i

PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, SENSITIFITAS,

EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP ROA PADA

BANK UMUM SWASTA NASIONAL NON DEVISA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Program Studi Manajemen

Oleh :

ELVIRA PUTRI DHAMAYANTI

2016240652

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

S U R A B A Y A

2018

v

MOTTO :

Janji Allah yang selalu menjadi pedoman saya

untuk melangkah. Janji yang paling nyata di

dunia ini, janji bahwa kebaikan senantiasa

meliputi orang-orang yang berusaha dalam

kepasrahan pada-Nya. Janji bahwa seorang juara

lahir dari rahim kesusahan. Janji bahwa seorang

nahkoda hebat akan merapat di dermaga setelah

berlayar di tengah badai dan gelombang

pengorbanan. Janji bahwa seorang pemburu

akan datang dengan buruan besar dari dalam

bentara kemurungan.

BY : ELVIRA PUTRI D.

vi

PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya persembahkan untuk Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya serta senantiasa memberikan nikmat sehat

sehingga bisa menyelesaikan Skripsi ini dengan tepat waktu. Dan untuk orang-

orang yang selalu memberikan dukungan serta bantuan kepada saya selama saya

menyelesaikan Skripsi ini.

1. Kepada Bp. Eko Juli Winarso, S.E selaku Bapak dari penulis, I want to be

like you someday. All you lesson tought me, was very inspiring. Bapak

adalah salah satu tujuan hidupku hanya ingin membuatmu bangga.

Terimakasih atas ajaran dan kasih sayangmu yang tiada hentinya. You are

smarter, kinder, funnier, you perfect to me dad, I love you.

2. Kepada ibu Supriyanti, selaku Ibu dari penulis, Ibu yang luar biasa yang

berjuang untuk hidupku dan bertaruh dengan hidupnya. Di hari yang tak

mudah, ibu tetap menjadi pereda air mata. Ibu tetap menjadi pembuka

pintu doa-doa. Ibu adalah segala hal baik yang aku dapatkan. Terimakasih

sudah menjagaku dari banyak bahaya. Terimakasih untuk segala doa

baikmu hingga saat ini. I love you.

3. Kepada Revina Putri Amalia, S.E, selaku kakak dari penulis, entah

seberapa sering kita berdebat, ingatanku masih cukup kuat mengenang

betapa kakak menjagaku dengan hebat dan selalu melindungiku dari

bahaya. Di titik terendah dalam hidupku, kakak bisa jadi sahabat tempatku

berbagi keluh kesah. Terimakasih ya kak. I love you.

vii

4. Kepada Singgih Bekti Pamungkas, A.Md, selaku kekasih dari penulis,

lelaki yang saya hormati dan hargai setelah bapak. Seseorang yang selalu

support dan mendoakan saya. What makes me love him because he is a

family man. Disitu saya berfikir, he has a such a good heart. I believe in

you and I hope you didn’t break it even once. Sukses selalu ya mas

lanjutin kuliahnya segera nyusul S.M juga. I love you.

5. Kepada Teman-teman STIE Perbanas Surabaya semua angkatan yang

sudah menerima saya dengan hangat dan memberikan semangat walapun

saya anak transferan dari Unair dan kepada teman seperjuangan transferan

saya mba Febriani Dewi Karuniawati dan mas Tri Oktavia Permana di

STIE Perbanas Surabaya, semoga cepet nyusul S.M yaaa mba n mas.

Makasi ya Reekk !!!! dan Makasi banget kampus baruku STIE Perbanas

Surabaya, Saya senang bisa melanjutkan gelar A.Md yang saya peroleh

dari Unair dan menjadi Sarjana di kampus STIE Perbanas.

6. Kepada mas Agus terimakasih selalu mau direpotin edit dan print

kapanpun itu waktunya. Semoga segera nyusul S.M juga ya mas !!

7. Dan untuk semua pihak yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang

telah memberikan bantuan selama saya menyelesaikan Skripsi ini.

Saya ucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya untuk semua pihak yang telah

saya sebutkan.

viii

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah atas kehadirat Allah SWT

atas segala limpahan rahmat dan karunia-Nya, Sehingga penulis dapat

menyelesaikan dengan baik skripsi ini yang berjudul "Pengaruh Likuiditas,

Kualitas Aktiva, Sensitifitas, Efisiensi, dan Solvabilitas terhadap ROA pada Bank

Umum Swasta Nasional Non Devisa”.

Tujuan penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu

syarat penyelesaian program studi sarjana Manajemen konsentrasi perbankan

STIE Perbanas Surabaya.

Pada kesempatan ini dengan penuh ketulusan, perkenankanlah penulis

menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang

mendukung dan membantu penulis selama menjalani perkuliahan dan

penyelesaian skripsi ini, yaitu :

1. Bapak Dr.Drs. Emanuel Kristijadi, M.M selaku dosen pembimbing yang

sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini karena beliau banyak

meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, dan

pengetahuannya.

2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E., MT. selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas

Surabaya yang telah mengarahkan dan selalu membantu selama proses Studi.

3. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Ibu Linda Purnama Sari, S.E, M.Si selaku dosen wali yang telah mendampingi

dan selalu membantu selama tiga semester di STIE Perbanas Surabaya.

ix

5. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen penguji saya selama

menyelesaikan skripsi ini.

6. Ibu Evi Sistiyarini, S.E., M.M selaku dosen penguji saya selama

menyelesaikan skripsi ini.

7. Bapak Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan

pengetahuan kepada penulis selama masa kuliah.

8. Staff akademik dan Staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah

banyak membantu menyediakan literatur dan data-data yang diperlukan

didalam penulisan skripsi ini.

Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini

berkesan dan memberi manfaat bagi pembaca.

Surabaya, Februari 2018

Penulis

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ........................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ....................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI .............................................................. iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ............................................................. iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................. v

PERSEMBAHAN ............................................................................................... vi

KATA PENGANTAR ..........................................................................................viii

DAFTAR ISI ................................................................................................ x

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xii

DAFTAR GAMBAR ..........................................................................................xiii

DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................xiv

ABSTRAK/RINGKASAN ................................................................................. xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah .............................................................. 1

1.2 Perumusan Masalah ..................................................................... 7

1.3 Tujuan Penelitian ......................................................................... 8

1.4 Manfaat Penelitian ....................................................................... 9

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi...................................................... 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Penelitian Terdahulu .................................................................... 12

2.2 Landasan Teori ............................................................................ 17

2.3 Pengaruh Rasio Terhadap ROA ................................................... 35

2.4 Kerangka Pemikiran Skripsi ........................................................ 40

2.5 Hipotesis Penelitian ..................................................................... 41

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Rancangan Penelitian .................................................................. 42

3.2 Batasan Penelitian ....................................................................... 42

3.3 Identifikasi Variabel ..................................................................... 43

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ........................... 43

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel .................... 46

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data .......................................... 48

3.7 Teknik Analisis Data .................................................................... 49

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ...................................................... 57

xi

4.2 Analisis Data ............................................................................... 64

4.3 Pembahasan ................................................................................. 85

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan ..................................................................................102

5.2 Keterbatasan Penelitian ...............................................................105

5.3 Saran ............................................................................................106

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Posisi ROA Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa ............... 2

Periode Tahun 2012-2017

Tabel 2.1 Perbandingan Penelitian Sebelumnya Dengan Penelitian ............. 17

Sekarang

Tabel 3.1 Populasi Bank Umum Swasta Non Devisa Berdasarkan ............... 47

Total Asset Per Juni 2017

Tabel 3.2 Daftar Bank Sampel Terpilih ......................................................... 48

Tabel 4.1 Analisis Regresi Linear Berganda ................................................ 73

Tabel 4.2 Hasil Perhitungan Uji F ................................................................ 76

Tabel 4.3 Hasil Perhitungan Uji t ................................................................. 80

Tabel 4.4 Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori ................................... 86

xiii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ...................................................................... 40

Gambar 3.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji F ................................ 52

Gambar 3.2 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t sisi kanan ................. 54

Gambar 3.3 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t sisi kiri ..................... 54

Gambar 3.4 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t dua sisi .................... 55

Gambar 4.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji F ................................ 77

Gambar 4.2 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk LDR .............. 81

Gambar 4.3 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk IPR ................ 81

Gambar 4.4 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk APB ............... 82

Gambar 4.5 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk NPL ............... 82

Gambar 4.6 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk IRR ................ 83

Gambar 4.7 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk BOPO ............ 84

Gambar 4.8 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk FBIR ............. 84

Gambar 4.9 Daerah Penolakan dan Penerimaan Ho Uji t untuk APYDM ........ 85

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Posisi LDR

Lampiran 2 : Posisi IPR

Lampiran 3 : Posisi APB

Lampiran 4 : Posisi NPL

Lampiran 5 : Posisi IRR

Lampiran 6 : Posisi BOPO

Lampiran 7 : Posisi FBIR

Lampiran 8 : Posisi APYDM

Lampiran 9 : Posisi ROA

Lampiran 10 : Perhitungan Loan To Deposite Ratio (LDR)

Lampiran 11 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR)

Lampiran 12 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB)

Lampiran 13 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)

Lampiran 14 : Perhitungan Interest Rate Risk (IRR)

Lampiran 15 : Perhitungan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)

Lampiran 16 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)

Lampiran 17 : Perhitungan Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan Terhadap

Modal (APYDM)

Lampiran 18 : Perhitungan Return On Asset (ROA)

Lampiran 19 : Perhitungan Output Stata

Lampiran 20 : Tabel F

Lampiran 21 : Tabel t

Lampiran 22 : Perkembangan Suku Bunga

xv

THE EFFECT OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, SENSITIVITY,

EFICIANCY, AND SOLVABILITY TOWARD ROA ON

NON-FOREIGN EXCHANGE NATIONAL BANKS

Elvira Putri Dhamayanti

2016240652

STIE Perbanas Surabaya

Email : elviraaputrii@gmail.com

ABSTRACT

This research is done to analyze whether LDR, IPR, APB, NPL, IRR,

BOPO, FBIR and APYDM are both simultaneously and partially have significant

influence toward ROA on Non-Foreign Exchange National Private Banks.

Samples used in this research are Fama International Bank, Jasa

Jakarta Bank, Kesejahteraan Ekonomi Bank, Sahabat Sampoerna Bank, Prima

Master Bank, and Mandiri Taspen Pos Bank. In this research, secondary data

were used, while the method used was documentation method. Data were taken

from the financial statement published by Non-Foreign Exchange National

Private Banks.From this quarter period of 2012 until second quarter of 2017.

Technique of data analyzing is descriptive analyze and using multiple linier

regression analyze.

Based on the calculation and result of using STATA 12.0 state that

LDR, IPR, APB, NPL,IRR, BOPO, FBIR, and APYDM have a significant

influence simultaneously to ROA Non-Foreign Exchange National Private Banks.

APB and BOPO partially have a significant negative effect on ROA on Non-

Foreign Exchange National Private Banks. On the other side LDR, IPR, NPL,

FBIR and APYDM have a positive impact but not significant on ROA on Non-

Foreign Exchange National Private Banks and IRR have a negative impact but

not significant on ROA on Non-Foreign Exchange National Private Banks.

Keywords : Liquidity, Asset Quality, Sensitivity, Efficiency, Solvability and Non-

Foreign Exchange National Private Banks