slideserve.co.uk-sop audit penilaian kinerja pengelolaan keuangan.doc
DESCRIPTION
SOP AuditTRANSCRIPT
1.Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis
terhadap berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian
secara independen
Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu
organisasi atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak
ketiga mengenai relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan
tersebut.
2.Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi atau memprakarsai tindakan
koreksi
3.Kebijakan
4.Referensi
5.Alat dan Bahan ATK
Komputer
Buku Keuangan
Rencana Keuangan
6. Prosedur 1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas
setahun kedepan kepada masing-masing petugas melalui
pengelola keuangan
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada
pengelola keuangan.
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan
puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan
kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.
5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan
balik.
KABUPATENWAJO
Audit Penilaian Kinerja Pengelolaan Keuangan
Dit etap kan
oleh Kepala Puskesmas Maniangpajo
dr. H. GUSAIDI M.KesNIP. 19680104 200604 1 004
SOP
No. Kod :
Terbitan :
No. Revisi :
Tgl.Mulai Berlaku :
Halaman :
7. Hal-hal yang perlu
diperhatikan
Audit keuangan ini harus dilakukan dengan teliti, hati-hati dan
transparan karena dapat mempengaruhi kinerja petugas dan
puskesmas dan dapat jatuh ketindakan pidana.
8. Unit terkait Kepala Puskesmas
Pengelola Keuangan
Petugas
8. Dokumen terkait