nomor : lkj-009/pw21/6/2020 tanggal : 15 januari 2020€¦ · peraturan presiden nomor 29 tahun...

BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN

PERWAKILAN PROVINSI SULAWESI SELATAN

Jalan Tamalanrea Raya No.3 Makassar 90245

(0411) 590591, 590592, Fax: (0411) 590595

[email protected]

Nomor : LKj-009/PW21/6/2020Tanggal : 15 Januari 2020

Kata Pengantar

Prinsip manajemen berbasis kinerja mengharuskan setiap instansi pemerintah

untuk melaksanakan akuntabilitas kinerjanya melalui Laporan Kinerja Instansi

Pemerintah yang mencakup penjelasan keberhasilan/kegagalan pelaksanaan program

dan kegiatan yang telah diamanatkan para pemangku kepentingan untuk mencapai misi

organisasi secara terukur dengan sasaran/target kinerja. Hal ini merupakan wujud

pemenuhan kewajiban Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan terhadap amanat

Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP).

Laporan Kinerja (LKj) merupakan bentuk akuntabilitas Perwakilan BPKP

Provinsi Sulawesi Selatan dalam melaksanakan tugas-tugas pengawasan di Provinsi

Sulawesi Selatan baik berupa assurance maupun consulting dan akuntabilitas dalam

melaksanakan tugas-tugas dukungan pengawasan.

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan disusun

berdasarkan data realisasi kinerja yang telah dikelola secara sistematis dengan

menggunakan aplikasi New IPMS, aplikasi SIM-HP, aplikasi DMS, dan aplikasi SIMA

serta beberapa informasi lainnya yang diperoleh berdasarkan Sistem Pengumpulan Data

Kinerja yang ada di Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan. Format dan substansi

telah disesuaikan dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan

Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,

Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

Laporan Kinerja (LKj), selain sebagai media pertanggungjawaban atas mandat

yang diemban dan kinerja yang telah ditetapkan, juga menjadi media pemantauan atas

pencapaian kinerja serta memberikan umpan balik bagi upaya perbaikan kinerja serta

memberikan masukan bagi peningkatan dan penguatan peran BPKP di daerah untuk

memenuhi harapan masyarakat, yaitu terwujudnya good governance dan clean

government.

Makassar, 15 Januari 2020 Kepala Perwakilan,

Arman Sahri Harahap NIP 19670110 199303 1 001

Laporan Kinerja Tahun 2019 i

ii

Laporan Kinerja (LKj) Tahun 2019

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR i

DAFTAR ISI ii

RINGKASAN EKSEKUTIF iv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................... 1

A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi ...................................... 1

B. Aspek Strategis Organisasi ............................................................ 4

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi ....................................... 8

D. Struktur Organisasi ....................................................................... 10

E. Sistematika Penyajian…… .............................................................. 12

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA ............................... 13

A. Rencana Strategis 2015 – 2019 ..................................................... 13

1. Pernyataan Visi ........................................................................ 13

2. Pernyataan Misi ....................................................................... 16

3. Tujuan .................................................................................... 17

4. Sasaran Strategis .................................................................... 18

5. Sasaran Program ...................................................................... 18

6. Indikator Kinerja Utama ............................................................ 18

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019 ...................................................... 22

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA .......................................................... 24

A. Capaian Kinerja Organisasi ............................................................ 24

1. Analisis Capaian Kinerja Program ............................................... 29

iii



2. Analisis Capaian Kinerja Kegiatan .............................................. 80

3. Akuntabilitas Kinerja Lainnya .................................................... 92

C. Realisasi Keuangan ....................................................................... 93

BAB IV PENUTUP .................................................................................... 94

A. Capaian dan Analisis Kinerja organisasi ......................................... 94

B. Upaya dalam Rangka Peningkatan Kinerja ...................................... 96

LAMPIRAN-LAMPIRAN

RINGKASAN EKSEKUTIF

ivLaporan Kinerja Tahun 2019

1

14

3

18 INDIKATOR KINERJA

PROGRAM

sangat berhasil :14 indikator

3. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

13. Kepuasan atas Pelayanan Sekretariat Utama (skala likert 1-10)

4. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

11. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2

12. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3

1. Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

9. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

2. Persentase BLUD yang tatakelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

5. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

8. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat

6. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

10. Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

7. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

100,30%

108,06%

133,33%

142,86%

125,00%

125,00%

181,82%

142,86%

100,00%

90,00%

150,00%

100,00%

96,00%

sangat berhasil

Tidak berhasil

cukup berhasil

CUKUP berhasil :1 indikator

1. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

55,55%

TIDAK berhasil :3 indikator

2. Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

3. Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik

1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

54,13%

0%

0%

IK UProvinsi

Sulawesi Selatan

PDAM TU Investigasi SPIP APIP

1berhasil

1. Persentase BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BUMD yang dievaluasi

81,16%

berhasil :1 indikator

vLaporan Kinerja Tahun 2019

LEVEL3 Hasil Reviu BPKP Pusat:

15 APIP Kabupaten/Kota

(Kabupaten Sidenreng Rappang, Gowa, Luwu Timur, Luwu Utara, Bulukumba, Pinrang, Wajo, Kota Palopo, Parepare)

Hasil QA Perwakilan:Kabupaten Maros, Bone, Bantaeng, Enrekang, Luwu, Toraja Utara

LEVEL2 1 APIP Provinsi dan 5 APIP Kabupaten/Kota (Kabupaten Kep. Selayar, Soppeng, Tana Toraja, Takalar Kota Makassar)

+

LEVEL2

DI WILAYAH PROVINSI SULAWESI SELATAN

RINGKASAN EKSEKUTIF

LEVEL KAPABILITAS APIP

LEVEL MATURITAS SPIP

LEVEL3(Kabupaten Luwu, Barru, Bone, Kepulauan Selayar, Sinjai, Maros)

1 Pemerintah Provinsi & 18 Pemerintah Kabupaten dan Kota

Hasil QA BPKP Pusat: (Provinsi Sulawesi Selatan, Kabupaten Luwu Timur, Luwu Utara, Toraja Utara, Sidenreng Rappang, Pinrang, Soppeng, Wajo, Bulukumba, Bantaeng, Gowa, Kota Palopo, Kota Makassar)

Hasil Reviu Perwakilan:

LEVEL2 6 Pemerintah Kabupaten dan Kota Hasil QA BPKP Pusat:(Kabupaten Pangkajene dan Kepulauan, Kota Pare Pare)

Initial:(Kabupaten Enrekang, Jeneponto, Takalar, Tana Toraja)

1



BAB I PENDAHULUAN

A. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi

Berdasarkan Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) mengamanahkan BPKP untuk melakukan (a)

pengawasan intern atas akuntabilitas keuangan negara dalam kegiatan yang bersifat

lintas sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh

Menteri Keuangan selaku Bendahara Umum Negara dan kegiatan berdasarkan

penugasan oleh presiden, serta (b) pembinaan penyelenggaraan SPIP. Sesuai dengan

kondisi umum penyelenggaraan pemerintahan, sejauh ini, pelaksanaan tugas BPKP

terfokus pada akuntabilitas pelaporan keuangan baik dari sudut pengawasan intern

maupun dalam pembinaan SPIP untuk peningkatan kualitas akuntabilitas pengelolaan

keuangan negara.

Selain itu, berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, BPKP mempunyai

tugas menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional. Dalam melaksanakan tugas tersebut, BPKP

menyelenggarakan dua fungsi utama yaitu fungsi pengarahan dan pengoordinasian

pengawasan intern dan fungsi pengawasan intern. Fungsi pertama meliputi (a) fungsi

perumusan kebijakan nasional pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional meliputi kegiatan yang bersifat lintas

sektoral, kegiatan kebendaharaan umum negara berdasarkan penetapan oleh Menteri

Keuangan selaku Bendahara Umum Negara, dan kegiatan lain berdasarkan penugasan

dari Presiden dan (b) fungsi pengoordinasian dan sinergi penyelenggaraan pengawasan

intern terhadap akuntabilitas keuangan negara/daerah dan pembangunan nasional

bersama-sama dengan aparat pengawasan intern pemerintah lainnya.

Fungsi kedua berupa pengawasan intern yang terdiri dari : (a) pelaksanaan audit, reviu,

evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya terhadap perencanaan,

pelaksanaan dan pertanggungjawaban akuntabilitas penerimaan negara/daerah dan

akuntabilitas pengeluaran keuangan negara/daerah serta pembangunan nasional

dan/atau kegiatan lain yang seluruh atau sebagian keuangannya dibiayai oleh anggaran

2



negara/daerah dan/atau subsidi termasuk badan usaha dan badan lainnya yang

di dalamnya terdapat kepentingan keuangan atau kepentingan lain dari Pemerintah

Pusat dan/atau Pemerintah Daerah, serta akuntabilitas pembiayaan keuangan

negara/daerah; (b) pengawasan intern terhadap perencanaan dan pelaksanaan

pemanfaatan aset negara/daerah; (c) pemberian konsultansi terkait dengan manajemen

risiko, pengendalian intern, dan tata kelola terhadap instansi/badan usaha/badan lainnya

dan program/kebijakan pemerintah yang strategis; (d) pengawasan terhadap

perencanaan dan pelaksanaan program dan/atau kegiatan yang dapat menghambat

kelancaran pembangunan, audit atas penyesuaian harga, audit klaim, audit investigatif

terhadap kasus-kasus penyimpangan yang berindikasi merugikan keuangan

negara/daerah, audit perhitungan kerugian keuangan negara/daerah, pemberian

keterangan ahli dan upaya pencegahan korupsi; (e) pelaksanaan reviu atas laporan

keuangan dan laporan kinerja pemerintah pusat; dan (f) pelaksanaan sosialisasi,

pembimbingan, dan konsultansi penyelenggaraan sistem pengendalian intern kepada

instansi pemerintah pusat, pemerintah daerah, dan badan lainnya.

Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tanggal 26 Agustus 2014

tentang Organisasi dan Tata Kerja Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan

Pembangunan, sebagaimana telah dirubah terakhir dengan Peraturan Kepala BPKP

Nomor 20 Tahun 2016 tanggal 18 November 2016, Perwakilan BPKP bertugas:

a. Melaksanakan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan atau

daerah atas kegiatan yang bersifat lintas sektoral;

b. Melaksanakan kegiatan pengawasan kebendaharaan umum negara;

c. Melaksanakan kegiatan lain berdasarkan penugasan dari Presiden dan atau atas

permintaan Kepala Daerah;

d. Melaksanakan pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) pada wilayah kerjanya; dan

e. Melaksanakan penyelenggaraan dan pelaksanaan fungsi lain di bidang pengawasan

keuangan dan pembangunan sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan.

Dalam melaksanakan tugas di atas, Perwakilan BPKP menyelenggarakan fungsi:

a. Penyiapan rencana dan program;

b. Pelaksanaan pembinaan penyelenggaraan SPIP;

c. Pengawasan terhadap pengelolaan anggaran pendapatan dan belanja daerah dan

pengurusan barang milik/kekayaan pemerintah daerah atas permintaan daerah;

3



d. Pengawasan atas penyelenggaraan tugas pemerintahan yang bersifat strategis dan

atau lintas kementerian/lembaga/wilayah;

e. Pengawasan terhadap kegiatan kebendaharaan umum negara di wilayah kerjanya;

f. Pemberian asistensi penyusunan laporan akuntabilitas kinerja instansi pernerintah;

g. Pemberian asistensi penyusunan laporan keuangan daerah;

h. Pemberian asistensi terhadap pengelolaan negara/daerah, BUMN/BUMD, dan kinerja

Pernerintah Pusat/Daerah/BUMN/BUMD;

i. Pengawasan terhadap Badan Usaha Milik Negara, badan-badan lain yang

di dalamnya terdapat kepentingan pemerintah, dan Badan Usaha Milik Daerah atas

perrnintaan pemangku kepentingan, serta kontraktor bagi hasil dan kontrak kerja

sama, dan pinjaman/bantuan luar negeri yang diterima pemerintah pusat, sesuai

dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

j. Evaluasi terhadap pelaksanaan good corporate governance dan laporan akuntabilitas

kinerja pada Badan Usaha Milik Negara, badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pernerintah, dan Badan Usaha Milik Daerah atas permintaan pemangku

kepentingan, sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan;

k. Audit investigasi terhadap indikasi penyimpangan yang merugikan keuangan negara,

badan usaha milik negara, dan badan-badan lain yang di dalamnya terdapat

kepentingan pernerintah, pengawasan terhadap hambatan kelancaran pembangunan,

dan pemberian bantuan audit dalam rangka penghitungan kerugian keuangan negara

serta pernberian keterangan ahli kepada instansi penyidik dan instansi pemerintah

lainnya sesual dengan ketentuan peraturan perundang-perundangan;

l. Pelaksanaan analisis dan penyusunan laporan hasil pengawasan serta pengendalian

mutu pengawasan; dan

m. Pelaksanaan administrasi Perwakilan BPKP.

Penyelenggaraan fungsi di atas, menekankan efektivitas dan efisiensi sebagai dasar

pencapaian tujuan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan melalui proses internal

kegiatan pengawasan yang berbasis risiko, terbangunnya pola kemitraan yang efektif

dengan stakeholders, serta terpenuhinya kepatuhan terhadap kebijakan dan aturan.

Stakeholders Perwakilan BPKP terdiri dari stakeholders internal, serta eksternal yaitu

Pemerintah Daerah (Gubernur dan Bupati/Walikota), masyarakat (beneficiaries),

pelaksana kebijakan (Pemda, Instansi Vertikal, BUMN/D, Universitas Negeri), komunitas

profesi, BPK-RI Perwakilan, DPRD, dan para mitra kerja (Inspektorat, Polri, Kejaksaan,

dan KPK).

4



Pada perspektif stakeholders, kegiatan pengawasan yang dilaksanakan oleh Perwakilan

BPKP harus menghasilkan laporan/dokumen yang bermanfaat dan tepat waktu bagi

stakeholders dan mendorong terwujudnya tata kelola kepemerintahan yang baik.

B. Aspek Strategis Organisasi

1. Aspek Strategis Eksternal

Mandat yang diemban BPKP adalah sebagai auditor Presiden yang memiliki tugas

melakukan pengawasan intern terhadap akuntabilitas keuangan negara dan sebagai

pembina SPIP untuk seluruh instansi pemerintah. Peran pembina SPIP terkait erat

dengan peran pengawasan intern, karena dengan penguatan SPIP maka

pengendalian pelaksanaan kegiatan pemerintahan menjadi semakin terjaga dari

penyimpangan dan penyalahgunaan dengan strategi penguatan (reposisi) BPKP

mencakup:

Product Differences

Kekuatan BPKP tergantung pada kualitas produk yang dihasilkan. Kualitas produk

BPKP harus bersifat strategis, makro, nasional (lintas sektoral) yang merupakan

jiwa pasal 49 PP Nomor 60 Tahun 2008. Tugas BPKP bersifat spesifik yaitu

melakukan pengawasan atas pengelolaan keuangan negara oleh para pengguna

anggaran agar tercapai tujuan akuntabilitas Presiden yang menjalankan amanah

rakyat.

Market Differences

Agar produk BPKP menjadi bernilai, maka harus dikenali market BPKP. BPKP

memiliki pasar pengawasan yang jelas, yaitu Presiden sebagai stakeholders utama

dan stakeholders birokrasi yang lain yang terdiri dari legislatif, yudikatif, organisasi

pendidikan dan organisasi profesi. Banyak pihak yang sudah terbantu oleh kinerja

BPKP dan membutuhkan BPKP.

Methodology Differences

Dengan new BPKP perlu terus dikembangkan metodologi pengawasan yang

spesifik dan membawa manfaat misalnya program evaluations, policy analysis,

forensic audit, performance audit, dan internal control review.

Dengan wilayah kerja sebanyak 25 Pemerintah Daerah menjadikan tantangan bagi

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan untuk mewujudkan strategi penguatan

5



tersebut di atas yang nantinya merupakan mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan.

2. Aspek Strategis Internal

Guna mendukung tugas pokok dan fungsi, Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan memiliki tiga aspek strategis internal yang berasal dari sumber daya manusia,

sarana dan prasarana serta sumber dana.

a. Sumber Daya Manusia

Pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan per 31 Desember 2019

berjumlah 182 orang yang dapat diklasifikasikan berdasarkan jabatan dan

golongan kepangkatan sebagai berikut:

1) Komposisi Pegawai Menurut Jabatan

Komposisi pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan per

31 Desember 2019 menurut jabatan tercermin pada tabel berikut:

Komposisi Pegawai Menurut Jabatan Per 31 Desember 2019

No. Jenjang Jabatan

Posisi per

31-12-2019

(Orang)

I. Struktural 5

1. Eselon II 1

2. Eselon III 1

3. Eselon IV 3

II. Fungsional Tertentu 156

A. Fungsional Auditor 147

1. Auditor Madya (Korwas) 9

2. Auditor Madya 21

3. Auditor Muda 40

4. Auditor Pertama 46

5. Auditor Penyelia 13

6. Auditor Pelaksana Lanjutan 5

7. Auditor Pelaksana 13

B. Fungsional Tertentu Lainnya 9

1. Analis Kepegawaian Muda 3

6



2) K

o

p

3)

2) Posisi Pegawai Menurut Golongan

Komposisi pegawai Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan per

31 Desember 2019 menurut golongan sebagaimana tertuang dalam tabel

berikut.

Komposisi Pegawai Menurut Golongan Per 31 Desember 2019

No. Uraian

Posisi per

31-12-2019

(Orang)

1. Golongan IV 32

2. Golongan III 137

3. Golongan II 13

4. Golongan I -

Jumlah 182

Jumlah pegawai tersebut berdasarkan jenjang pendidikan adalah sebagai

berikut:

Komposisi Pegawai Menurut Jenjang Pendidikan

2. Analis Kepegawaian Pelaksana Lanjutan 1

3. Analis Kepegawaian Penyelia 1

4. Arsiparis Pelaksana Lanjutan 2

5. Pranata Komputer Pertama 1

6. Pranata Komputer Pelaksana 1

III. Fungsional Umum 21

1. Fungsional Umum 21

Jumlah 182

7



Disamping itu, untuk membantu kelancaran pelaksanaan tugas, dipekerjakan

tenaga harian lepas sebanyak 43 orang yang ditempatkan disetiap Subbagian

pada Bagian Tata Usaha.

b. Sarana dan Prasarana

Sarana dan prasarana yang mendukung pelaksanaan tugas fungsi Perwakilan

BPKP Provinsi Sulawesi Selatan meliputi tanah, bangunan, peralatan dan mesin

(termasuk didalamnya kendaraan dinas), irigasi dan jaringan. Sarana dan

prasarana yaitu sebagai berikut :

Sarana dan Prasarana

No Uraian Jumlah Satuan

1. Tanah 35.982 m2

2. Bangunan 67 Unit

3. Peralatan dan Mesin 1.506 Unit

4. Irigasi 2 Unit

5. Jaringan 1 Unit

6. Mobil 10 Unit

7. Sepeda Motor 4 Unit

Selain ruang untuk bekerja, bangunan kantor yang ada telah dilengkapi dengan

sarana olah raga, ruang untuk poliklinik, perpustakaan, arsip, aula, dan sarana

ibadah.

c. Sumber Dana

Dana tersedia untuk melaksanakan tugas dan fungsi pada tahun 2019 sebesar

Rp 37.870.475.000,00 yang bersumber dari DIPA Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan tahun 2019 dengan rincian sebagai berikut :

8



Rincian Dana DIPA Perwakilan BPKP Provinsi Selawesi Selatan

Tahun 2019 per Program

No Program Anggaran

1 Program Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan

Negara dan Pembangunan 8.000.656.000

2 Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas

Teknis Lainya 34.000.664.000

Jumlah 42.001.320.000

C. Kegiatan dan Layanan Produk Organisasi

BPKP melaksanakan kegiatan-kegiatan pengawasan sebagai berikut:

Pre-emptif

Kegiatan pre-emptif bertujuan agar auditan menyiapkan infrastruktur yang diperlukan

untuk pengembangan good governance, pelayanan publik, dan pemberantasan KKN.

Sasaran kegiatan ini adalah berkurangnya penyakit birokrasi yang bersifat laten.

Preventif

Kelompok kegiatan preventif mencakup kegiatan konsultansi manajemen untuk

memecahkan permasalahan kesisteman yang mempengaruhi penciptaan peringatan

dini (early warning system) atas proses governance, manajemen risiko, dan

pencegahan KKN, berdasarkan pola kemitraan dengan unsur-unsur manajemen

pemerintah. Sasarannya adalah meminimalisasi peluang terjadinya moral hazard

di birokrasi.

Represif

Kelompok kegiatan represif berupa audit investigatif untuk menjustifikasi perhitungan

kerugian negara atas kasus-kasus dengan atau tidak diketemukannya indikasi

melawan hukum/tindak pidana korupsi. Sasarannya adalah terungkap dan

terselesaikannya kasus penyimpangan dan perbuatan melawan hukum.

Tiga strategi tersebut kemudian diefektifkan pada dua peran yaitu assurance dan

consulting.

Peran assurance dilakukan melalui kegiatan audit, evaluasi, dan reviu. Peran ini

meminta para auditor intern untuk memberikan pendapatnya tentang kesesuaian

penyelenggaraan risk management, dan governance process control dengan kualitas

9



yang digariskan dengan kebijakan manajemen, standar, atau norma yang diberlakukan

untuk praktik dimaksud.

Consulting dilakukan dengan sosialisasi, asistensi/bimbingan teknis, pengembangan

sistem. Pada peran consulting BPKP mempunyai keunggulan untuk meningkatkan tata

kelola pemerintahan. Hal ini tercermin dari kepercayaan instansi-instansi pemerintah

baik di tingkat pusat maupun daerah dan BUMN/D menggunakan produk dan jasa BPKP

dalam rangka membenahi sistem dan tata kelolanya, antara lain sistem akuntansi,

asistensi penyusunan laporan keuangan maupun Good Corporate Governance (GCG).

Peran BPKP tersebut kemudian dipertegas dengan terbitnya dua Instruksi Presiden

(Inpres), yaitu Inpres Nomor 9 Tahun 2014 tentang Peningkatan Kualitas Sistem

Pengendalian Intern dan Keandalan Fungsi Pengawasan Intern Dalam Rangka

Mewujudkan Kesejahteraan Rakyat dan Inpres Nomor 7 Tahun 2015 tentang Aksi

Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi Tahun 2015. Kedua inpres tersebut sangat

strategis dalam mengukuhkan peran dan partisipasi BPKP untuk meningkatkan kualitas,

transparansi dan akuntabilitas pengelolaan pembangunan nasional dan pelaksanaan

APBN/APBD guna mempercepat peningkatan kesejahteraan rakyat melalui

penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) sekaligus pencegahan

dan pemberantasan KKN.

Berdasarkan peran tersebut, Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan turut

mengembangkan beberapa produk BPKP yang bermanfaat bagi manajemen perubahan.

Selain produk untuk pembinaan penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah menurut PP 60 Tahun 2008, BPKP juga menghasilkan produk unggulan

antara lain :

1. Pengembangan Sistem Monitoring dan Evaluasi Program Pembangunan;

2. Sistem Informasi Manajemen Keuangan Daerah (SIMDA);

3. Good Governance di Instansi Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah;

4. Program Peningkatan Kinerja Sektor Korporat;

5. Sistem Informasi Akuntansi PDAM;

6. Program Pengembangan Manajemen Risiko Sektor Korporat dan Sektor Publik;

7. Program Pengembangan GCG BUMN/BUMD;

8. Program Pengembangan Internal Control BUMN/BUMD berbasis COSO;

9. Program Implementasi Penerapan PPK BLU/BLUD;

10. Program Anti Korupsi (PAK);

11. Fraud Control Plan (FCP);

10



12. Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (HKP);

13. Management Assessment Center (MAC);

14. Sistem Informasi Manajemen Keuangan Desa (Simkeu-Desa);

15. Program Peningkatan Kapabilitas APIP;

16. Program Peningkatan Tingkat Kematangan SPIP;

17. SIM-HP.

D. Struktur Organisasi

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan pada Tahun 2019

mengacu Peraturan Kepala BPKP Nomor 20 Tahun 2016 tentang Perubahan atas

Peraturan Kepala BPKP Nomor 13 Tahun 2014 tentang Organisasi dan Tata Kerja

Perwakilan Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan.

Struktur organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan kini terdiri dari Kepala

Perwakilan, Kepala Bagian, Kepala Subbagian dan Kelompok Jabatan Fungsional.

Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari Jabatan Fungsional Auditor (JFA) dan Jabatan

Fungsional lainnya. Kelompok Jabatan Fungsional Auditor terdiri:

Kelompok JFA Bidang Pengawasan Instansi pemerintah Pusat (IPP) yang dipimpin oleh

2 (dua) orang Koordinator Pengawasan;

Kelompok JFA Bidang Pengawasan Akuntabilitas Pemerintah Daerah (APD) yang

dipimpin oleh 2 (dua) orang Koordinator Pengawasan;

Kelompok JFA Bidang Akuntan Negara (AN) yang dipimpin oleh 2 (dua) orang

Koordinator Pengawasan;

Kelompok JFA Bidang Investigasi yang dipimpin oleh 2 (dua) orang Koordinator

Pengawasan;

Kelompok JFA Bidang Program dan Pelaporan serta Pembinaan Aparat Pengawasan

Intern Pemerintah (P3A) yang dipimpin oleh 1 (satu) orang Koordinator Pengawasan.

Tugas masing-masing bagian/bidang kelompok JFA adalah sebagai berikut :

Bagian Tata Usaha mempunyai tugas melaksanakan penyusunan rencana dan program

bagian tata usaha, urusan kepegawaian, keuangan, persuratan, urusan dalam

perlengkapan, rumah tangga, pengelolaan perpustakaan, dan penyusunan laporan

bagian tata usaha dan laporan Program Pelatihan Mandiri (PPM) perwakilan.

Kelompok JFA Bidang IPP mempunyai tugas melaksanakan kegiatan pengawasan

di bidang akuntabilitas penyelenggaraan keuangan dan pembangunan pusat.

11



Kelompok JFA Bidang APD mempunyai tugas melaksanakan kegiatan pengawasan

di bidang akuntabilitas penyelenggaraan keuangan dan pembangunan daerah.

Kelompok JFA Bidang AN mempunyai tugas melaksanakan kegiatan pengawasan

di bidang keakuntannegaraan.

Kelompok JFA Bidang Investigasi mempunyai tugas melaksanakan kegiatan

keinvestigasian.

Kelompok JFA Bidang P3A mempunyai tugas melaksanakan kegiatan penyusunan

program dan pelaporan perwakilan serta kegiatan pembinaan APIP.

Kelompok Jabatan Fungsional mempunyai tugas melakukan kegiatan sesuai dengan

jabatan fungsional masing-masing berdasarkan peraturan perundang-undangan yang

berlaku.

Struktur Organisasi Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

E. Sistematika Penyajian

Laporan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2019 melaporkan

pencapaian kinerja selama Tahun 2019 yang diukur dan dinilai berdasarkan Perjanjian

Kinerja (Perkin) 2019 sebagai tolak ukur keberhasilan tahunan organisasi. Adapun

sitematika penyajian laporan kinerja adalah sebagai berikut :

12



BAB II

AKUNTABILITAS KINERJA BAB III

PENUTUP BAB IV

PENDAHULUAN BAB I

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

PERJANJIAN KINERJA 2019

BAB II

13



“Auditor Internal Pemerintah RI Berkelas Dunia untuk

Meningkatkan Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan

Pembangunan Nasional di Wilayah Provinsi Sulawesi Selatan”

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN

KINERJA

A. Rencana Strategis 2015 – 2019

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan merupakan unit kerja eselon II BPKP

dimana dalam menyusun rencana strategis selalu mengacu kepada Rencana Strategis

BPKP 2015-2019. Penyusunan rencana strategis dilaksanakan secara sistematis dan

berkesinambungan dengan memperhitungkan potensi, peluang, dan kendala yang ada

atau yang mungkin timbul.

1. Pernyataan Visi

Perubahan paradigma BPKP dari sekedar watchdog menuju ke paradigma baru

menjadi Auditor Presiden yang mampu memberikan pengawalan terhadap target-

target pembangunan nasional yang tertuang dalam RPJMN/D dan RKP/RKPD, tidak

terlepas dari pengaruh pelaksanaan otonomi daerah yang diikuti dengan pemberian

kewenangan pengawasan kepada daerah yang bersangkutan.

Terbitnya PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP memberikan

mandat baru kepada BPKP menjadi Pembina SPIP bagi seluruh Instansi Pemerintah

baik Pusat maupun Daerah. Tanggung jawab sebagai Pembina SPIP merupakan

tantangan yang harus dijawab oleh Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan,

untuk itu maka ditetapkan Visi Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan yaitu :

Pernyataan visi ini sekaligus mengartikan bahwa visi BPKP ini telah konsisten dengan

visi Presiden yang telah berwujud menjadi visi pembangunan nasional. Terwujudnya

visi merupakan tantangan sekaligus peluang yang harus dihadapi oleh segenap

14



jajaran BPKP baik di tingkat pusat maupun tingkat perwakilan. Sebagai penjabaran

dari visi tersebut, ditetapkanlah misi BPKP.

Beberapa kata kunci yang perlu diberi makna secara khusus agar dapat membangun

persepsi yang sama di antara insan pegawai di lingkungan BPKP yaitu :

a. Auditor Internal Pemerintah RI

Terdapat dua kata kunci dalam frase auditor internal pemerintah RI yaitu audit

intern dan auditor pemerintah RI.

1) Audit Intern

Sifat aktifitas peran BPKP dalam melaksanakan pengawasan intern yaitu

sebagai pemberi jasa assurance dan pemberi jasa consultancy. Melihat

pendekatannya, pengawasan intern dimaksud menuntut jasa assurance dan

consultancy yang diperoleh dengan pendekatan yang sistematis dan

metodologis untuk mengevaluasi dan meningkatkan efektivitas pengelolaan

risiko, pengendalian dan proses governance.

2) Auditor Pemerintah RI

Auditor pemerintah RI mengacu kepada posisi BPKP sebagai aparat

pengawasan intern pemerintah yang bertanggung jawab langsung kepada

Presiden sebagai pemegang kekuasaan Pemerintah RI dalam bingkai Negara

Kesatuan Republik Indonesia. Sebagai Auditor Pemerintah RI, BPKP

merupakan mata dan telinga Presiden yang difungsikan untuk melihat dan

mendengar secara langsung fakta lapangan dan memberikan respon berupa

informasi assurance melalui suatu sistem pengawasan, dalam hal ini sistem

informasi akuntabilitas.

b. Auditor Berkelas Dunia

Aspek yang menunjukkan kualitas BPKP sebagai auditor internal berkelas dunia

yaitu :

1) Profesionalisme Sumber Daya Manusia

SDM BPKP yang memiliki kompetensi bidang pengawasan, diarahkan menjadi

personel yang lebih memiliki kompetensi sesuai tujuan dan sasaran strategis

BPKP. Kompetensi yang memungkinkan kemahiran profesional dalam

pelaksanaan pengawasan intern, berdasarkan Standard Operating Procedure

(SOP) yang berlaku dan memperhatikan standar audit dari AAIPI atau IIA,

dengan quality assurance berjenjang untuk memastikan kualitas proses

15



pelaksanaan pengawasan. Pemilihan obyek pengawasan dilakukan sejak

perencanaan strategis sampai dengan perencanaan tahunan dengan

memperhatikan risiko (risk based planning). Demikian juga, pelaksanaan

pengawasannya tetap memperhatikan risiko pengawasan (risk based audit)

untuk melindungi timbulnya gugatan pihak ketiga.

2) Kewenangan dan Kapabilitas Organisasi

Kewenangan BPKP dalam pengawasan program lintas di kementerian, lembaga

dan pemerintah daerah diwujudkan dalam pemberian kualitas yang independen

dan obyektif atas pengendalian intern yang diterapkan dalam sertifikasi profesi

pengawasan. Setiap auditor BPKP memiliki keahlian dan kapasitas yang

memadai dalam melakukan koordinasi dan kerjasama tim, paham atas budaya

organisasi serta sistem dan proses yang berlaku di BPKP. Di samping itu, BPKP

selalu mengusahakan peningkatan kompetensi dalam berbagai bidang terkait

sehingga meningkatkan kemampuan dalam mengidentifikasi masalah dan

solusinya serta memahami perubahan peraturan terkait dan standar baru

di bidang pengawasan.

3) Leverage Rekomendasi Hasil Pengawasan

Dari sudut perannya, hasil pengawasan internal BPKP dapat berupa informasi

assurance dan/atau consultancy.Informasi assurance memberikan jaminan

kepada Presiden dan pembantunya bahwa tata kelola pemerintahan atas

seluruh program-program prioritas pembangunan telah dijalankan sesuai

dengan standar, aturan, kebijakan atau instrumen operasional manajemen risiko

dan governance lainnya. Informasi consultancy berwujud rekomendasi tentang

perbaikan manajemen risiko, aktivitas pengendalian dan proses governance

dalam penyelenggaraan pemerintahan dan program pembangunan. Kualitas

informasi assurance dan rekomendasi strategis tersebut harus sedemikian rupa

sehingga mempunyai daya ungkit (leverage) yang cukup signifikan dalam

meningkatkan kinerja pemerintahan dan program pembangunan.

c. Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan Nasional

Terdapat dua ruang lingkup utama terkait dengan akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan pembangunan. Pertama, terkait dengan fungsi manajemen lingkup

pengawasan intern yang meliputi perencanaan, penganggaran, pelaksanaan,

pelaporan dan pertanggungjawaban. Kedua, terkait dengan lingkup APBN,

16



pengawasan intern akan meliputi fungsi penerimaan, program prioritas nasional

dan kebijakan fiskal. Pengawasan BPKP dilakukan untuk merespon permasalahan

yang mengemuka pada pembangunan nasional yang menjadi perhatian Presiden

atau masyarakat luas. Uraian lebih rinci dapat dilihat di tujuan dan sasaran

strategis.

2. Pernyataan Misi

Dalam rangka mencapai visi, Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

menetapkan 3 (tiga) misi, yaitu:

Misi Pertama berkaitan dengan tugas dan fungsi Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan sebagai Auditor Presiden dalam melaksanakan pengawasan intern atas

akuntabilitas keuangan negara dan pembangunan di Provinsi Sulawesi Selatan serta

manfaatnya yaitu mendukung tata kelola pemerintahan dan korporasi yang bersih dan

efektif. Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014, serta peraturan

perundang-undangan lainnya tentang fungsi pengawasan, Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan menjadi mitra kerja Menteri dan Kepala Lembaga/Pemerintah

Daerah/Korporasi melalui assurance dan jasa consultating. Assurance mencakup

pemberian informasi kepada Presiden tentang capaian pelaksanaan tugas dari para

mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan. Sedangkan jasa consultating

berwujud rekomendasi yang mempunyai daya ungkit dalam peningkatan kinerja

K/L/P/K sebagai mitra kerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan. Fungsi lain

yang sejalan dengan peran BPKP adalah memberikan rekomendasi perbaikan

MISI

1. Menyelenggarakan Pengawasan Intern terhadap Akuntabilitas Pengelolaan

Keuangan dan Pembangunan Nasional guna Mendukung Tata Kelola Pemerintahan

dan Korporasi yang Bersih dan Efektif;

2. Membina Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yang Efektif;

dan

3. Mengembangkan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten.

17



penerapan tata kelola kepemerintahan yang baik (good governance) dan membantu

pemerintah dalam mencapai tujuannya.

Misi Kedua terkait dengan tugas pembinaan penyelenggaraan SPIP terhadap seluruh

instansi pemerintah yang diamanatkan kepada BPKP sesuai dengan pasal 50

PP Nomor 60 Tahun 2008. Peran Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan dalam

pembinaan SPIP tidak terlepas dari posisi strategis BPKP yang langsung berada

di bawah Presiden dan membantu Presiden untuk memastikan tercapainya

akuntabilitas kinerja Presiden yang merupakan suatu kesatuan akumulatif-integratif

dari kinerja berbagai Kementerian/Lembaga/Pemerintah Daerah. Untuk itu perlu

dipastikan efektifitas penyelenggaraan SPIP pada seluruh instansi pemerintah baik di

pusat maupun daerah.

Misi Ketiga ditetapkan dalam rangka perwujudan pengawasan yang terpadu, terarah,

dan memberi nilai tambah yang dapat mendukung perwujudan kepemerintahan yang

baik, bersih dan kredibel, serta berorientasi pada peningkatan kesejahteraan

masyarakat. Kinerja APIP yang maksimal dapat diperoleh jika pemberdayaan APIP

dijalankan dalam semangat profesionalisme dan kesetaraan antar APIP. Namun,

efektifitas sinergi akan menjadi lebih besar jika pihak-pihak yang bersinergi memiliki

kemampuan yang tinggi dalam melaksanakan tugas dan fungsinya masing-masing.

Oleh karena itu, misi ketiga diperlukan sebagai dasar dalam menetapkan strategi

pemberdayaan, pembelajaran, dan pertumbuhan kapasitas Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan sendiri maupun kapasitas APIP secara umum di Provinsi Sulawesi

Selatan.

3. Tujuan

Tujuan merupakan pengejawantahan visi dan misi yang telah ditetapkan serta

berorientasi pada operasionalisasi visi dan misi. Tujuan merupakan penjabaran atau

impelementasi dari pernyataan misi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka

waktu satu sampai dengan lima tahun. Tujuan utama Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan tercermin dalam tujuan-tujuan strategis sebagai berikut :

a. Peningkatan Kualitas Akuntabilitas Pengelolaan Keuangan dan Pembangunan

Nasional yang Bersih dan Efektif;

b. Peningkatan Efektivitas Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah;

18



c. Peningkatan Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah yang Profesional dan

Kompeten.

4. Sasaran Strategis

Sasaran strategis merupakan penjabaran lebih lanjut dari tujuan, yang dirumuskan

secara spesifik dan terukur untuk dapat dicapai dalam kurun waktu lebih pendek dari

tujuan. Sebagaimana tujuan, sasaran strategis merupakan kondisi yang diharapkan

dalam kurun waktu tertentu, sasaran strategis merupakan ukuran pencapaian dari

tujuan. Dengan pengertian ini, dan dikaitkan dengan tujuannya, sasaran strategis

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan yang diharapkan dicapai Tahun 2019

adalah sebagai berikut:

a. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara di wilayah Sulawesi Selatan;

b. Meningkatnya kualitas penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah Daerah

dan Korporasi di wilayah Sulawesi Selatan;

c. Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah di Wilayah

Sulawesi Selatan.

5. Sasaran Program

Arah kebijakan pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan akan

dilaksanakan dengan program pengawasan intern akuntabilitas keuangan negara dan

pembangunan nasional, pembinaan SPIP serta program dukungan manajemen dan

pelaksanaan tugas teknis lainnya. Program pertama dilaksanakan dengan kegiatan

utama pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara dan

pembangunan nasional, pembinaan penyelenggaraan SPIP serta pembinaan

kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah, sasaran yang akan dicapai dari

program-program tersebut antara lain:

a. Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan

negara;

b. Meningkatnya kualitas penerapan SPIP pemda/korporasi;

c. Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern pemerintah daerah.

6. Indikator Kinerja Utama

Berdasarkan Peraturan Kepala BPKP Nomor 2 Tahun 2016 tanggal 2 April 2015

tentang Rencana Strategis BPKP Tahun 2015 – 2019, menyebutkan bahwa dalam

rangka pencapaian target indikator kinerja utama, Perwakilan BPKP hanya

19



bertanggungjawab melaksanakan indikator kinerja program (outcome) dan indikator

kinerja kegiatan (output) yaitu:

a. Indikator Kinerja Program

Program BPKP merupakan penjabaran dari kebijakan sesuai dengan visi dan misi

BPKP yang rumusannya mencerminkan tugas dan fungsi BPKP dan berisikan

kegiatan untuk mencapai hasil pengawasan dengan indikator kinerja yang terukur.

Sasaran program yang termuat dalam Renstra Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan periode 2015-2019 sebanyak 3 program dengan Indikator Kinerja Utama

(IKU) sebanyak 15 (lima belas) yaitu sebagai berikut :

No Uraian Program Uraian Indikator Kinerja

Utama (IKU)

Target 2019

BPKP BPKP

SULSEL

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara

Perbaikan tatakelola, manajemen risiko, dan pengendalian intern pengelolaan keuangan negara.

70% 70%

Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian intern pengelolaan Korporasi

100% 100%

Penyerahan hasil pengawasan keinvestigasian kepada aparat penegak hukum

80% 80%

2 Meningkatnya kualitas penerapan SPIP pemda/ korporasi

Maturitas SPIP Pemerintah Provinsi (level 3)

82% 100%

Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota (level 3)

70% 70,83%

Persentase BUMN / anak perusahaan dengan skor GCG baik

65% 65%

Persentase BUMN / anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)

52% 52%

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari BUMD yang dibina

52% 52%

Presentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dibina

58% 58%

20



No Uraian Program Uraian Indikator Kinerja

Utama (IKU)

Target 2019

BPKP BPKP

SULSEL

3 Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern pemda

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi (Level 3)

82% 100%

Kapabilitas APIP Pemerintah Kabupaten/Kota (Level 3)

85% 87,5%


9% 0%


10% 8,33%


9% 0%


5% 4,17%

b. Indikator Kinerja Kegiatan

Sasaran program pengawasan Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

diharapkan dapat dicapai dengan terlaksananya kegiatan-kegiatan utama

pengawasan intern atas akuntabilitas pengelolaan keuangan negara, keuangan

daerah dan pembangunan nasional, pembinaan penyelenggaraan SPIP serta

pembinaan kompetensi aparat pengawasan intern pemerintah. Sasaran yang akan

dicapai dari kegiatan tersebut terlihat setiap tahunnya adalah sebagai berikut:

Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja

Output Satuan

Target 2015

Target 2016

Target 2017

Target 2018

Target 2019

1 Tersedianya informasi hasil pengawasan dalam mencapai perbaikan tata kelola, perbaikan sistem pengendalian intern pengelolaan keuangan negara/daerah dan peningkatan kapabilitas APIP

Rekomendasi Hasil Pengawasan

Rek 145 218 218 218 218

Rekomendasi Hasil Pengawasan Regional Bidang Otonomi Daerah

Rek - 4 4 4 4

Rekomendasi Pembinaan Penyelenggaraan SPIP

Rek 2 36 36 36 36

Rekomendasi Pembinaan Kapabilitas APIP

Rek 2 4 4 4 4

2 Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai

Laporan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Lap 60 92 92 92 92

21




Output Satuan

Target 2015

Target 2016

Target 2017

Target 2018

Target 2019

kepuasan layanan

3 Termanfaatkannya aset secara optimal dalam mencapai kepuasan layanan pegawai

Tersedianya sarana dan prasarana BPKP

Unit 43 -

1 1 1

M² - 300 - - -

Kegiatan yang dilaksanakan berdasarkan program tersebut di atas sebanyak

13 kegiatan pengawasan (program 06) dan 3 kegiatan dukungan manajemen dan

pelaksanaan tugas teknis lainnya Perwakilan BPKP (program 01), yaitu:

1. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara

Kementerian/Lembaga Bidang Perekonomian;

2. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara

Kementerian/Lembaga Bidang Politik, Hukum dan Keamanan;

3. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara Bidang

Penyelenggaraan Pemerintah Daerah;


Akuntan Negara;


Investigasi;

6. Pelaksanaan Pengawasan Intern Akuntabilitas Keuangan Negara dan

Pembangunan Nasional program Nawacita Bidang Perekonomian dan

Kemaritiman;


Pembangunan Nasional program Nawacita Bidang Politik, Hukum dan

Keamanan;


Pembangunan Nasional program Nawacita Bidang Penyelenggaraan

Pemerintah Daerah;


Pembangunan Nasional program Nawacita Bidang Investigasi;


Pembangunan Nasional program Nawacita Regional Kedaerahan;

11. Pelaksanaan Pembinaan SPIP Bidang Penyelenggaraan Keuangan Daerah

22



12. Pelaksanaan Pembinaan SPIP Bidang Akuntan Negara.

13. Pelaksanaan Pengawasan dan Peningkatan Akuntabilitas Aparatur serta

Kapabilitas APIP Daerah;

14. Pembinaan administrasi dan pengelolaan perlengkapan serta pembayaran

gaji/tunjangan;

15. Fasilitasi Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan;

16. Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP.

B. Perjanjian Kinerja Tahun 2019

Perjanjian kinerja adalah dokumen yang berisikan penugasan dari pimpinan instansi

yang lebih tinggi kepada pimpinan instansi yang lebih rendah untuk melaksanakan

program/kegiatan yang disertai dengan indikator kinerja. Melalui perjanjian kinerja,

terwujudlah komitmen penerima amanah dan kesepakatan antara penerima dan pemberi

amanah atas kinerja terukur tertentu berdasarkan tugas, fungsi dan wewenang serta

sumber daya yang tersedia. Kinerja yang disepakati tidak dibatasi pada kinerja yang

dihasilkan atas kegiatan tahun bersangkutan, tetapi termasuk kinerja (outcome) yang

seharusnya terwujud akibat kegiatan tahun-tahun sebelumnya. Dengan demikian target

kinerja yang diperjanjikan juga mencakup outcome yang dihasilkan dari kegiatan tahun-

tahun sebelumnya, sehingga terwujud kesinambungan kinerja setiap tahunnya.

Perjanjian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2019 sebagai

berikut :

No Indikator Kinerja Satuan Target

Sasaran Program “Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan Negara/korporasi” dengan indikator kinerja :

1 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan % 70

2 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik*)

% 75

3 Persentase BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56

4 Persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62

Sasaran Program “Meningkatnya efektivitas hasil pengawasan keinvestigasian” dengan indikator kinerja :

5 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 60

6 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75

23



No Indikator Kinerja Satuan Target

7 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K % 70

8 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 80

Sasaran Program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional” dengan indikator kinerja :

9 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

% 80

Sasaran Program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam nasional ” dengan indikator kinerja :

10 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

% 55

Sasaran Program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap korupsi” dengan indikator kinerja :

11 Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

% 70

Sasaran Program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” dengan indikator kinerja :

12 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100

13 Persentase Pemerintah Kabupaten/kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 83,33

14 Persentase Pemerintah Kabupaten/kota dengan Maturitas SPIP Level 2

% 16,67

Sasaran Program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemda” dengan indikator kinerja :

15 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

% 100

16 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/kota dengan Kapabilitas Level 3

% 62,5

17 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/kota dengan Kapabilitas Level 2

% 37,5

Sasaran Program “Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP” dengan indikator kinerja :

18 Persepsi kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1 -10) Skala 8

Secara rinci Perjanjian Kinerja Tahun 2019 disajikan dalam Lampiran 1.

24



BAB III AKUNTABILITAS KINERJA

A. Capaian Kinerja Organisasi Laporan Kinerja (LKj) Instansi Pemerintah merupakan bentuk akuntabilitas dari

pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah

atas penggunaan anggarannya. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan

laporan kinerja adalah pengukuran dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure) secara

memadai hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan ini disusun berdasarkan

data realisasi kinerja yang telah dikelola secara sistematis dengan menggunakan

aplikasi SIM-HP, SIMA, dan beberapa informasi lainnya yang diperoleh berdasarkan

sistem pengumpulan data kinerja yang ada di Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan.

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan realisasi dengan target kinerja

yang diperjanjikan dalam dokumen perjanjian kinerja BPKP Tahun 2019. Rumus yang

digunakan untuk menghitung persentase pencapaian target indikator kinerja terdiri dari

3 (tiga) jenis, yaitu:

1. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin baik

Capaian = Realisasi x 100%

Target

2. Semakin tinggi realisasi, capaian kinerjanya semakin buruk

Capaian = 2 x Target - Realisasi

x 100% Target

Laporan kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2019

menggambarkan capaian kinerja sasaran program. Indikator kinerja sasaran program

mencerminkan manfaat/hasil dari output yang pada umumnya dikaitkan dengan capaian

kegiatan yang dianggap sebagai penggerak kinerja terdekat atau mempunyai kontribusi

terbesar untuk pencapaian program. Sedangkan indikator kinerja kegiatan terdiri atas

indikator input dan output, indikator kinerja input terdiri atas jumlah dana yang digunakan

25



dan pemakaian sumber daya manusia (SDM) yang dihitung dengan penggunaan orang

hari (OH) dan indikator kinerja output berupa hasil yang diperoleh dari kegiatan yang

dilaksanakan.

Kategori pengukuran capaian kinerja program secara keseluruhan dilakukan

berdasarkan skala ordinal pengukuran kinerja sebagai berikut:

No Rentang Capaian Kategori Capaian

1. 85%≤ capaian < 100% Sangat Berhasil

2. 70%≤ capaian < 85% Berhasil

3. 55%≤ capaian < 70% Cukup Berhasil

4. Capaian < 55% Tidak Berhasil

Berdasarkan hasil pengukuran kinerja, dilakukan evaluasi capaian setiap indikator

kinerja untuk mengidentifikasi faktor yang mendukung keberhasilan dan kendala yang

menghambat pencapaian target kinerja dicermati dan dipelajari guna perbaikan

pelaksanaan program/kegiatan di masa yang akan datang.

Dengan menggunakan metode pengukuran di atas, dari 18 (delapan belas) indikator

kinerja program diperoleh 14 (empat belas) indikator dengan kategori kinerja “Sangat

Berhasil”, 1 (satu) indikator dengan kategori kinerja “Cukup Berhasil” dan 3 (tiga)

indikator “Tidak Berhasil”

Indikator dengan kategori “Sangat Berhasil” adalah:

1. Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan;

2. Persentase BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BUMD yang

dievaluasi;

3. Persentase BLUD yang tatakelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi;

4. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH;

5. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K;

6. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K;

7. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan;

8. Persentaase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA);

9. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat;

26



10. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3;

11. Persentase Pemerintah Kabupaten/kota dengan Maturitas SPIP Level 3;

12. Persentase Pemerintah Kabupaten/kota dengan Maturitas SPIP Level 2;

13. Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/kota dengan Kapabilitas Level 3;

14. Persepsi kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1-10).

Indikator kinerja dengan kategori “Cukup Berhasil” adalah APIP Pemerintah

Kabupaten/kota dengan Kapabilitas Level 2.

Sedangkan indikator kinerja dengan kategori “Tidak Berhasil” adalah Persentase

BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik, Persentasi hasil pengawasan

keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan, APIP Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 3.

Capaian atas Indikator Kinerja Utama (IKU) yang menunjukkan capaian tujuan dan

sasaran program secara ringkas sebagaimana tabel 1

Tabel 1

Capaian IKU Sasaran Program Tahun 2019

No INDIKATOR KINERJA UTAMA SATUAN TARGET REALISASI %

CAPAIAN

Sasaran Program 1 : Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi

1.1 Persentase Tindak Lanjut

Rekomendasi Hasil Pengawasan

% 70 70,21 100,30

1.2 Persentase BUMN / anak

perusahaan dengan skor GCG

baik*)

% 75 0 0

1.3 Persentase BUMD yang

kinerjanya berpredikat minimal

baik dari BUMD yang dievaluasi

% 56 45,45 81,16

1.4 Persentase BLUD yang

tatakelolanya minimal baik dari

BLUD yang dievaluasi

% 62 67 108,06

Sasaran Program 2 : Meningkatnya Efektivitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

2.1 Persentase hasil pengawasan

keinvestigasian yang diman-

faatkan di persidangan

% 60 32,48 54,13

27




CAPAIAN



faatkan oleh APH

% 75 100 133,33



faatkan oleh K/L/P/K

% 70 100 142,86

2.4 Persentase hasil audit

penyesuaian harga yang diman-

faatkan oleh K/L/P/K

% 80 100 125,00

Sasaran Program 3: Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan

Nasional

3.1 Persentase penyelesaian

hambatan kelancaran

pembangunan

% 80 100 125,00

Sasaran Program 4: Meningkatnya Kualitas Tata Kelola Pemerintah dan Korporasi dalam

Pencegahan Korupsi

4.1 Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP

(termasuk FRA)

% 55 100 181,82

Sasaran Program 5: Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat Terhadap Korupsi

5.1 Persentase K/L/P/K Anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang

mengimplementasikan sistem

pengaduan Masyarakat

% 70 100 142,86

Sasaran Program 6: Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi

dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100 100

6.2 Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 3

% 83,33 75 90

6.3 Persentase Pemerintah

Kabupaten/Kota dengan Maturitas

SPIP Level 2

% 16,67 25 150

28




CAPAIAN

Sasaran Program 7: Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

7.1 Persentase APIP Pemerintah

Provinsi dengan Kapabilitas

Level 3

% 100 0 0


Kabupaten/ Kota dengan

Kapabilitas Level 3

% 62,5 62,5 100


Kabupaten/ Kota dengan

Kapabilitas Level 2

% 37,5 20,83 55,54

Sasaran Program Dukungan Pengawasan : Meningkatnya Kualitas Pelayanan Dukungan

Teknis dalam Pengawasan

8.1 Kepuasan atas Pelayanan

Ketatausahaan (skala likert 1-10)

Skala 8 7,68 96

Uraian lebih lengkap tentang pencapaian kinerja sasaran program \sebagaimana

Lampiran 2.

1. ANALISIS CAPAIAN KINERJA PROGRAM

Analisis terhadap 7 (tujuh) sasaran program dan masing-masing indikator program

yang disajikan dalam Perjajnjian Kinerja Tahun 2019 Perwakilan BPKP Sulawesi

Selatan sebagai berikut :

Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi dilakukan dengan memberikan informasi assurance dan

rekomendasi atas penyelenggaraan akuntabilitas pengelolaan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional. Prinsip dari akuntabilitas adalah kesiapan

pemerintah untuk merespon pertanyaan masyarakat dan stakeholder lainnya tentang

pelaksanaan mandat dan penggunaan sumber daya yang diamanatkan kepada

penyelenggara pemerintahan.

29



Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan

Negara/Korporasi merupakan perwujudan peran pengawasan intern oleh BPKP dalam

rangka memberikan keyakinan yang memadai melalui informasi assurance atas

ketaatan, kehematan, efisiensi, dan efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan

tugas dan fungsi instansi pemerintah dan sasaran pembangunan nasional di samping

consultancy sebagai pengungkit bagi peningkatan tata kelola, manajemen risiko, dan

proses pengendalian intern. BPKP bertekad untuk berperan aktif dalam memberikan

peringatan dini terhadap kemungkinan terjadinya penyimpangan atau kecurangan,

inefektivitas manajemen risiko, dan kurang memadainya kualitas proses tata kelola

penyelenggaraan pemerintahan dan risiko tidak tercapainya sasaran pembangunan

nasional dalam RPJMN 2015-2019.

Capaian sasaran program ini diukur melalui lima IKU yang terkait langsung dengan

kualitas akuntabilitas pengelolaan keuangan dan pembangunan program prioritas

nasional dengan ringkasan target, realisasi dan capaian sebagaimana tabel 2.

Tabel 2

Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian IKU

Sasaran Program Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara

No. IKU Satuan Target Realisasi Capaian (%)

1.1 Persentase tindak lanjut

rekomendasi hasil

pengawasan

% 70 70,21 100,30

1.2 Persentase BUMN/anak

perusahaan dengan skor GCG

baik*)

% 75 0 0

1.3 Persentase BUMD yang

kinerjanya berpredikat minimal

baik dari BUMD yang

dievaluasi

% 56 45,45 81,16

1.4 Persentase BLUD yang

tatakelolanya minimal baik dari


% 62 67 108,06

Tabel 2 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan Pengelolaan

Keuangan Negara/Korporasi”, terdapat 2 IKU yang memiliki capaian 85% atau lebih

atau dengan dengan kategori kinerja “Sangat Berhasil”.

30



Dari empat IKU, dua IKU dengan kategori kinerja “Sangat Berhasil”, satu IKU

dengan kategori “Berhasil”, dan satu IKU dengan kategori “Tidak Berhasil”.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Perbaikan Pengelolaan Program

Prioritas Nasional dan Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi”, sebagai berikut:

IKU 1 Sasaran Program 1

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan

IKU “persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” menggambarkan

tingkat keberhasilan pencapaian tindak lanjut hasil pengawasan terhadap

rekomendasi yang diberikan dalam laporan hasil pengawasan sampai akhir

Tahun 2019.

Indikator ini diukur dengan cara membandingkan jumlah tindak lanjut atas

rekomendasi hasil pengawasan dilaksanakan oleh bidang IPP, bidang APD, dan

bidang AN.

Kinerja indikator tersebut diukur dengan rumus :

Realisasi IKU persentase tindak

lanjut rekomendasi hasil

pengawasan =

TL Rekomendasi

2015-2019 X 100%

Rekomendasi

2015-2019

Capaian Kinerja:

IKU Satuan Target Realisasi Capaian

(%) Kategori Capaian

Persentase tindak lanjut

rekomendasi hasil

pengawasan

% 70 70,21 100,30 Sangat

Berhasil

Realisasi IKU “Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan” Tahun 2019

adalah sebesar 70,21% atau tercapai 100,30% dari target sebesar 70% dengan

kategori “Sangat Berhasil”. Capaian realisasi tersebut hasil perhitungan dari 681

rekomendasi yang telah ditindaklanjuti dari 970 rekomendasi yang disampaikan pada

Tahun 2019. Rekomendasi yang telah ditindaklanjuti antara lain:

31



a. Penyetoran Kembali Uang ke Kas Negara (01) antara lain pada :

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Program Inovasi Desa Tahun

Anggaran 2017 Loan No. 8217 Provinsi Sulawesi Selatan;

- Evaluasi Atas Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa Tahun 2017 dan Sisa

Dana Desa Tahun 2016 (Desa Awang Cenrana, Kecamatan Cenrana,

Kabupaten Bone), Desa Balumbungang Kecamatan Bontoramba Kabupaten

Jeneponto;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Program Penyediaan Air Minum

dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS III) Kabupaten Toraja

Utara, Kabupaten Wajo (APBN Murni), Provinsi Sulawesi Selatan Tahun

Anggaran 2017;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Second Water

Resources and Irrigation Sector Management Program /WISMP II (Loan IBRD

No. 8027-ID) pada KPIU Dinas Pengelolaan Sumber Daya Air (PSDA), KPIU

Dinas Pertanian dan KPIU Badan Perencanaan, Penelitian dan Pengembangan

Kabupaten (Sidenreng Rappang, Soppeng, Jeneponto, Takalar, Pangkajene dan

Kepulauan, Bantaeng) untuk tahun anggaran yang berakhir per

31 Desember 2017;

- Laporan Hasil Audit Kinerja Pembangunan Infrastruktur Sosial Ekonomi Wilayah

(PISEW) Tahun 2017 pada Satuan Kerja Pengembangan Kawasan Permukiman

Provinsi Sulawesi Selatan;

- Laporan Hasil Audit Dukungan atas Program Kota Tanpa Kumuh (Kotaku) Loan

AIIB 0004-IDN dan Loan IBRD 8213 ID pada Satker Pengembangan Kawasan

Permukiman Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2017;

- Laporan Audit Independen atas Laporan Keuangan Program Kota Tanpa Kumuh

(KOTAKU)/National Slum Upgrading Program (NSUP) Loan IBRD 8636/ AIIB

0004-IDN Kabupaten (Gowa dan Maros) untuk tahun anggaran yang berakhir

tanggal 31 Desember 2018;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Program Inovasi Desa Tahun 2017

Loan No. 8217 Provinsi Sulawesi Selatan;

- Laporan Hasil Audit atas Kegiatan Pra Bencana dan Pengelolaan Dana

Penguatan Kelembagaan Tahun 2017 pada Kabupaten (Takalar dan Bantaeng);

32



- Laporan Hasil Evaluasi Pengelolaan DAK Fisik dan Tambahan DAK Fisik pada

Pemerintah Kabupaten (Gowa, Pangkajene dan Kepulauan, dan Soppeng)

Tahun 2017;

- Laporan Hasil Reviu atas Program Hibah Air Bersih Perdesaan pada Kabupaten

Tana Toraja Tahun 2018.

b. Pengembalian yang bersifat dapat dinilai dengan Uang (02) antara lain pada :

- Auditor Independen Dukungan atas Program Penyediaan Air Minum dan

Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS III) Kabupaten Toraja Utara

Tahun 2017;

- Audit Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Program Kota Tanpa

Kumuh (KOTAKU)/National Slum Upgrading Project (NSUP) Loan AIIB 0004-

IDN pada Satuan Kerja Pembangunan Infrastruktur Permukiman Kabupaten

Maros Tahun 2017;

- Laporan Hasil Audit Operasional atas Paket Pekerjaan Pembangunan Bendung

D.I Baliase Kabupaten Luwu Utara (Multiyears) di lingkungan SNVT

Pelaksanaan Jaringan Pemanfaatan Air Pompengan Jeneberang Provinsi

Sulawesi Selatan;

- Laporan Hasil Audit atas Kegiatan Pra Bencana dan Pengelolaan Dana

Penguatan Kelembagaan (DPK) Tahun 2017 pada Kabupaten (Bantaeng, dan

Takalar);

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Water

Resources and Irrigation Sector Management Program Phase 2 (WISMP-2)

Loan IBRD No. 8027-ID pada Kabupaten Project Implementation Unit (KPIU)

Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang, Dinas Pertanian Kabupaten

(Jeneponto dan Pangkajene dan Kepulauan) untuk tahun yang berakhir

31 Desember 2017;

- Laporan Hasil Evaluasi Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa Tahun 2018

dan Sisa Dana Desa Tahun sebelumnya sampai dengan 30 Juni 2018 pada

Desa Buntu Terpedo, Kecamatan Mappadeceng, Desa Harapan, Kecamatan

Sabbang, Kabupaten Luwu Utara;

- Laporan Hasil Evaluasi Pelaksanaan DAK Fisik TA 2017 dan Tambahan DAK

Fisik TA 2017 pada Pemerintah Kabupaten Barru, Kabupaten Sidenreng

Rappang;

33



- Laporan Hasil Evaluasi atas Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa Tahun

2018 dan Sisa Dana Desa Tahun Sebelumnya Triwulan III pada Pemerintah

Lembang Pakala, Kecamatan Mengkendek, Kabupaten Tana Toraja;

- Laporan Hasil Evaluasi Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa Tahun 2018

dan Sisa Dana Desa Tahun Sebelumnya Triwulan III pada Pemerintah Lembang

Simbuang, Kecamatan Mengkendek, Kabupaten Tana Toraja;

- Laporan Hasil Audit Kinerja Pelayanan Pemerintah Daerah Bidang Kesehatan

Dukungan Program JKN KIS pada Pemerintah Kabupaten Takalar Tahun 2018.

c. Perbaikan kegiatan/kegiatan sesuai dengan peraturan perundang-undangan (05)

antara lain pada :



0004-IDN Kabupaten Gowa untuk Tahun Anggaran yang berakhir tanggal 31

Desember 2018;


dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS III) Provinsi Sulawesi

Selatan Tahun Anggaran 2017;

- LHE atas Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa Tahun 2017 dan Sisa Dana

Desa Tahun 2016 di Desa Pattiro, Kecamatan Bangkala Barat, Kabupaten

Jeneponto;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Program

Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS

III) Kabupaten (Bone dan Toraja Utara) Loan IBRD Nomor 8259-ID Tahun

Anggaran 2017;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Water

Resources and Irrigation Sector Management Program Phase 2 (WISMP-2)

Loan IBRD No. 8027-ID pada Kabupaten Project Implementation Unit (KPIU)

Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang, Badan Perencanaan

Pembangunan, Penelitian dan Pengembangan Daerah (BAPPEDA) Kabupaten

Jeneponto untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2017;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Coastal

Community Development Project (CCDP) IFAD LOAN No.I-880-ID, Spanish

Trust Loan No.E-16-ID IFAD Grant No. C-1392-I Proyek Pembangunan

Masyarakat Pesisir (Proyek PMP) pada Dinas Pertanian, Kelautan dan

Perikanan Kota Parepare untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017;

34




dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS III) Kabupaten Wajo

(APBN Murni) Tahun 2017;



0004-IDN Kabupaten Gowa untuk tahun anggaran yang berakhir tanggal

31 Desember 2018;


dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS III) Provinsi Sulawesi

Selatan Tahun 2017;

- Laporan Hasil Audit Kinerja Program Jaminan Kesehatan Nasional Tahun 2017

pada Kabupaten Sidenreng Rappang.

d. Penyempurnaan dan peningkatan efektivitas dalam pencapaian tujuan organisasi

secara efektif dan efisien (08) antara lain pada :

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan WISMP II pada

KPIU Dinas Pertanian Kabupaten Soppeng per 31 Desember 2017;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Program

Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Program PAMSIMAS

III) Kabupaten Bone (Loan IBRD Nomor 8259-ID) Tahun 2017;

- Laporan Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Second Water

Resources and Irrigation Sector Management Program/WISMP II (Loan IBRD

No. 8027-ID) pada KPIU Badan Perencanaan, Pembangunan, Penelitian dan

Pengembangan Daerah, Dinas Pertanian pada Kabupaten (Pangkajene dan

Kepulauan, Jeneponto, Takalar untuk tahun yang berakhir per

31 Desember 2018;

- Auditor Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Coastal Community

Development Project (CCDP)/Proyek Pembangunan Masyarakat Pesisir (Proyek

PMP) (IFAD Loan No. I-880-ID, Spanish Trust Loan No. E-16-ID dan IFAD Grant

No. C-1392-I) pada Dinas Perikanan dan Pertanian Kota Makassar untuk Tahun

yang berakhir 31 Desember 2017;

- Laporan Hasil Audit Independen Dukungan atas Laporan Keuangan Program

Kota Tanpa Kumuh (KOTAKU)/National Slum Upgrading Project (NSUP) Loan

AIIB 0004-IDN pada Satuan Kerja Pembangunan Infrastruktur Permukiman

(Kabupaten Maros, Toraja Utara dan Soppeng) Tahun 2017;

35



Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2019 sebesar 70,21% atau meningkat 7,34%

dibandingkan dengan realisasi Tahun 2018 sebesar 62,87%. Namun IKU Tahun 2019

sebesar 100,30%, lebih rendah 4,48% dibandingkan dengan capaian Tahun 2018

sebesar 104,78%.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan Tahun 2019

sebagaimana gambar 1.

Gambar 1

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja

Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan


Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik

IKU “Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik” menggunakan

hasil assessment GCG BUMN/anak perusahaan yang memiliki nilai antara 75 sampai

dengan 85 dengan predikat “Baik”. Indikator ini diukur dengan cara membandingkan

jumlah BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG “baik” dibandingkan dengan

jumlah BUMN/anak perusahaan yang dievaluasi di Tahun 2019.

IKU tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU persentase

BUMN/ anak perusahaan

dengan skor GCG baik

=

BUMN/anak perusahaan

skor GCG minimal baik 2019 X 100%

BUMN/ anak perusahaan

yang dievaluasi 2019

36



Capaian kinerja:

IKU Satuan Target Realisasi Capaian (%)

Kategori Capaian

Persentase BUMN/ anak perusahaan dengan skor GCG baik

% 75 0 0 Tidak Berhasil

Realisasi IKU “Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik” Tahun

2019 sebesar 0% atau tercapai 0% dari target sebesar 75% dengan kategori “Tidak

Berhasil”. Realisasi tersebut merupakan hasil perhitungan dari tidak adanya

BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG minimal baik Tahun 2019 dari lima

BUMN/anak perusahaan yang dievaluasi Tahun 2019, yaitu (PT Pelabuhan Indoensia

IV (Persero), PT Angkasa Pura I (Persero), PT Industri Kapal Indonesia (Persero), PT

Kawasan Industri Makassar (Persero) dan PT. Perkebunan Nusantara XIV).

Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2019 sebesar 0% menurun 50% dibandingkan

dengan realisasi Tahun 2018 sebesar 50%. Demikian pula dengan capaian IKU

Tahun 2019, menurun 71,43% dibandingkan dengan capaian Tahun 2018 sebesar

7%. Kondisi ini disebabkan naiknya target kinerja di Tahun 2019, namun belum

adanya perbaikan tata kelola pada PT Perkebunan Nusantara XIV (Persero).



Gambar 2

Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase BUMN/ anak Perusahaan dengan skor GCG baik

2015 2016 2017 2018 2019

Target 0 50 0 70 75

Realisasi 0 50 0 50 0

0

20

40

60

80

Perbandingan Realisasi Kinerja

0

100

0

71,43

00

20

40

60

80

100

120

2015 2016 2017 2018 2019

Perbandingan Capaian Kinerja

37



Saran dan rekomendasi strategis yang telah disampaikan dalam rangka peningkatan skor

penerapan GCG antara lain:

a. Melakukan peninjauan dan pemutakhiran Pedoman Tata Kelola Perusahaan

yang Baik (GCG Code), aturan perilaku secara berkala;

b. Menyusun rencana kerja yang diperlukan untuk memastikan perusahaan

memenuhi Pedoman Tata Kelola Perusahaan yang Baik (Good Corporate

Governance).

c. Menetapkan kebijakan penerapan GCG dan petunjuk pelaksanaan teknis

seperti SOP menjadi materi dalam orientasi penerimaan karyawan baru;

d. Menyampaikan kepada Dewan Komisaris/Dewan Pengawas mengenai

pencapaian kinerja masing-masing direktorat berdasarkan target-target dalam

kontrak manajemen sebagai kinerja masing-masing Direksi;

e. Menetapkan kebijakan/metode penilaian untuk mengukur kepuasan karyawan;

f. Menyusun Program Kerja Pengawasan Tahunan atau Rencana Audit Tahunan

melalui pendekatan risiko (risk based auditing), dan disampaikan dan/atau

dikomunikasikan kepada Dewan Komisaris cq Komite Audit;

g. Melakukan assessment atas kualitas SPI secara berkala oleh assessor

independen.


Persentase BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal baik/sehat dari BUMD

yang dievaluasi

IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BUMD yang

dievaluasi” merupakan indikator presentase BUMD yang kinerjanya minimal

berpredikat baik dari BUMD yang dievaluasi dihitung dari BUMD yang dievaluasi

kinerjanya oleh BPKP.

Indikator ini diukur dari hasil evaluasi kinerja BUMD berpredikat sehat atas BUMD

yang dilakukan evaluasi kinerja selama Tahun 2019. Indikator ini menjadi

tanggungjawab Bidang Akuntan Negara dan dalam Tahun 2019 telah dilaksanakan

evaluasi kinerja atas 22 PDAM.

Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus :

Realisasi IKU Persentase BUMD

yang kinerjanya minimal =

BUMD yg kinerjanya minimal

Baik/Sehat 2019 X 100%

38



berpredikat Baik/Sehat dari BUMD

yang dievaluasi BUMD yang dievaluasi 2019

Capaian Kinerja:


Kategori Capaian

Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat Baik/Sehat dari BUMD yang dievaluasi

% 56 45,45 81,16 Berhasil

Realisasi IKU “Persentase BUMD yang kinerjanya minimal berpredikat baik dari

BUMD yang dievaluasi” Tahun 2019 adalah sebesar 45,45% atau tercapai 81,16%

dari target sebesar 56% dengan kategori “Berhasil”. Realisasi tersebut merupakan

hasil perbandingan 10 (sepuluh) BUMD berpredikat “Baik/Sehat” dari 22 BUMD yang

dibina Tahun 2019.

Rincian hasil evaluasi kinerja PDAM adalah sebagai berikut:

No Nama PDAM Jumlah Hasil

Penilaian Kriteria

1 PDAM Kota Makassar 69,74 BAIK

2 PDAM Kota Palopo 67,16 BAIK

3 PDAM Kabupaten Maros 64,52 BAIK

4 PDAM Kabupaten Tana Toraja 61,75 BAIK

5 PDAM Kabupaten Sinjai 3,14 SEHAT

6 PDAM Kabupaten Enrekang 3,05 SEHAT

7 PDAM Kabupaten Luwu Timur 2,95 SEHAT

8 PDAM Kota Pare-Pare 2,92 SEHAT

9 PDAM Kabupaten Luwu Utara 2,90 SEHAT

10 PDAM Kabupaten Gowa 2,88 SEHAT

11 PDAM Kabupaten Takalar 2,72 KURANG SEHAT

12 PDAM Kabupaten Wajo 2,71 KURANG SEHAT

13 PDAM Kabupaten Bantaeng 2,70 KURANG SEHAT

14 PDAM Kabupaten Sidrap 2,47 KURANG SEHAT

15 PDAM Kabupaten Soppeng 2,45 KURANG SEHAT

16 PDAM Kabupaten Selayar 2,45 KURANG SEHAT

17 PDAM Kabupaten Pangkep 2,31 KURANG SEHAT

18 PDAM Kabupaten Barru 2,24 KURANG SEHAT

39



No Nama PDAM Jumlah Hasil

Penilaian

Kriteria

19 PDAM Kabupaten Toraja Utara 2,15 SAKIT

20 PDAM Kabupaten Luwu 2,13 SAKIT

21 PDAM Kabupaten Bone 2,00 SAKIT

22 PDAM Kabupaten Bulukumba 1,65 SAKIT

Realisasi IKU Tahun 2019 sebesar 45,45 % menurun 4,55 % dibandingkan dengan

realisasi tahun 2018 sebesar 50 %. Demikian pula dengan capaian IKU Tahun 2019

lebih rendah 9,75% dibandingkan dengan capaian Tahun 2018 sebesar 90,91 %.



Gambar 3


Persentase BUMD yang kinerjanya berpredikat minimal baik/sehat dari BUMD yang dibina


Persentase BLUD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BLUD yang

dievaluasi

IKU “Persentase BLUD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BLUD yang

dievaluasi” merupakan indikator untuk mengukur efektifitas SPI BLUD.

Indikator ini diukur dari hasil evaluasi kinerja RSD-BLUD berpredikat minimal cukup

baik atas BLUD yang dilakukan evaluasi kinerja selama Tahun 2019. Indikator ini

menjadi tanggungjawab Bidang Akuntan Negara dan dalam Tahun 2019 telah

dilaksanakan evaluasi kinerja RSD-BLUD atas 3 rumah sakit.

40



Indikator tersebut mencerminkan nilai kinerja yang diukur dengan rumus:

Realisasi IKU Persentase BLUD

yang kinerjanya minimal baik dari


=

BLUD yang tata kelolanya

minimal cukup baik 2019 X 100%

BLUD yang dievaluasi 2019

Capaian Kinerja:


Kategori Capaian

Persentase BLUD yang

kinerjanya minimal baik dari


% 62 67 108,06 Sangat

Berhasil

Realisasi IKU “Persentase BLUD yang kinerjanya berpredikat minimal baik dari BLUD

yang dievaluasi” Tahun 2019 adalah sebesar 67% atau tercapai 108,06% dari target

sebesar 62% dengan kategori “Sangat Berhasil”, dengan perhitungan sebanyak

2 (dua) BLUD yang kinerjanya berpredikat minimal Baik Tahun 2019 dari 3 (tiga)

BLUD yang dievaluasi Tahun 2019.

Rincian hasil evaluasi kinerja RSD-BLUD adalah sebagai berikut:

No Judul PP Predikat Skor

1 Evaluasi tata kelola RSD-BLUD pada RSKD Ibu dan Anak Pertiwi Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2018 69,60 Baik

2 Evaluasi tata kelola RSD-BLUD pada RSUD Kota Makassar Tahun 2018

69,44 Baik

3 Evaluai tata kelola RSD-BLUD pada RSKD Ibu dan Anak Siti Fatimah Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2018

57,50 Sedang

Realisasi IKU Tahun 2019 sebesar 67 % menurun 33 % dibandingkan dengan

realisasi tahun 2018 sebesar 100 %. Demikian pula dengan capaian IKU Tahun 2019

lebih rendah 58,61% dibandingkan dengan capaian Tahun 2018 sebesar 166,67 %.



41



Gambar 4


Persentase BLUD yang tata kelolanya minimal baik dari BLUD yang dievaluasi

Pengawasan keinvestigasian merupakan upaya BPKP mendorong pengelolaan

pemerintah yang baik dan bersih (good and clean governance) dan meningkatkan

upaya pemberantasan korupsi. Pengawasan yang dilakukan diharapkan dapat

mengurangi perilaku koruptif para penyelenggara negara, yang dilaksanakan dalam

bentuk Audit Investigatif, Audit Penghitungan Kerugian Keuangan Negara, Pemberian

Keterangan Ahli dan Audit Penyesuaian Harga.

Capaian sasaran program diukur melalui empat IKU dengan ringkasan target,

realisasi dan capaian sebagaimana disajikan pada tabel 3.

42



Tabel 3 Ringkasan Target, Realisasi dan Capaian

IKU Sasaran Program Pengawasan 2

No. Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 60 32,48 54,13

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75 100 133,33

2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 100 142,86

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 80 100 125,00

Tabel 4 menunjukkan bahwa dari empat IKU yang mendukung capaian sasaran

program “Meningkatnya efektifitas hasil pengawasan keinvestigasian”, terdapat tiga

IKU yang memiliki capaian 85% atau lebih.

Dari empat IKU, tiga IKU dengan kategori kinerja “Sangat Berhasil” dan satu IKU

dengan kategori “Tidak Berhasil”.

Uraian masing-masing IKU sasaran program “Meningkatnya efektifitas hasil

pengawasan keinvestigasian” sebagai berikut:


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan

di persidangan” merupakan indikator untuk mengukur jumlah pemberian keterangan

ahli dipersidangan yang berasal dari Laporan Hasil Penghitungan Kerugian Keuangan

Negara (LHPKKN).


C

a

p

a

Realisasi IKU Persentase hasil

pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan

=

PKA Tahun 2019

X 100% LHPKKN + LPEBDE tiga

tahun terakhir

43



Capaian Kinerja:

No. Indikator Kinerja Sasaran

Program Satuan Target Realisasi

Capaian (%)

Kategori Capaian

2.1 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

% 60 32,48 54,13 Tidak Berhasil

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di

persidangan” tahun 2019 adalah sebesar 32,48% atau tercapai sebesar 54,13% dari

target sebesar 60% dengan kategori “Tidak Berhasil”. Realisasi tersebut diperoleh

dari pelaksanaan 38 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan

Tipikor pada Tahun 2019 dibandingkan dengan 117 laporan hasil pengawasan

keinvestigasian yaitu Laporan Hasil Penghitungan Kerugian Keuangan Negara

(LHPKKN) dalam tiga tahun terakhir (2016, 2017, 2018).

Realisasi IKU Tahun 2019 sebesar 32,48% lebih tinggi 4,03% dibandingkan dengan

realisasi Tahun 2018 sebesar 28,45%. Namun, capaian IKU Tahun 2019 lebih rendah

2,77% dibandingkan dengan capaian Tahun 2018 sebesar 56,90%. Kondisi ini

disebabkan sebagian besar kasus/perkara dari Aparat Penegak Hukum (APH) yang

ditindaklanjuti oleh Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan dengan Audit

Penghitungan Kerugian Keuangan Negara pada Tahun 2016, 2017 dan 2018, oleh

APH belum dilanjutkan ke tahap penuntutan, sehingga pemanfaatan Laporan Hasil

Pengawasan Kerugian Keuangan Negara (LHPKKN) untuk tahap persidangan atas

kasus-kasus tersebut belum dilaksanakan.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun 2019


44



Gambar 5 Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja

Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH”

merupakan indikator untuk mengukur jumlah laporan hasil audit investigatif yang telah

dimanfaatkan oleh penyidik kepolisian dan/atau kejaksaan.


Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

2.2 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH

% 75 100 133,33 Sangat Berhasil

Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

APH” Tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 133,33% dari target sebesar

75% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut hasil perhitungan dari 3

Laporan Hasil Audit Investigatif (LHAI) yang ditindaklanjuti dan dimanfaatkan oleh

45



APH pada Tahun 2019 dibandingkan dengan 3 LHAI yang diterbitkan pada Tahun

2019.

Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2019 sebesar 100% tidak mengalami

peningkatan ataupun penurunan dibandingkan realisasi tahun 2018. Namun capaian

IKU Tahun 2019 lebih rendah 5,56% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 138,89%.



Gambar 6


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh APH


Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

merupakan indikator untuk mengukur tindak lanjut dari rekomendasi laporan hasil

audit investigatif yang telah dilaksanakan/dimanfaatkan oleh K/L/P/K.


46



Capaian kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

2.3 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K


Realisasi IKU “Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” Tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 142,86% dari target sebesar

70% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut hasil perhitungan dari

2 Laporan Hasil Pengawasan keinvestigasian (LHAI) yang ditindaklanjuti dan

dimanfaatkan oleh K/L/P/K pada Tahun 2019 dibandingkan dengan 2 laporan hasil

pengawasan keinvestigasian yang diterbitkan pada Tahun 2019, yaitu:

Laporan Hasil Audit Tujuan Tertentu atas Pengelolaan Aset, Kontrak Sewa Aset,

Piutang dan Hutang pada Perusahaan Daerah Provinsi Sulawesi Selatan Tahun

Buku 2016, 2017, dan 2018;

Laporan Hasil Audit Tujuan Tertentu atas Penerimaan/Pendapatan Stadion

Mattoanging pada Yayasan Olahraga Sulawesi Selatan (YOSS).


peningkatan ataupun penurunan dibandingkan realisasi Tahun 2018. Namun capaian

IKU Tahun 2019 lebih rendah 10,98% dibandingkan dengan capaian Tahun 2018

sebesar 153,84%.




Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

47




Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K”

merupakan indikator untuk mengukur tindaklanjut hasil audit penyesuai harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K.


Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

2.4 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K


Realisasi IKU “Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K” Tahun 2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 125,00% dari target sebesar

80% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut hasil perhitungan atas

1 (satu) Laporan hasil audit penyesuaian harga yang ditindaklanjuti oleh penanggung

jawab kegiatan atau pengguna barang/jasa pada Tahun 2019 dibandingkan dengan

1 (satu) Laporan audit penyesuaian harga pada Tahun 2019, yaitu Laporan Hasil

Audit Penyesuaian Harga atas Kontrak Pembangunan Bendungan Paselloreng pada

SNVT Pembangunan Bendungan BBWS Pompengan Jeneberang.


peningkatan atau penurunan dibandingkan dengan realisasi Tahun 2019 sebesar

100%. Namun capaian IKU Tahun 2019 menurun 8,33% dibandingkan dengan

capaian tahun 2018 sebesar 133,33%.


sebagaimana pada gambar 8.

48



Gambar 8. Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Sasaran program “Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan

Pembangunan Nasional” merupakan upaya BPKP untuk melakukan mediasi atas

permasalahan dalam pelaksanaan pembangunan nasional. Permasalahan tersebut

dapat disebabkan ego lintas sektoral, perbedaan persepsi mengenai ketentuan

peraturan atau perbedaan riil dilapangan dengan kondisi yang dinyatakan dalam

dokumen pengadaan maupun dokumen kontrak. Jika permasalahan tersebut tidak

terselesaikan, dapat berakibat pada tidak tercapainya tujuan pembangunan. Sasaran

program penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan nasional dilakukan

dalam bentuk evaluasi hambatan kelancaran pembangunan yang bertujuan untuk

menghasilkan alternatif solusi yang dapat digunakan oleh unit penanggung jawab

atau pelaksana program/kegiatan atau pihak terkait lainnya untuk menyelesaikan

masalah yang menghambat kelancaran program/kegiatan pembangunan.

Sasaran program “Meningkatnya penyelesaian hambatan pelaksanaan pembangunan

nasional” didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase penyelesaian hambatan

kelancaran pembangunan”. Uraian capaian IKU diuraikan sebagai berikut:

49




Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan” merupakan

indikator untuk mengukur tindak lanjut yang dilaksanakan oleh K/L/P (para pihak) dari

hasil evaluasi hambatan kelancaran pembangunan atas suatu kegiatan.


Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

3.1 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan


Realisasi IKU “Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan” Tahun

2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 125,00% dari target sebesar 80% dengan

kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut hasil perhitungan dari 1 Laporan

Evaluasi Hambatan Kelancaran Pembangunan (EHKP) yang ditindaklanjuti

kesepakatannya oleh para pihak pada Tahun 2019 dibandingkan dengan 1 Laporan

EHKP pada Tahun 2019, yaitu Laporan Hasil Evaluasi Hambatan Kelancaran

Pembangunan atas Penyelesaian Pembayaran BPHTB PT Angkasa Pura I (Persero)

Bandar Udara Internasional Sultan Hasanuddin.

Realisasi IKU Tahun 2019 sebesar 100% tidak mengalami penurunan atau

peningkatan dibandingkan dengan realisasi Tahun 2018. Namun capaian IKU Tahun

2019 lebih rendah 8,33% dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar

133,33%.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun


50




Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan

Sasaran program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi” merupakan upaya BPKP untuk mengendalikan fraud dalam

organisasi yang dirancang secara spesifik, teratur, dan terukur untuk mencegah,

menangkal, dan memudahkan pendeteksian kemungkinan terjadinya fraud guna

terciptanya tata kelola pemerintah dan korporasi yang bebas dari fraud. Sasaran

program “Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam

pencegahan korupsi” dilaksanakan dalam bentuk penugasan Fraud Control Plan

(FCP) dan Fraud Risk Assessment (FRA).

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K yang

mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”.

Capaian IKU sebagai berikut:


Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)

IKK “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

merupakan indikator untuk mengukur implementasi yang dilaksanakan oleh K/L/P/K

dari hasil FCP dan FRA.

51




Capaian kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

4.1 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)


Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)”

tahun 2019 adalah sebesar 100,00% atau tercapai 181,82,36% dari target sebesar

55% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut hasil perhitungan atas

7 K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP termasuk FRA pada Tahun 2019

dibandingkan dengan 7 penugasan yang telah dilakukan FCP termasuk FRA pada

Tahun 2019, yaitu:

Bimbingan Teknis Implementasi FCP pada Pemerintah Kabupaten Bulukumba;

Sosialisasi, Diagnostic Assessment, dan Bimbingan Teknis Implementasi FCP

serta FRA pada 16 OPD di Lingkungan Pemerintah Kabupaten Maros;

FRA atas Penyelenggaraan Program/Kegiatan Pemerintah pada Kota Parepare;

FRA atas Penyelenggaraan Program/Kegiatan Pemerintah pada Kabupaten

Enrekang;


Sinjai;


Bone.

FRA atas Reforma Agraria pada Kementerian Agraria dan Tata Ruang/BPN/Kanwil

BPN Provinsi Sulawesi Selatan.Realisasi IKU Tahun 2019 sebesar 100 % lebih tinggi

28,57% dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 71,43%. Demikian pula

dengan capaian IKU Tahun 2019 lebih tinggi 44,46% dibandingkan dengan capaian

tahun 2018 sebesar 137,36%.

52






Meningkatnya kualitas tata kelola pemerintah dan korporasi dalam pencegahan korupsi

Sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan masyarakat terhadap

korupsi” merupakan upaya dari BPKP untuk memberikan edukasi tentang korupsi dan

dampaknya kepada K/L/P/K agar pemahaman dan kepedulian organisasi meningkat.

Sasaran ini dilaksanakan dalam bentuk penugasan Masyarakat Pembelajar Anti

Korupsi (MPAK). K/L/P/K yang telah mendapatkan sosialisasi anti korupsi akan

menjadi anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi yang telah memenuhi 3 unsur

kriteria masyarakat pembelajar anti korupsi yaitu perubahan perilaku menjadi anti

korupsi dalam diri pegawai, pimpinan, pelanggan, pengguna layanan publik, penyedia

barang/jasa dan para pihak yang berkepentingan lainnya serta masyarakat luas;

terjadinya perubahan sistem dalam organisasi ke arah sistem yang mampu mencegah

fraud serta terjadinya perubahan budaya organisasi menjadi budaya organisasi yang

anti korupsi.

Sasaran program didukung oleh capaian satu IKU yaitu “Persentase K/L/P/K Anggota

Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat”.

53



Uraian capaian IKU sasaran program “Meningkatnya kepedulian K/L/P/K dan

masyarakat terhadap korupsi” ini adalah:


Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” merupakan indikator atas unit

kerja yang menjadi komunitas pembelajar anti korupsi.


Realisasi IKU Persentase K/L/P/K

Anggota Komunitas Pembelajar

Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat

=

K/L/P/K atau unit kerja

yang memenuhi 3 unsur

kriteria th 2019 X 100%

K/L/P/K atau unit kerja

yang telah menjadi anggota

KPAK th 2019

Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

5.1 Realisasi IKU persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat


Realisasi IKU “Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat” Tahun 2019

adalah sebesar 100% atau tercapai 142,86% dari target sebesar 65% dengan kategori

“Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut merupakan hasil perhitungan dari 2 K/L/P/K

yang memenuhi tiga unsur kriteria dibandingkan dengan 2 K/L/P/K yang telah menjadi

anggota dari Komunitas Pembelajar Anti Korupsi, yaitu Masyarakat Pembelajar Anti

Korupsi pada RSUD Andi Makkasau Kota Parepare dan Dinas Pendidikan Kabupaten

Maros.

54




peningkatan atau penurunan dengan realisasi tahun 2018. Namun capaian IKU Tahun

2019 menurun 10,99% dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar 153,85%.



Gambar 11

Target, Realisasi Dan Capaian Kinerja


mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat

Upaya penguatan SPIP Pemerintah Daerah pada Tahun 2019 merupakan upaya

kelanjutan dari tahapan implementasi SPIP sesuai PP Nomor 60 Tahun 2008 dan

sesuai Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2015 tanggal 8 Januari

2015 tentang Rencana Pembangunan Jangka Menengah Nasional (RPJMN) Tahun

2015 – 2019 telah dicanangkan penetapan target indikator pembangunan bidang

aparatur negara dan pengarusutamaan tata kelola pemerintahan yang baik, yang

salah satu diantaranya adalah “implementasi penyelenggaraan SPIP berupa Tingkat

Maturitas SPIP berada pada Level 3 dalam Tahun 2019 sebesar 85%”. Indikator ini

dapat memberikan peningkatan kinerja, transparansi, dan akuntabilitas pengelolaan

keuangan negara/daerah. BPKP sebagai pembina SPIP mendukung penerapan SPIP

di lingkungan K/L dan Pemda melalui kegiatan pendampingan dalam upaya mencapai

Wilayah Tertib Administrasi (WTA), opini WTP, dan Wilayah Bebas dari Korupsi

(WBK). Kegiatan yang dilaksanakan BPKP dalam rangka penguatan tata kelola

55



pemerintah dalam bentuk assurance dan consulting merupakan upaya penguatan

SPIP bertujuan untuk meningkatkan kepatuhan terhadap peraturan perundang-

undangan, yang berarti dapat meminimalisir terjadinya praktik-praktik KKN.

Sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda” dilengkapi dengan

tiga indikator kinerja utama yang capaiannya pada tahun 2019 sebagaimana tabel 4.


Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda



Capaian (%)

Kategori Capaian

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100 100 Sangat Berhasil

6.2 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas Level 3

% 83,33 75,00 90 Sangat Berhasil


% 16,67 25 150 Sangat Berhasil

Dari tabel diatas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mendukung capaian

sasaran program “Meningkatnya kualitas penerapan SPIP Pemda”, semua IKU

memiliki capaian 85% atau lebih dengan kategori kinerja “Sangat Berhasil”,

Dari 24 pemerintah daerah (Pemda) di Provinsi Sulawesi Selatan sebanyak 18 Pemda

memperoleh tingkat maturitas SPIP level 3 dan sebanyak 6 Pemda memperoleh

tingkat maturitas SPIP level 2.

Dari 18 Pemda yang mencapai level 3, 12 Pemda telah dilakukan Quality Assurance

(QA) oleh BPKP Pusat dan 6 pemda telah direviu oleh perwakilan.

Uraian capaian masing-masing IKU sebagai berikut:


Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3” merupakan

ukuran keberhasilan pencapaian sasaran strategis maturitas SPIP Pemerintah

Provinsi, dalam hal ini yang mampu mencapai level 3 dalam penilaian Maturitas SPIP.

IKU berperan dalam merubah sesuatu yang bersifat normatif (sasaran strategis)

menjadi defenitif, terukur, dan realitas.


56



Realisasi IKU persentase

Pemerintah Provinsi dengan

maturitas SPIP level 3

= Pemprov Min Level 3 SPIP

X 100%

seluruh Pemprov

Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

6.1 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

% 100 100 100 Sangat Berhasil

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP level 3” tahun

2019 adalah sebesar 100% atau tercapai 100% dari target sebesar 100% dengan

kategori “Sangat Berhasil”. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP

Level 3 yang berasal dari nilai maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Sulawesi Selatan

sebesar 3,023.

Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2019 sebesar 100% sama dengan realisasi

tahun 2018 sebesar 100%. Demikian pula dengan capaian IKU Tahun 2019 sama

dengan capaian Tahun 2018 sebesar 100%.



Gambar 12 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja

Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3

57




Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP level 3

IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3”

merupakan ukuran keberhasilan pencapaian sasaran strategis maturitas SPIP

Pemerintah Kabupaten/Kota yang mampu mencapai level 3 dalam penilaian Maturitas

SPIP.


Realisasi IKU Persentase

Pemerintah Kabupaten/Kota


=

Pemkab/kota Min Level 3

SPIP X 100%

seluruh Pemkab/kota

Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian



Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

3” tahun 2019 adalah sebesar 75% atau mencapai 90 % dari target sebesar 83,33%

dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut merupakan perhitungan

18 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan maturitas SPIP minimal level 3 dibandingkan

dengan 24 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai minimal level 3 sebagai berikut:

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kabupaten Pinrang 3,014 Level 3 QA Pusat

2. Kota Makassar 3,006 Level 3 QA Pusat

3. Kabupaten Luwu Utara 3,000 Level 3 QA Pusat

4. Kabupaten Toraja Utara 3,040 Level 3 QA Pusat

5. Kabupaten Soppeng 3,023 Level 3 QA Pusat

6. Kabupaten Gowa 3,060 Level 3 QA Pusat

7. Kabupaten Luwu Timur 3,038 Level 3 QA Pusat

58



8. Kabupaten Bulukumba 3,038 Level 3 QA Pusat

9. Kabupaten Wajo 3,000 Level 3 QA Pusat

10. Kota Palopo 3,000 Level 3 QA Pusat

11. Kabupaten Bantaeng 3,000 Level 3 QA Pusat

12. Kabupaten Sidenreng Rappang 3,000 Level 3 QA Pusat

13. Kabupaten Barru 3,260 Level 3 Reviu Pwk

14. Kabupaten Luwu 3,083 Level 3 Reviu Pwk

15. Kabupaten Kepulauan Selayar 3,038 Level 3 Reviu Pwk

16. Kabupaten Maros 3,038 Level 3 Reviu Pwk

17. Kabupaten Sinjai 3,038 Level 3 Reviu Pwk

18. Kabupaten Bone 3,083 Level 3 Reviu Pwk

Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2019 sebesar 75% meningkat 8,33%

dibandingkan dengan realisasi Tahun 2018 sebesar 66,67%. Namun capaian IKU

Tahun 2019 menurun 3,90% dibandingkan dengan capaian tahun 2018 sebesar

93,90%.




Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

59





IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2”

merupakan ukuran keberhasilan pencapaian sasaran strategis maturitas SPIP

pemerintah Kabupaten/Kota, dalam hal ini yang mampu mencapai level 2 dalam

penilaian Maturitas SPIP.


Realisasi IKU Persentase



=


SPIP X 100%

seluruh Pemkab/kota

Capaian kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian


% 16,67 25 150 Sangat Berhasil

Realisasi IKU “Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level

2” tahun 2019 adalah sebesar 25% atau mencapai 149,97% dari target sebesar

16,67% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut merupakan hasil

perhitungan 6 (enam) Pemerintah Kabupaten/Kota dengan maturitas SPIP minimal

level 2 dibandingkan dengan 24 Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai level 2 sebagai berikut:

No. Nama Pemda Skor Level Status

1. Kabupaten Pangkajene dan Kepulauan 2,963 Level 2 QA Pusat

2. Kota Parepare 2,888 Level 2 QA Pusat

3. Kabupaten Tana Toraja 2,141 Level 2 Initial

4. Kabupaten Takalar 2,117 Level 2 Initial

5. Kabupaten Jeneponto 2,103 Level 2 Initial

6. Kabupaten Enrekang 2,011 Level 2 Initial

Realisasi IKU tahun 2019 sebesar 25% lebih rendah 8,33% dibandingkan dengan

realisasi Tahun 2018 sebesar 33,33%. Kondisi ini disebabkan berkurangnya target

60



Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan maturitas SPIP minimal level 2, dari

8 Kabupaten/Kota pada tahun 2018 menjadi 4 Kabupaten/Kota pada Tahun 2019.





Tugas dan fungsi pengembangan kapabilitas pengawasan intern sesuai dengan PP

60 Tahun 2008, difokuskan pada peningkatan kapabilitas APIP melalui peningkatan

kapasitas organisasi dan kompetensi auditor APIP. Peningkatan kapabilitas APIP

diarahkan pada peningkatan enam elemen kapabilitas APIP yaitu (i) peran APIP

dalam organisasi; (ii) pola pengembangan auditor APIP; (iii) praktek profesionalisme

pengawasan intern; (iv) eksistensi manajemen kinerja dan akuntabilitas; (v) kualitas

hubungan Inspektur dengan pimpinan/atasan dan pimpinan satuan kerja lainnya; dan

(vi) struktur tata kelola APIP termasuk kualitas independensi APIP yang diukur melalui

asessment tata kelola APIP dengan menggunakan kerangka penilaian Internal Audit

Capability Model (IA-CM).

Sesuai dengan Perjanjian Kinerja Tahun 2019 target untuk sasaran progran

peningakatan kapabilitas APIP dicapai melalui tiga target indikator kinerja yang

61



seluruhnya dikontribusikan oleh Bidang Pengawasan P3A. Adapun capaian indikator

kinerja terkait dengan peningkatan kapabilitas APIP adalah sebagai berikut :


Indikator Kinerja Sasaran Program Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemerintah Daerah



Capaian (%)

Kategori Capaian

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3


7.2 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3



% 37,5 20,83 55,54 Cukup Berhasil

Dari tabel di atas, dapat diketahui bahwa dari tiga IKU yang mengindikasikan sasaran

program “Meningkatnya kapabilitas pengawasan intern Pemerintah Daerah”, satu IKU

dengan kategori kinerja “Sangat Berhasil” yaitu IKU “Persentase APIP Pemerintah

Kabupaten/ Kota dengan Kapabilitas Level 3”, satu IKU dengan kategori kinerja

“Cukup Berhasil” yaitu IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/ Kota dengan

Kapabilitas Level 2” dan satu IKU dengan kategori kinerja “Tidak Berhasil” yaitu IKU

“Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

Dari 25 Pemda di Provinsi Sulawesi Selatan sebanyak 15 Pemda memperoleh tingkat

kapabilitas APIP level 3, sebanyak enam pemda berada level 2, dan sebanyak 4

pemda berada di level 1.

Uraian capaian IKU sasaran program sebagai berikut:


Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3” merupakan

ukuran keberhasilan pencapaian sasaran strategis kapabilitas APIP Pemerintah

Provinsi yang mampu mencapai level 3 dalam penilaian kapabilitas APIP.


62



Realisasi IKU Persentase APIP

Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 3

=

Pemprov Min Level 3 APIP

X 100% Seluruh Pemprov

Capaian kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian

7.1 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3


Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3”

Tahun 2019 adalah sebesar 0% atau 0% dari target sebesar 100% dengan kategori

“Tidak Berhasil”, sehingga tingkat kapabilitas Pemerintah Provinsi Sulawesi Selatan

berada pada level 2.

Adapun solusi atas permasalahan peningkatan kapabilitas APIP yang dilakukan

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan, adalah :

a. Memberikan masukan dalam rangka peningkatan Kapabilitas APIP Level 3 pada

Inspektorat Provinsi Sulawesi Selatan sesuai surat nomor S-2117/PW21/6/2019

tanggal 29 Oktober 2019;

b. Melakukan Pelatihan Kantor Sendiri (In House Training) di Inspektorat Provinsi

Sulawesi Selatan dengan materi Strategi Percepatan Peningkatan Kapabilitas

APIP dan Penyusunan Program Kerja Audit Kinerja sesuai surat tugas nomor:

ST-2399/PW21/6/2019 tanggal 11 Desember 2019.


Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3”

merupakan ukuran keberhasilan pencapaian sasaran strategis kapabilitas APIP

Pemerintah kabupaten/kota, dalam hal ini yang mampu mencapai level 3 dalam

penilaian kapabilitas APIP.




dengan Kapabilitas Level 3

=


APIP X 100%

Seluruh Pemkab/kota

63



Capaian kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian



Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 3” Tahun 2019 adalah sebesar 62,50% atau tercapai 100,00% dari target

sebesar 62,50% dengan kategori “Sangat Berhasil”. Realisasi tersebut merupakan

hasil perhitungan 15 Pemerintah Kabupaten/Kota dengan kapabilitas minimal level 3

APIP dibandingkan dengan 24 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang menjadi mitra

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan.

Berdasarkan Perka BPKP Nomor 16 tahun 2015, Lampiran II Pedoman QA,

penentuan tingkat kapabilitas level 3 jika seluruh KPA pada 6 elemen level 2 dan level

3 terpenuhi.

Kewenangan penentuan tingkat kapabilitas APIP level 3 penuh berada di Deputi

Pengawasan Peyelenggaraan Keuangan Daerah BPKP sebagai rendal dengan

melakukan reviu atas penjaminan kualitas (QA) yang dilakukan oleh Perwakilan BPKP

Provinsi Sulawesi Selatan.

Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP level 3 sebagai

berikut:

No. Nama Inspektorat (APIP) Level IA-CM Status

1 Inspektorat Kabupaten Sidenreng Rappang 3 Reviu Pusat

2 Inspektorat Kabupaten Gowa 3 Reviu Pusat

3 Inspektorat Kabupaten Luwu Timur 3 Reviu Pusat

4 Inspektorat Kota Palopo 3 Reviu Pusat

5 Inspektorat Kota Parepare 3 Reviu Pusat

6 Inspektorat Kabupaten Luwu Utara 3 Reviu Pusat

7 Inspektorat Kabupaten Wajo 3 Reviu Pusat

8 Inspektorat Kabupaten Pinrang 3 Reviu Pusat

9 Inspektorat Kabupaten Bulukumba 3 Reviu Pusat

10 Inspektorat Kabupaten Bantaeng 3 QA Perwakilan

11 Inspektorat Kabupaten Bone 3 QA Perwakilan

12 Inspektorat Kabupaten Luwu 3 QA Perwakilan

13 Inspektorat Kabupaten Maros 3 QA Perwakilan

64



No. Nama Inspektorat (APIP) Level IA-CM Status

14 Inspektorat Kabupaten Toraja Utara 3 QA Perwakilan

15 Inspektorat Kabupaten Enrekang 3 QA Perwakilan

Jumlah level 3 IA-CM 15

Realisasi IKU sampai dengan Tahun 2019 sebesar 62,50% meningkat 4,17%

dibandingkan dengan realisasi tahun 2018 sebesar 58,33 %. Demikian pula dengan

capaian IKU Tahun 2019 meningkat 6,67% dibandingkan dengan capaian tahun 2018

sebesar 93,33 %.



Gambar 15 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja




IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2”

merupakan ukuran keberhasilan pencapaian sasaran strategis kapabilitas APIP

Pemerintah kabupaten/kota, dalam hal ini yang mampu mencapai level 2 dalam

penilaian kapabilitas APIP.


65




Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Kapabilitas Level 2

=


APIP X 100%

Seluruh Pemkab/kota

Capaian Kinerja:



Capaian (%)

Kategori Capaian


% 37,5 20,83 55,54 Cukup Berhasil

Realisasi IKU “Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas

Level 2” Tahun 2019 adalah sebesar 20,83% dari target sebesar 37,5% dengan

kategori “Cukup Berhasil”. Realisasi tersebut hasil perhitungan dari 5 APIP

Pemerintah Kabupaten/Kota dengan kapabilitas minimal level 2 dibandingkan dengan

24 APIP Pemerintah Kabupaten/Kota.

APIP Pemerintah Kabupaten/Kota yang sudah mencapai Kapabilitas APIP level 2

sebagai berikut:

No NAMA INSPEKTORAT (APIP) Level IA-CM Status

1 Inspektorat Kota Makassar 2 Reviu Pusat

2 Kabupaten Kepulauan Selayar 2 Reviu Pusat

3 Inspektorat Kabupaten Soppeng 2 Reviu Pusat

4 Inspektorat Kabupaten Takalar 2 Reviu Pusat

5 Inspektorat Kabupaten Tana Toraja 2 Reviu Pusat

Jumlah level 2 IA-CM 5

Terdapat empat Pemerintah Kabupaten/Kota yang belum mencapai Kapabilitas APIP

level 2 atau masih berada di level 1 yaitu Inspektorat Kabupaten (Sinjai, Pangkajene

dan Kepulauan, Jeneponto, dan Barru). Selama Tahun 2019 belum pernah dilakukan

Quality Assurance (QA) terhadap 4 Kabupaten tersebut.

Perkembangan target, realisasi dan capaian kinerja sampai dengan tahun


66



Gambar 16 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2

Jika dibandingkan dengan target pada Tahun 2019, maka sasaran program strategis

“Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda” belum mencapai target

sehingga masih perlu ditingkatkan. Permasalahan tersebut disebabkan:

a. Rendahnya komitmen APIP dalam rangka peningkatan kapabilitasnya;

b. Kurangnya kegiatan pengembangan kompetensi sumber daya manusia;

c. Belum dilaksanakannya audit kinerja dengan kriteria penilaian ekonomis, efisiensi,

efektifitas (3E);

d. Belum menyusun perencanaan pengawasan berbasis risiko;

e. Belum terpenuhinya kebutuhan jumlah auditor yang kompeten untuk

melaksanakan tugas pengawasan;

f. Belum optimalnya peran AAIPI sebagai organisasi profesi dalam mendorong

terwujudnya peran APIP yang profesional sebagai pemberi jasa assurance dan

consulting bagi stakeholder.

Adapun solusi atas permasalahan peningkatan kapabilitas APIP yang dilakukan

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan, adalah :

a. Mendorong Inspektorat membuat surat pernyataan komitmen peningkatan

kapabilitas APIP menuju level 3;

b. Menyampaikan atensi kepada Gubernur/Bupati/Walikota dengan tembusan

Inspektur se-Provinsi Sulawesi Selatan tentang hasil self sssessment kapabilitas

APIP pada Inspektorat se-Sulawesi Selatan Tahun 2019 dan Area-area of

Improvement yang memerlukan perbaikan untuk pencapaian target level 3;

c. Merekomendasikan kepada Inspektur agar meningkatkan peran satuan tugas

peningkatan kapabilitas APIP di masing-masing Inspektorat.

67



d. Meningkatkan kompetensi sumber daya manusia APIP se-Provinsi Sulawesi

Selatan, melalui (i) sosialisasi dan bimbingan teknis peningkatan kapabilitas APIP,

serta (ii) pendidikan dan pelatihan peningkatan kapabilitas APIP bagi pimpinan

APIP.

68



Program ini bersifat generik yang ditujukan untuk memastikan terciptanya kondisi

yang diperlukan dalam melaksanakan tugas teknis pengawasan yang dibebankan

dalam PKPT Tahun 2019, perintah Deputi Rendal, dan permintaan Stakeholders.

Program ini merupakan dukungan atas kelancaran pelaksaann tugas pengawasan

yang dilakukan oleh bidang pengawasan. Program ini dikoordinasikan oleh Bagian

Tata Usaha yang didukung oleh 3 (tiga) Subbagian yaitu Sub Bagian Kepegawaian,

Sub Bagian Umum, dan Subbagian Keuangan serta Bidang Pengawasan P3A untuk

layanan program dan pelaporan.

Untuk mengukur keberhasilan pelaksanaan program ini menggunakan indikator

persepsi kepuasan layanan kesetmaan (Tata Usaha) dengan skala likert 1 sampai

dengan 10 yang mencerminkan pelayanan dari Bagian Tata Usaha dan Bidang

Pengawasan P3A. Kuisioner disebarkan kepada para pejabat struktural dan

fungsional di lingkungan perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan.

Realisasi IKU “Persepsi kepuasan layanan Tata Usaha” sebesar 7,68 atau mencapai

96% dari target tahun 2019 sebesar 8. Capaian tersebut merupakan rata-rata

capaian persepsi kepuasan pada 4 bagian layanan sebagaimana gambar 18.

Gambar 18 Capaian Kinerja IKU

Persepsi Kepuasan Layanan Tata Usaha Tahun 2019

69



Capaian IKU sebesar 96% menunjukkan bahwa layanan telah memenuhi target

harapan stakeholders.


sebagaiman gambar 19.


Kepuasan atas Pelayanan ketaausahaan Utama dengan target 8 Skala 1-10

Hasil yang diperoleh rata-rata sebesar 7,68 atau 96% dari target dalam Perjanjian

Kinerja Tahun 2019 sebesar 8 dengan kategori “Sangat Berhasil”, yaitu sebagai

berikut :

Sasaran Program Indikator Kinerja

Sasaran Program Satuan Target Realisasi

Capaian (%)

Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP

Persepsi kepuasan layanan

ketatausahaan (skala likert 1 -10)

Skala Likert

8 7,68 96

Realisasi tahun 2019 sebesar 7,68 mengalami penurunan sebesar 0,05 dibandingkan

dengan realisasi tahun 2017 sebesar 7,39, sedangkan capaian kinerja sebesar 96%

juga mengalami penurunan sebesar 14,43% dibandingkan dengan capaian kinerja

tahun 2018 sebesar 110,46%.

Capaian kinerja tersebut merupakan rata-rata capaian kinerja pelayanan Bagian Tata

Usaha untuk 3 Subbagian dan bidang Program, Pelaporan dan Pembinaan APIP

(P3A) sebagai berikut :

70



Indikator Kinerja Sasaran Program

Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

1 Persepsi kepuasan layanan kepegawaian

Skala Likert 8 7,57 94,63

2 Persepsi kepuasan layanan keuangan


3 Persepsi kepuasan layanan Prolap


4 Persepsi kepuasan layanan Umum


Rata-rata persepsi kepuasan PFA Skala Likert

8 7,68 96

Capaian persepsi kepuasan atas layanan Tata Usaha didukung dengan pelaksanaan

kegiatan sebagai berikut :


Kegiatan Satuan Target Realisasi

Capaian (%)

Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

1

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

Laporan 12 12 100

Termanfaatkannya Aset secara optimal 1

Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Unit 31 31 100%

2

Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP

M² 110 110 100%

3

Tersedianya sarana prasarana BPKP

Unit 37 37 100%

Keberhasilan pelaksanaan indikator tersebut juga tidak terlepas dari penggunaan

dana sebesar Rp737.550.910,00 atau sebesar 99,06% dari target sebesar

Rp744.536.000,00 sehingga dapat dipastikan pelaksanaan kegiatan tersebut dari sisi

pendanaan telah efisien. Sedangkan penggunaan SDM untuk melaksanakan indikator

tersebut adalah sebanyak 5.061 OH atau 126,33% dari target PKAU sebanyak 4.006

OH sehingga dapat disimpulkan penggunaan SDM belum efisien.

Uraian masing-masing capaian indikator kinerja persepsi kepuasan layanan

ketatausahaan adalah sebagai berikut :

71



a. Persepsi Kepuasan Layanan Kepegawaian

Indikator ini menjadi tanggung jawab Subbagian Kepegawaian yang diukur melalui

hasil pengisian kuesioner mengenai pelayanan Subbagian Kepegawaian sebanyak

16 pertanyaan yang terkait tugas pokok dan fungsinya dengan skala likert 1-10 yang

mencerminkan ketidaksetujuan dan sangat setuju atas setiap pertanyaan.

Hasil pengolahan kuesioner persepsi kepuasan PFA di bidang pengawasan atas

layanan kepagawaian menghasilkan rata-rata nilai sebesar 7,57 skala likert atau

94,63% dari target sebesar 8 skala likert dengan kategori “Sangat Berhasil”.

Untuk mencapai indikator kinerja tersebut didukung oleh kegiatan sebagai berikut:

1) Penyusunan Laporan Triwulanan PKS;

2) Penyusunan Laporan Semesteran Budaya Kerja;

3) Penilaian Angka Kredit;

4) SK Pengangkatan, Pemberhentian, Pembebasan dan Alih Jabatan PFA

5) Pemrosesan DP3;

6) Pembuatan Surat Izin Cuti;

7) Pemrosesan Inpassing/Penyesuaian/KGB Gaji Pokok PNS;

8) Pemrosesan Pengangkatan PNS;

9) Pemrosesan Kenaikan Pangkat Terpadu;

10) Kegiatan Budaya Kerja.

b. Persepsi Kepuasan Layanan Keuangan

Indikator ini menjadi tanggungjawab Subbagian Keuangan yang diukur melalui hasil

pengisian kuesioner mengenai pelayanan Subbagian Keuangan sebanyak

9 pertanyaan yang terkait tugas pokok dan fungsinya dengan skala likert 1-10 yang

mencerminkan ketidaksetujuan dan sangat setuju atas setiap pertanyaan.


layanan keuangan menghasilkan rata-rata nilai sebesar 7,80 skala likert;

dibandingkan dari target sebesar 8 skala likert maka capaian kinerja indikator

pesepsi kepuasaan layanan Keuangan adalah sebesar 97,5% dengan kategori

“Sangat Berhasil”.

c. Persepsi Kepuasan Layanan Program dan Pelaporan (Prolap)

Indikator ini menjadi tanggungjawab Bidang P3A yang diukur melalui hasil pengisian

kuesioner mengenai pelayanan bidang P3A sebanyak 12 pertanyaan yang terkait

tugas pokok dan fungsinya dengan skala likert 1-10 yang mencerminkan

ketidaksetujuan dan sangat setuju atas setiap pertanyaan.

72




layanan program dan pelaporan menghasilkan rata-rata nilai sebesar 8,21 skala

likert dibandingkan dari target sebesar 8 skala likert maka capaian kinerja indikator

pesepsi kepuasaan layanan program dan pelaporan adalah sebesar 102,63%

dengan kategori “Sangat Berhasil”.

Uraian kegiatan pokok yang mendukung kelancaran pelayanan program dan

pelaporan adalah sebagai berikut :

1) Monitoring Pelaksanaan Penugasan PKPT

Kegiatan tersebut tersebut dimaksudkan untuk menilai tingkat keberhasilan

penugasan pengawasan yang direalisasikan sebagaimana ditargetkan di dalam

PKPT.

Berdasarkan data monitoring realisasi RKT Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan, realisasi penugasan pengawasan sampai dengan 31 Desember 2019

adalah sebanyak 391 Penugasan Pengawasan (PP) atau 118,48% dengan

penyerapan anggaran sebesar Rp9.135.365.800,00 atau 99,64% dari anggaran

sebesar Rp9.168.478.000,00 dengan penggunaan sumber daya pengawasan

sebanyak 8.101 OH atau 40,53% dari target PKP2T sebanyak 19.990 OH.

2) Monitoring Tindak Lanjut Hasil Pengawasan

Berdasarkan data dari Aplikasi SIM–HP selama tahun 2015-2019 terdapat

temuan sebanyak 1.262 kejadian dengan nilai sebesar Rp49.239.715.360,00

telah ditindak lanjuti sebanyak 791 kejadian atau sebesar 62,68% dari jumlah

kejadian dengan nilai Rp20.877.542.524,00 atau sebesar 42,40% dari nilai

temuan dengan rincian sebagai berikut :

No. Instansi

Temuan Tindak Lanjut Saldo

Kej Nilai (Rp)

Kej Nilai (Rp)

Kej Nilai (Rp)

1. Kementerian/ Lembaga

782 29.566.312.077 514 12.688.608.822 268 16.877.703.255

2. Pemda 459 11.191.601.963 272 6.831.705.027 187 4.359.896.936

3. BUMN 8 413.122.000 3 - 5 413.122.000

4. BUMD 13 8.068.679.320 2 1.357.228.675 11 6.711.450.645

Jumlah 1.262 49.239.715.360 791 20.877.542.524 1.186 28.362.172.836

3) Persepsi Kepuasan Layanan Umum

Indikator ini menjadi tanggungjawab Subbagian Umum yang diukur melalui hasil

pengisian kuesioner mengenai pelayanan Subbagian Umum sebanyak

73



19 pertanyaan yang terkait tugas pokok dan fungsinya dengan skala likert 1-10

yang mencerminkan ketidaksetujuan dan sangat setuju atas setiap pertanyaan.


layanan Umum menghasilkan rata-rata nilai sebesar 7,39 skala likert;

dibandingkan dari target sebesar 8 skala likert maka capaian kinerja indikator

pesepsi kepuasaan layanan umum adalah sebesar 92,38% dengan kategori

“Sangat Berhasil”.

Selain tingkat kepuasan atas pelayanan umum perkantoran, perlu dilihat pula

tingkat pemanfaatan aset yang digunakan untuk mengukur penggunanaan,

pengelolaan, dan pengembangan kapasitas sarana dan prasarana di Perwakilan

BPKP Provinsi Sulawesi Selatan yang dilaksanakan Bagian Tata Usaha.

Jumlah aset yang digunakan untuk menunjang kegiatan kantor diluar aset tanah

yang pemanfaatannya tidak mengalami perubahan (statis) adalah 10 unit

kendaraan roda empat dan 4 unit kendaraan roda dua.

No Kelompok Aset Total Aset

Unit/M2

Terpakai

Unit/M2

Rusak

Berat

Unit/M2

Ket

1 Tanah 35.982 35.982 - M2

2 Peralatan dan Mesin 1.506 1.506 - Unit/buah

3 Gedung dan Bangunan 67 67 - Unit

4 Jaringan 1 1 - Unit

5 Aset Tetap Lainnya 129 129 - buah

Keberhasilan pencapaian indikator kinerja utama tersebut didukung dengan

kegiatan-kegiatan sebagai berikut:

a) Belanja Operasional Perkantoran

Kegiatan yang terkait dengan belanja operasional perkantoran terinci

sebagaimana pada tabel di bawah ini.

Output Belanja Operasional Perkantoran

Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian

Poliklinik/Obat-Obatan OB 12 12 100%

Langganan Daya dan Jasa Bulan 12 12 100%

Jasa Keamanan/Kebersihan Bulan 12 12 100%

Jasa Pos Giro dan Sertifikat Bulan 12 12 100%

74



Belanja Keperluan Perkantoran Bulan 12 12 100%

Pengadaan Pakaian Satpam, Sopir,

Cleaning Service dan

Teknis/Administrasi

Tahun 1 1 100%

b) Pemeliharaan Sarana dan Prasarana

Secara umum kegiatan pemeliharaan sarana dan prasarana yang

dilaksanakan selama Tahun 2019 telah sesuai dengan yang

ditargetkan,yaitu:

Output Belanja Pemeliharaan

Kegiatan Satuan Target Realisasi Capaian

Pemeliharaan Gedung dan Halaman Kantor m2 4.244 4.244 100%

Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Unit 1.506 1.506 100%

Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 4 Unit 10 10 100%

Perawatan Kendaraan Bermotor Roda 2 Unit 4 4 100%

c) Pembinaan Administrasi Perkantoran

Pembinaan administrasi perkantoran dilaksanakan melalui berbagai kegiatan,

diantaranya :

Penyusunan laporan semester dan tahunan BMN dan penyusunan Laporan

Persediaan;

Penyusunan laporan konservasi energi dan penyusunan laporan sarpras;

Scanning dan proses PDF laporan telah dilaksanakan sesuai dengan

laporan yang diterbitkan dan digandakan di Sub bagian Umum;

Pembinaan administrasi dan pengelolaan perlengkapan;

Pembinaan Tenaga Harian Lepas (THL);

Pembinaan kearsipan.

2. ANALISIS CAPAIAN KINERJA KEGIATAN

Dalam Perkin tahun 2019 Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan ditargetkan 7

sasaran kegiatan pengawasan dengan 7 Indikator Kinerja Kegiatan (IKK) dan 2

sasaran kegiatan dukungan pengawasan dengan 4 IKK. Capaian IKK tahun 2019

disajikan pada Tabel 6.

75



Tabel 6 Target, Realisasi dan Capaian Kinerja Kegiatan

Tahun 2019

No. Sasaran

Kegiatan

Indikator Kinerja

Kegiatan Satuan

Target

Tahun

2019

Realisasi

Tahun

2019

Capaian

Kinerja

1 Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

Proyek Strategis

dan Prioritas

Presiden

Perwakilan BPKP

1.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pengawasan

Proyek

Strategis dan

Prioritas

Presiden

Perwakilan

BPKP

Laporan

59 70 118,64%

2 Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

Pembangunan

Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP

2.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pengawasan

Pembangunan

Prioritas

Nasional

Perwakilan

BPKP

Laporan

144 172 119,44%

3 Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan

Penerapan SIMDA

Integrasi

3.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pembinaan

Penerapan

SIMDA

Integrasi

Perwakilan

BPKP

Laporan

9 9 100,00%

4 Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawasan

Dana Desa

4.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pengawasan

Dana Desa

Perwakilan

BPKP

Laporan

16 16 100,00%

5 Tersedianya

Informasi Hasil

Pengawsan atas

Pengelolaan dan

Pertanggungjawab

an Keuangan

Dana Pemilu

Tahun 2019

5.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pengawasan

atas

Pengelolaan

dan

Pertanggungja

waban

Keuangan

Dana Pemilu

Tahun 2019

Laporan

6 6 100,00%

76



No. Sasaran

Kegiatan

Indikator Kinerja

Kegiatan Satuan

Target

Tahun

2019

Realisasi

Tahun

2019

Capaian

Kinerja

Perwakilan

BPKP

6 Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan SPIP

Perwakilan BPKP

6.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pembinaan

SPIP

Perwakilan

BPKP

Laporan

55 61 110,91%

7 Tersedianya

Informasi Hasil

Pembinaan

Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

7.1 Jumlah

Laporan Hasil

Pembinaan

Kapabilitas

APIP BPKP

Perwakilan

Laporan

41 44 107,31%

Sasaran Kegiatan Dukungan

1 Tersedianya

Dukungan

Manajemen dan

Pelaksanaan

Tugas Teknis

Lainnya dalam

Mencapai

Kepuasan

Layanan

1.1 Jumlah

layanan

dukungan

manajemen

Perwakilan

BPKP

Laporan 12

12 100%

2 Termanfaatkannya

Aset secara

optimal

2.1 Tersedianya

alat

pengolahan

data BPKP

Unit 31 34 109,68%

2.2 Terlaksananya

rehabilitasi

kantor

perwakilan

BPKP

Unit 110 110 100%

2.3 Tersedianya

sarana

prasarana

BPKP

Unit 37 39 105,41%

77



Capaian kinerja masing-masing IKK di atas diuraikan sebagai berikut:

Sasaran kegiatan ”Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan

Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP”.

Realisasi output Tahun 2019 sebanyak 70 laporan atau mencapai 118,64% dari

target sebanyak 59 laporan.

Kegiatan Hasil kegiatan dari pengawasan PSN yang dilaksanakan Perwakilan

BPKP Provinsi Sulawesi Selatan antara lain sebagai berikut :

1. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Kereta Api Makassar – Parepare;

2. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Bendungan Paselloreng

Kabupaten Wajo;

3. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Bendungan Jenelata, Kabupaten

Gowa;

4. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Bendungan Karalloe, Kabupaten

Gowa;

5. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Bendungan Pamukkulu,

Kabupaten Takalar;

6. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Bendungan dan Jaringan Irigasi

D.I. Baliase, Kabupaten Luwu Utara;

7. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Kawasan Industri Prioritas

Bantaeng (KIBA);

8. Reviu Tata Kelola atas Proyek Pembangunan Smelter pada Kabupaten

Bantaeng;

9. Reviu Tata Kelola atas Proyek Tanah Objek Reforma Agraria (TORA);

10. Reviu Tata Kelola atas Proyek Sertifikasi Lahan;

11. Reviu Tata Kelola atas Proyek Peremajaan Perkebunan Rakyat;

12. Reviu Tata Kelola atas Proyek Perhutanan Sosial;

Sasaran

Kegiatan 1

Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan

Proyek Strategis dan Prioritas Presiden

Perwakilan BPKP

78



13. Reviu Tata Kelola atas Proyek Infrastruktur Energi Asal Sampah (PIEAS);

14. Reviu Tata Kelola atas Proyek Sistem Penyediaan Air Minum (SPAM) Regional

Mamminasata;

15. Reviu Tata Kelola atas Pembangunan SUTT 150 KV Siwa – Palopo;

16. Reviu Tata Kelola atas Pembangunan Makassar New Port.

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp852.154.233,00 atau 99,82% dari anggaran Tahun 2019 sebesar

Rp853.730.000,00 dan dengan SDM sebanyak 2.085 OH atau 45% dari rencana

tahun 2019 sebanyak 4.633 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek

Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 118,64% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar 99,82%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP” telah

tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019

sebesar 118,64% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar

45%.

.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan

Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil

Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP”.

Realisasi output Tahun 2019 sebanyak 172 laporan atau mencapai 119,44% dari

target sebanyak 144 laporan.

Hasil kegiatan dari pengawasan pembangunan prioritas nasional yang

dilaksanakan, antara lain:

Sasaran

Kegiatan 2


Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan

BPKP

79



1. Monitoring dan Evaluasi terhadap Program dan Kegiatan Prioritas Nasional

(B12) Tahun 2019 pada Kementerian ESDM, Kementerian Pertanian dan

Kementerian Kelautan dan Perikanan

2. Monitoring dan Evaluasi terhadap Program dan Kegiatan Prioritas Nasional

(B09) Tahun 2019 pada Kementerian Pertanian dan Peternakan , Kementerian

Kelautan dan Perikanan

3. Evaluasi Lintas Sektoral Penanggulangan Bencana Tahun Anggaran 2015 s.d.

2019 pada Provinsi Sulawesi Selatan

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar

Rp3.589.773.987,00 atau 80,96% dari anggaran Tahun 2019 sebesar

Rp4.434.156.000,00 dan dengan SDM sebanyak 3.176 OH atau 30,93% dari

rencana tahun 2019 sebanyak 10.267 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien.

Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja Tahun 2019 sebesar 119,44% lebih

tinggi dibandingkan dengan capaian dana Tahun 2019 sebesar 80,96%.


Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP” telah tercapai

secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar

119,44% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH tahun 2019 sebesar

30,93%.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA

Integrasi” didukung satu IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA

Integrasi Perwakilan BPKP”.

Realisasi output tahun 2019 sebanyak 9 laporan atau mencapai 100% dari target

sebanyak 9 laporan.

Sasaran

Kegiatan 3

Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan

Penerapan SIMDA Integrasi

80



Kegiatan dari Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi yang dilaksanakan

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan adalah Bimbingan teknis

Implementasi Aplikasi SIMDA Perencanaan pada Pemerintah Kabupaten

(Pangkajene Kepulauan, Gowa, Kepulauan Selayar, Bulukumba, Barru, Luwu

Timur, Luwu dan Sidenreng Rappang).

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp 266.372.151,00 atau 99,95% dari

anggaran tahun 2019 sebesar Rp266.508.000,00 dan dengan SDM sebanyak

40 OH atau 72,72% dari rencana Tahun 2019 sebanyak 55 OH.

Sasaran kegiatan ”Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa” didukung

satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP”.


sebanyak 16 laporan.

Kegiatan dari Pengawasan Dana Desa yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan antara lain Evaluasi Penyaluran dan Penggunaan Dana Desa pada

Pemerintah Kabupaten Enrekang, Kabupaten Sidenreng Rappang, Kabupaten Maros,

Kabupaten Wajo, dan Kabupaten Toraja Utara.

Realisasi indikator kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar Rp377.349.500,00

atau 99,99% dari anggaran Tahun 2019 sebesar Rp377.360.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 180 OH atau 37,5% dari rencana Tahun 2019 sebanyak 480 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100,06% lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian dana Tahun 2019 sebesar 99,99%.


Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini

terlihat dari capaian indikator kinerja Tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi

dibandingkan dengan capaian OH Tahun 2019 sebesar 37,5%.

Sasaran

Kegiatan 4 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan

Dana Desa

81



Sasaran

Kegiatan 5


atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban

Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Sasaran kegiatan ” Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019“ dengan IKK “Jumlah

Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan

Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP”.


sebanyak 6 laporan.


atau 99,87% dari anggaran Tahun 2019 sebesar Rp260.825.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 80 OH atau 15,68,5% dari rencana Tahun 2019 sebanyak 510 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas

Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja Tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian

dana tahun 2018 sebesar 99,87%.


Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu

Tahun 2019 Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja Tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian OH Tahun 2019 sebesar 15,68%.

Sasaran kegiatan ” Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP”

didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP”.

Sasaran

Kegiatan 6 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan

SPIP Perwakilan BPKP

82



Realisasi output tahun 2019 sebanyak 61 (enam puluh satu) laporan atau mencapai

110,91% dari target sebanyak 55 (lima puluh lima) laporan.

Hasil kegiatan dari pembinaan SPIP yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan antara lain:

1. Bimbingan teknis Peningkatan dan Penilaian Mandiri Maturitas Penyelenggaraan

SPIP pada Pemerintah Kabupaten (Enrekang, Sinjai, Sidenreng Rappang,

Pangkajene Kepulauan, Gowa, Soppeng, Bulukumba, Wajo, Luwu, Bone, Maros,

Kep. Selayar) Kota Parepare dan Kota Palopo pada Tahun 2019.

2. Reviu atas Hasil Penilaian Maturitas Level SPIP pada Pemerintah Kabupaten

(Bantaeng, Luwu Timur, Maros, Sidenreng Rappang) dan Kota Palopo.

Capaian IKK didukung dengan dana sebesar Rp1.136.465.537,00 atau 93,55% dari

anggaran Tahun 2019 sebesar Rp 1.214.807.000,00 dan dengan SDM sebanyak

2.118 OH atau 85,02% dari rencana tahun 2019 sebanyak 2.491 OH.

Dari sisi penggunaan dana, indikator kinerja kegiatan “Jumlah Laporan Hasil

Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat

dari capaian indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan

capaian dana tahun 2019 sebesar 99,37%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil Pembinaan

SPIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian

indikator kinerja tahun 2019 sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian OH

tahun 2019 sebesar 85,02% .

Sasaran kegiatan ” Tersedianya informasi hasil pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan”

didukung satu IKK “ Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP

Perwakilan”.

Realisasi output Tahun 2019 sebanyak 44 laporan atau mencapai 107,32% dari target

sebanyak 41 laporan.

Kegiatan dari pembinaan kapabilitas APIP yang dilaksanakan Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan sebagai berikut:

Sasaran

Kegiatan 7 Tersedianya informasi hasil pembinaan

Kapabilitas APIP di Perwakilan

83



1. Bimbingan Teknis atas Peningkatan Kapabilitas APIP Level 3 pada Inspektorat Kota

Makassar, Kabupaten (Pinrang, Bulukumba, Bone, Takalar, Toraja Utara, Kepulauan

Selayar, Bantaeng, Wajo, Enrekang, Luwu, dan Soppeng).

2. Quality Assurance atas Penilaian Mandiri Tingkat Kapabilitas APIP Level 3 pada

Inspektorat Kabupaten (Bantaeng, Bone, Luwu, Maros, Toraja Utara dan Enrekang).


atau 99,71% dari anggaran Tahun 2019 sebesar Rp593.270.000 dan dengan SDM

sebanyak 422 OH atau 27,15% dari rencana Tahun 2019 sebanyak 1.554 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian indikator

kinerja Tahun 2019 sebesar 107,32% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana

Tahun 2019 sebesar 99,71%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian indikator kinerja Tahun 2019 sebesar 107,32% lebih tinggi/lebih rendah

dibandingkan dengan capaian OH Tahun 2019 sebesar 27,15% .

Sasaran kegiatan ” Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis

lainnya dalam mencapai kepuasan layanan” didukung satu IKK “ Jumlah Layanan

dukungan manajemen Perwakilan BPKP”.

Realisasi output tahun 2019 sebanyak 12 (dua belas) laporan atau mencapai 100%

dari target sebanyak 12 laporan. Rincian laporan dukungan manajemen sebanyak 12

laporan disajikan pada Tabel 6.

Tabel 6 Laporan Dukungan Manajemen

Tahun 2019

No LAPORAN DUKUNGAN MANAJEMEN JUMLAH OUTPUT

1 Rencana Kinerja Tahunan (RKT) 1 Laporan 2 Perjanjian Kinerja (Perkin) 1 Laporan 3 Laporan kinerja 1 Laporan 4 Penyusunan Dokumen RKAK/L dan Laporan Semesteran 1 Laporan 5 Penyusunan Laporan GDN 1 Laporan

Sasaran

Kegiatan

Dukungan 1

Tersedianya dukungan manajemen dan pelaksanaan tugas teknis lainnya dalam mencapai kepuasan layanan

84



6 Penyusunan Laporan Mutasi, Promosi dan Kenaikan Pangkat 1 Laporan 7 Penyusunan Laporan Keuangan Perwakilan 1 Laporan 8 Penyusunan Dokumen Kebutuhan SDM 1 Laporan 9 Penyusunan Laporan Semesteran 1 Laporan

10 Penyusunan Pemutakhiran Tarif Hotel 1 Laporan 11 Penyusunan Laporan BMN 1 Laporan 12 Laporan SIM-HP Pengawasan 1 Laporan Jumlah 12 Laporan

Realisasi kinerja kegiatan didukung dengan dana sebesar Rp737.530.910,00 atau

sebesar 99,06% dari anggaran sebesar Rp744.536.000,00 dan dengan SDM

sebanyak 5.061 OH atau 126,33% dari rencana tahun 2019 sebanyak 4.006 OH.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Jumlah layanan dukungan manajemen Perwakilan

BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019

sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar

99,06%.

Dari sisi penggunaan sumber daya manusia (OH), IKK “Jumlah layanan dukungan

manajemen Perwakilan BPKP” belum tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari

capaian IKK tahun 2019 sebesar 100% lebih rendah dibandingkan dengan capaian OH

tahun 2019 sebesar 126,33% .

Sasaran kegiatan ”Termanfaatkannya aset secara optimal” didukung tiga IKK dengan

target, realisasi dan capaian sebagaiamana disajikan pada Tabel 7

Tabel 7

Target, Realisasi Dan Capaian Indikator Kinerja Sasaran Kegiatan Dukungan 2

No. IKK Satuan Target Realisasi Capaian (%)

1 Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Unit 31 34 109,67%

2 Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP

m² 110 110 100%

3 Tersedianya sarana prasarana BPKP

Unit 37 39 105,30%

Sasaran

Kegiatan

Dukungan 2

Termanfaatkannya Aset Secara Optimal

85



Uraian capaian IKK sasaran kegiatan dukungan “Termanfaatkannya aset secara

optimal” sebagai berikut :

IKU 1 Sasaran Kegiatan Dukungan 2

Tersedianya alat pengolahan data BPKP

Realisasi IKK “Tersedianya alat pengolahan data BPKP” tahun 2019 adalah sebanyak

34 unit atau 109,67% dari target sebesar 31 unit. Realisasi sebanyak 34 unit

merupakan realisasi alat pengolahan data berupa 6 PC unit, 3 note book, 6 printer, 3

scanner, 2 UPS, 3 LCD, 1 mesin fotocopy dan 10 unit handy talky

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp327.100.000,00 atau 100% dari

anggaran tahun 2019 sebesar Rp327.100.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi rumah negara Perwakilan

BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK Tahun 2019

sebesar 100% sama dengan dengan capaian dana Tahun 2019 sebesar 100%.


Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP

Realisasi IKK “Terlaksananya rehabilitasi kantor perwakilan BPKP” Tahun 2019 adalah

sebanyak 110 m² atau 100% dari target sebesar 110 m². Realisasi sebanyak 110 m²

merupakan realisasi atas rehabilitasi lobby belakang kantor perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan

Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp174.350.000,00 atau 99,77% dari

anggaran tahun 2019 sebesar Rp174.500.000,00

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Terlaksananya rehabilitasi kantor Perwakilan BPKP”

telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019 sebesar

100% lebih tinggi/lebih rendah dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019

sebesar 99,77%.


Tersedianya sarana prasarana BPKP

Realisasi IKK “Tersedianya sarana prasarana BPKP” tahun 2019 adalah sebanyak 39

unit atau 105,40% dari target sebesar 37 unit. Realisasi sebanyak 39 unit merupakan

penyediaan 24 unit AC Split, 4 unit AC Standing, 10 unit Kursi Tamu, dan 1 unit mesin

hitung uang.

86



Realisasi IKK didukung dengan dana sebesar Rp236.295.000,00 atau 100% dari

anggaran tahun 2019 sebesar Rp236.295.000,00.

Dari sisi penggunaan dana, IKK “Tersedianya sarana dan prasarana Perwakilan

BPKP” telah tercapai secara efisien. Kondisi ini terlihat dari capaian IKK tahun 2019

sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana tahun 2019 sebesar

99,99%.

3. AKUNTABILITAS KINERJA LAINNYA

a. Penyelenggaraan Diklat

Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan ditetapkan sebagai kantor pengelola

diklat sejak tahun 2014 bertugas untuk menyelenggarakan diklat penjenjangan

jabatan fungsional auditor dan diklat teknis subtansi bertempat di gedung diklat

kantor pengelola diklat BPKP Sulawesi Selatan. Diklat yang diadakan sesuai

dengan kalender diklat yang ditetepkan oleh Pusdiklatwas BPKP dan diklat mandiri

permintaan APIP/unit kerja.

1) Dasar Penyelenggaraan

Dasar penyelenggaraan Diklat Pengawasan di Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan sebagai berikut:

a) Keputusan Kepala BPKP Nomor KEP-637/K/SU/2013 tanggal 30 Agustus

2013 Tentang Kantor Pengelola Pendidikan dan Pelatihan Pengawasan

BPKP di Makassar.

b) Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan sebagai Kantor Pengelola

Pusdiklatwas BPKP sejak 27 Januari 2014 sesuai Berita Acara Serah Terima

Pengelolaan Diklat Kantor Pengelola Pendidikan dan Pelatihan Pengawasan

di Makassar Nomor BAST-188/PW21/1/2014.

2) Tenaga Pengajar dan Panitia Diklat

Tenaga Pengajar sebagian besar berasal dari Widyaiswara pusdiklatwas BPKP

Ciawi dan Pejabat Struktural/auditor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan dan seluruh panitia diklat adalah pegawai Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan.

3) Realisasi Diklat tahun 2015 s.d 2019

Realisasi penyelenggaran diklat selama tahun 2015 s.d. 2019 pada Kantor

Pengelola diklat BPKP Sulawesi Selatan adalah sebagai berikut:

87



Tahun Diklat Jabatan

Fungsional Auditor Diklat Teknis Subtantsi

Diklat Mandiri Teknis

Subtansi

2015 61 285 -

2016 70 324 60

2017 123 532 40

2018 74 532 180

2019 68 404 281

Jumlah 396 2.077 561

b. Penghargaan yang diperoleh

Penghargaan tingkat Internasional dan Nasional yang diterima perwakilan BPKP

Provinsi Sulawesi Selatan tahun 2015 sampai dengan 2019 adalah:

No. Nama Penghargaan

Lembaga pemberi Penghargaan

Tahun Uraian Ringkas Penghargaan

1 Juara I BPKP 2015 Lomba Karya Tulis dalam rangka HUT BPKP ke-32

2 Juara II BPKP 2015 Lomba Eco Office 3 Juara II BPKP 2015 Video Profil Unit Kerja

Terbaik 4 Juara II BPKP 2015 Kategori Majalah Internal

Terbaik 5 Juara II BPKP 2015 Unit Kerja Pengirim Berita

Harian Teraktif 6 Juara III BPKP 2015 Unit Kerja Pengunggah

Berita Harian Teraktif 7 Juara I BPKP 2016 Instalasi SIM HP

Terbanyak 8 Juara I BPKP 2016 Lomba Desain Kartu

Pegawai BPKP 9 Juara III BPKP 2016 Lomba Laman Website

dalam rangka HUT ke-33 10 Juara II BPKP 2017 Lomba Foto dalam rangka

HUT ke-34 11 Juara I BPKP 2018 Lomba Foto dalam rangka

HUT ke-35 12 Juara III BPKP 2019 Lomba Inovasi

Peningkatan Kapabilitas APIP

13 Juara I KEMENTERIAN KEUANGAN

2019 Pelaksanaan dan Pertanggung Jawaban APBN Terbaik Triwulan I 2019

14 Juara III KEMENTERIAN KEUANGAN

2019 Pelaksanaan dan Pertanggung Jawaban APBN Terbaik Triwulan III 2019

15 Juara I BPKP 2019 Pembinaan APIP Terbaik Se-Indonesia

16 - Pemerintah Daerah Sidenreng Rappang

2019 Peran aktif dan dukungan dalam rangka pemenuhan Kapabilitas APIP Level 3

88



17 - PDAM Kota Makassar 2019 Bimbingan dan arahan dalam perumusan Rencana Kerja dan Peningkatan Kinerja Perusahaan

B. REALISASI KEUANGAN

Realisasi anggaran Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan Tahun 2019 sebesar

Rp40.845.064.819,00 atau terserap 97,33% dibandingkan dengan anggaran Tahun

2019 sebesar Rp41.001.320.000,00. Realisasi Anggaran adalah realiasasi anggaran per

31 Desember 2019, namun belum dilakukan rekonsiliasi dengan KPPN. Rincian

anggaran per program dan per jenis belanja sebagaimana gambar 20.

Gambar 20

Anggaran dan Realisasi Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi sulawesi Selatan Tahun 2019

89



BAB IV PENUTUP

Dalam menjalankan mandat yang diamanahkan sebagaimana tercantum dalam Peraturan

Pemerintah (PP) Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP) dan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP yang mempunyai

tugas menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang pengawasan keuangan

negara/daerah dan pembangunan nasional. Dalam melaksanakan tugas tersebut, BPKP

menyelenggarakan dua fungsi utama yaitu fungsi pengarahan dan pengoordinasian

pengawasan intern dan fungsi pengawasan intern. Amanah tersebut dituangkan dalam

Rencana Strategis Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan tersebut mengacu kepada

Rencana Strategis (Renstra) BPKP 2015 – 2019 yang berorientasi pada hasil yang ingin

dicapai selama kurun waktu 5 (lima) tahun yaitu Tahun 2015 – 2019.

Laporan Kinerja (LKJ) Instansi Pemerintah merupakan bentuk akuntabilitas dari

pelaksanaan tugas dan fungsi yang dipercayakan kepada setiap instansi pemerintah atas

penggunaan anggarannya. Hal terpenting yang diperlukan dalam penyusunan laporan

kinerja adalah pengukuran dan evaluasi serta pengungkapan (disclosure) secara memadai

hasil analisis terhadap pengukuran kinerja.

A. Capaian dan Analisis Kinerja organisasi

Laporan Kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan ini disusun berdasarkan

data realisasi kinerja yang telah dikelola secara sistematis dengan menggunakan Sistem

Aplikasi New IPMS, aplikasi SIM-HP dan aplikasi DMS. Sedangkan format disesuaikan

dengan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja

dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.

Capaian kinerja Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan diukur dengan

membandingkan target yang tercantum dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2019 dengan

realisasi selama Tahun 2019 dengan menggunakan rumus yang sesuai dengan masing-

masing indikator kinerja yang mendukung program yang dilaksanakan selama Tahun

2019.

Berdasarkan Perjanjian Kinerja Tahun 2019, indikator sasaran program sebanyak 8 buah

dengan sasaran kegiatan sebanyak 18 buah, dengan hasil 13 indikator dengan kategori

90



kinerja “Sangat Berhasil”, 1 (satu) indikator dengan kategori kinerja “Berhasil”, 1

(satu) indikator dengan kategori kinerja “Cukup Berhasil” dan 3 (empat) indikator yang

“Tidak Berhasil”.

Indikator kinerja dengan kategori “Sangat Berhasil” adalah:

1. Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan sebanyak 681 kejadian dari

jumlah rekomendasi sebanyak 970 kejadian atau sebesar 70,21% dari target sebesar

70%, sehingga capaiannya sebesar 100,30%.

2. Persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik sebanyak 2 BLUD dari 3 BLUD yang

dievaluasi atau sebesar 67% dari target sebesar 62%, sehingga capaiannya 108,06%.

3. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan aparat penegak

hukum sebanyak 3 laporan dari 3 laporan yang dihasilkan atau sebesar 100% dari

target sebesar 75%, sehingga capaiannya sebesar 133,33%.

4. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K

sebanyak 2 laporan dari 2 laporan yang dihasilkan atau sebesar 100% dari target

sebesar 70%, sehingga capaiannya sebesar 142,86%.

5. Persentase hasil audit penyesuaian harga yang dimanfaatkan oleh K/L/P/K, berasal

dari 1 laporan yang dihasilkan dan telah dimanfaatkan atau sebesar 100% dari target

sebesar 80%, sehingga capaiannya sebesar 125%.

6. Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan sebanyak 1 laporan

yang dihasilkan dan telah dimanfaatkan atau sebesar 100% dari target sebesar 80%,

sehingga capaiannya sebesar 125%.

7. Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA) sebanyak 7

K/L/P/K dari 7 penugasan yang dilakukan atau sebesar 100% dari target sebesar

55%, sehingga capaiannya sebesar 181,82%.

8. Persentase K/L/P/K Anggota Komunitas Pembelajar Anti Korupsi (KPAK) yang

mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat sebanyak 2 laporan dari 2

laporan yang dihasilkan atau sebesar 100% dari target sebesar 70%, sehingga

capaiannya sebesar 142,86%.

9. Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3 yang berasal dari

nilai maturitas SPIP Pemerintah Provinsi Sulawesi Selatan sebesar 3,023 atau

realisasi sebesar 100% dari target sebesar 100%, sehingga capaiannya sebesar

100%.

10. Persentase pemerintah kabupaten/kota dengan Maturitas SPIP Level 3 sebanyak 18

kabupaten/kota dari 24 kabupaten/kota atau sebesar 75% dari target sebesar 83,33%,

sehingga capaiannya sebesar 90%.

91



11. Persentase pemerintah kabupaten/kota dengan Maturitas SPIP Level 2 sebanyak 6

kabupaten/kota dari 24 kabupaten/kota atau sebesar 25% dari target sebesar 16,67%

,sehingga capaiannya sebesar 150%.

12. Persentase APIP pemerintah kabupaten/kota dengan Kapabilitas Level 3 sebanyak 15

kabupaten/kota dari 24 kabupaten/kota atau realisasi sebesar 62,50% dari target

sebesar 62,5%, sehingga capaiannya sebesar 100%.

13. Persepsi kepuasan layanan kesesmaan sebesar 7,68 skala dari target sebesar 8

skala, sehingga capaiannya sebesar 96%.

Indikator kinerja dengan kategori “Berhasil” adalah persentase BUMD yang kinerjanya

berprediklat minimal baik dari BUMD yang dievaluasi atau realiasai sebesar 45,45% dari

target sebesar 56%, sehingga capaianya sebesar 81%

Indikator kinerja dengan kategori “Cukup Berhasil” adalah persentase APIP

Pemerintah Kabupaten/kota dengan Kapabilitas Level 2 sebanyak 5 kabupaten/kota dari

24 kabupaten/kota atau sebesar 20,83% dari target sebesar 37,50% sehingga

capaiannya sebesar 150%

Sedangkan indikator kinerja dengan kategori “Tidak Berhasil” adalah:

1. Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang dimanfaatkan di persidangan

sebanyak 38 kali Pemberian Keterangan Ahli (PKA) di sidang Pengadilan Tipikor pada

Tahun 2019 dari 117 laporan Perhitungan Kerugian Keuangan Negara (PKKN) 3

tahun terakhir atau sebesar 32,48% dari target sebesar 60%, sehingga capaiannya

sebesar 54,13%.

2. Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya berpredikat minimal A (baik)*)

dengan capaian 0%.

3. Persentase APIP pemerintah provinsi dengan kapabilitas level 3 dengan capaian 0%.

B. Upaya dalam Rangka Peningkatan Kinerja

Capaian kinerja sasaran program tersebut di atas belum merupakan capaian optimal dan

memerlukan perbaikan kinerja di masa yang akan datang dengan meningkatkan upaya-

upaya kegiatan assurance dan consultancy. Selain itu perlu juga diambil langkah-

langkah perbaikan kegiatan pengawasan yang disesuaikan dengan mandat terbaru

sesuai dengan Peraturan Presiden Nomor 192 Tahun 2014 tentang BPKP sehingga

dapat menjawab tantangan yang dibebankan kepada Perwakilan BPKP Provinsi

Sulawesi Selatan dengan melaksanakan upaya-upaya konkrit sebagai berikut :

92



1. Peningkatan opini BPK atas laporan Keuangan Pemerintah Daerah, opini BUMN/D

serta opini wajar atas laporan dukungan PHLN dengan melakukan upaya-upaya

sebagai berikut:

a. Penguatan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) pada Pemerintah

Daerah di Provinsi Sulawesi Selatan.

b. Pendampingan penyusunan laporan keuangan dan pendampingan reviu laporan

keuangan Pemda bersama Inspektorat Provinsi/Kabupaten/Kota.

c. Pendampingan pengelolaan Barang Milik Negara/Daerah (BMN/D).

d. Peningkatan kapasitas SDM pada Pemerintah Daerah.

e. Pembenahan sistem dan tata kelola, sistem akuntansi, majajemen aset, asistensi

penyusunan laporan keuangan maupun Good Corporate Governance (GCG).

f. Kegiatan audit, evaluasi, dan reviu diarahkan kepada kesesuaian penyelenggaraan

risk management, control, dangovernance process dengan kualitas yang

digariskan dengan kebijakan manajemen, standar, atau norma yang diberlakukan

untuk praktik yang sehat.

2. Peningkatan tata kepemerintahan yang baik dan bersih (good public governance)

dengan melakukan upaya-upaya sebagai berikut:

a. Mendorong Pemerintah Daerah untuk lebih meningkatkan pelayanan kepada

masyarakat dengan mengoptimalkan Capaian Kinerja penyelenggaraan

Pemerintah Daerah.

b. Mendorong seluruh BUMN/D dan BLUD yang ada di wilayah Provinsi Sulawesi

Selatan untuk menerapkan kriteria GCG dengan pembinaan pada BUMN/BUMD

serta BLUD melalui kegiatan evaluasi/ pengembangan sistem pengelolaan dan

bimtek/konsultasi/sosialisasi/asistensi/pendampingan penerapan GCG.

3. Mewujudkan iklim yang mencegah kecurangan dan memudahkan pengungkapan

kasus yang merugikan keuangan Negara di Wilayah Provinsi Sulawesi Selatan,

dengan melakukan upaya-upaya sebagai berikut:

a. Pre-emptif dan Preventif pada implementasi Sistem Pengendalian Intern

Pemerintah (SPIP) serta sistem pencegahan KKN (Fraud Control Plan) di semua

SKPD di wilayah Provinsi Sulawesi Selatan.

b. Peningkatan komunikasi dengan instansi penegak hukum terkait dengan

permintaan audit investigasi mapun PKKN.

93



c. Melakukan sosialisasi tentang produk-produk Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan yang dapat dimanfaatkan stakeholders sesuai dengan mandat yang ada,

diantaranya dengan produk SIMDA, ekskalasi harga, FCP, GCG, SIA BLUD, SIA

PDAM, Billing System PDAM serta aplikasi SIM-HP.

d. Melakukan penilaian maturitas SPIP sebagai wujud pengujian pelaksanaan

Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 pada seluruh Pemerintah Daerah di

Provinsi Sulawesi Selatan.

4. Peningkatan kapasitas aparat pengawasan intern pemerintah yang profesional dan

kompeten melalui kegiatan sosialisasi JFA dan tata kelola APIP, sehingga seluruh

Inspektorat Provinsi/ Kabupaten/Kota yang ada di wilayah Provinsi Sulawesi Selatan

dapat ditingkatkan level Internal Audit Capability Model (IACM).

5. Survey kebutuhan stakeholders agar dapat disinkronkan dengan PKP2T.

6. Pembentukan klinik BLUD dan PDAM di Kantor Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan.

7. Peningkatan kompetensi SDM Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan melalui

PPM, workshop dan diklat.

8. Peningkatan efektivitas internal quality assurance melalui FGD hasil pengawasan.

Sebagai akhir kata, kiranya Laporan Kinerja (LKj) Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi

Selatan Tahun 2019 ini dapat digunakan sebagai bahan evaluasi yang objektif bagi pihak-

pihak yang berkepentingan (stakeholders) dalam menilai kinerja Perwakilan BPKP

Provinsi Sulawesi Selatan serta memberikan masukan bagi peningkatan dan penguatan

peran BPKP di daerah untuk memenuhi harapan masyarakat, yaitu terwujudnya good

governance dan clean government.

Lampiran 1

LKj-009/PW21/6/2020

Tanggal 15 Januari 2020

Satuan Jumlah

3 4

A. Sasaran Program

1. Perbaikan Pengelolaan Program Prioritas Nasional dan

Pengelolaan Keuangan Negara/Korporasi1.1 % 70

1.2 % 75

1.3 % 56

` 1.4 % 62

2 Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian 2.1 % 60

2.2 % 75

2.3 % 70

2.4 % 80

3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan

Nasional3.1 % 80

4 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi

dalam Pencegahan Korupsi4.1 % 55

5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap

Korupsi5.1 % 70

6 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda 6.1 % 100

6.2 % -

6.3 % 83,33

6.4 % 16,67

7 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda 7.1 % 100

7.2 % -

7.3 % 62,5

7.4 % 37,5

B Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan

1. Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan

Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

1.1 Laporan 59

2. Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas

Nasional Perwakilan BPKP

2.1 Laporan 144

1 2

Indikator Kinerja Program

Persentase Tindak Lanjut Rekomendasi Hasil Pengawasan

PERJANJIAN KINERJA TAHUN 2019

PERWAKILAN BPKP PROVINSI SULAWESI SELATAN

SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA TARGET

Persentase BUMN/Anak Perusahaan dengan Skor GCG baik *)


Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD yang dievaluasi

Presentase BLUD yang Tatakelolanya Minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH

Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

Persentase Penyelesaian Hambatan Kelancaran Pembangunan

Persentase K/L/P/K yang Mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)


Mengimplementasikan Sistem Pengaduan Masyarakat








Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

Page 1 of 2

Satuan Jumlah

3 41 2

SASARAN PROGRAM/KEGIATAN INDIKATOR KINERJA TARGET

3. Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA

Integrasi

3.1 Laporan 9

4. Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa 4.1 Laporan 16

5. Tersedianya Informasi Hasil Pengawsan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

5.1 Laporan 6

6. Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP 6.1 Laporan 55

7. Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

7.1 Laporan 41

A Sasaran Program

1. Tersedianya Dukungan Teknis Kepuasan atas Pelayanan

Ketatausahaan Perwakilan BPKP1.1 skala 1-10 8

B Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan

1. Tersedianya Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas Teknis

lainnya dalam Mencapai Kepuasan Layanan1.1 laporan 12

2. Termanfaatkannya Aset secara Optimal 2.1 unit 31

2.2 m² 110

2.3 unit 37

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana

Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP

Tersedianya Alat Pengolahan Data BPKP

Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP

Tersedianya Sarana Prasarana BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

Indikator Kinerja Program

Kepuasan atas Pelayanan Ketatausahaan Perwakilan BPKP

Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP

Page 2 of 2

Lampiran 2

LKj-009/PW21/6/2020


1 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil pengawasan % 70 70,21 100,302 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor GCG baik *) % 75 0 0,003 Persentase BUMD yang Kinerjanya Minimal Berpredikat Baik dari BUMD

yang dievaluasi% 56 45,45 81,16

4 Presentase BLUD yang Tatakelolanya Minimal Baik dari BLUD yang dievaluasi

% 62 67 108,06

5 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan di Persidangan

% 60 32,48 54,13

6 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh APH

% 75 100 133,33

7 Persentase Hasil Pengawasan Keinvestigasian yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 70 100 142,86

8 Persentase Hasil Audit Penyesuaian Harga yang Dimanfaatkan oleh K/L/P/K

% 80 100 125,00

3 Meningkatnya Penyelesaian Hambatan Pelaksanaan Pembangunan Nasional

9 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran pembangunan% 80 100 125,00

4 Meningkatnya Kualitas Tatakelola Pemerintah dan Korporasi dalam Pencegahan Korupsi

10 Persentase K/L/P/K yang mengimplementasikan FCP (termasuk FRA)% 55 100 181,82

5 Meningkatnya Kepedulian K/L/P/K dan Masyarakat terhadap Korupsi

11 Persentase K/L/P/K anggota konunitas pembelajar anti korupsi (KPAK) yang mengimplementasikan sistem pengaduan masyarakat % 70 100 142,86

12 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas SPIP Level 3 % 100 100 100,0013 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 3

% 83,33 75,00 90,00

14 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Maturitas SPIP Level 2% 16,67 25,00 150,00

15 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan Kapabilitas Level 3 % 100 0 0,0016 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 3

% 62,5 62,5 100,00

17 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota dengan Kapabilitas Level 2% 37,5 20,83 55,55

8 Meningkatnya kualitas pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP

18 Persepsi kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1 -10)Skala 8 7,68 96,00

60,684 57,81 95,27

CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU) SASARAN PROGRAMPERWAKILAN BPKP PROVINSI SULAWESI SELATAN

TAHUN 2019

No. SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA SASARAN PROGRAM Satuan Target Realisasi Capaian

(%)

1 Perbaikan pengelolaan program prioritas nasional dan pengelolaan keuangan negara/korporasi

JUMLAH

2 Meningkatnya Efektifitas Hasil Pengawasan Keinvestigasian

6 Meningkatnya Kualitas Penerapan SPIP Pemda

7 Meningkatnya Kapabilitas Pengawasan Intern Pemda

Lampiran 3

LKj-009/PW21/6/2020


2018 2019 2018 2019

1 Perbaikan tata kelola, manajemen risiko dan

pengendalian intern pengelolaan program nasional % N/A N/A N/A N/A N/A N/A

2 Persentase tindak lanjut rekomendasi tata kelola,

manajemen risiko dan pengendalian intern

pengelolaan korporasi% N/A N/A N/A N/A N/A N/A

3 Persentase tindak lanjut rekomendasi hasil

pengawasan% 58,65 70,21 11,56 97,75 100,30 2,55

4 Persentase BUMN/anak perusahaan dengan skor

GCG baik *)% 50,00 0,00 -50,00 71,43 0,00 -71,43

5 Persentase BUMN/anak perusahaan yang kinerjanya

berpredikat minimal A (baik) *)% 0,00 N/A N/A 0,00 0,00 0,00

6 Persentase BUMD yang kinerjanya minimal baik dari

BUMD yang dievaluasi% 50,00 45,45 -4,55 90,91 81,16 -9,75

7 Persentase BLUD yang kinerjanya minimal baik dari

BLUD yang dibina% 100,00 67,00 -33 185,19 108,06 -77,13

8 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan di persidangan% 28,45 32,48 4,03 56,90 54,13 -2,77

9 Persantase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh APH% 100,00 100,00 0 138,89 133,33 -5,56

10 Persentase hasil pengawasan keinvestigasian yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K% 100,00 100,00 0 153,85 142,86 N/A

11 Persentase hasil audit penyesuaian harga yang

dimanfaatkan oleh K/L/P/K% 100,00 100,00 0 133,33 125,00 -8,33

12 Persantase hasil audit klaim yang dimanfaatkan oleh

K/L/P/K% N/A N/A N/A 0,00 N/A N/A

3 Meningkatnya penyelesaian

hambatan pelaksanaan

pembangunan nasional

12 Persentase penyelesaian hambatan kelancaran

pembangunan% 100,00 100,00 0 133,33 125,00 -8,33

PERBANDINGAN CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA (IKU) SASARAN PROGRAMPERWAKILAN BPKP PROVINSI SULAWESI SELATAN

TAHUN 2018 DAN TAHUN 2019

No. SASARAN PROGRAM INDIKATOR KINERJA SASARAN PROGRAM SatuanRealisasi Naik/

(Turun)

Capaian (%) Naik/

(Turun)

Perbaikan pengelolaan

program prioritas nasional

dan pengelolaan keuangan

negara/korporasi

2 Meningkatnya efektifitas hasil

hasil pengawasan

keinvestigasian

1

4 Meningkatnya kualitas tata

kelola pemerintah dan

korporasi dalam pencegahan

korupsi

13 Persentaase K/L/P/K yang mengimplementasikan

FCP (termasuk FRA)% 71,43 100,00 28,57 137,37 181,82 44,45

5 Meningkatnya kepedulian

K/L/P/K dan masyarakat

terhadap korupsi

14 Persentase Komunitas Pembelajar Anti Korupsi

(KPAK) yang mengimplementasikan sistem

pengaduan masyarakat% 100,00 100,00 0 153,85 142,86 -10,99

15 Persentase Pemerintah Provinsi dengan Maturitas

SPIP Level 3% 100,00 100,00 0 100,00 100,00 0,00

16 Persentase Pemerintah Kabupaten/Kota dengan

Maturitas SPIP Level 3% 66,67 75,00 8,33 93,90 90,00 -3,90


Maturitas SPIP Level 2% 33,33 25,00 -8,33 114,93 150,00 35,07


Maturitas SPIP Level 1% N/A N/A N/A N/A N/A NA

19 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 3% 0 0 0 0,00 0,00 0,00

20 Persentase APIP Pemerintah Provinsi dengan

Kapabilitas Level 2% N/A N/A N/A N/A N/A NA

21 Persentase APIP Pemerintah Kabupaten/Kota

dengan Kapabilitas Level 3% 58,33 62,5 4,17 93,33 100,00 6,67


dengan Kapabilitas Level 2% 4,17 20,83 16,66 11,11 55,55 44,44


dengan Kapabilitas Level 1% N/A N/A N/A N/A NA

8 Meningkatnya kualitas

pelayanan dukungan teknis

dalam pengawasan BPKP

24 Persepsi kepuasan layanan kesesmaan (skala likert 1 -

10)Skala 7,73 7,68 -0,05 7,73 -7,73

6 Meningkatnya kualitas

penerapan SPIP

Pemda/korporasi

7 Meningkatnya kapabilitas

pengawasan intern Pemda

Lampiran 4

LKj-009/PW21/6/2020


Penggunaan

Dana

Penggunaan

SDM

ANGGARAN REALISASI % RENCANA REALISASI %Efisien/ Tidak

Efisien

Efisien/ Tidak

Efisien

1 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek Strategis dan Prioritas Presiden Perwakilan BPKP

Laporan 59 70 118,64 853.730.000 852.154.233 99,82 4.633 2.085 45,00 Efisien Efisiensi

2 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Pembangunan Prioritas Nasional Perwakilan BPKP

Laporan 144 172 119,44 4.434.156.000 3.589.773.987 80,96 10.267 3.176 30,93 Efisien Efisiensi

3 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan Penerapan SIMDA Integrasi Perwakilan BPKP

Laporan 9 9 100,00 266.508.000 266.372.151 99,95 55 40 72,73 Efisien Efisiensi

4 Tersedianya Informasi Hasil Pengawasan Dana Desa

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana Desa Perwakilan BPKP


5 Tersedianya Informasi Hasil Pengawsan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas Pengelolaan dan Pertanggungjawaban Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019 Perwakilan BPKP


6 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP Perwakilan BPKP

Laporan 55 61 110,91 1.214.807.000 1.136.465.537 93,55 2.491 2.118 85,03 Efisien Efisiensi

7 Tersedianya Informasi Hasil Pembinaan Kapabilitas APIP Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan Kapabilitas APIP BPKP Perwakilan

Laporan 41 44 107,32 593.270.000 591.528.750 99,71 1.554 422 27,16 Efisien Efisiensi

330 378 114,55 8.000.656.000 7.074.140.676 88,42 19.990 8.101 40,53 Efisiensi Efisiensi 1 Meningkatnya kualitas

pelayanan dukungan teknis dalam pengawasan BPKP

1Jumlah Layanan Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP Provinsi Sulawesi Selatan

Laporan 12 12 100,00 33.261.464.000 33.033.178.243 99,31 4.006 5.061 126,34 Efisien Tidak Efisien

2Termanfaatkannya Aset secara optimal

1 Tersedianya alat pengolahan data BPKP Unit 31 34 109,68 328.405.000 327.100.900 99,60 - - - - -

2Terlaksananya Rehabilitasi Kantor Perwakilan BPKP

m² 110 110 100,00 174.500.000 174.350.000 99,91 - - - - -

3 Tersedianya sarana prasarana BPKP Unit 37 39 105,41 236.295.000 236.295.000 100,00 - - - - -

34.000.664.000 33.770.924.143 680,51 4.006 5.061 126 Efisien Efiseien

CAPAIAN KINERJA INDIKATOR KEGIATAN TAHUN 2019PERWAKILAN BPKP PROVINSI SULAWESI SELATAN

No Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan SATUAN TARGET REALISASI% CAPAIAN

KINERJA

KEUANGAN SDM (OH)

Jumlah Rekomendasi Hasil Pengawasan

Jumlah

Lampiran 5

LKj-009/PW21/6/2020


2018 2019 Naik/(Turun) 2018 2019 Naik/(Turun)

1 Tersedianya Informasi Hasil

Pengawasan Proyek Strategis

dan Prioritas Presiden

Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Proyek

Strategis dan Prioritas Presiden

Perwakilan BPKP

Laporan 104 83 -21 114,286 140,68 26


Pengawasan Pembangunan

Prioritas Nasional Perwakilan

BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan

Pembangunan Prioritas Nasional

Perwakilan BPKP

Laporan 292 173 -119 226 120,14 -106


Pembinaan Penerapan SIMDA

Integrasi

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan

Penerapan SIMDA Integrasi Perwakilan

BPKPLaporan 3 9 6 100 100,00 0


Pengawasan Dana Desa

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan Dana

Desa Perwakilan BPKPLaporan 26 16 N/A 123,81 100,00 N/A

5Tersedianya Informasi Hasil

Pengawsan atas Pengelolaan dan

Pertanggungjawaban Keuangan

Dana Pemilu Tahun 2019

Jumlah Laporan Hasil Pengawasan atas

Pengelolaan dan Pertanggungjawaban

Keuangan Dana Pemilu Tahun 2019

Perwakilan BPKP

Laporan N/A 6 N/A N/A 100,00 N/A


Pembinaan SPIP Perwakilan

BPKP

Jumlah Laporan Hasil Pembinaan SPIP

Perwakilan BPKPLaporan 54 61 7 163,636 110,91 -53


Pembinaan Kapabilitas APIP

Perwakilan BPKP

Jumlah Laporan Hasil Peningkatan

Kapabilitas APIP BPKP PerwakilanLaporan 53 43 -10 115,217 104,88 -10

532 391 -141

1 Tersedianya dukungan

manajemen dan pelaksanaan

tugas teknis lainnya dalam

mencapai kepuasan layanan

1Jumlah Layanan Dukungan Manajemen

Perwakilan BPKPLaporan 12 12 0,00 100 100 100,00

2Termanfaatkannya Aset secara

optimal 1 Tersedianya alat pengolahan data BPKP Unit N/A 31 N/A N/A 100 N/A

2Terlaksananya Rehabilitasi Kantor

Perwakilan BPKPm² N/A 110 N/A N/A 100 N/A

3 Tersedianya sarana prasarana BPKP Unit N/A 37 N/A N/A 100 N/A

PERBANDINGAN CAPAIAN KINERJA INDIKATOR KEGIATANPERWAKILAN BPKP PROVINSI SULAWESI SELATAN

TAHUN 2018 DAN 2019

No Sasaran Kegiatan Indikator Kinerja Kegiatan SATUANREALISASI CAPAIAN

Jumlah Rekomendasi Hasil Pengawasan

Jumlah

Lampiran 6

LKj-009/PW21/6/2020


1 2 3 4 5 6

Pemerintah Provinsi

1 Inspektorat Provinsi SULAWESI SELATAN 2 2 2 2 2 2 2 QA PERWAKILAN

Kapabilitas APIP Pemerintah Provinsi LEVEL - 1 0



Pemerintah Kabupaten / Kota1 Inspektorat Kabupaten LUWU TIMUR 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

2 Inspektorat Kabupaten GOWA 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

3 Inspektorat Kabupaten SIDENRENG RAPPANG 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

4 Inspektorat Kota PALOPO 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

5 Inspektorat Kota PAREPARE 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

6 Inspektorat Kabupaten BULUKUMBA 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

7 Inspektorat Kabupaten PINRANG 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

8 Inspektorat Kabupaten LUWU UTARA 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

9 Inspektorat Kabupaten WAJO 3 3 3 3 3 3 3 REVIU PUSAT L3

10 Inspektorat Kabupaten LUWU 3 3 3 3 3 3 3 QA PERWAKILAN

11 Inspektorat Kabupaten TORAJA UTARA 3 3 3 3 3 3 3 QA PERWAKILAN

12 Inspektorat Kabupaten MAROS 3 3 3 3 3 3 3 QA PERWAKILAN

13 Inspektorat Kabupaten BONE 3 3 3 3 3 3 3 QA PERWAKILAN

14 Inspektorat Kabupaten BANTAENG 3 3 3 3 3 3 3 QA PERWAKILAN

15 Inspektorat Kabupaten ENREKANG 3 3 3 3 3 3 3 QA PERWAKILAN

16 Inspektorat Kabupaten TAKALAR 2 2 2 2 2 2 2 REVIU PUSAT L2

17 Inspektorat Kabupaten SOPPENG 2 2 2 2 2 2 2 REVIU PUSAT L2

18 Inspektorat Kabupaten TANA TORAJA 2 2 2 2 2 2 2 REVIU PUSAT L2

19 Inspektorat Kabupaten Kepulauan SELAYAR 2 PLUS 3 3 2 3 3 2 QA PERWAKILAN

20 Inspektorat Kota MAKASSAR 2 PLUS 3 3 2 3 3 3 QA PERWAKILAN

21 Inspektorat Kabupaten SINJAI 1 1 1 1 1 1 1 Belum QA

22 Inspektorat Kabupaten JENEPONTO 1 1 1 1 1 1 1 Belum QA

23 Inspektorat Kabupaten PANGKAJENE dan KEPULAUAN 1 1 1 1 1 1 1 Belum QA

24 Inspektorat Kabupaten BARRU 1 1 1 1 1 1 1 Belum QA

Kapabilitas APIP Pemerintah Kab / Kota LEVEL - 1 4



HASIL ASSESSMENT TATA KELOLA APIP

INSPEKTORAT SE- PROVINSI SULAWESI SELATANSAMPAI DENGAN TAHUN 2019

No Aparat Pengawasan Intenal Pemerintah (APIP)

Nilai Hasil Assesment Tata Kelola APIP

KetLevel

IA-CM

Level masing-masing Elemen

Lampiran 7

LKj-009/PW21/6/2020


No NAMA INSPEKTORAT (APIP) SKORLEVEL MATURITAS

SPIPSTATUS

1 Pemerintah Provinsi Sulawesi Selatan 3,023 3 QA Pusat

1 Pemerintah Kabupaten Luwu Timur 3,038 3 QA Pusat2 Pemerintah Kabupaten Luwu Utara 3,000 3 QA Pusat3 Pemerintah Kabupaten Toraja Utara 3,040 3 QA Pusat4 Pemerintah Kabupaten Sidenreng Rappang 3,000 3 QA Pusat5 Pemerintah Kabupaten Pinrang 3,014 3 QA Pusat6 Pemerintah Kabupaten Soppeng 3,023 3 QA Pusat7 Pemerintah Kabupaten Wajo 3,000 3 QA Pusat8 Pemerintah Kabupaten Bulukumba 3,038 3 QA Pusat9 Pemerintah Kabupaten Bantaeng 3,000 3 QA Pusat10 Pemerintah Kabupaten Gowa 3,060 3 QA Pusat11 Pemerintah Kabupaten Maros 3,038 3 QA Pusat12 Pemerintah Kota Palopo 3,000 3 QA Pusat13 Pemerintah Kota Makassar 3,006 3 QA Pusat14 Pemerintah Kabupaten Luwu 3,083 3 Review Perwakilan15 Pemerintah Kabupaten Barru 3,260 3 Review Perwakilan16 Pemerintah Kabupaten Bone 3,083 3 Review Perwakilan17 Pemerintah Kabupaten Kepulauan Selayar 3,038 3 Review Perwakilan18 Pemerintah Kabupaten Sinjai 3,038 3 Review Perwakilan19 Pemerintah Kabupaten Pangkajene dan Kepulauan 2,963 2 QA Pusat20 Pemerintah Kota Pare Pare 2,888 2 QA Pusat21 Pemerintah Kabupaten Enrekang 2,011 2 Initial22 Pemerintah Kabupaten Jeneponto 2,103 2 Initial23 Pemerintah Kabupaten Takalar 2,117 2 Initial24 Pemerintah Kabupaten Tana Toraja 2,141 2 Initial

HASIL EVALUASI MATURITAS SPIPSAMPAI DENGAN 2019

Lampiran 8 LKj-009/PW21/6/2019


Reviu Proyek Strategis Nasional, Bendungan Paselloreng, Kabupaten Wajo

Kunjungan Deputi Akuntan Negara dalam rangka pemantauan Proyek Strategis Nasional Makassar New Port



Bimbingan Teknis Peningkatan Kapabilitas APIP Level 3 pada Inspektorat Kabupaten Pinrang

Reviu Bangunan Konstruksi Dalam Pengerjaan pada UIN Alauddin Makassar T.A. 2019



Juara I, Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban APBN Terbaik Triwulan I 2019

Juara II, Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban APBN Terbaik Triwulan III 2019



Juara I, Pembinaan APIP terbaik

Juara III Lomba Inovasi Peningkatan Kapabilitas APIP dalam rangka HUT BPKP ke 36



Penghargaan atas Peran Aktif dan Dukungan dalam rangka memnuhi Kapabilitas APIP Level 3

Penghargaan atas Bimbingan dan Arahan dalam Perumusan Rencana Kerja dan Peningkatan Kinerja

Perusahaan

nomor : lkj-009/pw21/6/2020 tanggal : 15 januari 2020€¦ · peraturan presiden nomor 29 tahun...

Documents