ANALISIS PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH

TAHUN 2009 – 2011

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:

Dini Hardianti

09630076

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2013

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i

BAB I PENDAHULUAN ................................................................................ 1

A. Latar Belakang Masalah ................................................................ 1

B. Perumusan Masalah ........................................................................ 6

C. Batasan Masalah ............................................................................. 7

D. Tujuan Penelitian ............................................................................ 7

E. Manfaat Penelitian .......................................................................... 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................................ 9

A. Landasan Penelitian Terdahulu ...................................................... 9

B. Landasan Teori.............................................................................. 11

1. Pengertian Perbankan .............................................................. 11

2. Rasio Profitabilitas .................................................................. 11

3. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas (ROA)....................... 13

4. Pengaruh NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 16

5. Pengaruh FDR Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 19

6. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) .................... 22

7. Perbedaan Profitabilitas (ROA) BUS dan UUS ...................... 23

8. Hipotesia ................................................................................. 25

BAB III METODE PENELITIAN................................................................... 26

A. Jenis Penelitian ............................................................................ 26

B. Jenis dan Sumber Data ................................................................. 26

C. Teknik Pengumpulan Data ........................................................... 26

D. Metode Analisa Data ................................................................... 27

1. Metode Regresi Data Panel ..................................................... 27

2. Uji T ........................................................................................ 29

3. Uji Variabel Dummy ............................................................... 30

4. Uji F ........................................................................................ 31

5. Koefisiensi Determinan R2 ...................................................... 32

6. Definisi Operasional................................................................ 32

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN .................................. 35

A. Deskripsi Objek Penelitian dan Gambaran Umum ...................... 35

B. Hasil Penelitian ............................................................................ 46

1. Distribusi Data Rasio Keuangan Bank .................................... 46

a. Rata – rata Return On Asset (ROA) ................................... 46

b. Rata – rata Capital Adequacy Ratio (CAR) ....................... 47

c. Rata – rata NPF .................................................................. 48

d. Rata – rata FDR .................................................................. 50

e. Rata – rata Biaya Operasional Terhadap

Pendapatan Operasional ..................................................... 51

2. Estimasi Regresi Data Panel ................................................... 52

3. Analisa Regresi Data Panel ..................................................... 53

4. Uji Hipotesis ........................................................................... 61

a. Uji F ............................................................................... 62

b. Uji T ............................................................................... 63

c. Uji Variabel Dummy ..................................................... 67

d. Uji R2 ............................................................................. 67

C. Pembahasan Hasil Penelitian ....................................................... 68

1. Pengaruh CAR Terhadap Profitabilitas (ROA)....................... 68

2. Pengaruh NPF Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 69

3. Pengaruh FDR Terhadap Profitabilitas (ROA) ....................... 71

4. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) .................... 72

5. Perbedaan Profitabilitas (ROA) BUS dan UUS ...................... 67

6. Perbedaan Profitabilitas (ROA) Bank Umum

Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS) ...................... 73

BAB V PENUTUP ............................................................................................ 75

A. Kesimpulan ............................................................................. 75

B. Saran ........................................................................................ 76

Daftar Pustaka ................................................................................................... 78

Daftar Lampiran ................................................................................................ 81

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Jaringan Kantor Perbankan Syariah ........................ 2

Tabel 4.1 Sampel Penelitian Perbankan Syariah ............................................ 35

Tabel 4.2 Regresi Data Panel Common Effect Bank Umum Syariah ............. 54

Tabel 4.3 Regresi Data Panel Commont Effect Unit Usaha Syariah .............. 56

Tabel 4.4 Regresi Data Panel Commont Effect Menggunakan Variabel

Dummy ........................................................................................... 59

Tabel 4.5 Uji F (Simultan) ............................................................................. 62

Tabel 4.6 Uji Parsial (Uji-T) .......................................................................... 64

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Grafik Rasio Return On Asset (ROA) Perbankan Syariah ........ 46

Grafik 4.2 Grafik Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) Perbankan

Syariah ....................................................................................... 47

Grafik 4.3 Grafik Rasio Non Performing Financing (NPF) Perbankan

Syariah ....................................................................................... 48

Grafik 4.4 Grafik Rasio Financing Deposito Ratio (FDR) Perbankan

Syariah ....................................................................................... 50

Grafik 4.5 Grafik Rasio BOPO Perbankan Syariah .................................... 51

DAFTAR GAMBAR

Gambar 4.1 Kurva Uji Pengaruh Simultan (Uji F) ....................................... 63

Gambar 4.2 Kurva Uji T pada CAR .............................................................. 65

Gambar 4.3 Kurva Uji T pada NPF ............................................................... 66

Gambar 4.4 Kurva Uji T pada FDR .............................................................. 66

Gambar 4.5 Kurva Uji T pada BOPO ........................................................... 67

Gambar 4.6 Kurva Uji T pada Dummy Perbandingan Profitabilitas (ROA)

BUS dan UUS............................................................................ 67

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Tiada kata yang seindah rasa puji syukur pribadi peneliti panjatkan, atas

segala ridho dan berkah illahi, serta yang telah melimpahkan berkat rahmat dan

hidayah-nya kemurahan Allah SWT, dimana dengan kesadaran pribadi peneliti.

Maka tiada kesempurnaan bagi peneliti untuk menggapai sebuah kematangan

dalam segala momentum. Sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini yang

berjudul “ Analisis Profitabilitas Perbankan Syariah Tahun 2009 - 2011”

disusun untuk memenuhi serta melengkapi syarat memperoleh gelar Sarjana

Ekonomi, program Ilmu Studi Ekonomi Pembangunan pada Universitas

Muhammadiyah Malang tepat pada waktunya.

Didalam tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi

pengaruh antara CAR , NPF, FDR, dan BOPO terhadap Profitabilitas (ROA)

Perbankan Syariah.

Selama penyusunan skripsi, peneliti telah banyak mendapat bimbingan,

dorongan serta motivasi dari beberapa pihak. Maka dari itu pribadi peneliti

dengan segala kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang setulusnya kepada

semua pihak yang telah membantu.

Akhir kata dalam penyusunan skripsi ini yang masih banyak terdapat

kekurangan dan kelemahan yang disebabkan keterbatasan ilmu pribadi peneliti,

oleh karena itu dengan segala kerendahan hati mengharapkan kritik & saran yang

dapat membangun agar bermanfaat bagi peneliti maupun bagi pembaca pada

umumnya.

Wassalamualaikum Wr. Wb.

Malang, 25 April 2013

Peneliti

78

DAFTAR PUSTAKA

Bank Indonesia (2008). “Undang – undang Republik Indonesia Nomor 21

Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.” Jakarta: Bank Indonesia.

http://www.bi.go.id. Diakses 18 Januari 2013.

Bank Cimb Niaga Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank Cimb Niaga

Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.cimbniaga.com/index.php?ch

=gen_ir&pg=gen_ir_fin&tpt=syariah&yr=2009&cat=1. Diakses 9 April

2013.

Bank Danamon Syariah (2002). “Laporan Keuangan Bank Danamon Syariah

Tahun 2009 – 2010.” http://www.danamon.co.id/Home

/AboutDanamon/InvestorRelations/AnnualReport/tabid/258/language/i

d-ID/Default.aspx. Diakses 10 April 2013.

Bank Internasional Indonesia Syariah (2003). “Laporan Keuangan Bank

Internasional Indonesia Syariah Tahun 2009 – 2010.”

http://www.bii.co.id/investor/financial-report/Pages/Financial-Report.a

spx. Diakses 10 April 2013.

Bank Mega Syariah (2004). “Laporan Keuangan Bank Mega Syariah Tahun

2009 – 2010.” http://www.bsmi.co.id/Laporan-Keuangan-

Tahunan.php. Diakses 16 Maret 2013.

Bank Muamalat Indonesia (1992). “Laporan Keuangan Bank Muamalat

Indonesia Tahun 2009 – 2010.” http://www.Muamalatbank.Com

/Home/Investor/Annual_Report. Diakses 9 April 2013.

Bank OCBC NISP Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank OCBC NISP

Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.ocbcnisp.com/?opt=content

&cid=37&task=view&id=36&item_id=28&lang=1. Diakses 10 April

2013.

Bank Panin Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank Panin Syariah Tahun

2009 – 2010.” http://www.Paninbanksyariah.Co.Id/Index.Php/Mtentang

kami/Laporankeuangan. Diakses 9 April 2013.

Bank Permata Syariah (2004). “Laporan Keuangan Bank Permata Syariah

Tahun 2009 – 2010.” http://www.permatabank.com/bankbusiness

/22/index.html. Diakses 10 April 2013.

Bank Rakyat Indonesia Syariah (2008). “Laporan Keuangan Bank Rakyat

Indonesia Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.brisyariah.co.id/

?q=laporan-tahunan. Diakses 9 April 2013.

79

Brealy, R.A., Myers, S.C., dan Marcus, A.J (2007). “ Fundamentals of

Corporate Finance.” The McGraw-Hill Companies. Inc Avenue of the

Americas, New York. Diterjemahkan oleh Bob Sabran 2008. Penerbit

Erlangga. Jakarta.

Bank Sinarmas Syariah (2009). “Laporan Keuangan Bank Sinarmas Syariah

Tahun 2009 – 2010.” http://www.banksinarmas.com/id/i.php?id=hub

Investor. Diakses 10 April 2013.

Bank Syariah Bukopin (2009). “Laporan Keuangan Bank Syariah Bukopin

Tahun 2009 – 2010.” http://www.syariahbukopin.co.id/page/content

/9/0 .Diakses 9 April 2013.

Bank Syariah Mandiri (1999). “Laporan Keuangan Bank Syariah Mandiri

Tahun 2009 – 2010.” http://www.syariahmandiri.co.id/category/

investor-relation/laporan-tahunan/. Diakses 9 April 2013.

Bank Tabungan Negara Syariah (2005). “Laporan Keuangan Bank Tabungan

Negara Syariah Tahun 2009 – 2010.” http://www.btn.co.id/Hubungan-

Investor/Laporan-Tahunan.aspx. Diakses 9 April 2013.

BTPN Syariah (2008). “Laporan Keuangan BTPN Syariah Tahun 2009 –

2010.” http://www.btpn.com/investor-relations/financial-performance/.

Diakses 10 April 2013.

Dewi, Ika Puspita (2012). “Analisis Risiko Pembiayaan Musyarakah Terhadap

Tingkat Rentabilitas. Skripsi UPI.

Dendawijaya, Lukman (2009). “Manajemen Perbankan.” Edisi Kedua.

Jakarta: Ghalia Indonesia.

Harahap, Sofyan Syafri (1999). “Analisis kritis atas laporan keuangan.”

Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Kuncoro, Mudrajat (2009). “ Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi.”

Jakarta: Erlangga.

Kusnanto, Amir (2011). “ Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah.”

http://www.blog.stie-mce.ac.id/amirkusnanto/2011/12/27/bank-syariah-

dan-unit-usaha-syariah/. Diakses 18 Januari 2013.

Latumaerissa, Julius R (2011). “Bank dan Lembaga Keuangan Lain.” Jakarta:

Salemba Empat.

Lianur, Reza (2012). “ Analisis Profitabilitas Bank Umum yang Go Publik

BEI.” Skripsi: UMM.

80

Machmud, Amir dan Rukmana (2010). “Bank Syariah Teori, Kebijakan, dan

Studi Empiris Di Indonesia.” Jakarta: Erlangga.

Muhammad (2002). “ Manajemen Perbankan.” Yogyakarta: UPP AMP

YKPN.

Nugroho, Rino Adi dan Harjun Muharam (2011). “Analisa Perbandingan

Efisiensi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dengan Metode

Stochastic Frontier Analysis (Per 2005-2009).” Jurnal: UNDIP.

Novarina (2008). “Efisiensi Unit Usaha Syariah dengan Metode Stochastic

Frontier Analysis (SFA) Derivasi Fungsi Profit dan BOPO.”

http://www.bmt.corner.blogspot.com/2011/06/efisiesnsi-unit-usaha-

syariah-dengan.html. Diakses 18 Januari 2013.

Surhayadi dan Purwanto (2009). “Statistika untuk Ekonomi dan Keuangan

Modern.” Buku Kedua. Edisi Kedua. Jakarta: Salemba Empat.

Zuhroh, Ida (2009). “Analisis Kinerja Industri Perbankan Syariah.” Jurnal:

UMM