pengaruh pembiayaan jual beli, pembiayaan ...repository.ump.ac.id/6338/1/hafni khairunnisa...

i

PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL

DAN RASIO NON PERFORMING FINANCING

TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

DI INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Mencapai Derajat Sarjana S-1

Oleh:

HAFNI KHAIRUNNISA

1102010085

PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH PURWOKERTO

2015

Pengaruh Pembiayaan Jual..., Hafni Khairunnisa, Fakultas Ekonomi UMP, 2015

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

PENGARUH PEMBIAYAAN JUAL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL



DI INDONESIA

Disusun Oleh :

HAFNI KHAIRUNNISA

1102010085

Diperiksa dan disetujui pada tanggal: 28 Februari 2015

Pembimbing

Akhmad Darmawan, SE, M.Si.

NIK. 2160 148


iii

HALAMAN PENGESAHAN

PENGARUH PEMBIAYAAN JUL BELI, PEMBIAYAAN BAGI HASIL



DI INDONESIA

Oleh:

HAFNI KHAIRUNNISA

1102010085

Telah dipertahankan didepan Panitia Ujian Skripsi

Pada Hari Sabtu, tanggal 28 Februari 2015

SUSUNAN PANITIA UJIAN SKRIPSI

Ketua, Sekretaris

Dekan Kaprodi Manajemen S1

(Iwan Fakhruddin, SE, M.Si.,Ak) (Hermin Endratno,SE, M.Si.)

NIK. 2160 186 NIK. 2160289

Penguji I Penguji II

(Wida Purwidianti, SE, M.Sc) (Dra. Tri Septin MR, M.Si)

NIK. 2160230 NIK. 2160128

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Purwokerto

(Iwan Fakhruddin, SE, M.Si.,Ak)

NIK. 2160 186


iv

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya :

Nama : HAFNI KHAIRUNNISA

NIM : 1102010085

Program Studi : Manajemen S1

Fakultas / Universitas : Ekonomi / Universitas Muhammadiyah Purwokerto

Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil kerja saya

bukan penjiblakan dari hasil karya orang lain.

Demikian pernyataan ini, dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur-

unsur penjiblakan, maka saya bersedia mempertanggung jawabkan sesuai

ketentuan yang berlaku.

Purwokerto, 28 Februari 2015

Yang menyatakan,

Hafni Khairunnisa

NIM. 1102010085


v

MOTTO

Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah hal

yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup hanyalah sekali.

Ingat hanya pada Allah apapun dan di manapun kita berada kepada Dia-lah tempat

meminta dan memohon.


vi

PERSEMBAHAN

Seiring dengan sujud syukur kepada Allah SWT

karya sederhana ini penulis persembahkan kepada :

Kedua orang tuaku tercinta serta Kakak-

kakak ku terimakasih telah memberikan kasih

sayang yang tulus serta doa yang selalu terucap di

setiap hitungan detik dan di setiap sujud sucimu

serta tetesan keringatmu adalah semangat bagiku


vii

Kata Pengantar

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan

Karunia-Nya, sehingga penulias dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul :

Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non

Performing Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di

Indonesia. Tugas akhir ini disusun guna memenuhi persyaratan akademis untuk

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Purwokerto.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini, masih banyak

kelemahan dan kekurangan yang disebabkan oleh keterbatasan pengetahuan dan

pengalaman penulis. Namun dengan banyaknya pihak yang memberikan bantuan

serta dukungannya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu,

pada kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terimakasih

kepada:

1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, H. Syamsuhadi Irsyad. Dr.

SH., M.H.

2. Iwan Fakhrudin, SE, M.Si selaku dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Purwokerto.

3. Akhmad Darmawan, SE, M.Si selaku dosen pembimbing skripsi dan

Pembimbing Akademik Manajemen S1, Angkatan 2011 yang telah

membimbing dan memberikan pengarahan pada penulis dalam menyelesaikan

skripsi ini.

4. Seluruh dosen dan citivas Akademik Universitas Muhammadiyah Purwokerto

yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan dalam penyusunan skripsi.


viii

5. Sahabat baikku : Na’im, Efi Rosiana, Charisa Larasati yang selalu

memberikan perhatian, doa, motivasi dan inspirasi bagi penulis untuk tetap

semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.

6. Teman-teman angkatan 2011, terimakasih atas kerjasama dan kebersamaan

yang begitu berkesan.

7. Semua pihak yang telah memberikan dukungannya kepada penulis baik secara

material maupun spiritual yang tidak dapat penulis tuliskan satu persatu.

Tidak ada yang dapat penulis lakukan untuk dapat membalas segala ketulusan

dan kebaikan semua pihak yang telah membantu hingga terselesaikannya skripsi

ini, selain ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya, semoga Allah SWT

memberikan balasan yang setimpal atas kebaikan-kebaikan yang telah dilakukan

semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Purwokerto, Februari 2015

Hafni Khairunnisa


ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................... ii

HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN .................................................................... iv

MOTTO....................................................................................................... v

PERSEMBAHAN ....................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ................................................................................ vii

DAFTAR ISI ............................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ....................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xiii

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xiv

ABSTRAK .................................................................................................. xv

ABSTRACK ............................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah .......................................................................... 5

1.3 Pembatasan Masalah ........................................................................ 6

1.4 Tujuan Penelitian .............................................................................. 6

1.5 Manfaat ............................................................................................. 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Pengertian Bank Syariah .................................................................. 8

2.2 Pengertian Bank Umum Syariah ...................................................... 8

2.3 Fungsi Bank Syariah ........................................................................ 9

2.4 Bentuk Penghimpunan Dana Bank Syariah ..................................... 10


x

2.5 Bentuk Penyaluran Dana Bank Syariah ........................................... 11

2.6 Pembiayaan Pada Bank Syariah ....................................................... 12

2.7 Profitabilitas ..................................................................................... 20

2.8 Kerangka Pemikiran ................................................................. 22

2.9 Hipotesis .................................................................................... 24

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Jenis Penelitian ................................................................................. 26

3.2 Objek Penelitian ............................................................................... 26

3.3 Data yang Diperlukan ....................................................................... 27

3.4 Populasi dan Sampel ........................................................................ 27

3.5 Teknik Sampling .............................................................................. 27

3.6 Definisi Operasional ......................................................................... 28

3.6.1 Variabel Independen............................................................... 28

3.6.2 Variabel Dependen ................................................................. 29

3.7 Metode Analisis Data ....................................................................... 30

3.7.1 Analisis Regresi Linier Berganda .......................................... 30

3.7.2 Goodness of Fit Test .............................................................. 32

3.7.3 Uji Asumsi Klasik ................................................................. 32

3.7.4 Hipotesis ................................................................................ 32

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1 Hasil Penelitian ......................................................................... 40

4.1.1 Deskripsi Objek Penelitian .............................................. 40

4.2 Analisis Data ............................................................................. 41

4.2.1 Statistik Deskriptif Variabel ............................................ 41

4.2.2 Uji Asumsi Klasik ........................................................... 44

1. Uji Normalitas ............................................................ 44

2. Uji Heteroskedastisitas ............................................... 45


xi

3. Uji Multikolinieritas ................................................... 46

4. Uji Autokorelasi ......................................................... 47

4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ................................... 49

4.2.4 Analisis Koefisien Determinasi ....................................... 51

4.2.5 Pengujian Hipotesis ......................................................... 52

4.3 Pembahasan .............................................................................. 55

BAB V SIMPULAN DAN SARAN

5.1 Simpulan ................................................................................... 62

5.2 Saran ........................................................................................ 63

5.3 Keterbatasan ............................................................................. 64

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................. 65

LAMPIRAN ........................................................................................ 67


xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 4.1 Populasi dan Sampel ................................................................... 40

Tabel 4.2 Analisis Statistik Deskriptif ........................................................ 41

Tabel 4.3 Kriteria Peringkat NPF................................................................ 44

Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ................................................................... 45

Tabel 4.5 Hasil Uji Heteroskedastisitas ...................................................... 46

Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas .......................................................... 47

Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ................................................................ 48

Tabel 4.8 Dasar Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi........................ 49

Tabel 4.9 Analisis Regresi Linier Berganda ............................................... 50

Tabel 4.10 Hasil Koefisien Determinasi ..................................................... 52

Tabel 4.11 Hasil Uji t Statistik .................................................................... 53

Tabel 4.12 Hasil Uji F ................................................................................. 54


xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran Pengaruh Pembiayaan Jual Beli,

Pembiayaan Bagi Hasil dan Rasio Non Performing

Financing Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di

Indonesia ........................................................................................24


xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran I Sampel Bank Umum Syariah ....................................................68

Lampiran II Perhitungan Pembiayaan Jual Beli ............................................69

Lampiran III Perhitungan Pembiayaan Bagi Hasil .........................................71

Lampiran IV Perhitungan NPF .......................................................................73

Lampiran V Perhitungan ROA ......................................................................74

Lampiran VI Perhitungan Input Excel ............................................................76

Lampiran VII Perhitungan Input SPSS ............................................................78

Lampiran VIII Hasil Output SPSS ....................................................................80


xv

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan jual

beli, pembiayaan bagi hasil dan non performing finsncing (NPF) terhadap

profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang diproksi dengan Return

On Asset (ROA).

Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari laporan keuangan

triwulan publikasi Bank Umum Syariah melalui website. Teknik sampling yang

digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria Bank Umum Syariah yang

mempublikasikan Laporan Keuangan triwulan secara periodic selama periode

pengamatan yaitu 2011-2013 dan yang mempunyai kelengkapan data. Sampel

dalam penelitian ini sejumlah 5 Bank Umum Syariah. Teknik analisis data yang

digunakan dalam penelitian ini adalah regresi linier berganda.

Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel-variabel independen secara

simultan (uji F) berpengaruh terhadap ROA dengan tingkat signifikansi 0,000.

Sedangkan secara parsial (uji t) menunjukan bahwa variabel pembiayaan jual beli

berpengaruh positif, pembiayaan bagi hasil tidak berpengaruh terhadap ROA.

Sedangkan NPF berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA. Kemampuan

prediksi dari ketiga variabel tersebut terhadap ROA dalam penelitian ini sebesar

39,1%, sedangkan sisanya dipengaruhi oleh faktor lain yang tidak dimasukan

kedalam model penelitian.

Kata Kunci: Profitabilitas, Pembiayaan Jual Beli, Pembiayaan Bagi Hasil,

NPF.


xvi

ABSTRACT

The research was aimed to analyze the effect of buying and selling

financing, sharing financing, and non performing financing (NPF) affect the

profitability of syariah banking in Indonesia. measured with Return on Asset

(ROA).

The data colleted from three monthly finance report of syariah bank

publication through online. Purposive sampling was done to find the sample with

the prerequisite of syariah banks that published three monthly financial report

from 2011 – 2013 and it should be supported with complete data. The sample was

5 syariah banks. Double linier regression was applied to analyze the data.

The research found that independent variables affected to ROA

simultaneously ( F test) with the level of significant 0,000. Buying and selling

financing positive effect, sharing financing don’t effect and non performing

financing (NPF) negative but don’t significant effect to ROA partially (t test). The

prediction level among the three variables to ROA was 39,1%, while the rest was

affected by other factors which were not mentioned in the research.

Keywords: Profitability, Buying and Selling Financing, Sharing Financing,

and Non Performing Financing (NPF).


pengaruh pembiayaan jual beli, pembiayaan ...repository.ump.ac.id/6338/1/hafni khairunnisa...

Documents