PENGARUH KECUKUPAN MODAL, BOPO, LIKUIDITAS, DAN SIZE

TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI

INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh :

LIA KOMALA

B 100140294

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2017

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:

PENGARUH KECUKUPAN MODAL, BOPO, LIKUIDITAS, DAN SIZE

TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

Yang ditulis oleh:

LIA KOMALA

B 100140 294

Penandatanganan berpendapat bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat

untuk diterima.

Surakarta, 16 Desember 2017

Pembimbing

(Drs. Sri Padmantyo, MBA)

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. H. Syamsudin, SE., M.M)

iii

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A. Yani Tromol Pos 1 Pabelan Kartosuro Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : LIA KOMALA

NIM : B 100140294

Jurusan : MANAJEMEN

Judul Skripsi :PENGARUH KECUKUPAN MODAL, BOPO,

LIKUIDITAS, DAN SIZE TERHADAP

PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH DI

INDONESIA

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini

merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-

ringkasan yang semuanya yang telah saya jelaskan sumbernya. Apabila

dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi ini hasil

jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan

Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah

Surakarta batal saya terima.

Surakarta, 16 Desember 2017

Yang membuat pernyataan

(LIA KOMALA)

iv

HALAMAN MOTTO

“Jadikanlah sabar dan sholat sebagai penolongmu. Dan sesungguhnya yang

demikian itu sungguh berat, kecuali bagi orang-orang yang khusyuk.”(Q.S. Al-

Baqarah: 45)

“Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Sesungguhnya bersama

kesulitan ada kemudahan. Maka apabila kamu telah selesai (dari sesuatu urusan)

kerjakanlah dengan sungguh-sungguh urusan yang lain. Dan hanya kepada

Tuhanmulah engkau berharap.”(Q.S. Al-Insyirah: 5-8)

“Wahai orang-orang yang beriman, jika kamu menolong agama Allah, niscaya

Dia akan menolongmu dan meneguhkan kedudukanmu.”(Q.S. Muhammad: 7)

“Dan (ingatlah) ketika Tuhanmu memaklumkan, ‘Sesungguhnya jika kamu

bersyukur, niscaya Aku akan menambah (nikmat) kepadamu, tetapi jika kamu

mengingkari (nikmat-Ku), maka pasti azab-Ku sangat berat.’” (Q.S. Ibrahim: 7)

“Fastabiqul Khairat. Berlomba-lombalah dalam kebaikan”

“Forgive others, not because they deserve forgiveness, but because you deserve

peace”

“Ya Allah, Engkaulah dzat maha membolak balikkan hati manusia. Maka

teguhkanlah hatiku diatas agama-Mu, Aamiin.”

v

“No family is perfect. We argue, we fight. We even stop talking to each other at

times. But in the end, family is family. The love is always be there.”

vi

HALAMAN PERSEMBAHAN

Dengan mengucap puji syukur atas kehadirat Allah SWT karena atas limpahan

rahmat, hidayah, dan ridlo-Nya skripsi ini bisa terselesaikan, penulis

mempersembahkan karya sederhana ini dengan rasa tulus dan terimakasih kepada:

1. Allah SWT, dzat yang Maha Esa, Maha Kuasa yang telah membimbing,

menuntun, memberi kekuatan, dan meridloi perjalanan, yang senantiasa

memberikan kesempatan di setiap harinya untuk menjadi manusia yang

lebih baik lagi. Atas kasih sayang-Nya lah segala kesulitan dijadikan-Nya

sebagai penguat langkah dan diberikan-Nya kemudahan untuk menggapai

cita.

2. Rasulullah SAW, semoga shalawat dan salam senantiasa tercurahkan

kepada Nabi Allah, Rasulullah Muhammad SAW, kepada keluarga, dan

para sahabat yang telah berjuang Fisabilillah sehingga kita semua bisa

menikmati indahnya ukhuwah dakwah di zaman islamiyah.

3. Ibu dan Bapak tercinta, tersayang, terkasih, terimakasih untuk semua doa,

perjuangan, pengorbanan, tetesan keringat dan air mata, dan semua hal

luar biasa lainnya untuk memberikan yang terbaik demi anakmu ini.

4. Keluarga besar, terimakasih atas doa, harapan, nasihat, dan kasih sayang

yang senantiasa dicurahkan.

5. Sahabat-sahabat, yang tak henti-hentinya memberikan semangat dan selalu

percaya bahwa penulis bisa.

vii

6. Teman-teman, keluarga besar IMM Komisariat Moh.Hatta, tempat belajar,

tempat mencari jati diri, yang telah memberi banyak hal tanpa diminta.

7. Almamater penulis, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

viii

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Kecukupan Modal,

BOPO, Likuiditas, dan SIZE terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di

Indonesia periode 2012-2016.Selain itu, penelitian ini juga menganalisis variasi

keempat variabel independen tersebut dalam menjelaskan variasi variabel

profitabilitas.Penulis berharap penelitian ini dapat memperluas pengetahuan

mengenai profitabilitas dan menjadi acuan untuk penelitian selanjutnya.

Teknik pengambilan sampel menggunakan metode purposive

sampling.Jumlah sampel dalam penelitian ini adalah 4 Bank Umum Syariah di

Indonesia.Analisis data menggunakan regresi linier berganda untuk menguji dan

membuktikan hipotesis penelitian.

Hasil penelitian menunjukkan Kecukupan Modal, BOPO, dan SIZE

berpengaruh terhadap Profitabilitas.Sedangkan Likuiditas tidak berpengaruh

terhadap Profitabilitas.Secara simultan, variabel Kecukupan Modal, BOPO,

Likuiditas, dan SIZE berpengaruh signifikan terhadap Profitabilitas. Variasi

variabel independen mampu menjelaskan variasi variabel dependen sebesar 86%,

sedangkan sisanya dijelaskan oleh faktor lain diluar model.

Kata kunci : Kecukupan Modal, BOPO, Likuiditas, SIZE, Profitabilitas

ix

ABSTRACT

The purpose of this study is to analyze the influence of Capital Adequacy,

BOPO, Liquidity, and SIZE to Profitability of Islamic Banks in Indonesia period

2012-2016. In addition, this study also analyzed the variation of the four

independent variables in explaining variations in profitability variables. The

authors hope this research can expand knowledge about profitability and become

a reference for further research.

The sampling technique used purposive sampling method. The number of

samples in this study are 4 Sharia Commercial Banks in Indonesia. Data analysis

using multiple linear regression to test and prove research hypothesis.

The results showed Capital Adequacy, BOPO, and SIZE have an effect on

Profitability. While Liquidity does not affect Profitability. Simultaneously, Capital

Adequacy, BOPO, Liquidity, and SIZE have significant effect on Profitability.

Variations of independent variables are able to explain the variation of dependent

variable by 86%, while the rest is explained by other factors outside the model.

Keywords : Capital Adequacy, BOP, Liquidity, SIZE, Profitability

x

KATA PENGANTAR

Assalamualaykum Wr. Wb.

Dengan mengucap puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan nikmat, rahmat, hidayah, dan ridlo-Nya, sehingga penulis dapat

meyelesaikan skripsi dengan judul “Pengaruh Kecukupan Modal, BOPO,

Likuiditas, dan SIZE terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia”.

Skripsi ini disusun dan diajukan untuk memenuhi tugas dan sebagai salah

satu syarat dalam menyelesaikan studi Progam Sarjana (S1) Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Dalam penulisan dan penyelesaian skripsi ini, penulis banyak

mendapatkan bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung dari dari

berbagai pihak. Pada kesempatan kali ini penulis menyampaikan ucapan

terimakasih kepada:

1. Allah SWT, yang telah memberikan nikmat yang begitu indah yaitu

nikmat sehat, sempat, nikmat iman, dan nikmat islam. Atas ridlo-Nya

pula, semua kesulitan yang menghadang dalam rangka menuntut ilmu

dan berjuang Fisabilillah menjadi kenikmatan yang tiada tara. Semoga

lelah yang ada menjadi lillah, Aamiin.

2. Dr. Sofyan Anif, M.Si., selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

xi

3. Dr. Syamsudin, S.E., M.M., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Dr. Imronudin, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

5. Imron Rosyadi, S.E., M.Si., selaku Pembimbing Akademik yang selalu

memberikan masukan atas kebingungan-kebingungan selama ini, yang

selalu memberikan nasihat ketika banyak keraguan datang, dan selalu

memberikan kritik dan saran yang bermanfaat selama ini. Bapak ketika

berada di kampus yang turut andil dalam pemilihan konsentrasi,

bagaimana beliau meyakinkan untuk memilih konsentrasi keuangan

dengan segala argumennya dan itu membuat penulis sangat tertarik

dengan bidang keuangan, terutama perbankan syariah. Beliau juga

mengajar beberapa mata kuliah, yang selalu punya cara sendiri untuk

menjelaskan sejelas-jelasnya dan selalu disisipi kata-kata nasihat

dalam setiap pertemuan. Terimakasih Bapak, untuk bimbingannya

selama ini.

6. Drs. Sri Padmantyo, MBA, selaku Pembimbing Skripsi yang telah

memberikan bimbingan yang sangat baik, selalu meyediakan

waktunya, memberikan masukan dan kritikan yang membangun dari

awal penyusunan hingga terselesainya skripsi ini. Selalu ada tawa

disetiap bimbingan dan itu membuat suasana menjadi cair, yang

awalnya tegang menjadi lebih tenang. Terimakasih Bapak, sudah

mengajarkan untuk menjadi orang yang lebih teliti.

xii

7. Bapak dan Ibu Dosen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal

berupa ilmu yang bermanfaat.

8. Kedua orangtua tercinta, terkasih, tersayang, Ibu Siti Suharni dan

Bapak Sugino Eko Santoso. Begitu banyak yang telah mereka lakukan,

hingga tak terhitung lagi. Kasih sayang dan cinta kasihnya sepanjang

masa, yang tak akan pernah terbalaskan oleh apapun juga. Terimakasih

untuk doa-doa yang Ibu dan Bapak panjatkan yang selalu meyertai

penulis disetiap langkah, terimakasih atas segala keringat dan air mata

yang begitu banyak demi memberikan yang terbaik untuk anakmu. Ibu

yang selalu ada disetiap hari, disetiap resah, disegala kondisi, yang tak

henti-hentinya memberikan dukungan, yang menjadi panutan untuk

menjadi wanita tangguh. Ibu adalah wanita terhebat. Bapak, laki-laki

terhebat dalam hidup, yang memberikan kasih sayangnya dan selalu

menjaga dengan caranya, yang bekerja siang malam tak kenal lelah

demi memberikan yang terbaik untuk penulis. Bapak tidak pernah

mengeluh apapun yang terjadi. Terimakasih Ibu, Bapak. Terimakasih

untuk segalanya. Semoga anakmu ini bisa menjadi anak sholehah,

wanita tangguh, menjadi pribadi yang sukses dan bermanfaat, serta

menjadi jalan bagi syurga kalian, Aamiin.

9. Keluarga besar penulis, Kakak-kakak, keponakan tersayang, simbah

putri (mbok), simbah kakung (uwek) yang sangat menyayangi penulis

dan selalu memberikan doa, dukungan, saran, dan lain-lain.

xiii

10. Yani Purwaningtyas, teman yang lebih dari seorang teman. Dia yang

tak pernah lelah menasihati, yang selalu ada. Teman dari semester 1

sampai sekarang, dan semoga selamanya, Aamiin. Dia yang

meluangkan waktunya menemani penulis bimbingan skripsi. Lulus

bareng ya Yan.

11. Yani dan Asa Sheila Amelia, terimakasih telah menemani berproses

selama ini, teman kuliah dan teman organisasi. Teman kesana kemari

mencari apa yang memang dicari. Asa, teman aneh yang selalu

mendukung penulis, yang kemana mana selalu bersama, ikut ini ikut

itu yang penting senang, teman mencoba hal baru mengenai dunia

kampus. Teman pulang malam bahkan teman tidur dikampus.

Terimakasih Yan, Sa, maaf belum bisa menjadi teman baik buat

kalian, tapi penulis selalu berharap pertemanan kita tidak berakhir

karena alasan apapun itu.

12. Sabat kepondong, Sofianabela Qurnianingsih (Sompil) dan Asri

Widiarti (Emak). Teman asyik, teman gokil, teman liburan tanpa

tujuan, teman berbagi cerita tentang hidup, teman hijrah. Terimakasih

selalu mengingatkan ketika penulis mulai melenceng dari jalur, jangan

bosan menasihati, dan jangan pernah jadi orang lain. Cukup jadi

Sompil dan Emak seperti biasanya. Banyak hal tentang kalian yang

tidak bisa diceritakan satu persatu karena terlalu banyak dan kalian

pasti sudah tahu tanpa diungkapkan. Hanya doa-doa terbaik dari

xiv

penulis, semoga kita bisa menjadi orang yang sukses dan bermanfaat.

Semoga ukhuwah kita sampai Jannah-Nya, Aamiin.

13. Indomas Gusti Maredh Nesia dan Asri, yang rela kosnya dijadikan

tempat singgah sampai berhari-hari.

14. Teman-teman kuliah, Betik yang selalu jadi tempat berbagi gelisah,

galau, merana. Dian yang selalu meminjami catatan.

15. Teman-teman magang, Yani, Betik, dan Nanda. Terimakasih untuk

perjuangan bersama selama satu bulan, semoga banyak pelajaran bisa

kita ambil.

16. Keluarga besar IMM Komisariat Moh.Hatta, tempat berproses, belajar

banyak hal, bukan hanya tentang berorganisasi, tapi belajar tentang

kehidupan, menjadi manusia yang lebih baik lagi, tempat memulai

perjalanan hijrah (semoga selalu istiqomah, Aamiin), tempat yang

menjadi rumah kedua, tempat ternyaman yang menampung penulis

setiap hari dari pagi sampai pagi lagi, komisariat yang selalu penulis

rindukan.

17. Keluarga Al-Hawariyyun, teman berproses selama berada di IMM

Komisariat Moh. Hatta. Semoga ukhuwah kita sampai Jannah-Nya,

Aamiin.

18. Teman satu bimbingan yang tak henti-hentinya memberi semangat

kepada penulis.

19. Dimas Ilham Nur Rois, yang telah membantu dalam meyelesaikan

skripsi.

xv

20. Semua pihak yang telah membantu, yang tidak dapat penulis sebutkan

satu persatu.

Penulis berharap karya ini dapat bermanfaat bagi semua pihak.Penulis

menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna. Oleh

karena itu, penulis berterimakasih apabila pembaca berkenan memberikan kritik

dan saran yang membangun

Wassalamualaykum Wr. Wb.

Surakarta, 20 November 2017

Penulis

xvi

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL…………………………....................... i

HALAMAN PENGESAHAN………………………………. ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI……... iii

HALAMAN MOTTO……………………………………….. iv

HALAMAN PERSEMBAHAN…………………………….. vi

ABSTRAKSI………………………………………………... viii

ABSTRACT…………………………………………………………. ix

KATA PENGANTAR……………………………………...... x

DAFTAR ISI………………………………………………… xvi

DAFTAR TABEL…………………………………………… xx

DAFTAR GAMBAR………………………………………… xxi

DAFTAR LAMPIRAN……………………………………… xxii

BAB I PENDAHULUAN…………………………………… 1

A. Latar Belakang Masalah……………………………… 1

B. Perumusan Masalah…………………………………… 5

C. Tujuan Penelitian…………………………………….. 6

xvii

D. Manfaat Penelitian………………………………….... 7

E. Sistematika Penelitian………………………………... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA………………………..…... 10

A. Landasan Teori……………………………………….. 10

1. Profitabilitas…………………………………….... 10

2. Kecukupan Modal………………………………... 11

3. BOPO……………………………………………. 12

4. Likuiditas………………………………………… 13

5. SIZE…………………………………………………….. 14

6. Perbankan Syariah……………………………….. 16

7. Asas Perbankan Syariah…………………………. 18

8. Tujuan dan Fungsi Perbankan Syariah……….…. 20

B. Penelitian Terdahulu…………………………...……. 20

C. Hipotesis…………………………………...………… 21

D. Kerangka Penelitian………………………………….. 24

BAB III METODE PENELITIAN…………...…………….. 26

A. Jenis Penelitian………………………………………. 26

B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel……... 26

1. Variabel Dependen………………………………. 26

2. Variabel Independen…………………………….. 27

C. Data dan Sumber Data………………...…………….. 30

D. Metode Pengumpulan Data…………..………………. 30

xviii

E. Desain Pengambilan Sampel……….………………… 31

F. Metode Analisis Data………….….………………….. 32

1. Analisis Statistik Deskriptif...…………………….. 32

2. Uji Asumsi Klasik………………………………… 32

a) Uji Normalitas………………………………… 32

b) Uji Autokorelasi………………………………. 33

c) Uji Multikolinearitas………………….………. 34

d) Uji Heteroskedastisitas…………….…………. 34

3. Uji Hipotesis………………………….…………... 35

a) Analisis Regresi Linier Berganda.……………. 35

b) Uji Signifikansi Parsial (Uji t)………………… 36

c) Uji Signifikansi Simultan (Uji F)……………… 36

d) Analisis Koefisien Determinasi (R2)………….. 37

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN…….. 39

A. Deskripsi Objek Penelitian……………………….…… 39

B. Analisis Statistik Deskriptif…………………………… 40

C. Uji Asumsi Klasik…………………………….……….. 42

a) Uji Normalitas…………………………..…………. 42

b) Uji Autokorelasi…………………………………… 42

c) Uji Multikolinearitas……………………………….. 43

d) Uji Heteroskedastisitas……………..……………… 44

D. Uji Hipotesis…………………………..……………….. 45

a) Analisis Regresi Linier Berganda………………... 45

xix

b) Uji Signifikansi Parsial (Uji t)……………………. 47

c) Uji Signifikansi Simultan (Uji F)……….………… 48

d) Analisis Koefisien Determinasi (R2)……………… 49

E. Pembahasan…………………………………………… 49

a) Pengaruh Kecukupan Modal terhadap Profitabilitas... 50

b) Pengaruh BOPO terhadap Profitabilitas………….… 51

c) Pengaruh Likuiditas terhadap Profitabilitas…..…….. 51

d) Pengaruh SIZE terhadap Profitabilitas…….………... 52

e) Pengaruh Kecukupan Modal, BOPO, Likuiditas, dan

SIZEterhadap Profitabilitas……………………….... 53

BAB V PENUTUP……………………………………………… 54

A. Kesimpulan……………………………………………… 54

B. Keterbatasan Penelitian………………………………….. 55

C. Saran…………………………………………………….. 55

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xx

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel IV.1 Kriteria Perusahaan Sampel…………………… 39

Tabel IV.2 Hasil Statistik Deskriptif………………………. 40

Tabel IV.3 Hasil Uji Normalitas Data…………………….. 42

Tabel IV.4 Hasil Uji Autokorelasi…………………………. 43

Tabel IV.5 Hasil Uji Multikolinearitas…………………….. 43

Tabel IV.6 Hasil Uji Heteroskedastisitas………………….. 44

Tabel IV.7 Hasil Uji Regreasi Berganda…………………... 45

Tabel IV.8 Hasil Uji t………………………………………. 47

Tabel IV.9 Hasil Uji F……………………………………… 48

Tabel IV.10 Hasil Koefisien Determinasi (Adjusted R2)…….. 49

xxi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1 Kerangka Pemikiran Teoritis…………………….. 24

xxii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Daftar Bank Umum Syariah Devisa Tahun 2012-2016

Lampiran 2 : Tabulasi Data Bank Umum Syariah Devisa

Lampiran 3 : Hasil Uji Statistik Deskriptif

Lampiran 4 : Hasil Uji Normalitas

Lampiran 5 : Hasil Uji Autokorelasi

Lampiran 6 : Hasil Uji Heteroskedastisitas

Lampiran 7 : Hasil Uji Multikolinearitas

Lampiran 8 : Hasil Uji Regresi Linier Berganda

Lampiran 9 : Hasil Uji Signifikansi Parsial (Uji t)

Lampiran 10 : Hasil Uji Signifikansi Simultan (Uji F)

Lampiran 11 : Hasil Uji Koefisien Determinasi (Adjusted R2)