokumen terkait