produk leasing pada bmt sumber usaha kembangsari...
TRANSCRIPT
PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA
KEMBANGSARI TENGARAN
TUGAS AKHIR
Oleh: FAHRUROJI
NIM: 20108035
JURUSAN SYARIAH DIII PERBANKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
2011
PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA
KEMBANGSARI TENGARAN
TUGAS AKHIR
Disusun dan diajukan Untuk Memenuhi Kewajiban dan Melengkapi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Diploma Pada Program Studi Perbankan Syariah
Oleh:
FAHRUROJI
NIM: 20108035
JURUSAN SYARIAH DIII PERBAKAN SYARIAH
SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI (STAIN)
SALATIGA
2011
MOTTO
”Hidup ini hanya sekali, kebahagiaanlah yang kita cari”
“kuasailah pikiran atau kita akan dikuasainya”
“satu-satunya cara untuk lulus ujian adalah menghadapi ujian”
“Tiada usaha tiada hasil”
iv
PERSEMBAHAN
Saya persembahkan tugas ahkir ini kepada:
1. Kedua orang tua tercinta, yang telah memberikan dukungan dan do’a yang
tiada hentinya. Baik dukungan materil maupun dukungan moril serta
selalu memberika motivasi sehingga penulisan tugas akhir ini dapat
terselesaikan.
2. Kepada segenap keluarga, terutama kakak saya yang selalu memberikan
motivasi serta seluruh keluarga besar yang telah memberikan semangat
dan dorongan kepada penulis untuk selalu menatap masa depan yang lebih
baik.
3. Teman-temanku angkatan 2008-2009 jurusan Perbankan Syari’ah, yang
selalu membantu dalam pembuatan tugas akhir dan salah satu temanku
yang selami ini membantu kinerja saya.
4. Kepada manajer BMT Sumber Usaha ibu Rodliyatul Hani’ah, SE dan
seluruh karyawan BMT Sumber Usaha Kembangsari yang membantu
penulis dalam memecahkan masalah yang dihadapi penulis dan dengan
sabar memberikan pelajaran kepada penulis dalam penyelesaian tugas
akhir ini.
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT, Tuhan semesta Alam. Yang maha pengasih
lagi maha penyayang. Yang menguasai hari pembalasan. Hanya Allah yang kami
sembah dan hanya kepada Allah kami memohon pertolongan. Tunjukkan kami
jalan yang lurus, yaitu jalan yang Engkau anugerahkan nikmat kepada mereka,
bukan jalan mereka yang Engkau murkai dan bukan pula jalan mereka yang sesat.
Dengan segala kerendahan hati, penulis menyadari bahwa tugas akhir ini
masih jauh dari kesempurnaan, karena pengetahuan dan kemampuan yang penulis
miliki sangat terbatas, oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik serta
tanggapan dari semua pihak demi penyempurnaan tugas skhir ini. Tentu saja
ucapan terima kasiih yang tak terhingga penulis sampaikan kepada orang- orang
yang ambil bagian dalam terlaksananya tugas akhir ini. Semoga mereka selalu
dalam lindungan-Nya.
5. Kedua orang tua tercinta, yang telah memberikan semuanya kepada
penulis mulai dukungan dan do’a yang tiada hentinya. Baik dukungan
materil maupun dukungan moril serta selalu memberika motivasi sehingga
penulisan tugas akhir ini dapat terselesaikan.
6. Bapak Nafis Irkhami, M.Ag selaku dosen pembimbing yang selalu
memberikan teladan dan bimbingan dalam penyelesaian tugas akhir ini.
Setiap kali melihatnya, selalu ada motivasi tambahan yang datang.
vi
Dan dengan kesabaranya dalam memberikan bimbingan dalam pembuatan
tugas ahir ini, dan penulis dapat mengetahui kekurangan dan kesalahan
yang.
7. Bapak Mubasyirun, M. Ag. selaku ketua jurusan Syari’ah yang selalu
memberikan pengarahan yang sangat membantu dalam penyelesaian tugas
akhir ini.
8. Bapak Abdul Aziz, SE, MM. selaku Kaprogdi D III Perbankan Syari’ah
yang senantiasa membantu penulis, memberikan kritik, saran serta
pengarahan yang sangat mendukung penulis.
9. Kepada manajer BMT Sumber Usaha ibu Rodliyatul Hani’ah, SE dan
seluruh karyawan BMT Sumber Usaha Kembangsari yang membantu
penulis dalam memecahkan masalah yang dihadapi penulis dan dengan
sabar memberikan pelajaran kepada dalam penyelesaian tugas akhir ini.
10. Kepada segenap keluarga, terutama kakak saya yang selalu memberikan
motivasi serta seluruh keluarga besar yang telah memberikan semangat
dan dorongan kepada penulis untuk selalu menatap masa depan yang lebih
baik dan selalu berperilaku positif.
11. Semua teman-temanku angkatan 2008-2009 jurusan Perbankan Syari’ah,
yang selalu membantu dalam pembuatan tugas akhir dan salah satu
temanku yang selami ini membantu kinerja saya.
Semoga atas segala bantuan serta budi baik mereka salama ini
mendapatkan balasan yang setimpal dari Allah SWT. Mudah- mudahan tugas
akhir ini sedikit banyak dapat memberikan sumbangan pikiran dan saran dalam
lingkungan akademisi.
Salatiga, 10 Agustus 2011
Penulis
Fahruroji
ABSTRAKSI
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui bagaimana prosedur peengajuan leasing, menganalisis tehnik perhitungan leasing dan mengetahui tingkat perkembangan leasing pada BMT Sumber Usaha Kembangsari Tengaran. Dalam penelitian ini penulis memberikan data serta contoh perhitungan leasing.
Dengan melakukan analisis langsung maka dengan mudah dapat diketahui bagaiman prosedur, perhitungan dan perkembangan leasing. Selain itu, penelitian juga menggunakan data-data yang diperoleh dari wawancara langsung mengenai bagaimana minat masyarakat terhadap produk leasing tersebut.
Dalam penelitan ini, penulis memberikan perhitungan leasing dengan maksud untuk mengetahui berapa besar plafound dan besar angsuran perbulan nasabah dalam melakukan leasing dengan sempel subuah sepeda motor. Sedangkan untuk mengetahui tingkat perkembangan leasing pada BMT Sumber Usaha Kembangsari Tengaran penulis menggunakan beberapa tabel dan grafik. Hal ini dimaksudkan untuk lebih memudahakan dalam melihat perkembangan produk leasing dari mulai awal dibukanya produk tersebut sampai sekarang. Kata kunci: leasing, plafoun.
vii
DAFTAR ISI
Halaman Judul. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . i
Halaman Persetujuan Pembimbing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ii
Halaman Pengesahan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . iii
Motto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . iv
Persembahan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . v
Kata Pengantar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . vi
Abstrak. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . vii
Daftar Isi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . viii
Daftar Tabel. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ix
Daftar Gambar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . x
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
B. Rumusan Masalah. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
C. Tujuan Penelitian. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
D. Manfaat Penelitian. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
E. Metode Penelitian. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
F. Sistematika Penulisan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
BAB II LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
B. Kerangka Teoritik. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
1. Pengertian Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
viii
2. Prinsip-prinsip Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
3. Tujuan Analisa Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
4. Macam-macam Pembiayaan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
5. Hak dan Kewajiban Muajjir (permberi sewa) dan Musta’jir
(penyewa). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
6. Obyek Dalam Sewa Guna Usaha Syari’ah. . . . . . . . . . . . . . . . . 23
7. Ketentuan Mengenai Sewa Guna Syari’ah. . . . . . . . . . . . . . . . . 24
8. Pihak-pihak yang Terlibat. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
9. Kegiatan Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
10. Jenis-jenis Perusahaan Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
11. Perjanjian Leasing. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
12. Sanksi-sanksi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
BAB III LAPORAN OBJEK
A. Gambaran Umum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
1. Latar Belakang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31
a. Sejarah Berdiri. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32
b. Visi dan Misi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33
c. Perkembangan Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34
d. Struktur Organisasi. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
B. Kegiatan Usaha BMT Sumber Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
BAB IV ANALISIS
A. Prosedur Leasing di BMT Sumber Usaha . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
B. Perhitungan Leasing di BMT Sumber Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . . . 50
C. Perkembangan Leasing di BMT Sumber Usaha. . . . . . . . . . . . . . . . 53
BAB V PENUTUP
A. Kesimpulan. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
B. Saran. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
DAFTAR PUSTAKA. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
Tabel 3.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36
Tabel 3.3. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37
Tabel 4.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54
Tabel 4.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
ix
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38
Diagram 4.1. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
Diagram 4.2. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57
x
BAB I
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG
Pertumbuhan ekonomi dalam pembangunannya tidaklah terlepas dari
peran serta sektor perbankan. Bank pada prinsipnya sebagai lembaga
intermediasi, menghimpun dana dari masyarakat yang mengalami surplus
dana dan menyalurkan kepada masyarakat yang membutuhkan dana. Selain
bank syariah yang akhir-akhir ini banyak bermunculan di Indonesia, banyak
pula bermunculan lembaga keuangan swasta sejenis yang berprinsip syariah.
Di antaranya adalah Baitul Maal wat Tamwil (BMT). Keberadaan BMT ini
merupakan usaha untuk memenuhi keinginanya khususnya sebagian umat
Islam yang menginginkan jasa layanan bank syariah untuk mengelola
perekonomiannya.
Perkembangan industri perbankan dan keuangan syariah di Indonesia
belakangan ini mengalami kemajuan yang sangat pesat, seperti perbankan
syariah, asuransi syariah, pasar modal syariah, reksadana syariah, obligasi
syariah, pegadaian syariah, leasing syariah, Baitul Mal wat Tamwil (BMT).
Sudah cukup lama umat Islam menginginkan sistem perekonomian yang
berbasis nilai-nilai syariah untuk bisa diterapkan dalam segala aspek
kehidupan bisnis dan transaksi umat.
Mekanisme lembaga keuangan Islam dengan menggunakan prinsip
syariah nampaknya menjadi salah satu alternatif pilihan bagi masyarakat
bisnis. Salah satu lembaga keuangan Islam yang menggunakan prinsip
syariah adalah Baitul Maal Wat Tamwil. BMT bukanlah bank, tetapi dalam
bentuk koperasi syariah, dalam hal ini BMT termasuk dalam Lembaga
Keuangan Syariah (LKS). Di mana LKS adalah lembaga non bank. Sebagian
lembaga keuangan yang kecil, BMT memfokuskan target pasarnya pada
bisnis yang berskala kecil yang kurang diminati oleh bank. Secara
kelembagaan BMT didampingi Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil
(PINBUK), di mana PINBUK adalah lembaga primer yang mengembangkan
misi yang luas, yakni mengentaskan usaha kecil. Keberadaan BMT
merupakan representasi dari kehidupsn masyarakat di mana BMT mampu
mengakomodir kepentingan ekonomi masyarakat (Heri Sudarso, 2003:84).
Seperti halnya BMT Sumber Usaha Kembangsari yang merupakan
lembaga keuangan mikro yang menjalankan usahanya berdasarkan prinsip
syariah. Sebagai pengelola dana dari umat, oleh umat dan untuk umat, agar
menjadi sarana bagi pemilik harta dan yang membutuhkan modal supaya
dapat bertemu, dan harta dapat dikelola secara produktif, maka BMT Sumber
Usaha Kembangsari mempunyai beberapa produk yang ditawarkan kepada
masyarakat, di antaranya leasing syariah atau sewa beli berdasarkan prinsip
syariah.
Saat ini produk leasing syariah mulai berkembang di dunia perbankan.
Hal tersebut dibuktikan dengan maraknya produk leasing yang mulai
ditawarkan oleh setiap lembaga keuangan baik mikro maupun makro.
Secara umum leasing (Sewa Guna Usaha / SGU) dapat diartikan
sebagai suatu kegiatan pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang modal
baik secara sewa guna usaha dengan hak opsi (finance lease) maupun sewa
guna usaha tanpa hak opsi (operating lease) untuk dipergunakan oleh lessee
selama jangka waktu tertentu berdasarkan pembayaran secara berkala.
Perusahaan sewa guna usaha di Indonesia lebih dikenal dengan nama leasing.
Kegiatan utama kegiatan sewa guna usaha adalah bergerak dibidang
pembiayaan untuk keperkluan barang-barang modal yang diinginkan oleh
nasabah (Kasmir, 2002:257).
Dalam realitasnya, leasing merupakan suatu akad untuk menyewa
sesuatu barang dalam kurun waktu tertentu. Leasing ini ada dua katagori
global, yaitu operating lease dan financial lease.
Operating lease merupakan suatu proses menyewa suatu barang untuk
mendapatkan hanya manfaat barang yang disewanya, sedangkan barangnya
itu sendiri tetap merupakan milik bagi pihak pemberi sewa. Sewa jenis
pertama ini berpadanan dengan konsep ijarah di dalam syariah Islam yang
secara hukum Islam diperbolehkan dan tidak ada masalah. Contoh, Ali
menyewakan sebuah sepeda motor kepada Ahmad sebesar Rp 2.000.000
dengan jangka waktu 2 bulan. Selama 2 bulan tersebut Ahmad berhak
menggunakan sepeda motor tersebut sesuai dengan perjanjian yang telah
disepakati. Diakhir masa sewa Ahmad sudah tidak berhak lagi mengambil
manfaat dari barang tersebut dan kembali lagi ke pihak Ali.
Adapun financial lease merupakan suatu bentuk sewa di mana
kepemilikan barang tersebut berpindah dari pihak pemberi sewa kepada
penyewa. Bila dalam masa akhir sewa pihak penyewa tidak dapat melunasi
sewanya, barang tersebut tetap merupakan milik pemberi sewa (perusahaan
leasing). Akadnya dianggap sebagai akad sewa. Sedangkan bila pada masa
akhir sewa pihak penyewa dapat melunasi cicilannya maka barang tersebut
menjadi milik penyewa. Biasanya pengalihan pemilikan ini dengan alasan
hadiah pada akhir penyewaan, pemberian cuma-cuma, atau janji dan alasan
lainnya. Intinya, dalam financial lease terdapat dua proses akad sekaligus
sewa sekaligus beli. Contoh, Ali menyawa sebuah sepeda motor kepada pihak
pemberi sewa dalam jangka waktu 1 tahun. Dalam masa sewa tersebut, Ali
boleh menggunakan sepeda motor atau mengambil manfaatnya.dalam
pembayaran sewanya, dilakukan dengan cicilan tiap bulan sebesar sesuai
dalam perjanjian. Diakhir masa sewa, barang sewa menjadi milik Ali.
Inilah sebabnya mengapa leasing bentuk ini disebut sebagai sewa-beli.
Leasing dalam tulisan ini dikhususkan pada pembahasan financial leasing
atau sewa-beli ini (Kasmir, 2002:261).
Banyak sekali praktek yang telah diterapkan dalam lembaga keuangan
mikro. Hal ini disebabkan karena masyarakat mulai tertarik dengan leasing.
Dengan adanya leasing masyarakat akan merasa terbantu. Karena model
pembayaran sewa terhadap barang yang mereka beli relative ringan. Selain
itu dalam leasing terdapat opsi untuk kepemilikan barang pada akhir
pelunasan.
Dalam praktik yang ada dalam BMT banyak hal yang yang menarik
dalam penerapan leasing. Di BMT menggunakan model ijarah muntahiya
bittamlik. Yaitu model sewa yang diakhiri dengan kepimilikan di akhir akad.
Selain itu mereka juga menerapkan prinsip syari’ah, sehingga bebas dari
prinsip bunga.
Dalam produk dengan model leasing syari’ah, pembayaran dilakukan
secara angsuran, sehingga memungkinkan untuk timbul sebuah masalah.
Dengan adanya masalah-masalah yang timbul maka timbul sebuah
penyelesaian yang mungkin akan berbeda dengan penerapan yang ada dalam
lembaga keuangan lain. Terutama melalui proses kekeluargaan.
Dari beberapa masalah di atas, maka penulis tertarik untuk mengangkat
judul “PRODUK LEASING PADA BMT SUMBER USAHA
KEMBANGSARI”.
B. Rumusan Masalah
Berdasarkan dengan latar belakang masalah yang dikemukakan di atas, maka
penulis merumuskan masalah yang akan dibahas dalam tugas akhir sebagai
berikut:
1. Bagaimana prosedur pengajuan produk leasing di BMT Sumber Usaha
Kembangsari?
2. Bagaimana sistem perhitungan produk leasing di BMT Sumber Usaha
Kembangsari?
3. Bagaimana perkembangan produk leasing di BMT Sumber Usaha
Kembangsari?
C. Tujuan Penelitian
1. Untuk mengetahui prosedur pengajuan produk leasing di BMT Sumber
Usaha Kembangsari.
2. Untuk mengetahui sistem perhitungan produk leasing di BMT Sumber
Usaha Kembangsari.
3. Untuk mengetahui tingkat perkembangan produk leasing di BMT
Sumber Usaha Kembangsari.
D. Manfaat Penelitian
1. Bagi penulis
Untuk semakin mendalami wawasan dan pengetahuan dari dunia
perbankan dan produk-produk yang ditawarkan oleh lembaga keuangan
syariah, terutama produk leasing.
2. Bagi STAIN Salatiga
Diharapkan laporan penelitian ini dapat digunakan sebagai tambahan
informasi, pengetahuan, referensi dan diharapkan dapat lebih memajukan
akademik dalam bidang LKS (Lembaga Keuangan Syari’ah) khususnya
PS (Perbankan Syari’ah) dan MKS (Manajemen Keuangan Syariah) dan
dapat diambil menfaatnya oleh para penulis.
3. Bagi BMT Sumber Usaha Kembangsari
Laporan penelitian ini diharapkan dapat menjadi bahan referensi dan
pedoman untuk terus memajukan lembaga keuangan syariah beserta
produk-produknya terutama perkembangan produk leasing.
E. Metode Penelitian
1. Penelitian
Penelitian dilakukan di BMT Sumber Usaha Kembangsari yang beralamat
di Komplek Kios Pasar Kembangsari – Tengaran 50775, Jl Raya
Kembangsari KM 07 Salatiga.
2. Metode Pengumpulan Data
a. Wawancara
Wawancara itu sendiri adalah cara pengumpulan data atau informasi
dengan mengajukan pertanyaan secara lisan untuk dijawab lisan pula
(Suharsimi Arikunto: hal. 62). Metode ini penulis gunakan untuk
mengumpulkan data informasi dengan mengajukan pertanyaan yang
di tujukan kepada pegawai yang bergerak di bidangnya untuk
menjawab pertanyaan yang ditanyakan oleh peneliti.
b. Metode Dokumentasi
Metode dokumentasi yaitu mencari data mengenai sesuatu yang
berupa catatan. Metode ini peneliti gunakan untuk mencari tambahan
data yang kongkrit tentang yang sedang di teliti yang di peroleh dari
catatan sebuah dokumentasi.
3. Sumber Data
a. Data primer
Merupakan data atau keterangan yang diperoleh secara langsung dari
sumber dimana penelitiaan akan berlangsung.
b. Data Sekunder
Data sekunder adalah data yang diperoleh melalui studi kepustakaan
dan perundang-undangan yang ada hubunganya dengan masalah
yang berhubungan dengan Leasing.
4. Teknik Analisa Data
Langkah analisa data dimulai dengan cara menelaah seluruh data
yang ada yang telah dikumpulkan dari berbagai sumber, yaitu
wawancara, pengamatan yang ditulis, dokumentasi dahn sebagainya.
Setelah semua dipelajari dan ditelaah maka langkah selanjutnya adalah
reduksi data yang dilakukan dengan membuat abstraksi. Abstraksi
merupakan usaha membuat rangkuman yang inti, proses dan pernyataan
yang diperlukan.
Kemudian menyusun dalam satuan satuan. Satuan itu kemudian
dikategorikan pada langkah-langkah berikutnya. Kategori-kategori
selanjutnya dilakukan sambil membuat coding. Tahap akhir analisis data
ini adalah mengadakan pemeriksaan keabsahan data.
F. Sistematika Penulisan
BAB I Berisi pendahuluan, yang memahas tentang latar belakang
masalah, perumusan masalah, tujuan dan kegunaan, metode pengumpulan
data, telaah pustaka serta sistematika penulisan. latar belakang berisi
penguraikan latar belakang masalah yang mengacu pada judul tugas akhir.
Rumusan masalah menguraikan tentang permasalahan yang akan diangkat
atau dianalisa.
Tujuan dan kegunaan menguraikan tentang tujuan dan kegunaan
tugas akhir ini dibuat. Metode pengumpulan data menguraikan tentang
metode yang digunakan dalam penelitian atau analisa.
Dan telaah pustaka membandingkan pemikiran tokoh atau hasil
pemikiran orang lain yang behubungan dengan judul tugas akhir.
Sistematika penulisan berisi tentang rancangan atau kerangka tugas akhir.
BAB II berisi landasan teori yang membahas tentang telaah pustaka
yang terdiri dari pengertian dan analisis penelitian terdahulu. Kerangka
teoritik yang membahas tentang pengertian BMT, pengertian pembiayaan,
macam-macam pembiayaan, pengertian leasing, perbedaan leasing syariah
dan konvensional.
BAB III berisi laporan objek penelitian yang membahas gambaran
umum yang menerangkan sejarah berdirinya BMT Sumber Usaha, visi
misi, struktur organisasi dan produk BMT Sumber Usaha. Data diskriptif
berisi tentang usaha-usaha yang dilakukan BMT Sumber Usaha
Kembangsari, bidang-bidang usaha, produk-produk, lokasi dan
permodalan BMT Sumber Usaha Kembangsari.
BAB IV berisi analisa yang menjelaskan tentang prosedur produk
leasing, sistem perhitungan leasing dan bagaimana perkembangan leasing
di BMT Sumber Usaha Kembangsari.
BAB V berisi penutup yang menjelaskan kesimpulan dari berbagai
penjelasan dari bab-bab sebelumnya dan saran yang ditujukan penulis
kepada BMT Sumber Usaha.
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka
Menurut Ida Fatmawati pada Tugas Akhir tahun 2005 di STAIN
Salatiga yang berjudul “Tinjauan Pembiayaan BBA Dalam Kaitanya
Dengan Pendapatan BMT Muhajirin Salatiga” yang membahas tentang
aplikasi pembiayaan BBA, perhitungan bagi hasil BBA yang didapatkan
dari harga barang yang dinaikkan atau mark up, selisih harga jual itulah
yang menjadi keuntungan bagi BMT. Pengaruh pembiayaan BBA terhadap
pendapatan adalah apabila penerapan dan pelaksanaan pembiayaan BBA
pada BMT Muhajirin Salatiga sudah sesuai dengan syari’ah dan dapat
dimaksimalkan maka pendapatan BMT Muhajirin dapat meningkat.
Menurut Luki Wijanarto pada Tugas Akhir tahun 2009 yang berjudul
“Pembiayaan BBA di BMT Al Muawanah Bringin Tahun 2008-2009” yang
membahas tentang pengalokasian dana BMT melalui pembiayaan
mudharabah, musyarakah, qard, BBA, murabahah. Aspek yang mendasari di
antaranya aspek kuantitatif yaitu menggambarkan tentang keadaan
pembiayaan BBA di BMT Al Muawanah dalam memberikan pembiayaan
kepada para nasabah. Atau anggota di BMT Al Muawanah Bringin sangat
selektif terhadap proposal pembiayaan yang masuk untuk menghindari
kredit macet.
Menurut Siti Zulfah pada Tugas Akhir tahun 2008 di STAIN Salatiga
yang berjudul “Sistem Pembiayaan Griya di Bank BNI Syari’ah Kantor
Cabang Surakarta” yang membahas tentang syarat-syarat pembiayaan griya.
Di antaranya kelengkapan data pemohan yang berisi IDI BI dan SID yaitu
form yang meliputi data mengenai nasabah. Pengisianya sesuai dengan KTP
nasabah, check list, on the spot, apparisal, scoring, paket analisa
pembiayaan, master DUP, akad wakalah, surat nomor komplain. Prosedur
pembiayaan dan faktor-faktor yang menjadi pertimbangan NMI syari’ah
dalam memberikan pembiayaan.
B. Kerangka Teoritik
1. Pengertian Pembiayaan
Pembiayaan secara luas berarti financing yang berarti pendanaan
yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan,
baik dilakukan sendiri maupu dijalankan oleh orang lain. Dalam arti
sempit pembiayaan dipakai untuk mendefinisikan pendanaan yang
dilakukan oleh lembaga pembiayaan seperti bank syariah kepada
nasabah (Muhammad, 2002:260).
Berdasarkan UU no 7 tahun 1992 yang dimaksud pembiayaan
adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan
itu berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank
dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi
hutangnya setelah jangka waktu tertentu ditambah dengan sejumlah
bunga, imbalan atau pembagian hasil. Sedangkan menurut PP No.9
tahun 1995, tentang pelaksaan simpan pinjam oleh koperasi,
pengertian pinjaman adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat
dipersamakan dengan itu, berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam
meminjam anatara koperasi dengan pihak lain yang mewajibkan pihak
peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu
dengan disertai pembayaran sejumlah imbalan (Muhamad Ridwan,
2004:163).
2. Prinsip-prinsip Pembiayaan menurut Kasmir : hal 250
Prinsip analisis pembiayaan didasrkan pada rumus 5C, yaitu:
a. Character
Yaitu sifat atau karakter nasabah pengambil pinjaman.
b. Capacity
Yaitu kemampuan nasabah untuk menjalankan usaha dan
mengembalikan pinjaman yang diambil.
c. Capital
Yaitu besarnya modal yang diperlukan oleh peminjam.
d. Colateral
Yaitu jaminan yang telah dimiliki yang diberikan peminjam kepada
bank.
e. Condition
Yaitu keadaan usaha atau nasabah prospek atau tidak.
3. Tujuan analisis pembiayaan
Analisis pembiayaan memiliki dua tujuan yaitu tujuan umum dan
tujuan khusus. Tujuan umum analisis pembiayaan adalah pemenuhan
jasa pelayanan terhadap kebutuhan masyarakat dalam rangka
mendorong dan melancarkan perdagangan, produksi, jasa-jasa, bahkan
konsumsi yang kesemuanya ditujukan untuk meningkatkan taraf hidup
masyarakat. Sedangkan tujuan khusus analisis pembiayaan menurut
Muhammad (2002:261) adalah:
a. Untuk menilai kelayakan usaha calon peminjam
b. Untuk menekan resiko akibat tidak terbayarnya pembiayaan
c. Untuk menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak
4. Macam-macam Pembiayaan
a. Berdasarkan prinsip bagi hasil
1. Musyarakah
Musyarakah adalah kerjasama kedua pihak atau lebih untuk
suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan
kontribusi dana dengan keuntungan dan resiko akan ditanggung
bersama sesuai dengan kesepakatan.
2. Mudharabah
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak di
mana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh
modal, sedangkan pihak lainya menjadi pengelola. Sedangkan
keuntungannya dibagi yang dituangkan dalam kontrak, dan
apabila rugi ditanggung oleh pemilik modal selama kerugian
itu bukan akibat dari kelalaian si pengelola. Seandainya
kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalaian si
pengelola, maka si pengelola harus menanggung atas kerugian
tersebut.
b. Berdasarkan prinsip sewa
Dalam syari’ah sewa disebut dengan ijarah yang artinya akad
pemindahan hak guna atas barang dan jasa, melalui pembayaran
upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemiikan atas
barang itu sendiri. Dalam konteks perbankan syari’ah ijarah adalah
lease contract dimana suatu bank atau lembaga keuangan
menyewakan peralatan kepada salah satu nasabahnya berdasarkan
pembebanan biaya yang sudah ditentukan secara pasti sebelumnya.
c. Berdasarkan prinsip jual beli
Prinsip jual beli dilaksanakan sehubungan dengan adanya
perpindahan kepemilikan barang. Tingkat keuntungan bank
ditentukan ditentukan di depan dan menjadi bagian harga atas
barang yang dijual.
Dilihat dari cara pengembaliannya sistem pembiayaan jual beli
dapat dibagi menjadi dua yakni jual beli dibayar tangguh dan jual
beli dibayar cicil.
1. Jual dibayar tangguh
a. Bai’ al murabahah
Murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan
tambahan keuntungan yang disepakati antara pihak bank
dan nasabah. Dalam murabahah penjual menyebutkan
harga pembelian baranga kepada pembeli, kemudian
penjual mensyaratkan atas laba dalam jumlah tertentu.
Dalam perjanjian murabahah bank membiayai pembelian
barang yang dibutuhkan oleh nasabahnya dengan membeli
barang itu dari pemasok, dan kemudian menjualnya kepada
nasabah dengan harga yang ditambah keuntungan atau di
mark up.
b. Bai’ as salam
Definisi salam adalah akad pesanan barang yang
disebutkan sifat-sifatnya, yang dalam majelis itu pemesan
barang menyerahkan uang seharga barang pesanan yang
barang pesanan tersebut menjadi tanggungan penerima
pesanan.
c. Bai’ al istishna
Produk istishna meerupakan kontrak jual beli barang denan
pesanan. Pembeli memesan barang kepada produsen
baang, namun prodsen berusaha melalui orang lain untuk
membuat atau membeli barang tersebut sesuai dengan
spesifikasi yang telah ditetapkan.
d. Ijarah muntahiya bit tamlik
Merupakan akad perpaduan antara sewa dengan jual beli.
Yakni sewa menyewa yang diakhiri dengan pembelian
karena terjadi pemindahan hak.
2. Jual beli bayar cicilan
Dengan sistem ini anggota atau nasabah akan
mengembaikan pembiayaan tersebut yakni harga pokok dan
keuntungan dengan mengangsur sesuai dengan jangka waktu
yang telah ditetapkan (Heri Sudarso, 2003:47).
3. Akad Ijarah Muntahiya bit tamlik (IMB)
Ijarah muntahiya bit tamlik (IMB) adalah perpaduan antara
kontrak jual beli dan sewa, atau lebih tepatnya akad sewa yang
diakhiri dengan kepemilikan barang ditangan si penyewa. Sifat
kepemilikan inilah yang membedakan dengan ijarah biasa
(Muhammad Syafi’i Antonio, 2001:118).
Ijarah muntahiya bit tamlik dalam penerapanya di dunia
perbankan Indonenia lebih dikenal dengan sewa guna usaha
atau leasing. Itu dapat dilihat dari kegiatan utama pada
perusahaan sewa guna usaha yang bergerak di bidang
pembiayaan untuk keperluan barang-barang modal yang
diinginkan oleh nasabah.
Sewa guna usaha syariah (IMB) diatur dalam Peraturan
Ketua Badan Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No.
03/BL/2007 tentang kegiatan perusahaan pembiayaan
berdasarkan prinsip syariah.
Peraturan Ketua Badan Pasar Modal dan Lembaga
Keuangan No. 04/BL/2007 tentang akad-akad yang digunakan
dalam perusahaan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
Surat Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia
(DSN-MUI) No. B-323/DSN-MUI/XI/2007 tanggal 29
November 2007 tentang pernyataan DSN-MUI atas peraturan
badan pengawas pasar modal dan lembaga keuangan.
Aturan Allah SWT menegaskan yang mengatur ijarah
muntahiya bit tamlik :
@̈ ym r&ur ª! $# yìø‹t7ø9$# tP§�ym ur (#4qt/Ìh�9$#
“Dan Allah menghalalkan jual beli dan mengharamkan
riba” (QS. Al Baqarah: 275)
Dalam ayat ini kata Al Bai’ bersifat umum. Artinya semua
jual beli hukum asalnya halal kecuali ada nash-nash yang
menjelaskan keharamannya.
Asas-asas dalam Hukum Perdata Islam yang digunakan di
dalam sewa guna usaha syariah, yaitu:
a. Asas kebolehan
b. Asas kebebasan dan Kesukarelaan
c. Asas pembawa manfaat dan menolak mudharat
d. Asas kebajikan atau kebaiikan
e. Asas adil dan seimbang
f. Asas larangan merugikan diri sendiri dan orang lain
g. Asas mendapatkan hak karena usaha dan jasa
h. Asas mengtur dan memberi petunjuk
i. Asas kebebasan berusaha
j. Asas beritikad baik dan dilindungi
k. Asas mendahulukan kewajiban daripada hak.
4. Perbedaan Leasing Syariah dengan Leasing Konvensional
a. Jenis-jenis sewa guna
1) Jenis-jenis sewa guna konvensional
Ada dua jenis dalam sewa guna usaha konvensional yaitu:
a) Finance Lease (sewa guna usaha dengan hak opsi)
Adapun finansial lease merupakan suatu bentuk
sewa dimana kepemilikan barang tersebut berpindah dari
pihak pemberi sewa kepada penyewa. Bila dalam masa
akhir sewa pihak penyewa tidak dapat melunasi
sewanya, barang tersebut tetap merupakan milik pemberi
sewa (perusahaan leasing).
Akadnya dianggap sebagai akad sewa. Sedangkan
bila pada masa akhir sewa pihak penyewa dapat
melunasi cicilannya maka barang tersebut menjadi milik
penyewa. Biasanya pengalihan pemilikan ini dengan
alasan hadiah pada akhir penyewaan, pemberian Cuma-
cuma, atau janji dan alasan lainnya. Intinya, dalam
finansial lease terdapat dua proses akad sekaligus, sewa
sekaligus beli.
Dan inilah sebabnya mengapa leasing bentuk ini
disebut sebagai sewa beli. Leasing dalam tulisan ini
dikhususkan pada pembahasan finansial leasing atau
sewa beli.
b) Operating Lease (sewa guna usaha tanpa hak opsi)
Operating lease merupakan suatu proses menyewa suatu
barang untuk mendapatkan hanya manfaat barang yang
disewakan, sedangkan barangnya itu sendiri tetap
merupakan milik bagi pihak pemberi sewa. Sewa jenis
ini berpaduan dengan konsep ijarah di dalam syariah
Islam yang secara hukum Islam diperbolehkan dan tidak
ada masalah (Kasmir, 2002:261).
2) Jenis-jenis sewa guna usaha syariah dilakukan
berdasarkan:
a) Ijarah (tanpa hak opsi)
b) Ijarah Muntahiya bit tamlik (dengan hak opsi)
Pada dasarnya jenis sewa guna usaha yang diterapkan
dalam sewa guna usaha syariah sama jenisnya dengan
yang diterapkan di sewa guna usaha konvensional
namun penyebutannya yang berbeda (Muhammad
Syafi’i Antonio, 2001:118).
b. Cara membagi keuntungan
Cara membagi keuntungan dalam sewa guna usaha
konvensional sudah secara langsung ditentukan oleh peraturan
yang berlaku yaitu Keputusan Menteri Keuangan No.
1169/KMK.01/1991 tentang kegiatan sewa guna usaha
(leasing) pada paasal 14.
Sedangkan cara membagi keuntungan dalam sewa guna
usaha syariah yaitu dapat ditentukan pada saat pembuatan
perjanjian oleh kedua belah pihak yang masing masing pihak
sudah menyepakatinya. Pola pembiayaan pada sistem syari’ah
menggunakan sistem jual beli (murabahah) atau bagi hasil.
Ijarah tanpa disertai dengan adanya opsi pemindahan hak milik
atas barang yang disewakan setelah selesai masa sewa (tidak
dapat hak opsi diakhir masa leasing) sedangkan ijarah
muntahia bit tamlik disertai adanya opsi pemindahan hak milik
atas baranng yang disewa kepada penyewa setelah selesai mas
sewa (mendapatkan hak opsi di akhir masa leasing).
5. Hak dan keajiban muajjir (pemberi sewa) dan musta’jir ( penyewa)
Dalam ijarah muntahiya bit tamlik, hak perusahaan pembiayaan
sebagai pemberi sewa (muajjir) adalah:
a. Memperoleh bayaran sewa dari penyewa
b. Menarik objek ijarah muntahia bit tamlik apabila penyewa
(musta’jir) tidak mampumembayar sewa sebagaimana
diperjanjian.
c. Pada akhir masa sewa, mengalihkan obyek ijarah muntahia bit
tamlik kepada penyewa lain yang mampu apabila penyewa
(musta’jir) sama sekali tidak mampu untuk memindahkan
kepemilikan obyek ijarah muntahia bit tamlik atau
memperpenjang masa sewa atau memberi calon penggantinya.
Kewajiban perusahaan perusahaan pemberi sewa (muajjir) adalah:
a. Menyediakan obyek ijarah muntahia bit tamlik yang disewakan.
b. Menanggung biaya pemeliharaan obyek ijarah muntahiya bit
tamlik kecuali diperjanian lain.
c. Menjamin obyek ijarah muntahia bit tamlik tidak teredapat cacat
dan dapat berfungsi secara baik.
Sedangkan hak penyewa (musta’ir) dalam ijarah muntahia bit
tamlik adalah:
a. Menggunakan obyek ijarah muntahiya bit tamlik sesuai dengan
persyaratan-persyaratn yang diperjanjikan.
b. Menerima obyek ijarah muntahia bit tamlik dalam keadaan baik
dan siap dioperasikan.
c. Pada akhir mas sewa, memindahkan kepemilikan obyek ijarah
muntahiya bit tamlik atau memperpanjang masa sewa, atau
mencari calon penggantinya dalam hal tidak mampu untuk
memindahkan hak kepemilkan atas ijarah muntahiya bit tamlik
atau memperpanjang masa sewa.
d. Membayar sewa sesuai yang diperjanjikan.
Kewajiban penyewa (musta’jir):
a. Membayar sewa sesuai yang diperjanjikan
b. Menjaga dan menggunakan objek ijarah muntahiya bit tamlik
sesuai yang diperjanjikan.
c. Tidak menyewakan kembali obyek ijarah muntahiya bit tamlik
kepada pihak lain.
d. Melakukan pemeliharaan kecil (tidak material) terhadap objek
ijarah muntahiya bit tamlik.
6. Obyek dalam sewa guna usaha syari’ah
Obyek ijarah muntahiya bit tamlik adalah berupa barang modal
yang memenuhi keuntungan sebagai berikut:
a. Obyek ijarah muntahiya bit tamlik merpakan milik perusahaan
pembiayaan sebagai pemberi sewa (muajjir).
b. Manfaatnya harus dapat dinilai dengan uang.
c. Manfaatnya dapat diserahkan kepada penyewa (musta’jir)
d. Manfaatnya tidak dilarang oleh syari’at islam.
e. Manfaatnya harus ditentukan dengan jelas.
f. Spesifikasinya harus dinyatakan dengan jelas, antara lain
melalui identifikasi fisik, kelayakan, dan jangka waktu
pemanfaatanya.
7. Ketentuan mengenai sewa guna usaha
Kegiatan sewa guna usaha / leasing secara resmi diperbolehkan
beroprasi di Indonesia setelah keluar keputusan bersama antara
Menteri Keuangan, Menteri Perindustrian dan Menteri
Perdagangan Nomer Kep. 122/MK/IV/2/1974, Nomer
32/M/SK/2/74 dan Nomor 30/Kpb/1/74 Tanggal 7 Februari 1974
tentang perizinan usaha leasing di Indonesia.
Wewenang untuk memberikan usaha leasing dikeluarkan oleh
Menteri Keuangan berdasar Surat Keputusan Nomor
649/MK/IV/5/1974 Tanggal 6 mei 1974 yang mengatur mengenai
ketentuan cara perizinan dan kegiatan usaha leasing di Indonesia.
Perkembangan selanjutnya adalah dengan keluarnya Kebijasaan
Deregulasi 20 Desember 1988 (Pakdes 20 1988) yang mengatur
tentang usaha leasing di Indonesia dan dengan keluarnya
kebijaksanaan ini, maka ketentuan mengenai usaha leasing
sebelumnya dinyatakan tidak berlaku lagi. Kemmudian dalam
Keppres Nomor 61 Tahun 1988 dan keputusan Menteri Keuangan
Nomor 1251/KMK.013/1988 Tanggal 20 Desember 1988
diperkenalkan adanya istilah pembiayaan yaitu kegiatan
pembiayaan dalam bentuk dana atau barang modal dengan tidak
menarik dana secara langsung dari masyarakat luas.
Lembaga pembiayaan menurut ketentuan ini dimungkinkan
untuk melakukan salah satu dari kegiatan pembiayaan seperti:
a. Sewa guna usaha (leasing)
b. Modal ventura (venture capital)
c. Anjak piutang (factoring)
d. Pembiayaan piutang (consumer finance)
e. Kartu kredit (credit card)
Pemberian izin untuk melakukan usaha-usaha pembiayaan seperti
diatas, terlebih dulu harus memperoleh izin dari Menteri
Keuanagan.
8. Pihak-pihak yang terlibat
Ada beberapa pihak yang terlibat dalam pemberian fasilitas
leaing dan masing-masing pihak mempunyai hak dan kewajibanya.
Masing-masing pihak yang dalam melakukan kegiatanya selalu
bekerjasama dan sling berkaitan satu sama lain melalui
kesepakatan yang dibuat bersama.
Adapun pihak-pihak yang terlibat dalam proses pemberian
fasilitas leasing adalah sebagai berikut:
a. Lessor
Merupakan perusahaan leasing yang membiayai keinginan para
nasabahnya untuk memperoleh barang-barang modal.
b. Lessee
Adalah nasabah yang mengajukan permohonan leasing kepada
lessor untuk memperoleh barang modal yang diinginkan.
c. Supplier
Yaitu pedagang yang menydiakan barang yang akan dileasing
sesuai perjanjian antara lessors dengan lessee dan dalam hal ini
supplier juga dapat bertindak sebagai lessor.
d. Asuransi
Merupakan perusahaan yang akan menanggung resiko terhadap
perjanjian antara lessor dengan lessee. Dalam hal ini lessee
dikenakan biaya asuransi dan apabila terjadi sesuatu, maka
perusahaan akan menanggung resiko sebesar sesuai dengan
perjanjian terhadap barang leasing.
9. Kegiatan leasing
Kegiatan-kegiatan yang dilakukan antara satua perusahaan
leasing dengan perusahaan leasing lainya dapat berbeda. Di dalam
Surat Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1169/KMK.01/1991
Tanggal 21 November 1991, kegiatan leasing dapat dilakukan
dengan 2 (dua) cara yaitu:
a. Melakukan sewa guna usaha dengan hak opsi bagi lessee
(finance lease)
b. Melakukan sewa guna usaha dengan tanpa hak opsi bagi lessee
(operating lease)
Ciri-ciri kedua kegiatan leasing seperti yang dimaksud di atas
adalah sebagai berikut:
a. Kriteria untuk finance lease apabila suatu perusahaan leasing
memnuhi persyaratan:
1. Jumlah pembayaran sewa guna usaha dan selama masa sewa
guna usaha pertama kali,ditambah dengan nilai sisa barang
yang dilease harus dapat menutupi harga perolehan barang
modal yang diselesaikan dan keuntungan bagi pihak lessor.
2. Dalam perjanjian sewa guna usaha memuat ketentuan
mengenai hak opsi bagi lessee.
b. Sedangkan kriteria untuk operating lease adalah memenuhi
persyaratan seagai berikut:
1. Jumlah pembayaran selama masa leasing pertama tidak dapat
menutupi harga perolehan barang modal yang dileaskan
ditambah keuntungan bagi pihak lessor.
2. Didalam perjanjian leasing tidak memuat mengenai hak opsi
bagi lessee.
Kemudian dalam praktiknya transaksi finance leasing dibagi
lagi kedalam bentuk-bentuk sebagi berikut:
a. Direct finance lease
Transaksi ini dikenal juga dengan nama true lease. Dimana
dalam transaksi ini pihak lessor membeli barang modal atas
permintaan lessee dan sekaligus menyewagunakan barang
tersebut kepada lessee. Lessee dapat menentukan spesifikasi
barang yang diinginkan termasuk penentuan harga dan
supliernya. Oleh karena itu prosees pembelian yang ilakukan
lessor hanyalah unutuk memenuhi kebutuhan pihak lessee.
b. Sales dan lease back
Proses ini dilakukan dimana pihak lesseemenjual barang
modalnya kepada lessor untuk dilakukan kontrak sewa guna
usaha atas barang tersebut, antara lessee dengan lessor.
Metode ini biasannya digunakan untuk menabah modal kerja
pihak lessee.
Sedangkan untuk oporating lease dimana pihak lessor sengaja
membeli barang modal untuk kemudian dileaskan kepada pihak
lessee. Biaya yang dikenakan kepada lessee adalah biaya yang
dikeluarkan untuk memperoleh barang yang dibutuhkan oleh
lessor berikut bunganya.
10. Jenis-jenis perusahaan leasing
Jenis-jenis perusahaan leasing dalam menjalankan kegiatanya
dibagi kedalam 3 (tiga) kelompok yaitu:
a. Independen leasing
Merupakan perusahaan leasing yang berdiri sendiri dan dapat
sekaligus sebagai supplier atau membeli barang-barang
modal dari supplier lain untuk dileaskan.
b. Captive lessor
Dalam perusahaan leasing, jenis ini produsen atau supplier
mendirikan parusahaan leasing dan yang mereka leaskan
adalah barang-barang milik mereka sendiri. Tujuaan
utamanya adalah untuk dapat meningkatkan penjualan,
sehingga mengurangi penumukan barang di gudang atau
toko.
c. Lease broker
Perusahaan jenis ini kinerjanya hanyalah mempertemukan
keinginan lessee untuk memperoleh barang modal kepada
pihak lessor untuk dileaskan. Jadi dalam hal ini lease broker
hanya sebagai perantara antara pihak lessor dengan pihak
lessee.
11. Perjanjian leasing
Perjanjian yang dibuat antara lessor dengan lessee disebut
‘leasea grement”, dimana di dalam perjanjian tersebut memuat
kontrak kerja bersyarat antara kedua belah pihak (lessor dan
lessee).
Isi kontrak yang dibuat secara umum memuat:
a. Nama dan alamat lessee
b. Jenis barang modal yang diinginkan
c. Jumlah atau nilai barang yang yang dileasingkan
d. Syarat-syarat pembayaran
e. Syarat-syarat kepemilikan atau syarat lainya
f. Biaya-biaya yang dikenakan
g. Sanksi-sanksi apabila lessee ingkar janji
12. Sanksi-sanksi
Seperti jenis pinjaman lainya, bahwa tidak semua pinjaman
berjalan mulus atau berjalan sesuai prosedur yang ada, sekalipun
sudah melalui prosedur yang benar. Hal ini disebabkan oleh
banyak fakor. Begitu pula dengan perusahaan leasing jelas tidak
semua barang modal yang dibiayai akan terlunasi sesuai rencana.
Oleh karena itu perlu ada tindakan lebih lanjut bagi lessee yang
lalai berupa ssanksi-sanksi yang telah disepakati.
Sanksi-sanksi yang diberikan pihak lessee apabila lessee
ingkar janji atau tidak memenuhi kewajiban kepada pihak lessor
sesuai perjanjian yang telah disepakati adalah sebagai berikut:
a. Berupa teguran lisan supaya segera melunasi
b. Jika teguran lisan tidak diperhatikan, maka akan diberikan
teguran tertulis
c. Dikenakan denda sesuai perjanjian
d. Penyitaan barang yang dipegang oleh lessee
BAB III
LAPORAN OBJEK
A. Gambaran Umum
1. Latar Belakang
Pendirian BMT Sumber Usaha dilatarbelakangi karena banyaknya
pengusaha dan pedagang mikro di sekitar Desa Karang Duren yang
mengalami kesulitan mendapat akses permodalan. Meskipun sebenarnya
mereka mempunyai potensi untuk berkembang. Golongan tersebut
didominasi oleh kelompok ekonomi lemah dan dengan pendidikan yang
terbatas. Langkah pintas biasanya diambil oleh beberapa di antara
mereka dengan meminjam modal pada rentenir dengan bunga yang
terkadang melampaui pendapatan dari mereka.
Di antara akses yang dapat mereka peroleh adalah lembaga
perbankan, namun biasanya mereka justru terkendala oleh sistem dan
prosedur bank yang baku dan dengan proses yang lama. Dan juga
perbankan yang lebih mengutamakan pengusaha tingkat menengah ke
atas. Faktor inilah yang disiasati oleh pendiri BMT, dengan diilhami dari
ayat Al Quran surat Al. Hasyr ayat 7 :
!ö’s1 Ÿw tbqä3tƒ P's!rߊ tû÷üt/ Ïä!$uŠÏYøîF{ $# öNä3ZÏB
“Supaya harta itu jangan hanya beredar diantara orang-orang kaya diantara kamu”.
Diharapkan dengan adanya BMT Sumber Usaha masyarakat sekitar
Desa Karang Duren antara yang surplus dana dengan yang membutuhkan
dana akan terhubung. Sehingga secara tidak langsung kedua pihak
tersebut dengan perantara BMT Sumber Usaha dapat tercipta suatu
hubungan yang positif. Pembangunan ekonomi berjalan dengan
memberdayakan masyarakat, khususnya golongan ekonomi mikro. Di
samping itu tujuan BMT terlaksana yaitu memperoleh keuntungan dunia
yang bersifat materi dan persaudaraan juga keuntungan yang akan dipetik
di akhirat dengan terhindarkan dari harta riba.
a. Sejarah Berdiri
BMT Sumber Usaha untuk pertama kali didirikan pada tanggal
18 Mei 2001. Diantara yang berperan dalam pendirian BMT Sumber
Usaha adalah tokoh-tokoh masyarakat dan ulama desa Karang
Duren. Diantara tokoh-tokoh yang memprakarsai berdirinya BMT
adalah Bp. Dhofari S.Pd., Bp. Drs. H. Sholiminudin, Bp. H.A.
Djuremi dan para ulama yang ada di desa Karang Duren, Kec.
Tengaran seperti KH. Fatcul Mu’in.
Lembaga keuangan ini mendapat perizinan menjadi salah satu
Unit Otonomi Simpan Pinjam dari Koperasi dan Pembinaan
Menengah dengan Badan Hukum Koperasi nomor
236/BH/KDK.II.I/188.4/VII/2001 pada tanggal 4 Juli 2001. Lokasi
pertama lembaga ini beroperasi adalah Pasar Lama Kembangsari
yang saat ini telah menjadi markas TNI. Kemudian di tahun 2005
telah menempati gedung baru di Kompleks Kios Pasar Kembangsari
Baru dengan ruangan yang representatif dan lokasi yang strategis.
Yaitu terletak disebelah jalan masuk pertama dari arah utara.
Keberadaan BMT Sumber Usaha di lokasi yang strategis sangat
membantu marketing dalam memasrkan produk-produk dan sangat
menjadikannya salah satu faktor penunjang perkembangan BMT
Sumber Usaha.
b. Visi dan Misi
Visi BMT Sumber Usaha sebagai suatu badan usaha atau
lembaga yang memiliki kegiatan yang berlandaskan syariah Islam
dalam upaya meningkatkan dan atau mewujudkan kualitas
kehidupan sosial dan ekonomi umat secara umum dan masyarakat di
sekitar BMT Sumber Usaha.
Visi ini mewujud ke misi yang tertuang sebagai berikut :
1. Ikut serta dalam meningkatkan atau memajukan kualitas
kehidupan sosial ekonomi umat.
2. Memberikan keuntungan yang wajar bagi pihak-pihak yang
memiliki akses langsung maupun tidak langsung pada BMT
Sumber Usaha
3. Mengusahakan pertumbuhan BMT Sumber Usaha seoptimal
mungkin
4. Memberikan kontribusi positif bagi umat Islam
5. Memberikan kondisi yang nyaman untuk bekerja
c. Perkembangan Usaha
Awal berdiri tahun 2001 BMT Sumber Usaha mengalami
perkembangan yang menjanjikan dari waktu ke waktu.
Bertambahnya kepercayaan masyarakat terhadap keberadaan BMT
Sumber Usaha adalah faktor penentu perkembangan BMT Sumber
Usaha. Selain faktor kepercayaan, variasi produk yang ditawarkan
BMT Sumber Usaha membuat para nasabah lebih nyaman karena
banyak pilihan produk.
Perkembangan itu dapat dilihat dari modal awal Rp
29.000.000,00 ( Dua Puluh Sembilan Juta Rupiah ) dan hingga
Desember th 2006 sudah mencapai modal Rp.181.807.000,00
(Seratus Delapan Puluh Satu Juta Delapan Ratus Tujuh Ribu
Rupiah), dengan asset Rp 4,8 Milyard. Sedangkan sumber daya
insani dari 3 orang menjadi 8 orang. Kepercayaan masyarakat
meningkat dengan dapat dihimpunnya dana dari anggota sebesar Rp
3,1 Milyard dengan jumlah anggota 2800 orang dan jangkauan
operasional di sekitar pasar Kembangsari, desa Karangduren,
wilayah kecamatan Tengaran dan Salatiga. Ini menunjukkan bahwa
BMT Sumber Usaha semakin dipercaya masyarakat di sekitar BMT
Sumber Usaha.
Perkembangan itu diikuti perkembangan volume usaha. Dari
tahun 2007 volume usaha mencapai Rp 7.484.350.000. Jumlah
tersebut lebih banyak dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Dari
tahun ke tahun volume usaha mengalami peningkatan, hal tersebut
dapat dilihat pada tahun 2008 volume usaha mencapai Rp
7.720.251.000., tahun selanjutnya mencapai Rp 11.833.461.506 dan
pada tahun 2010 volume usaha meningkat menjadi Rp
14.517.428.207. Sedangkan untuk produk leasing sendiri dari setiap
triwulanya terlihat peningkatan volume pemberian plafound. Dari
triwulan pertama sebesar Rp 185.297.300. Perkembangan itu dapat
dilihat dari tabel di bawah ini:
Tabel 3.1
Data perkembangan BMT Sumber Usaha tahun 2007 – 2010
Sumber: BMT Sumber Usaha
No Tahun- tahun Operasional BMT Sumber Usaha
Keterangan 2007 2008 2009 2010 1 Asset 7.586.232.311 10.413.458.003 11.893.558.815 15.003.414.959 2 Kas 466.082.425 396.558.425 427.789.800 539.720.700 3 Penempatan pada bank 1.638.512.986 3.880.885.376 3.105.255.098 3.752.317.511 4 Penempatan pada Koperasi
5 Pembiayaan yang diberikan
Jumlah anggota 980 1.012 1.170 1.406 Pembiayaan 5.345.647. 6.105.487.100 8.378.018.656 11.112.138.475
6 Harta tetap, inv dan persediaan 118.389.500 93.824.600 89.518.111 61.983.973
7 Biaya dibayar dimuka 8 Dana pihak III/Simpanan Jumlah Anggota 3.505 3.669 3.807 4.054 Dana pihak III/Simpanan 5.763.776.613 8.935.400.006 10.126.863.664 12.995.518.485 Dana Pinjaman 1.132.000.000 610.277.778 437.500.000 470.000.000 9 Modal Dasar 199.127.000 502.114..500 583.887.500 120.667.000
10 Cadangan 183.838.091 131.338.091 178.203.617 1.261.521.000 11 Pendapatan 1.334.901.698 1.608.641.150 2.364.805.323 3.054.676.726 12 Beban biaya 1.152.122.813 1.374.313.522 1.914.648.290 2.808.966.254 13 Laba rugi tahun berjalan 182.778.885 234.327.628 450.157.033 245.710.472
Tabel 3.2
Daftar volume usaha BMT Sumber Usaha tahun 2007 – 2010
No Bulan Realisasi 2007 Realisasi 2008 Realisasi 2009 Realisasi 2010
1 Januari 438.800.000 702.750.000 998.475.000 1.143.707.017
2 Februari 315.500.000 902.000.000 1.452.583.500 1.268.062.685
3 Maret 931.500.000 409.000.000 1.739.835.000 1.952.695.950
4 April 633.200.000 596.100.000 870.095.400 1.003.529.500
5 Mei 590.900.000 575.700.000 852.030.000 1.292.864.850
6 Juni 539.200.000 512.546.000 1.030.805.000 1.104.227.300
7 Juli 664.250.000 566.075.000 999.962.000 1.508.954.800
8 Agustus 1.024.500.000 644.400.000 854.502.500 1.612.893.875
9 September 831.450.000 878.900.000 745.880.000 968.010.750
10 Oktober 384.250.000 686.500.000 635.800.000 1.448.050.600
11 November 758.700.000 575.800.000 978.730.725 988.325.700
12 Desember 372.100.000 670.480.000 675.762.381 226.105.000
Jumlah 7.484.350.000 7.720.251.000 11.833.461.506 14.517.428.027
Sumber: BMT Sumber Usaha
Data 3.3
Data perkembangan dan volume leasing di BMT Sumber Usaha tahun
2009-2010
No Bulan Jumlah Nasabah Volume usaha
1 Januari 2010 – Maret 2010 23 185.297.300
2 April 2010 – Juni 2010 42 254.309.800
3 Juli 2010 – September 2010 67 276.947.600
4 Oktober 2010 – Desember 2010 82 284.184.708
5 Januari 2011 – Maret 2011 100 292.981.675
6 April 2011 – Juni 2011 130 296.979.500
Sumber : BMT Sumber Usaha
d. Struktur Organisasi
Adapun Struktur Organisasi di BMT Sumber Usaha Kembangsari
periode 2009-2011 adalah sebagai berikut:
Gambar 3.1
STRUKTUR ORGANISASI
BMT “SUMBER USAHA” KEMBANGSARI
PERIODE 2009 – 2011
Keterangan:
Pengurus :
1. Ketua : Wignyo Gutomo,SH
2. Sekretaris : Waluya, S.Pd
3. Bendahara : Dhofari, S.Pd.,MM
Pengelola:
1. Manager : Rodliyatul Hani’ah, SE
2. Accounting : Luthfi Al Jauhari. S.Ag.
3. Teller : Yulianingsih,SE
Dewan Penasehat Pengurus
Accounting Pemasaran Teller
Manager
Badan Pengawas
Bag. Pembiayaan
4. Bag. Pembiayaan : Totok Pramono, SE
5. Bag. Pembiayaan : Nur Kholiq
6. Pemasaran : Alip Wiyono, SE
7. Pemasaran : Anida Fitri Nur Susanti
8. Office Boy : Saliq, S.Ag.
Badan Pemeriksa:
1. Ketua : Agus Joko Susilo, SE
2. Anggota : Rinif Budi Prasetyo, SH
: Joko Purwadi, S.Pd.
Dewan Penasihat:
1. Drs.H. Soliminudin,MM
2. H. M. Zuhri
Dari sruktur di atas, tugas-tugas dan fungsi anggota di BMT
Sumber Usaha Kembangsari adalah sebagai berikut:
1. Manajer
Tugas : Mengoptimalkan sumber daya yang ada di BMT
Sumber Usaha tengaran guna mencapai BMT yang profesional
(sehat dan efisien).
a. Menyusun anggaran
b. Menyusun strategi dan rencana kerja untuk mencapai
anggaran
c. Mengkoordinasikan aktifitas penghimpuna dana dan
penyaluran pembiayaan dengan aman dan lancar
d. Memastikan laporan keuangan tepat waktu dan benar
e. Sistem dan prosedur operasianal dilaksanakan sesuai
ketentuan
f. Meningkatkan, memelihara dan mengamankan harta BMT
g. Menindaklanjuti hasil evaluasi/pemeriksaan Dewan
Syari’ah, Dewan Pengawas dan Dewan Pengurus.
h. Mereview aplikasi pembiayaan sebelum menyetujui dan
merekomendasikan
i. Melakukan penilaian secara menyeluruh untuk mengstur
kelayakan usaha calon direktur
j. Merekomendasikan / mengusulkan penyelesaian pinjaman
bermasalah
k. Meningkatkan ketrampilan dan profesionalisme SDM
Tanggung jawab manager:
a. Terkoordinasinya semua aktifitas BMT baik dibdang
operasi, investasi, pembiayaan, pemasaran, dan SDM
dengan sebaik-baiknya.
b. Tercapainya citra yang baik dan hubungan yang harmonis
dengan lingkungan masyarakat sekitar BMT Sumber Usaha
Kembangsari.
c. Pencapaian target sesuai anggaran yang telah ditetapkan
2. Accounting
Fungsi:
Mengelola administrasi pembukuan dan laporan kegiatan.
Tugas:
a. Melaksanakan pembukuan atas transaksi yang dilaksanakan
setiap hari.
b. Membuat laporan neraca dan rugi/laba harian dan bulanan.
c. Memproses, mengelola pembukuan transaksi bank.
d. Melaksanakan buku yang menjadi tanggung jawab
pembukuan.
e. Membuat laporan bulanan setiap periode.
3. Bagian pembiayaan
Fungsi:
a. Melayani pembukuan sampai dengan pencairan deposito
serta pembebanan bagi hasilnya.
b. Melayani pembukuan sampai dengan penutupan rekening
tabungan.
Tugas:
a. Memberikan informasi kepada nasabah mengenai bagi hasil
tabungan dan deposito yang berlaku.
b. Memriksa kelengkapan akad pembiayaan.
c. Memonitor proses penandatanganan akad pembiayaan.
d. Merencanakan pengembangan SDM.
e. Mensupervisi peraturan kekaryawanan.
f. Mengontrol penggunaan blangko deposito (nomor
deposito).
g. Melaksanakan proses pembukuan dan pencairan deposito.
h. Membuat register mutasi deposito / tabungan.
i. Membuat cadangan bagi hasil deposito.
j. Mencetak posisi tabungan ke buku tabungan nasabah.
Tanggung jawab:
a. Pembukuan dan pencairan deposito.
b. Bertanggung jawab terhadap kerahasiaan data nasabah.
4. Teller
Fungsi:
a. Melayani transaksi harian secara tunai di counter.
b. Mengelola kas dan uang tunai.
c. Memberi informasi dan penjelasan.
Tugas:
a. Memeriksa ulang transaksi nasabah.
b. Mengakses mutasi harian ke komputer sesuai pass
pengolahan datanya.
c. Mencocokan transaksi harian dengan nominal uangnya.
Tanggung jawab:
a. Transaksi-transaksi tunai.
b. Transaksi pembukatan kas.
c. Selisih kas dalam transaksi.
d. Keabsahan kas dan uang tunai.
e. Pendeteksian uang palsu
5. Pemasaran
Fungsi:
a. Melaksanakan wawancara dengan calon debitur.
b. Mengadakan pemeriksaan ke lokasi usaha.
c. Mengadakan pemeriksaan dan penilaian jaminan
pembiayaan.
d. Membuat laporan analisa pembiayaan.
6. Dewan Pengawas
Tugas:
a. Mengawasi seluruh kegiatan BMT dalam aspek syari’ah
b. Memberikan persetujuan pemberian pembiayaan besar
7. Dewan Penasehat
Memberikan nasehat kepada manager untuk menjalankan
kegiatan operasional sesuai dengan syariat Islam.
B. Kegiatan Usaha BMT Sumber Usaha
Tidak berbeda dengan lembaga keuangan lain, BMT Sumber Usaha
mempunyai suatu kegiatan usaha yaitu mengelola perputaran uang khususnya
untuk kesejahteraan anggota dan masyarakat dan pada umumnya ikut serta
membangun tatanan ekonomi nasional dalam rangka mewujudkan masyrakat
yang maju, adil dan makmur berdasarkan Pancasila dan Undang-Undang
Dasar 1945. Jenis pelayanan yang diselenggarakan berbentuk usaha simpan
pinjam
Adapun produk-produk yang dikelola antara lain:
1. Simpanan (Funding)
a. Si – Rela
Adalah simpanan suka rela lancar yang setoran dan penarikannya
dapat dilakukan setiap saat selama jam kerja.
Bagi hasil keuntungan dihitung berdasarkan saldo rata-rata harian
dan diberikan setiap akhir bulan langsung menambah saldo SI –
Rela.
Syarat – syarat :
1. Pembukaan rekening atas nama perorangan / lembaga
2. Setoran pertama Rp. 10.000,-
3. Setoran selanjutnya minimal sebesar Rp. 2.000,-
4. Penarikan dapat dilakukan setiap jam kerja
Keuntungan :
Bagi hasil keuntungan dihitung atas saldo rata-rata harian dengan
kadar keutungan sebesar 30 : 70
Rumus yang digunakan dalam menghitung bagi hasil
Total Rata2 Tabungan A X Pendapatan Kotor PYD X 30%
Total Rata2 Aset
Ket. :
30 % adalah nisbah untuk nasabah
70 % adalah nisbah untuk BMT
PYD : Pembiayaan Yang Diberikan
b. Si – Suka
Adalah simpanan Suka Rela Berjangka atas dasar akad wadiah
yadlomanah yang dikelola dengan sistem syariah Islam. Jangka
waktu jatuh tempo 3 bulan, 6 bulan dan 12 bulan.
Syarat – syarat :
1. Pembukaan rekening atas nama perorang / lembaga
2. Pembukaan Rekening dengan setoran minimal Rp. 1.000.000,-
2. Pembiayaan (Landing)
a. Mudharabah (MDA)
Adalah pembiayaan yang dilakukan untuk membiayai seluruh
modal yang diperlukan nasabah. Dan atas keuntungan yang
diperoleh nasabah disepakati pembagiannya atara nasabah dengan
BMT. Modal yang dimanfaatkan ini dikembalikan sesuai dengan
jangka waktu yang disepakati.
b. Bai’ Bitsaman Ajil (BBA)
Pembiayaan yang diberikan untuk pembelian suatu barang yang
diperlukan nasabah dan nasabah akan membayar harga keuntungan
(mark up) yang diberikan kepada BMT.
c. Qardhul Hasan
Pinjaman kebijakan untuk usaha yang produktif bagi yang berhak.
Dalam akad ini peminjam hanya berkewajiban mengembalikan
pinjaman sebesar pokok pinjaman tanpa tambahan apapun.
d. Leasing
Produk ini mulai dibuka pada akhir tahun 2009. Produk ini
menggunakan akad ijarah muntahiya bit tamlik yakni sewa yang
diakhiri dengan perpindahan kepemilikan.
3. Permodalan
Modal BMT Sumber Usaha Kembangsari berasal dari sisa hasil usaha,
simpanan anggota, pinjaman pemerintah dan simpanan dari
masyarakat selain anggota.
a. Sisa Hasil Usaha (SHU)
Sisa hasil usaha merupakan keuntungan yang diperoleh selama
melakukan operasional. Perhitungannya dilakukan setiap satu tahun
sekali. Setelah SHU dibagikan kepada anggota sesuai dengan porsi
pembagian berdasarkan aturan yang ada, maka kelebihannya
dijadikan modal olej BMT.
b. Simpanan Pokok
Dalam BMT Sumber Usaha simpanan pokok ini dihitung dalam
lembaran usaha. Setiap saham senilai Rp 2.500.000,- (dua juta lima
ratus ribu rupiah).
c. Simpanan Wajib
Simpanan wajib dikenakan bagi setiap anggota, besarnya yaitu Rp
10.000,- per bulan. Namun dalam prakteknya simpanan wajib ini
dibayarkan sekali dalam setahun.
d. Pinjaman Pemerintah
Pada tahun 2003 BMT Sumber Usaha Kembangsari mendapatkan
pinjaman sebesar Rp 250.000.000,- dari pemerintah. Pinjaman ini
diberikan dengan periode pengembalian selama 3 tahun.
e. Modal Penyertaan
Dana ini diperoleh dari masyarakat diluar anggota. Mereka
menitipkan sejumlah uang untuk dikelola guna mendapatkan
pembagian dari SHU yang ada di BMT Sumber Usaha.
BAB IV
ANALISIS
A. PROSEDUR LEASING DI BMT SUMBER USAHA
Setiap permohonan yang diajukan oleh pihak musta’jir atau
nasabah haruslah langsung kepada pihak BMT Sumber Usaha, baik secara
lisan maupun tertulis kemudian oleh pihak BMT Sumber Usaha akan
dipelajari secara seksama sehingga pada akhirnya nanti tidak akan
merugikan pihak BMT Sumber Usaha akibat kesalahan analisis.
Prosedur permohonan fasilitas leasing oleh musta’jir atau nasabah
kepada lessor (BMT Sumber Usaha) secara umum sebagai berikut:
1. Pihak lessee atau nasabah mengajukan permohonan untuk memperoleh
fasilitas suatu barang modal baik secara lisan maupun tertulis.
2. Pihak lessor (BMT Sumber Usaha) akan meneliti maksud dan tujuan
permohonan lessee.
Penelitian tentang kelengkapan dokumen yang dipersyaratkan. Jika
masih ada dokumen atau informasi yang kurang, permohonan diminta
untuk melengkapinya, selengkap mungkin.
Kelengkapan dokumen tersebut antara lain:
a. Mengajukan permohonan secara tertulis kepada pihak BMT
Sumber Usaha, yang berisi antara lain maksud dan tujuan
mengajukan leasing serta cara pembayarannya.
b. Akte pendirian perusahaan jika lessee berbentuk Perseroan
Terbatas (PT) atau yayasan.
c. KTP dan KK (kartu keluarga) jika nasabah berbentuk
perseorangan.
d. Laporan keuangan (neraca dan laporan rugi laba) 3 tahun terakhir
jika nasabah berbentuk Perseroan Terbatas (PT).
e. Slip gaji dan bukti penghasilan lainya jika nasabah berbentuk
perorangan.
3. Jika dokumen yang dibutuhkan sudah lengkap, maka pihak BMT
memberikan informasi tentang persyaratan dalam perjanjian kontrak
antara nasabah dengan BMT, termasuk hak dan kewajiban masing-
masing.
4. Pihak BMT akan mengadakan penelitian dan analisis terhadap
informasi dan data yang diberikan nasabah dengan cara:
a. Penelitian data untuk mengukur kemampuan dan kemauan nasabah
membayar kembali. Penelitian ini dapat dilakukan dengan 5C
yaitu: character, capacity, capital, condition dan colleteral.
1. Character
Yaitu sifat atau karakter nasabah pengambil pinjaman.
2. Capacity
Yaitu kemampuan nasabah untuk menjalankan usaha dan
mengembalikan pinjaman yang diambil.
3. Capital
Yaitu besarnya modal yang diperlukan oleh peminjam.
4. Colateral
Yaitu jaminan yang telah dimiliki yang diberikan peminjam
kepada bank.
5. Condition
Yaitu keadaan usaha atau nasabah prospek atau tidak.
b. Meneliti langsung ke lokasi nasabah (on the spot)
5. Penelitian dilakukan untuk mengukur kemampuan nasabah membayar
dan kemauan untuk membayar dengan disertai kebenaran informasi
dan data yang ada di lapangan. Dari hasil penelitian yang dilakukan
pihak BMT dapat diambil satu dari tiga kesimpulan, yaitu:
a. Menolak permohonan nasabah dengan alasan tertentu.
b. Masih dipertimbangkan dengan catatan ditunda atau permohanan
bekum dapat diproses sampai jangka waktu tertentu dengan disertai
berbagai alasan.
c. Menerima permohonan nasabah karena telah sesuai dengan
keinginan BMT.
6. Jika permohonan lessee telah diterima pihak lessor atau BMT Sumber
Usaha, maka pihak BMT Sumber Usaha mengadakan pertemuan
dengan pihak lessee, tentang persyaratan yang harus dipenuhi antara
lain penandatanganan surat perjanjian serta biaya-biaya yang harus
dibayar oleh lessee.
7. cara membagi keuntungan yaitu dapat ditentukan pada saat pembuatan
perjanjian oleh kedua belah pihak yang masing masing pihak sudah
menyepakatinya. Jadi, tidak ada unsur paksaan.
Pada tahap inilah yang membedakan antara leasing syari’ah dengan
konvensional.
8. Pihak lessee membayar sejumlah kewajibanya dan menandatangani
surat perjanjian antara lessee (nasabah) dengan lessor (BMT Sumber
Usaha).
9. Pihak BMT melakukan pemesanan kepada suplier sesuai dengan
barang yang diinginkan lessee (BMT Sumber Usaha) dan membayar
sesuai dengan perjanjian dengan pihak suplier.
10. Pihak BMT juga menghubungi serta membayar premi asuransi yang
sudah disetor lessee sebelumnya kepada pihak BMT Sumber Usaha.
11. Pihak suplier mengirim barang sesuai dengan surat pesanan dan surat
bukti pembayaran yang telah dilakukan oleh BMT Sumber Usaha.
12. Pihak BMT Sumber Usaha juga mengirim polis asuransi kepada
nasabah setelah diterbitkan oleh pihak BMT Sumber Usaha atas nama
nasabah.
B. Perhitungan leasing di BMT Sumber Usaha
Dalam pembahasan ini penulis akan menjelaskan tentang
perhitungan leasing di BMT Sumber Usaha Kembangsari Kec. Tengaran.
Dalam perhitungan leasing terdapat ketentuan-ketentuan sebagai berikut:
1. Nasabah harus memberikan uang muka minimal 30% dari harga
barang.
2. Asuransi dihitung dari jangka waktu dikalikan dengan harga awal
barang.
Rate asuransi 1 tahun= 1,50%
Rate asuransi 2 tahun= 2,85%
Rate asuransi 3 tahun= 4,05%
Asuransi yang didapat oleh nasabah adalah:
a. Apabila terdapat kerusakan, nasabah hanya mendapat 75% dari
besar kerusakan tersebut.
b. Apabila barang hilang.
3. Penentuan plafon leasing
Harga OTR – Uang Muka + Administrasi + Meterai + Asuransi
4. Bagi hasil yang ditetapkan adalah 11,112% pertahun.
Contoh Studi Kasus:
Bapak A menginginkan sebuah sepeda motor X dengan harga Rp
14.375.000,-. Dengan harga tersebut Bapak A membayar uang muka
kepada BMT Sumber Usaha sebesar Rp 4.000.000,- dengan jangka waktu
1 tahun. Berapa besar plafound dan besar angsuran perbulan yang harus
dibayar oleh Bapak A? Tanggal realisasi 1 Agustus 2011.
Jawab:
Rumus: Jumlah Plafon = Harga OTR – Uang Muka + Administrasi (2,5%
dari OTR setelah dikurangi uang muka) + Meterai + Asuransi
= 14.866.000 – 4.000.000 + 250.000 + 15.000 + 216.000
= 10.866.000
Besar angsuran perbulan
Pokok angsuran = ଵ.଼.
ଵଶ
= 905.500
Bagi hasil perbulan = 11,112% / 12 bulan
= 0,926%
= 10.866.000 x 0,926%
= 100.100
Total angsuran tiap bulan = 905.500 + 101.000
= 1.006.500
Selengkapnya dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
Tabel 4.1
Tabel angsuran pelunasan leasing
NO TANGGAL POKOK ANGSURAN SISA PLAFON BAGI HASIL 1 1 Septemer 2011 905.500 9.960.500 101.000
2 1 Oktober 2011 905.500 9.055.000 101.000
3 1 November 2011 905.500 8.149.500 101.000
4 1 Desember 2011 905.500 7.244.000 101.000
5 1 Januari 2012 905.500 6.338.500 101.000
6 1 Februari 2012 905.500 5.433.800 101.000
7 1 Maret 2012 905.500 4.527.500 101.000
8 1 April 2012 905.500 3.622.000 101.000
9 1 Mei 2012 905.500 2.716.500 101.000
10 1 Juni 2012 905.500 1.811.000 101.000
11 1 Juli 2012 905.500 905.000 101.000
12 1 Agustus 2012 905.500 0 101.000
Sumber: BMT Sumber Usaha
C. Perkembangan Leasing di BMT Sumber Usaha
Tingkat perkembangan produk leasing di BMT Sumber Usaha
menunjukan peningkatan yang signifikan setiap triwulanya, dari awal
dibukanya produk leasing hingga saat ini, jumlah nasabah leasing
mencapai130 orang. Hal tersebut dapat dilihat dari tingkat perkembangan
jumlah nasabah leasing di BMT Sumber Usaha periode Januari 2010-Juni
2011, yaitu:
Tabel 4.2
Perkembangan leasing periode Januari 2010 - Juni 2011
No Bulan Jumlah Nasabah Volume usaha
1 Januari 2010 – Maret 2010 23 185.297.300
2 April 2010 – Juni 2010 42 254.309.800
3 Juli 2010 – September 2010 67 276.947.600
4 Oktober 2010 – Desember 2010 82 284.184.708
5 Januari 2011 – Maret 2011 100 292.981.675
6 April 2011 – Juni 2011 130 296.979.500
Sumber: BMT Sumber Usaha
Dari data Jumlah nasabah leasing periode Januari 2010 - Juni
2011 diatas dapat diketahui bahwa keberadaan produk leasing di BMT
Sumber Usaha diminati oleh masyarakat.
Data di atas dapat dikatakan produk ini mengalami peningakatan
karana jumlah nasabah dari awal dibuka pada tahun 2009 sampai 2010
mengalami pertambahan jumlah nasabah yang diakhir tahun 2010
berjumlah 130. Hal tersebut disebabkan karena adanya faktor penunjang
yang membuat nasabah lebih tertarik dengan produk ini. Faktor utamanya
adalah kepercayaan yang meningkat, angsuran yang lebih ringan, dan
pelayanan yang nyaman. Selain peningkatan jumlah nasabah,
perkembangan produk ini dapat diketahui dari perkembangan jumlah
volume usah. Dari setiap triwulanya produk leasing ini mengalami
kenaikan jumlah yang signifikan.
Tabel di atas dapat disajikan dalam bentuk diagram sebagai berikut:
Diagram 4.1
Diagram tingkat perkembangan jumlah nasabah leasing di BMT
Sumber Usaha
Sumber: BMT Sumber Usaha.
0
20
40
60
80
100
120
140
Jan - Mar 2010
April - Jun 2010
Jul - Sep 2010
Okt - Des 2010
Jan - Mar 2011
April - Jun 2010
Diagram 4.2
Grafik tingkat perkembangan nasabah
Sumber: BMT Sumber Usaha
Dari ke dua diagram di atas dapat diketahui bahwa tingak perkembangan
nasabah paling tinggi adalah pada bulan April – Juni 2011 yaitu
mengalami peningkatan nasabah sebesar 30 nasabah.
0
20
40
60
80
100
120
140
Jan - Mar 2010
April - Jun 2010
Jul - Sept 2010
Okt - Des 2010
Jan - Mar 2011
April - Jun 2011
BAB V
PENUTUP
A. Kesimpulan
Berdasarkan penelitian dan analisis yang telah diuraikan di atas, maka
penulis dapat mengambil beberapa kesimpulan sebagai jawaban atas
permasalahan yang telah dikemukakan.
Secara garis besar prosedur pengajuan leasing di BMT Sumber Usaha
dimulai dari pengajuan langsung oleh nasabah dengan membawa
persyaratan yang telah ditentukan oleh pihak BMT kemudian pihak BMT
akan menindaklanjuti pengajuan tersebut. Langkah awal dari pihak BMT
adalah melakukan penelitian atau study kelayakan pembiayaan guna
mengetahui kekuatan angsuran oleh nasabah.
Apabila pengajuan diterima, langkah selanjutnya adalah mengundang
nasabah guna melakukan penandatanganan kesepakatan dan memberikan
besaran biaya-biaya yang harus ditanggung oleh nasabah. Proses
selanjutnya pihak BMT menghubungi suplier guna melakukan pemesanan
barang yang di butuhkan oleh nasabah. Pihak BMT juga menghubungi
serta membayar premi asuransi yang sudah disetor nasabah sebelumnya
kepada pihak BMT Sumber Usaha. Pihak suplier mengirim barang sesuai
dengan surat pesanan dan surat bukti pembayaran yang telah dilakukan
oleh BMT Sumber Usaha. Pihak BMT Sumber Usaha juga mengirim polis
asuransi kepada nasabah setelah diterbitkan oleh pihak BMT Sumber
Usaha atas nama nasabah. Tahap terakhir adalah pengiriman barang ke
tempat nasabah.
Perhitungan leasing di BMT Sumber Usaha menggunakan ketentuan-
ketentuan nasabah harus memberikan uang muka minimal 30% dari harga
barang. Asuransi dihitung dari jangka waktu dikalikan dengan harga awal
barang. Rate asuransi 1 tahun= 1,50%, Rate asuransi 2 tahun= 2,85%, Rate
asuransi 3 tahun= 4,05%.
Produk leasing di BMT Sumber Usaha merupakan produk baru. Awal
dibukanya produk pada akhir tahun 2009 namun perkembanganya sangat
menjanjikan. Tercatat dari awal dibuka jumlah nasabah berjumlah 23,
dalam kurun waktu 2 tahun, nasabah leasing sudah mencapai 130 nasabah.
Hal tersebut dikarenakan adanya kepercayaan yang meningkat, angsuran
yang ringan dan pelayanan yang nyaman.
B. Saran
Berdasarkan pembahasan di atas, maka penulis ingin memberikan
beberapa saran yang mungkin dapat dijadikan pertimbangan dan masukan
bagi perbankan syari’ah pada umumnya BMT Sumber Usaha
Kembangsari pada khususnya:
1. Meningkatkan marketing guna menekankan pembiayaan agar tambah
berkembang.
2. Memperluas produk leasing, leasing yang dijalankan agar tidak hanya
leasing sepeda motor tapi juga barang-barang lain.
3. Meningkatkat kwalitas pelayanan terhadap nasabah, agar nasabah
lebih merasa nyaman berada dalam lingkup BMT.
4. Lebih menunjukan kesyari’ahanya, supaya prinsip-prinsip syari’ah
yang menjadi landasan utama BMT tidak bercampur dengan prinsip-
prinsip konvensional. Hal-hal pokok yang wajib dikedapankan oleh
lembaga keuangan islam adalah kejelasan atau kepastian akad dan
perhitungan bagi hasil yang transparan atau tidak sepihak.
DAFTAR PUSTAKA
Sudarso, Heri. 2003. Bank dan Lembaga Keuangan Syari’ah Deskripsi dan
Ilustrasi. Ekonesia: Yogyakarta.
Ridwan, Muhammad. 2004. Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil (BMT). UII
Press: Yogyakarta.
Kasmir. 2004. Bank dan Lembaga Keuangan Lainya. PT Raja Grafindo: Jakarta
Wijanarko, Luki. 2009. Pembiayaan BBA di BMT Al Muawanah Bringin 2008-
2009. STAIN: Salatiga.
Zulfah, Siti. 2008. Sistem Pembiayaan Griya di Bank BNI syari’ah Kantor
Cabang Surakarta. STAIN: Salatiga.
Fatmawati, Ida. 2005. Tinjauan Pembiayaan BBA dalam Kaitanya dengan
Pendapatan BMT Muhajirin Salatiga. STAIN: Salatiga.
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama Lengkap : Fahruroji
Tempat Tanggal Lahir : Kab. Semarang, 27 Oktober 1991
Agama : Islam
Alamat : Nobowetan RT 01/06, Noborejo, Kec. Argomulyo,
Kota Salatiga
Pendidikan :TK Tarbiyatul Banin 25 (1994-1994)
MI Noborejo (1996-2001)
MTsN Salatiga (2002-2004)
SMA N 1 Tengaran (2005-2007)
Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri Salatiga
Jurusan Perbankan Syari’ah (2008-2011)