pengaruh kecukupan modal, likuiditas, resiko kredit, … · perpustakaan.uns.ac.id...

perpustakaan.uns.ac.id digilib.uns.ac.id

commit to user

Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit,

Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On

Assets (Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar

di BEI periode 2011-2015)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Persyaratan

Guna Memperoleh Gelar S-1 Pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret Surakarta

Disusun Oleh :

FAJAR SUKMA DIPURA

F0209050

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA

2016


commit to user

ii

ABSTRAK

Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets

(Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015)

FAJAR SUKMA DIPURA NIM F0209050

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh kecukupan

modal, likuiditas, resiko kredit, pendapatan bunga bersih, dan GWM

terhadap kinerja perbankan dengan proxy variabel return on asset pada

perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode

pengamatan 2011-2015.

Data yang digunakan adalah jenis data sekunder. Variabel CAR,

LDR, NPL, NIM, dan GWM diperoleh dari laporan keuangan atau

peritungan dari annual report perbankan yang berakhir pada tanggal 31

Desember yang diambil dari Otoritas Jasa Keuangan tahun 2011-2015.

Variabel ROA diperoleh dari perhitungan net income dibagi dengan rata-

rata nilai asset pada tahun 2011-2015. Populasi yang digunakan dalam

penelitian ini adalah seluruh perbankan di Indonesia. Dengan metode

purposive sampling, dipilih sampel sebanyak 27 perbankan yang terdaftar

di BEI dan memiliki laporan keuangan lengkap pada tahun 2011-2015.

Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda.

Uji hipotesis meliputi uji t, uji F, koefisien determinasi, serta uji asumsi

klasik yang berupa uji normalitas, uji multikolinearitas, uji autokorelasi, dan

uji heterokedastisitas melalui program IBM SPSS 21.

Hasil dari penelitian ini menyimpulkan: Secara simultan model ini

berpengaruh terhadap ROA perbankan, tetapi secara partial, (1) CAR

memiliki pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (2) LDR memiliki

pengaruh signifikan negatif terhadap ROA, (3) NPL memiliki pengaruh

signifikan negatif terhadap ROA, (4) NIM memiliki pengaruh signifikan

positif terhadap ROA, dan (5) GWM memiliki pengaruh signifikan negatif

terhadap ROA.

Kata kunci: ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, GWM, Kinerja Perbankan,

Profitabilitas


commit to user

iii

ABSTRACT

The Influence of Capital Adequacy, Liquidity, Credit Risk, Net Income

Interest, and GWM of Return On Assets

(Research on banks listed in the Indonesian Stock Exchange 2011-2015)

FAJAR SUKMA DIPURA NIM F0209050

This study aimed to determine the effect of capital adequacy,

liquidity, credit risk, net income interest, and GWM on the performance of

banks with a proxy variable return on asset in the banks listed on the

Indonesia Stock Exchange in the observation for the yearperiod 2011-

2015.

The type of data used are secondary data. CAR, LDR, NPL, NIM,

and GWM are variables that is obtained from the the financial statements

or the calculation of annual report banking ended on December 31, were

taken from the Otoritas Jasa Keuangan in years 2011-2015. ROA is

obtained from the calculation of net income divided by the average value

of assets in the years 2011-2015. Population used in this research is all

banks in Indonesia. Used purposive sampling method, have been selected

27 samples of banks listed on the BEI and has a complete financial report

on the years 2011-2015. The analytical method used is multiple linear

regression analysis. Hypothesis testing are includes t test, F test,

coefficient of determination, as well as the classical assumption that is a

normality test, multicollinearity, autocorrelation test, and heterokedasticity

test through the IBM SPSS 21 program .

The results of this research concluded : Simultaneously this model

affect the ROA’s banks, but partially, (1) CAR has a significant negative

impact on ROA’s banks, (2) LDR has a significant negative impact on the

ROA’s banks, (3) NPL has a significant negative impact on ROA’s banks,

(4) NIM has a positive significant effect on ROA’s banks (5) GWM has

significant negative effect on ROA’s banks.

Keywords: ROA, CAR, LDR, NPL, NIM, GWM, Banking Performance ,

Profitability


commit to user

iv

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING

Skripsi dengan judul:

Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On

Assets

(Studi pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015)

Telah disetujui dan diterima oleh Dosen Pembimbing Fakultas Ekonomi

Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta untuk diajukan kepada

tim penguji skripsi.

Surakarta, Juli 2016

Disetujui dan diterima oleh

Dosen pembimbing

DENY DWI HARTOMO S.E.,M.Sc

NIP. 19831210 200812 1 002


commit to user

v

HALAMAN PENGESAHAN

Skripsi dengan Judul:

Pengaruh Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan

Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi pada

perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode 2011-2015)

Atas nama mahasiswa: Fajar Sukma Dipura (F0209050)

Telah diterima dengan baik oleh tim penguji skripsi Fakultas Ekonomi Dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret, guna melengkapi tugas-tugas dan

memenuhi syarat-syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi

Jurusan Manajemen.

Surakarta,

Tim Penguji Skripsi

1. Muh Juan Suam Toro, S.E., M.Si Ketua ………………….

NIP. 19760613 200812 1 001

2. Deny Dwi Hartomo, S.E., M.Sc Pembimbing …………………..

NIP. 19831210 200812 1 002

3. Arum Setyowati, S.E., MM Anggota …………………..

NIP. 19850210 201012 2 007

Disahkan Oleh

Ketua Jurusan Manajemen

Reza Rahardian, S.E., M.Si

NIP 19740609 200012 1 001


commit to user

vi


commit to user

vii

HALAMAN PERSEMBAHAN

Karya skripsi ini, Penulis persembahkan untuk:

Bapak dan Ibu tercinta

Adik-adikku tersayang

Pacar terkasih


commit to user

viii

KATA PENGANTAR

Alhamdulillah, segala puji syukur penulis panjatkan kepada Tuhan

Yang Maha Esa atas limpahan rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis

dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul Pengaruh

Kecukupan Modal, Likuiditas, Resiko Kredit, Pendapatan

Bunga Bersih, dan GWM Terhadap Return On Assets (Studi

pada perusahaan sektor bank yang terdaftar di BEI periode

2011-2015)

Adapun skripsi ini disusun untuk memenuhi persyaratan dalam

mencapai Gelar Sarjana Ekonomi pada Program S1 Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Penulis

menyadari bahwa skripsi ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan dari

berbagai pihak. Maka pada kesempatan ini penulis menyampaikan

ucapan terima kasih kepada :

1. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi

Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

2. Reza Rahardian, S.E., M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.

3. Deny Dwi Hartomo S.E.,M.Sc selaku pembimbing skripsi yang telah

meluangkan waktu, tenaga, dan pikiran untuk membimbing dan

berdiskusi dengan penulis.

4. Muh Juan Suam Toro, S.E., M.Si selaku ketua penguji skripsi yang

telah meluangkan waktu dan memberikan masukan kepada

penulis.


commit to user

ix

5. Arum Setyowati, S.E.,MM selaku anggota penguji skripsi yang telah

meluangkan waktu dan memberikan masukan kepada penulis.

6. Bapak dan Ibu Dosen serta segenap karyawan Fakultas Ekonomi

Universitas Sebelas Maret.

7. Keluargaku, Bapak, Ibu dan adikku terima kasih atas kasih sayang,

doa, dan semangat yang diberikan.

8. Intan Mardiana yang telah mendukung, mendoakan, meluangkan

waktu, dan kepercayaannya.

9. Fariz Achmad Sutantyo yang telah banyak meluangkan waktu dan

memberikan dukungan kepada penulis.

10. ATB Son’s Family yang telah memberikan masukan dan dukungan.

11. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu per

satu.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan.

Oleh karena itu, saran dan kritik yang membangun sangat diharapkan

demi penyempurnaan skripsi ini.

Surakarta, 12 Juli 2016

Penulis

Fajar Sukma Dipura


commit to user

x

DAFTAR ISI

ABSTRAK .............................................................................................................. ii

ABSTRACT…………………………………………………………………….. iii

HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ……………………….……..... iv

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ v

SURAT PERNYATAAN ...................................................................................... vi

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ vii

KATA PENGANTAR ......................................................................................... viii

DAFTAR ISI ........................................................................................................... x

DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii

BAB I : PENDAHULUAN ..................................................................................... 1

A. Latar Belakang Masalah ....................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................... 11

C. Tujuan Penelitian ................................................................................. 11

D. Manfaat Penelitian ............................................................................... 12

BAB II : TINJAUAN PUSTAKA ......................................................................... 13

A. Definisi dan Landasan Teori .............................................................. 13

1. Pengertian Bank .............................................................................. 13

2. Tugas dan Fungsi Bank .................................................................. 15

3. Jenis-jenis Bank ............................................................................... 15

4. Kinerja Keuangan dan Laporan Keuangan ................................. 19

5. Analisis Rasio Keuangan ............................................................... 22

6. Return On Asset (ROA) .................................................................. 24

7. Cash Adequacy Ratio (CAR) ......................................................... 26

8. Loan to Deposit Ratio (LDR) .......................................................... 28

9. Non Performing Loan (NPL) .......................................................... 29

10. Net Interest Margin (NIM) ............................................................... 30

11. Giro Wajib Minimum (GWM) .......................................................... 31

B. Tinjauan Penelitian Terdahulu ........................................................... 33


commit to user

xi

C. Kerangka Pemikiran ............................................................................ 35

D. Perumusan Hipotesis .......................................................................... 36

BAB III : METODE PENELITIAN ..................................................................... 40

A. Populasi dan Sampel .......................................................................... 40

B. Jenis dan Sumber Data ...................................................................... 41

C. Metode Pengumpulan Data ............................................................... 41

D. Definisi Operasional Variabel: ........................................................... 42

E. Metode Analisis Data .......................................................................... 44

E1. Analisis Statistik Deskriptif ............................................................. 44

E2. Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 44

E3. Analisis Regresi Linier Berganda .................................................. 46

E4. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 47

BAB IV : PEMBAHASAN DAN HASIL ANALISIS ......................................... 49

A. Gambaran Umum dan Sampel .......................................................... 49

B. Analisis dan Pembahasan .................................................................. 49

B1. Statistik deskriptive data ................................................................. 49

B2. Uji Asumsi Klasik ............................................................................. 51

B3. Pengujian Hipotesis ........................................................................ 55

BAB V : PENUTUP ............................................................................................ 60

A. Kesimpulan ........................................................................................... 60

B. Implikasi ................................................................................................ 61

C. Keterbatasan Penelitian ...................................................................... 62

D. Saran ..................................................................................................... 62

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 63

LAMPIRAN .......................................................................................................... 66


commit to user

xii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1.1: Perkembangan total asset perbankan di Indonesia, April 2014 –

Mei 2015 Sumber: Statistik Perbankan Indonesia OJK (2015) ...... 5

Gambar 1.2 : Perkembangan Capital Adequacy Ratio (CAR) per kelompok Bank

April 2014 – Maret 2015 Sumber: OJK dan CEIC (2015) .............. 6

Gambar 1.3 : Kinerja Bank Umum Januari 2012 – Mei 2015 Sumber: CEIC dan

Bank Indonesia (2015) .................................................................. 7

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran pengaruh antara CAR, LDR, NPL, NIM, dan

GWM terhadap ROA.....................................................................36


commit to user

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 : Kriteria Sampel ................................................................................ 49

Tabel 4.2 : Descriptive Statistics ........................................................................ 50

Tabel 4.3 : One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ........................................... 51

Tabel 4.4 : Coefficientsa ..................................................................................... 52


Tabel 4.6 : Model Summaryb ............................................................................. 54

Tabel 4.7 : Model Summary ............................................................................... 55

Tabel 4.8 : ANOVAa ............................................................................................. 56


pengaruh kecukupan modal, likuiditas, resiko kredit, … · perpustakaan.uns.ac.id...

Documents