41

BAB IV

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum

1. Gambaran Umum BMT YA UMMI FATIMAH

Di era semangat keislaman yang sedang berkibar, tahun 1990 an

penggerak dakwah dikalangan mahasiswa mulai menggeliat dan tumbuh

gerakan EKONOMI SYARIAH, diantaranya ada RIDLO GUSTI di Jakarta

dan TEKNOSA ITB Bandung.

ADALAH MUHAMMAD JATMIKO muda, mulai meneliti

Teknosa ITB Bandung, dengan hasil “wah luar biasa, manager-manager

lembaga keuangan syari’ahnya sudah ber-Mercy ria”, dengan bisnis sampai

ke pengeboran minyak. Dan konon beberapa tahun kemudian mereka

bangkrut. Pencarian pun berlanjut dan ketemu dengan BINAMA di

Semarang, pengelola-pengelola utamanya adalah orang-orang tawadlu’.

Ada Mas Kartiko yang sampai sekarang masih membina BMT, ada Mas

Basuki dan Mbak Nurhayati, semua aparat BINAMA. Pas kebetulan di

bulan Nopember 1994 itu sedang merekrut untuk pelatihan BMT

bekerjasama dengan DOMPET DHUAFA REPUBLIKA. Dan jadilah

pelatihan angkatan kedua yang dimotori oleh Mas Ery Sudewo dan Mas

Jamil Azzaini, sebagai pelatihan BMT terheboh dan akhirnya menetaskan

FORUM EKONOMI SYARI’AH (FES). Dan hanya dengan rentang waktu

satu bulan setelah pelatihan , Bapak Muhammad Jatmiko Ch ( yang

sekarang menjadi Ketua Pengurus KJKS BMT YAUMMI FATIMAH )

menetaskan BMT dengan nama KOPERASI KARYAWAN BMT

YAUMMI dengan dibantu beberapa ustadz-dzah TPA ( Taman Pendidikan

Al-Qur’an ) Yaummi dan beberapa tenaga professional. Dan dari FORUM

EKONOMI SYARI’AH menetas juga BMT-BMT yang sekarang cukup

bisa dibanggakan seperti BMT BERINGHARJO di Jogja, BMT BINAMAS

di Purworejo, BMT BIMA di Muntilan dan tentu saja BMT YAUMMI

FATIMAH di Pati.

42

Saat bersamaan kebetulan telah lahir undang-undang perbankan

yang membolehkan untuk usaha perbankan menentukan bunga sendiri

sampai ke bunga nol, dan inspirasi ini ditangkap sebagian ummat Islam

untuk menetaskan BANK MU’AMALAT INDONESIA – BMI sebagai

pelopor Bank Syari’ah pertama murni syariah di Indonesia.

Waktu berlanjut, semangat berekonomi syari’ah semakin menyala

maka jadilah BMT Yaummi menjadi tempat study banding, tempat magang

dan pelatihan. Sampai sekitar tahun 2000an, puluhan BMT menetas di

pulau Jawa bahkan sampai di Lampung. Dan Alhamdulillah sekarang ada

yang membesar di sekitar Pati misalnya BMT FASTABIQ di Pati, BMT

BUS di Lasem, BMT ALFATH di Gunung Wungkal yang semuanya bisa

dikatakan MURID-MURID BMT YAUMMI.

Ketika dirasa tidak kondusif untuk sekedar menjadi ajang belajar,

maka sejak tahun 2000an BMT YAUMMI menutup diri sebagai tempat

belajar dan mulai menjadi BMT KERJA, dan dengan meluasnya

keanggotaan maka Badan Hukum pun dirubah menjadi KOPERASI

PESANTREN-KOPONTREN BMT YAUMMI dengan visi pokok :

1) MEMBUKTIKAN bahwa syari’at Islam bisa dibumikan, dan

2) MENCARI KEUNTUNGAN, untuk :

a. Penyimpan dana

b. Pemodal, khususnya anggota koperasi, dan

c. Keryawan atau pelaksana.

Dan ALHAMDULILLAH, BMT Yaummi semakin membesar, baik

asset, keuntungan dan akhirnya SHU – Sisa Hasil Usaha yang dibagikan.

Setelah diadakan perintisan pembukaan BMT – BMT di jaringan Lembaga

Pendidikan Bina Anak Sholeh ( BIAS ) tahun 2010 an dengan :

1) Andil modal 50%

2) Mendidik dan melatih calon karyawan, dan

3) Mengendalikan manajemen.

Berdirilah BMT-BMT dijaringan BIAS dengan nama seragam BMT

BINA MARTABAT INSANI (BMT BMI) di Tegal, Cilacap, Gombong,

43

Magelang dan Klaten dengan Badan Hukum masing-masing daerah sendiri-

sendiri, selain di Jogja sendiri sebagai pusat kegiatan BIAS dengan Badan

Hukum DIY. Dan seiring dengan bergulirnya waktu maka dirasa efektif

seluruh jaringan BMT disatukan didalam Badan Hukum KOPERASI JASA

KEUANGAN SYARI’AH – KJKS BMT YAUMMI FATIMAH tingkat

Provinsi Jawa Tengah pada tahun 2012.

ALHAMDULILLAH mulai Januari 2012, penyatuan Badan Hukum

dan tentu saja penyatuan kegiatan usaha sudah berhasil dilaksanakan, maka

sekarang dengan anggota sekitar 750 orang di Jawa Tengah, BMT

YAUMMI siap mengembangkan sayap diseluruh kota di Jawa Tengah, dan

sekarang sudah berkibar bendera BMT YAUMMI di Klaten, Magelang,

Gombong, Cilacap, Tegal dan di Pati sendiri sebagai pusat kegiatannya

dengan 13 cabang dikecamatan-kecamatan.

SEIRING dengan perkembangan zaman dan kemajuan teknologi,

KJKS BMT YAUMMI juga terus berbenah diri, selain mengembangkan

cabang di kota lain seperti Kudus dan Rembang juga menyusul daerah-

daerah di Jawa Tengah lainnya, yang semuanya terkordinasi melalui

jaringan internet sehingga nantinya sampai kearah SMS BANKING

SISTEM untuk jaringan KJKS BMT YAUMMI se Jawa Tengah. Mohon

do’a restu dan dukungannya.

2. Identitas Lembaga

a. Nama :KOPERASI JASA KEUANGAN

SYARI’AH BMT YAUMMI FATIMAH

Alamat : jl. Pangeran Diponegoro 155 Pati

Kantor Pusat : jl. KH. Ah. Dahlan 23B Pati

Tanggal berdiri : 31 Oktober 1997

No. Badan Hukum : 13416/BH/KWK.II/X/1997

Tanggal 31 Oktober 1997

SK PAD : 02/PAD/XIV/II/2012

Tanggal 14 Februari 2012

44

b. Struktur Organisasi Bmt Ya Ummi Fatimah Cabang Karaban

Table 4.1

Setruktur Organisasi

Bmt Ya Ummi Fatimah Cabang Karaban

Tahun 2016/2017

Area: purnoto, Amd.

Kecab. Karaban: Sutresno

Karaban

Sumber: MBT Yaumi Fatimah Pereode 2017

Area II

PURWATI

RISE FINANCE

PRIYADI

PENGAWAS ADM

IKA SETIANINGSIH

KETUACABANG

SUTRESNO

ADM

SITI FATIMAH

TELLER

TRI HARYATI

MARKETING

HERU SUFAATPURNOMO

45

c. Data Job Description Accounting Officer

Tabel 4.2

Data Job Description Accounting Officer

BMT YA UMMI FATIMAHStandar Operasional Prosedur

Job Description Marketing

FUNGSI UTAMA JABATAN1. Melayani pengajuan bembiayaan , melakukan analisis kelayakan awal

serta memberikan rekomendasi atas pengajuan pengajuan pembiayaansesuai dengan hasil analisis yang dilakukan.

2. Melayani permohonan penyimpanan dana (simpanan sukarela danberjangka) dengan bekerja sama dengan bagian layanan mitra usaha.

3. Melalukan sosialisasi seluruh produk BMT dan melakukan upayakerjasama atau sindikasi dengan pihak/lembaga lainnya.

TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB1. Memastikan seluruh pengajuan pembiayaan telah diproses sesuai denganproses yang sebenarnya

1) Melayani pengajuan pembiayaan dan memberikan penjelasan mengenaiproduk pembiaayaan.

2) Melakukan pengumpulan informasi mengenai calon mitra melaluikegiatan wawancara dan kunjungan lapangan baik tempat usaha maupunjaminannya

3) Mengumpulkan kelengkapan syarat2.Memastikan masukan untuk pengembangan pasar dengan memberikangambaran mengenai potensi yang ada.

1) Membuat skala priritas penanganan pembiayaan bermasalah,2) Mengadakan kunjungan kepada mitra bermasalah minimal satu bulan

sekali.3) Membantu memberikan jalan keluar dan solusi mitra pembiayaan yang

bermasalah dengan memilih jalan kekeluargaan terlebih dahulu sebelummenempuh jalur hukum yang berlaku.

3.Memberikan masukan untuk pengembangan pasar dengan memberikangambaran mengenai potensi yang ada.

1) Menghimpun data-data yang di perlukan yang relevan dengan kebutuhanuntuk pengembangan pasar

2) Memberikan informasi yang valid tentang lembaga competitor lain gunamembuat langkah-langkah strategy lembaga

4.Melakukan monitoring atas ketetapan Landing serta ketepatan collectingpembiayaan mitra usaha baru

1) Melakukan monitoring pasca dropping, untuk melihat ketepatan realisasipembiayaan

2) Melakukan monitoring dan pembinaan terhadap mitra pembiayaan

46

WEWENANG1. Memberi usulan untuk pengembangan pasar kepada kepala cabang.2. Memberikan usuan untuk pencapaian target funding dan financing kepada

kepala cabang.3. Melakuakan usulan kepada kepala cabang berkaitan penyelesaian target

pembiayaan bermasalah.

LAPANGAN KERJA

PIHAK PIHAK/JABATANYANG DIHUBUNGI

TUJUAN

KOORDINATOR

AREA

1. LAPORANPENCAPAIANTARGET FINANCIALFUNDING DANCOLLECTING

2. Koordinasi danevaluasi pecapaiantarget pembiayaan

3. Memutuskanpembiayaan diataswewenang kepalacabang.

1. PENGAJUANBEMBIAYAAN

2. LAPORAN HASILSURVEY AWAL

3. PENANGANAN

5.Melakukan peringatan secara lisan atas keterlambatan pembayaran nasabahdan adapun surat peringatan

1) Melakukan control data pembiayaan secara valid sebelum melakukanperingatan.

2) Melakukan peringatan atas keterlambatan pembayaran nasabah secaralesan dengan keterangan yamg jelas dan valid.

3) Meminta surat peringatan tertulis keterlambatan pembayaran kepadabagian administrasi dan meminta validasi dari kepala kantor.

4) Mengirimkan dan memastikan surat peringatan tersebut sampai kepadamitra bermasalah.

5) Memantau pembayaran mitra tersebut sesuai dengan peringatan yangdiberikan , baik lesan maupun tertulis.

47

KEPALA CABANG NASABAHBERMASALAH

4. KOORDINASICAPAIAN TARGETMARKETING

5. LAPORAN TARGETFINANCIANG

6. LAPORANPEMBINAAN DANEVALUASI MITRA

7. Memutuskanpembiayaan dalamwewenangnya.

PENGAWAS

ADMINISTRASI

1. LAPORAN DANEVALUASIAKTIVITASFUNDING

2. EVALUASI CAPAIANTARGET FUNDING

ADMINISTRASIPEMBIAYAANDAN PEMBUKUAN

1. KOORDINASIPENCAIRANPEMBIAYAAN

2. Menerbitkan suratditerima atau ditolak jikadibutuhkan.

3. KOORDINASIANGSURAN MITRA

4. INFORMASI DATAPEMBIAYAAN

5. MENCATATPERHITUNGANTRANSPORT

6. Menerbitkan suratteguran untuk anggotabermasalah

TELER 1. KOORDINASIPENCAIRANPEMBIAYAAN

2. PENYETORAN HASILCOLECTING

3. Pencetakan bukuanggota yangdiampunya.

MANEJERALINERNAL

1. KOORDINASI DANEVALUASIPENCAPAIAN

48

TARGETMARKETING

2. EVALUASI KINERJAPEMASARAN(LANDING DANCOLLECTING)

MITRA USAHA 1. PROMOSI DENGANMITRA DALAM HALFUNDING DANFINANCING

2. PENJAJAKANPELUANG PASARDAN KERJASAMA

3. PELAYANAN MITRADALAM HALSIMPANAN DANPEMBIAYAAN

4. PENANGANANPEMBIAYAANBERMASALAH

Sumber: MBT Yaumi Fatimah Pereode 2017

3. Wilayah Kerja

Kantor Pusat : Jl. KHA Dahlan 23B Pati

Kantor Kas pusat : Jl Diponegoro 155 Pati

Kantor Cabang :

a. Puri Komplek Ruko Pasar Puri Baru

No. 72

b. Rogowangsan : Jl. Rogowongso No. 17

c. Karaban : Jl. Raya Pati – Kayen Km. 12

d. Tlogowungu : Pasar Tlogowungu Kios No. 4

e. Kayen : Jl. Raya Pati – kayen Km. 17

f. Sukolilo : Jl. Raya Pati – Sukolilo Km. 27

49

g. Gabus : Jl. Serambi 5/5 No. 10

h. Juana : Komplek Ruko Pasar Porda No. 10

i. Kuniran : Jl. Raya Batangan – Jaken Km. 5

j. Trangkil : Komplek Pasar Trangkil Kios No. 5

k. Bulumanis : Jl. Ampera No. 3 Depan Polsek

l. Tayu : Jl. Yos Sudarso No. 3 Tayu

m. Ngablak : Jl. Raya Tayu – Jepara Km. 7

n. Kudus : Pasar Jekulo Kios No. 2

o. Rembang : Komplek Ruko Eks. Stasiun No. 5

p. Klaten :Jl. Melati No. 26 Mlinjon Tonggalan

q. Magelang : Pasar Gotong Royong Kios No. 2

r. Tegal : Jl. Teuku Umar No. 143

s. Cilacap : Jl. Tidar No. 40B

4. Visi, Misi dan Tujuan

a. Visi

Menjadi lembaga keuangan yang mengedepankan profit dengan

berdasarkan syari’ah

b. Misi

a) Mengedepankan dan membudayakan transaksi ekonomi sesuai

dengan nilai-nilai syari’ah

b) Menjunjung tinggi akhlaqul karimah dalam mengelola amanah

ummat

c) Mengutamakan kepuasan dalam melayani anggota.

d) Menjadikan BMT Yaummi Fatimah tumbuh berkembang secara

sehat dengan tolok ukur kewajaran lembaga keuangan pada

umumnya

50

e) Meningkatkan kesejahteraan anggota dan melakukan pembinaan

kaum dhuafa.

5. Tujuan

Meningkatkan kesejahteraan anggota dan mengelola dengan

mengedepankan nilai-nilai syari’ah, menjunjung tinggi akhlaqul karimah

serta mengutamakan kepuasan anggota.

6. Tata Kelola Perusahaan ( good corporate governance)

a. Kode etik :

Dijabarkan dalam bentuk kajian Al-Qur’an setiap minggu dan di

praktekkan dalam kehidupan sehari-hari.

b. Keyakinan inti ( core beliefe ) 4 h :

Adalah keyakinan bersama yang merupakan keyakinan lembaga dan

individu untuk member keyakinan dan semangat dalam upaya mencapai

visi dan misi lembaga.

a) ISHLAH, keyakinan bahwa keunggulan pelayanan hanya diperoleh jika

kita mau senantiasa dan terus menerus tidak pernah berhenti melakukan

perbaikan ( innovasi ) pada segala bidang.

b) FALAKH, keyakinan bahwa cita-cita hidup kami adalah kebahagiaan

hakiki yang meliputi kebahagiaan duniawi dan ukhrowi yang tergambar

dalam kalimat FALAKH.

c) JAMAAH, keyakinan kami bahwa hanya dengan kebersamaan yang

organis semua langkah-langkah besar untuk mewujudkan cita-cita

pribadi, keluarga dan lembaga dapat dilakukan.

d) MUJAHADAH, kami yakin bahwa tidak ada suatu cita-cita besar jika

tanpa dilakukan dengan upaya sungguh-sungguh.

7. Nilai Dasar (Core Values) 5H :

1) IBADAH, kami bangga melayani karena kami yakin bahwa

semuanya harus dipertanggungjawabkan kepada Allah SWT

51

2) FATHONAH, kami bangga untuk bersikap selalu terbuka, terus

belajar dan meningkatkan kapasitas diri ( Lierning Society ) dan

senantiasa tidak pernah berhentimelakukan pengembangan diri.

3) TABLIGH, kami berkomitmen untuk selalu melakukan komunikasi

kepada pelanggan, karyawan dan stake holder sehingga meningkatkan

pemahaman dan kepercayaan terhadap lembaga.

4) AMANAH, kami mengutamakan kejujuran, integritas, accountabilitas

serta tanggungjawab dan menyeleseikan pekerjaan secara menyeluruh

dan tuntas.

5) MASLAHAH, kami berkomitmen untuk mengutamakan kemanfaatan

dan menghilangkan kemubadziran dalam setiap langkah dan

pengambilan keputusan.

8. Keunggulan

Sebagai lembaga yang bergerak dibidang jasa keuangan syari’ah;

1) KJKS BMT YAUMMI FATIMAH senantiasa mengutamakan

pelayanan terhadap semua lapisan masyarakat lebih-lebih bagi

masyarakat yang bergerak dibidang usaha mikro dengan

MENJUNJUNG TINGGI AKHLAQUL KARIMAH.

2) Pelayanan yang ramah, MUDAH DAN PROSES CEPAT NAN

AMANAH merupakan ciri khas PROFESIONALITAS pelayanan

KJKS BMT YAUMMI FATIMAH.

3) Pertumbuhan dan perkembangan secara sehat dan normal dengan

tolok ukur kewajaran lembaga keuangan pada umumnya

merupakan bukti kredibilatas KJKS BMT YAUMMI FATIMAH

didalam mengemban dan mengelola amanah.

4) KJKS BMT YAUMMI FATIMAH DEKAT dengan ekonomi

masyarakat terbukti dengan banyaknya kantor-kantor cabang

didesa-desa adalah wujud pengabdian KJKS BMT YAUMMI

FATIMAH kepada seluruh lapisan masyarakat sehingga

52

masyarakat mudah melakukan transaksi dan pemanfaatan seluruh

pelayanan KJKS BMT YAUMMI FATIMAH secara optimal.

5) Sistem SYARI’AH yang diberlakukan pada setiap transaksi tentu

potensi terbukanya berkah lebih tinggi, keamanan duniawi yang

menentramkan hati dan keamanan ukhrowi merupakan hal yang

bisa dirasakan nanti dikemudian hari.

6) Merupakan lembaga yang mengkedepankan PROFIT dengan dasar

SYARI’AH sebagai visinya :

a. Setiap tahun membagi SHU ( Sisa Hasil Usaha ) sekitar 24%

sampai dengan 30% kepada anggota.

b. Member bagi hasil Si Rela ( Simpanan Sukarela ) setara 4%

sampai dengan 6% per tahun.

c. Bagi hasil Si Suka ( Simapan Sukarela Berjangka ) – Deposito

antara 11% sampai dengan 15% per tahun.

9. Produk-Produk Pelayanan Kjks Bmt Yaummi Fatimah

Sebagai lembaga tamwil, KJKS BMT YAUMMI FATIMAH

memobilisasi dana produktif anggota dengan membuka produk

SIMPANAN anggota yang MUDAH dan MENARIK, yaitu :

1) SI RELA ( Simpanan Sukarela Lancar )

- Setoran awal minimal Rp. 10.000,- dan selanjutnya minimal

Rp. 5000,-

- Dengan akad wadi’ah yadlommanah memberikan rasa aman

dan mendapat keuntungan yang menarik setiap bulan

- Penarikan simpanan yang cepat, kapanpun membutuhkan

kami siap melayani

- Tidak ada biaya administrasi bulanan.

2) SIDIK AMAL ( Simpanan Pendidikan Amanah dan Leluasa )

- Setoran minimal Rp. 25.000,- dan kelipatannya

- Jangka waktu 3 sampai 6 tahun

53

- Dengan akad wadi’ah yadlommanah memberikan rasa aman

dan mendapatkan keuntungan setiap bulan

- Bebas biaya administrasi bulanan

- Penarikan dapat dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai

dengan jangka waktunya

- Setiap bulan Juli mendapat hadiah paket belajar.

3) SI MAPAN ( Simpanan Masa Depan )

- Tabungan terencana yang diprogram dalam jangka waktu

terserah anda

- Mulai dari 3 bulan setoran minimal Rp. 50.000,-

- Mulai dari 6 bulan setoran minimal Rp. 25.000,-

- Mendapat bagian keuntungan setiap bulan.

4) SIMWAPRES ( Simpanan Siswa Berprestasi )

Simpanan yang didesain khusus untuk pelajar guna melatih

keberanian siswa untuk berhubungan dengan lembaga keuangan

dan belajar merencana anggaran belanja sewaktu dibutuhkan tidak

kesulitan serta berlatih hidup hemat.

- Simpanan pertama Rp. 10.000,- selanjutnya Rp.5000,-

- Waktu menyetor bebas tergantung keinginan pelajar

- Mendapat hadiah setiap bulan Juli dan Januari

- Penarikan dilakukan pada bulan Juni dan Desember

- Mendapat bagian keuntungan setiap bulan.

5) SI SUKA ( Simpanan Sukarela Berjangka )

Keistimewaan Si Suka :

- Bagi hasil yang kompetitif

- Dengan akad mudlorobah memberikan keuntungan bagi hasil

dengan nisbah :

Jangka waktu 3 bulan nisbahnya 50 : 50

Jangka waktu 6 bulan nisbahnya 65 : 35

- Bebas biaya administrasi bulanan

- Si Suka dapat dijadikan sebagai agunan pembiayaan

54

- Setiap 3 ( tiga ) bulan ada koreksi nisbah bagi hasil.

6) SI HAJI

- Wujudkan niat suci anda ke Baitullaah dengan mulai

menyimpan minimal 1 gram emas

- Jangka waktu dan setoran tergantung keinginan penyimpan

- Nasabah bisa merencana sendiri, misalnya dengan menyimpan

Rp. 125.000,- perbulan selama 10 tahun akan terkumpul simpanan

haji Rp. 32.000.000,-

7) SI QURBAN

Mudahnya berqurban di KJKS BMT YAUMMI FATIMAH

hanya dengan mengikuti simpanan qurban.

Ketentuan Si Qurban :

- Setoran awal dan selanjutnya minimal Rp. 25.000,-

- Jangka waktu bisa memilih, 1 tahun atau lebih

- Mendapat bagian keuntungan setiap bulan.

8) ARISAN UKHUWWAH

Solusi tepat untuk rekreasi keluarga, hanya dengan

mengikuti program arisan ukhuwwah. Ketentuan arisan

Ukhuwwah :

- Setoran perbulan Rp. 50.000,- atau Rp. 100.000,-

- Jangka waktu 36 bulan

- Mendapatkan souvenir cantik pada awal kepesertaan

- Mendapatkan hadiah wisata pada pertengahan periode atau

bulan yang ke 18

- Pencairan arisan utuh pada akhir periode atau bulan yang ke

36.

Selain produk simpanan KJKS BMT YAUMMI FATIMAH juga

menyalurkan dana produktif kepada anggota dalam bentuk PEMBIAYAAN.

Melalui jalinan kerjasama usaha atau jual beli dengan sistem :

55

1. MUDLOROBAH, yaitu pembiayaan usaha produktif untuk

anggota dimana modal keseluruhan dibiayai oleh KJKS BMT

YAUMMI FATIMAH.

2. MUSYAROKAH, yaitu pembiayaan usaha produktif untuk

anggota dimana KJKS BMT YAUMMI FATIMAH ikut

menyertakan modal. Bagi hasil ditetapkan berdasarkan

proporsi modal dan peran dalam usaha.

MURABAHAH, yaitu pembiayaan dalam bentuk pembelian alat

produksi atau alat rumah tangga, sepeda motor dan lain-lain dengan

pembayaran cicilan. Disamping melayani simpanan dan pembiayaan, KJKS

BMT YAUMMI FATIMAH juga melayani :

1) Penjualan Tiket Pesawat Murah / Khusus Harga Promo

- Pemesanan tiket pesawat PALING PRAKTIS di seluruh dunia

- PEMBAYARAN tinggal datang di kantor KJKS BMT YAUMMI

diseluruh Jawa Tengah

Tulis nama, jadwal terbang, tujuan dan TIKET PALING

MURAH hari ini akan anda dapatkan, SMS ke 085 640 311 155

2) Terima Kiriman Uang Dari Seluruh Dunia

Mintalah sanak saudara mengirim uang melalui WESTERN

UNION dari seluruh dunia, dan ambillah LANGSUNG di KJKS

BMT YAUMMI di desa-desa seluruh Jawa Tengah.

ATAU SMS kan KODE MTCN anda ke 085 640 311 155, dan

ambillah uangnya di KJKS BMT YAUMMI dan cabang-cabangnya

diseluruh Jawa Tengah.

3) Program Umroh Plus Dan Haji Plus

- Berangkat dari bandara A YANI Semarang atau ADI SUCIPTO-

Jogja

- Program Umroh dari kelas Ekonomi sampai kelas VVIP

56

- Ikuti TABUNGAN UMROH / TABUNGAN HAJI KJKS BMT

YAUMMI dengan bagi hasil sangat menarik dan KEPASTIAN

BERANGKAT TERJAMIN.

4) Menerima Pembayaran Listrik Online Seluruh wilayah Jawa Tengah.

Pembayaran listrik tidak lagi sulit ataupun mengantri karena

KJKS BMT YAUMMI FATIMAH di seluruh Jawa Tengah siap

melayani pembayaran rekening listrik online.

10. Syarat-syarat Pembiayaan :

- Anggota Koperasi

- Menyerahkan foto copy identitas ( SIM/KTP/KK )

- Mengisi formulir permohonan

- Bersedia di survey.

a. Komite Pembiayaan

Table 4.3

Komitme Pembiayaan

Komitme Pembiayaan

NAMA

PLAFON

JW

MU + ADM

JAMINAN

PEMANFAATAN

HARGA BELI

HARGA JUAL

DP + MU 1

SISA BAYAR

POKO

57

AKM MU

ANGSURAN/BLN

POKO

MU/BULAN

MARKETING

……………………

KEPALA CABANG

……………………..

Sumber: MBT Yaumi Fatimah Pereode 2017

b. Tabel Pembiayaan

Tabel 4.4

Pembiayaan

BMT YA UMMI FATIMAH

Plafon

Angsuran Per Bulan

1Th 2Th 3Th

5.000.000 529.200 320.900 25.400

10.000.000 1.033.333 616.667 477.778

15.000.000 1.550.000 925.000 716.667

20.000.000 2.026.667 1.193.333 915.556

30.000.000 3.040.000 1.790.000 1.373.333

40.000.000 4.053.333 2.386.667 1.831.111

50.000.000 4.966.667 2.883.333 2.188.889

60.000.000 5.960.000 5.640.000 2.626.667

80.000.000 7.964.667 4.613.333 3.064.444

90.000.000 8.940.000 5.190.000 3.940.000

100.000.000 9.633.333 5.466.667 4.077.778

110.000.000 10.596.667 6.013.333 4.485.556

120.000.000 11.560.000 6.560.000 4.893.333

130.000.000 12.523.333 7.106.667 5.301.111

140.000.000 13.186.667 7.653.333 5.708.889

58

Sumber: MBT Yaumi Fatimah Pereode 2017

c. Data Jumlah Kredit yang Disalurkan

Tabel 4.5

Data Jumlah Kredit yang Disalurkan

Keterangan 2012 2013 2014 2015Rupiah % Rupiah % Rupiah % Rupiah %

Lancar 1.497.782.000 91,7 2.330.243.000 83,6 3.412.450.000 85,0 3.444.368.500 88,2

Kurang lancer 62.067.000 3,8 164.455.000 5,9 188.688.500 4,7 136.681.000 3,5

Diragukan 34.300.000 2,1 161.667.000 5,8 277.011.00 6,4 312.414.500 8,0

Macet 39.201.000 2,4 131.007.000 4,7 136.498.500 3,4 11.716.000 0,3

Jumlah 1.633.350.000 100 2.787.372.000 100 4.014.648.000 100 3.905.180.000 100

Sumber: MBT Yaumi Fatimah Pereode 2012-2015

150.000.000 14.450.000 8.200.000 6.116.667

160.000.000 15.413.333 8.746.667 6.524.444

170.000.000 16.376.667 9.293.333 6.932.222

180.000.000 17.340.000 9.840.000 7.340.000

190.000.000 18.303.333 10.933.333 7.747.778

200.000.000 19.266.667 10.933.333 8.155.556

Keterangan 2012 2013 2014 2015Orang % Orang % Orang % Orang %

Lancer 196 92,0 193 82,8 231 86,9 230 89,9

Kurang lancer 6 2,8 17 7,3 14 5,2 12 4,6

Diragukan 4 1,9 13 5,6 13 4,9 13 5,1

Macet 7 1,9 10 4,3 8 3,0 1 0,4

Jumlah 213 100 233 100 266 100 256 100

59

d. Pembiyaan Murobahah

Semisal pak ahmad mengajukan pembiayaan sebesar

Rp.5.000.000,00 dengan jaminan / Agunan BPKB dengan akad

murobahah. dengan jangka waktu 12 bulan. Pokok pinjaman yang

harus dikembalikan adalah Rp.5.000.000,00 / Bln 12 dengan angsuran

Rp.529.200/ 1 bulan.

Dengan Rumus :

POKOK = PLAFON : JANGKAWAKTU / BLN

MU/BLN = PLAFON X MARGIN

ANGSUSRAN = ∑ POKOK + ∑ MU/BULAN

e. Akumulasi Margin

Table 4.6

Akumulasi Margin

1 juta - 4,99 juta 2,5 % Margin

5 juta - 9,99 juta 2,25% Margin

10 juta- 19,999 juta 2 % Margin

20 juta - 40,999 juta 1,8% Margin

50 juta - 99,99 juta 1,6% Margin

100 juta 1,3% Margin

Sumber: MBT Yaumi Fatimah Pereode 2017

f. Sarat Pengajuan Pembiyaan Murobahah

1. Mengisi form aplikasi anggota

2. FC (KTP Suami da isntri, KK, Kwintasni pembayaran listrik)

3. FC jaminan (BPKB / SHM)

60

B. Data Hasil Penelitian

1. Fungsi Standar Operasional (SOP) membantu kinerja Accounting

Officer (AO) dalam menyelesaian Kredit Macet Pembiayaan

Murobaha Di BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban

Secara umum, SOP merupakan gambaran langkah-langkah kerja

(sistem, mekanisame dan tata kirja interen) yang diperlukan dalam

pelaksanaan suatu tugas untuk mencapai tujuan. SOP sebagai suatu

dokumen/instrument memuat tentang proses dan prosedur suatu kegiatan

yang bersifat efektif dan efesien bedasarkan suatu setandar yang sudah

berlaku. Berdasarkan hasil wawancara yang di lakukan pada tanggal 18

Oktober -17 November 2016, dengan Bapak Sutresno selaku kepala

cabang bahwa

“Setandar Oprasioanl (SOP) yang didalamnya berisi tentangprosedur-prosedur dimana digunakan oleh kariawan atau pekerjayang bersangkutan untuk memastikan kegiatan operasional suatuorganisasi atau perusahaan agar berjalan dengan lancar sesuaiprosedur perusahaan.”

Marketing juga berusaha semaksimal mungkin melaksanakan

kinerjanya sesuai ketentuan-ketentuan dalam Setandar Oprasioanl (SOP)

untuk mencapai target-target sesuai ketentuan perusahaan.1

Selanjutnya Tujuan SOP adalah menciptkan komitment mengenai

apa yang dikerjakan oleh satuan kerja untuk mewujudkan tujuan yang

baik. Edi Purnomo selaku Marketing yaitu dinyatakan bahwa,

“SOP sendiri Sudah sangat membantu, tapi belum seluruhnya.Karena dari presentase yang saya lakukan dalam penagihanpembiyaan sudah mencukupi tarjed meskipun belum 100% selesaiyang telah di tentukan, dan sebagian besar yang saya terapkan padaSOP sudah berhasil atau terealisasikan sebagian.”2

1 Hasil wawancara penelitian dengan Bapak sutresno selaku kepala cabang padatanggal 18 oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

2 Hasil wawancara penelitian dengan Edi Purnomo selaku Marketing pada tanggal 19Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

61

Heru Sufaat selaku marketing menambahkan, diharpak adanya

SOP yang ada dapat membantu meningkatkan kinerja sesuai setandar

prosedur operasional yang telah ditentukan. Beliau mengatakan bahwa,

“Fungsi dari SOP sendiri sudah berfungsi dan membantu, meskibeberapa belum bisa laksankan karena dari SOP ke lapanganbelum bisa di praktekan sebab tidak sesuai dengan keadaan yangada. Untuk itu dengan sepenuhnya harus bisa mencari bagaimanakami anggota atau organisasi ini bisa menyelesaikan hal tersebutdengan sebaik mungkin agar dapat sesuai target yang di tentukan ”3

Bapak Sutresno selaku kepala cabang yang bertanggung jawab

memimpin dan mengawasi kinerja para staf-staf kariawan selalu

memantau perkembangan di kantor cabang karaban tersebut, serta

memberikan solusi atau dorongan kepada staf-staf kariawan yang

bersangkutan.

Kebijakan kepala cabang karaban dalam mengevaluasi staf-staf

kariawan sangat bijak yakni dengan mengintruksikan semua staf kariawan

bekerja sama dalam memajukan dan mensukseskan organisasi di Bmt Ya

Ummi cabang karaban. Sesuai standar operasional (SOP) masing-masing

yang sudah di tentukan.

2. Efektivitas Kinerja Accounting Officer (AO) Dalam Menyelesaikan

Kredit Macet Pembiayaan Murabahah Di BMT Yaummi Fatimah

Cabang Karaban

Dalam dunia perbankan atau lembaga keuangan syariah sering

ditemui kredit macet atau pembiyaan bermasalah yaitu risiko yang terjadi

dari penyaluran kredit atau pembiayaan, kredit bermasalah

memnggambarkan suatu situasi dimana pengembalian kredit mengalami

risiko kegagalan, bahkan cenderung menuju atau mengalami kerugian;

sehingga diperlukan kewaspadaan pihak bank dalam penyaluran kredi atau

3 Hasil wawancara penelitian dengan Heru Sufaat selaku marketing pada tanggal 20Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

62

pembiayaan. Meskipun kredit macet sulit untuk dihindari namun bank

harus mampu memperkecil kemungkinan risiko terjadinya kredit

bermasalah sehingga dapat memberikan kauntungan bagi pihak bank ataua

lembaga keuangan syariah.

Kredit macet atau problem loan adalah kredit yang mengalami

kesulitan pelunasan akibat adanya faktor-faktor atau unsur kesengajaan

atau karena kondisi di luar kemampuan debitur.4

Bapak Sutresno selaku kepala cabang menjelaskan adanya kredit

macet atau bermasalah ada bebrapa faktor yaitu faktor internal dan faktor

ekternal. Faktor internal adalah faktor-faktor yang berasal dari dalam suatu

organisasi atau perusahaan. Sementara faktor ekternal adalah faktor-faktor

yang berasal dari luar organisasi atau perusahaan. Beliu menyampekan

bahwa

“ 1. Dalam penyaluran pembiyaan tidak sesuai SOP baik dalamproses maupun kelengkapan administrasi, sehingga nasabahmenganggap mudah dan menyepelekan lembaga. 2. Salah analisisdalam memproses pengajuan diawal, kurangnya informasi ataudalam pemanfaatan kredit tidak sesuai dengan pengajuan. 3.Penanganan dan perawatan nasabah yang kurang meksimal olehpetugas. 4. Kegagalan usaha oleh pihahk nasabah, atau usaha tidakberjalan lanca. 5. Debetur mendapat musibah, baik usaha maupunkeluarga. 6. Karakter nasabah yang jelek, tidak mau membayar.”5

sementara itu, dari adanya kredit macet atau pembiayaan

bermasalah sangat berdapak bagi perusahaan dan staf-staf yang terlibat.

Menurut Bapak Suterno selaku ketua cabang menjelaskan, secara otomatis

adanya kretid macet atau pembiayaan bermasalah sangatlah berdampak

bagi kami dan perusahaan

4 Siamat, Manajemen Bank Umum, jakarta, Inter Media, 1993, hlm: 220.5 Hasil wawancara penelitian dengan Bapak sutresno selaku kepala cabang pada

tanggal 18 oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

63

“1. Secara otomatis akan mengurangi pendapatan kantor sehinggaberakibat bagi hasil, simpanan bagi penyimpan juga berkurangkarena menggunakan akad mudorobah. 2. Bisa mengurangikepercayaan penyimpan/penabung. 3. Bila tidak segera ditanganani dan nasabah bermasalah menunggak maka analisiskeuangan tidak sesuai NPF lebih 5% akan mendapat teguran daripihak audit dinas koperasi, yang mana kalau tidak bisa di cabutijin koperasinya.”

Akibat dari terjadinya kredit adalah penghasilan bulanan Bmt Ya

Ummi Fatimah rendah. Ini disebabkan oleh pokok yang harus dibayarkan

setiap bulanya tidak dilaksanakan oleh nasabah atau anggota. Jika tidak

ada pembayaran bulanan, maka pihak Bmt Ya Ummi Fatimah tidak dapat

melakukan peredaran uang kepda masyarakat atau anggota-anggota yang

lain.

Sebagai Accounting officer, memiliki kedudukan ganda. Di satu

pihak sebagai aparat koperasi yang dituntut untuk mencapai sasaran

koperasi, sedangkan dilain pihak harus mengusahakan agar anggotannya

memperoleh kepuasan atas pelayanan yang mengoptimalkan kedua

kepentingan tersebut.6

Edi Purnomo selaku marketing menambahkan adanya kredit macet

atau pembiayaan tersebut adanya suatau hambatan-hambatan dalam

pemberian pembiayaan kepada nasabah atau anggota

”Kesulitanya dan hambatan biasanya yaitu membaca karakter sianggota atau nasabah sendiri, Sulitnya menganalisis awal kondisiekonomi anggota atau nasabah, karena ketika saat disurvaikebanyakan pengaju tidak jujur dalam kondisi ekonomi yang ada,kemudian tidak sabaran oleh anggota atau nasabah itu sendiri.”7

Tujuan analisis permohonan kredit adalah untuk memperoleh keyakinan

apakah nasabah atau anggota mempunyai kemampuan dan kemauan

6 Zainul Arifin, Dasa-dasar Manajemen Bank Syariah, Jakarta: Pustaka Alfabet,2005, hlm. 243.

7 Hasil wawancara penelitian dengan Edi Purnomo selaku Marketing padatanggal 19 Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

64

memenuhi kewajibanya kepada koprasi jasa usaha syariah sescara tertib.

Baik pembayaran pokok maupun pinjaman yang lain. Heru sufaat selaku

marketing diungkapkan

“Kesulitanya, karakter dari mitra atau nasabah itu sendiri, karenaterkadang di lapangan sangat baik dalam pengajuan danpenyurvean, tapi ketika jatuh dari tanggal yang di tentukan mitrasendiri tidak baik dalam pembayaraanya angsuran.”8

kredit bermasalah atau pembiayaan bermasalah merupakan resiko

yang terkandung dalam setiap pemberian kredit atau pembiayaan oleh

koprasi jasa usaha syariah kepada nasabah atau anggota. Dan upaya-upaya

dilakukan untuk menyelesaikan kredit macet atau pembiayaan bermasalah,

Bapak Sutresno selaku kepala cabanag menyampaikan

“1. Menyampaikan dan menekankan tentang kewajibanpembayaran, bahkan kalau terlambat ada kifarat atau denda padawaktu realisasi/pengadaan.2. penagihanan secara intensif danmemberikan nasehat keagamaan kepada nasabah yang bermasalah.3. kunjungan kerumah dengan cara musyawarah menampungpermasalahan dan kendala yang dihadapi serta cari solusi jalankeluar.4. menghubungi keluarga atau relasi nasabah tersebut.5. mengatur kembali pembayaran /recenduling bila di rasa nasabahmasih sanggup dan mampuh membayar (dikecilkan atau di tambahmodal memang kalau dirasa perlu dan membuat usahanya menjadisehat lagi)6. memberi surat teguran (1,2,3) secara bertahap, jika masih tidakada respon akan diajukan kepelelangan. Sambil menunggu prosespenagjuan ke badan pelelangan, mengarahkan penyelesaian secarakekleuargaan kembali, mungin dengan menjual asset lain ataujaminan untuk melunasi pembiayaan yang macet.7. Melalui badan meditasi syariah (APSI)8. Masih tidak mau ya dengan terpaksa di lelang jaminannya.

8 Hasil wawancara penelitian dengan Heru Sufaat selaku Marketing pada tanggal 20Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

65

9. Pengahapusan bagi yang benar-benar tidak ada kemampuanmenyelesaikan pembiyaan.”9

Upaya-upaya yang dilakukan untuk meyelesaikan kredit macet

atau pembiayaan bermasalah pada Bmt Ya Ummi Fatimah cabang karaban

berjalan lancer. Dibalik semua itu Bmt Ya ummi Fatimah cabang karaban

dan setaf-staf karyawan marketing selaku obyek dalam upaya

menyelesaikan kredit macet sesuai kemampuan yang dimiliki.

Semua upaya yang dilakukan oleh marketing bertujuan agar targed

yang di berikan dapat terpenuhi sesuai taget yang di berikan. upaya

tersebut berdasarkan observasi peneliti adalah diantaramya

memaksimalkan standar prosedur (SOP) yang telah di berikan. Edi

Purnomo selaku marketing menyatakan

“Biasanya yang saya lakukan pertama yaitu kunjungan kontinyuatau secara terus menerus, kedua biasanya kami sepakat tentangkapan sanggupnya nasabah tersebut sanggup untuk membayar,ketiga pemberian tenggang waktu tertentu, keempat pemberianpengarahan. Kelima yaitu biasanya kami suruh membayarsetengahnya dulu baru dapat di lunasi pada bulan tersebut sebelummelewati bulan berikutnya. Keenam apabila tidak bisa diprosesdari jangwaktu yang di tentukan kami memberikan surat teguran 1sampe 3 kali. Ketika masih belum bisa kami serahkan kepadapihak kepala cabang dan setersunya. Selanjutnya mengingaktaknkepada nasabah dengan via sms atau telphon”10

apabila terdapat kredit bermasalah yang dilakukan oleh debitur,

maka pihak marketing melakukan tindakan jangka waktu yang di tentukan

sebelum pada pihak Bmt melakukan suatu tindakan untuk mengatasi kredit

yang bermasalah sekiranya pihak karyawan tidak bisa mengatasinya. Heru

Sufaat selaku marketing menambahkan,

9 Hasil wawancara penelitian dengan Bapak Sutresno selaku kepala cabang pada tanggal18 Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

10 Hasil wawancara penelitian dengan Edi Purnomo selaku Marketing pada tanggal 19oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

66

“menurut saya, efektivitas yang saya lakukan sangat maksimalyaitu pertma kunjungan terus menerus, Kedua pemberian solusikepada pihak nasabah atau anggota sendiri. Keempat pemberiantenggang waktu selabatnya 1 minggu dari tanggal di tentukan.Kelima pemberian surat teguran 1 sampe 3 kali. Keenam ketikabisa ada solusi mengenai surat pernyataan kesanggupanpenyelesaian. Apabila tidak bisa di proses kami serahkan kepadakepala cabang selanjutnya bisa di proses sesuai prosedur dari bmtya ummi sendiri. ”11

Bapak sutresno selaku kepala cabang menambahi Dilembaga BMT

YAUMMI peran AO sangatlah penting sekali, arena ujung tombak dimana

dari persiapan, promosi, memprospek, menganalisa, sampai pemutusan

dalam pembiyaan, AO selalu terlibat didalamnya. Termasuk juga

penagihan angsurannya adalah pokok tugas dari AO. Promosi penawaran

produk-produk yang ada, sehingga AO dituntut paham atas produk-produk

yang ada. Menerima pangajuan pembiyaan yang di ajukan calon nasabah,

termasuk mengecek kelengkapan persyaratan administrasinya.

Memproses, didalamnya menggumpulkan informasi-informasi tentang

calon nasabah, baik melalui calon nasabah itu sendiri (survey) ataupun

info dari orang lain sebagai bahan pertimbangan, diantaranya reputasi,

data ekonomi, keuangan, social keagamaan dan yang paling pokok adalah

5C. Charakter yaitu kepribadian. Capacity yaitu kemmpuan melakukan

pembayaran. Capital yaitu jaminan. Collateral yaitu jaminan. Conditional

yaitu kondisi ekonomi, letak usaha maupun kebijakan-kebijakan

pemerintah. Menganalisa, dari beberapa informasi dianalisis dan

memberikan penilaian layak tidaknya untuk diberikan

pinjaman/pembiyaan. Memutuskan, AO sangat bebarapa dalam ikut

memutuskan pembiyaan, karena jika AO tidak berani berarti secara

otomatis calon nasabah di tolak dan sebaliknya Penagiihan. Selain

melempar pembiyaan, tugas pokok. AO adalah menarik angsuran dari

pembiyaan yang dilemparnya. Sehingga AO akan benar-benar berhati-hati

11 Hasil wawancara penelitian dengan Heru Sufaat selaku Marketing pada tanggal 20Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

67

dalam plemparan karena yang akan menagih juga dirinya sendiri

nantinya.”12

3. Solusi yang di berikan BMT Yaummi Fatimah pada Anggota

Bermasalah dalam menyelesaikan Kredit Macet

Analisis kredit dalam setiap permohonan kredit, kemungkinan

kredit tersebut macet pasti ada, hal ini di sebabkan oleh 2 unsur yaitu dari

pihak jasaya keuangan syariah, maupun dari nasabah.

Meski masalah kredit tidak bisa dihindari dari pihak marketing

atau jasa keuangan syariah tidak tinggal diam dalam penangan maupun

penyeselain kredit macet atau bermasalah. Nasabah yang sulit membayar

dari jasa keuangan syaraiah sendiri memberikan soluli atau jalan keluar

bagi nasabah yang tidak bisa membayar. Bapak sutresno menyampaikan

bahwa.

“Pertama datalah aset berharga yang menjadi milik Anda apakah

ada yang bisa dijual untuk membayar hutang hingga lunas atau

paling tidak sebagian besar dari pinjaman. Langkah kedua Anda

bisa mencari pinjaman lunak (tanpa bunga dan dengan waktu

pengembalian serta pembayaran angsuran yang fleksibel) dari

sahabat atau keluarga. Langkah ini akan memberikan waktu untuk

mencari jalan keluar sementara. akan terhindar dari denda atau

qifarad yang setiap saat semakin membengkak. Agar langkah yang

kedua ini tak melahirkan masalah baru, bicarakan hal ini dengan

saudara atau sahabat yang memberikan pinjaman sejelas-jelasnya.

Jangka waktu dan jumlah cicilan bisa disesuaikan dengan

kemampuan finansial. Ketiga nasabah di suruh menggulingkan

dana pinjamannya untuk penunggaan pembayaran dan sisanya bisa

dijadikan tambahan modal bagi nasabah yang memnuhi syarat

12 Hasil wawancara penelitian dengan Bapak sutresno selaku kepala cabang pada tanggal18 Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

68

tertentu. Pelelangan agunan sekiranya benar benar tidak mampuh

membayar”.13

Penyelamatan kredit macet sangatlah penting bagi jasa keuangan

syariah terutama Bmt Ya Ummi Sendiri. Penyelamat yang diberikan yaitu

pemberian solusi atau jalan keluar bagi nasabah yang benar tidak bisa

membayar angsuran yang telah di sepakati. Nasabah kurang lancer selaku

anggota pembiayaan mengatakan.

“ Cukup membantu mas. Solusi yang diberikan kepada saya bisa

membayar angsuran bulanan biasanya itu di suruh mengutang dulu

kepada teman atau soudara, kalo tidak penggulingkan dana

pembiayaan sebagiannya untuk melunasi dan sebagian untuk

tambahan modal. Menjual asset berharga mas biasanya kalung

emas.”14

Upaya yang dilakukan untuk mengatasai kredit macet pada BMT

Ya Ummi Fatimah cabang karaban yaitu pemberian solusi atau jalan

keluar. Nasabah (diragukan). Mengatakan,

“sedikit membantu karena solusi yang diberikan menurut saya

belum bisa saya laksanakan karena banyak kendala dalam rumah

tangga saya, solusi yang di berikan biasanya. Diberikan waktu,

Menjual aset yang dimiliki biasanya mas atau yang lain. Kalo tidak

punya terpaksa agunanya di lelang untuk melunasi angsuran yang

nunggak”.15

13 Hasil wawancara penelitian dengan Bapak Sutresno selaku kepala cabang pada tanggal18 Oktober 2016 pukul 08.30 WIB.

14 Hasil wawancara penelitian dengan selaku nasabah kurang lancar pada tanggal 7 Maret2017 pukul 08.30 WIB.

15 Hasil wawancara penelitian dengan selaku nasabah di ragukan pada tanggal 7 Maret2017 pukul 09. 30 WIB.

69

Solusi yang diberikan. Penuturan dari pihak nasabah macet.

Mengatakan.

“membantu mas, biasanya yaitu pemberian modal kembali dirasa

bisa atau penggulingan dana pembiayaan untuk di gunakan modal

kembali. Untuk meminjam keluarga dulu atau dijualkan barang

berharga. Pemberian jangka waktu”.16

C. Analisis Data

1. Fungsi Standar Operasional (SOP) membantu kinerja Accounting

Officer (AO) Dalam menyelesaian Kredit Macet Pembiyaan

Murobaha di BMT Yaummi Fatimah Cabang Karaban

Standar operasiaonal merupakan panduan yang digunakan untuk

memastikan kegiatan oprasioanal oraganisasi atau perusahaan berjalan

dengan lancar.

Dalam proses kerja suatu perusahaan atau oraganisasi tidak akan

lepas adanya setandar porsedur yang di tentukan untuk mencapai suatau

tujuan. Tujuan yang terarah akan mengahsilkan suatau keberhasilan yang

di inginkan sesuai target-target yang ditentukan.

Setandar operasioanl (SOP) memiliki arahan yang didalamnya

terdapat tanggung jawab dan wewenang bagi para staf-staf kariawan yang

bersangkutan.

Tujuan SOP untuk menjelaskan perincian atau setandar tetap

mengenai aktivitas pekerjaan yang berulang yang di selengarakan dalam

suatu organisasi. Tujuan standar oprasioan adsalah sebagai berikut:

a. menjaga konsistensi tingkat penampilan kinerja atau konsidi tingkat

penampilan kinerja atau kondisi tertentu dan kemana petugas dan

lingkungan dalam melakukan tugas atau pekerjaan tertentu.

16 Hasil wawancara penelitian dengan selaku nasabah macet pada tanggal 7Maret 2017 pukul 10.00 WIB.

70

b. Sebagai acuhan dalam pelaksanaan kegiaatan tertentu bagi sesame

pekerja, dan supervisor.

c. Untuk menghindari kegagalan atau keslahan (dengan demikian

menghindari dan mengurangi konflik), keraguan, duplikasi serta

pemborosan dalam pelaksanaan kegiatan.

d. Merupakan parameter untuk menialai mutu pelayanan.

e. Untuk menjamin penggunaan tenaga dan sumber daya secara efesien

dan efektif untuk menjelaskan alaur tugas, wewenang dan tanggung

jawab dari petugas yang terkait.

f. Sebagai dokumen untuk pelatihan.

g. Sebagai sejara dokumen bila telah dibuat revisi SOP yang baruu.17

Setandat operasional sebagai penentu keberhasilan setiap

organisasi atau perusahaan yang mempunyai tujuan pokok yang di pegang

oleh edi purnomo dalam melakukan suatu kerja atau tugas. Prinsip itu:

1) Tujuan jelas

2) Terarah

3) Terfokuskan

4) Pegangan kariawan

Standar prosedur yang sering disebut sebagai prosedur tetap adalah

penetapan tertulis mengenai apa yang harus dilakukan, kapan, dimana dan

oleh siapa dan di buat untuk menghindari terjadinya variasi dalam proses

pelaksanaan kegiatan oleh pegawai yang akan menggangu kinerja

organisasi secara keseluruhan. Penyususnan sop harus memneuhi prinsip-

prinsip antaralain; kemudahan dan kejelasan, efesiensi dan

Efektivitas,Dinamis, Berorientasi pada penggunaan, Kepatuhan hukum,

dan Kepastian hukum.

17 http;//www.kajianpustaka.com dikutip pada 13/12/2016

71

2. Efektivitas Kinerja Accounting Officer (AO) dalam Menyelesaikan

Kredit Macet Pembiyaan Murobahah di Bmt Yaummi Fatimah

Cabang Karaban

Pelaksanaan kredir di Bmt Ya Ummi Fatimah cabang karaban

memiliki beberapa ketentuan ketentuan atau syarat-syarat yang harus

dilaksanakan sejak diajukan pelaksanaan permohonan nasabah atau

anggota sampai dengan lunasnya suatu kredit yang diberikan oleh Bmt Ya

Ummi Ftimah. Prosedur yang haus ditangani oleh Bmt Ya Ummi Fatimah

yaitu, Tahap-Tahap Permohonan Kredit, Penyidikan dan Analisis,

Keputusan, Persetujuan, Pencarian kredit, Pembinaan Serta Pelunasan

Kredit.

Sebelum kredit diberikan, untuk menyakinkan bank atau lembaga

keuangan syariah bahwa si nasabah benar-benar dapat di percaya, bank

atau lembaga keauangan syariah terlebih dahulu mengadakan analisis

kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan,

prospek usaha, jaminan yang diberikan serta faktor-faktor lain. 18

Kredit macet atau bermasalah merupakan resiko yang ada pada

bank atau lembaga keuangan syariah. Berdasarkan hasil wawancara,

diketahui bahwa efektifitas kinerja accounting officer dalam

menyelesaikan kredit macet pembiyaan murobahah di Bmt Ya Ummi

Fatimah cabang karaban diklasifikasikan sebagai berikut:

a. Penyelsain kredit Macet

1) Penagiahan secara terus menerus yang dilakukan oleh

marketing.

2) Peberian solusi bagaimana cara yang tepat dan jelsa kepada

nasabah agar dapat melunasi angsuran yang sudah disepakati.

3) Pengingatan oleh marketing dengan via sms atau telphon yang

bertujuan suapaya nasabah atau anggota mempersiapkan tangal

atau jatuh tempo pembayaran.

18 Kasmir, bank dan lembaga keuangan lainnya, pt raja, grafindo persada, Jakarta, 2002.Hlm. 93.

72

4) Persetujuan antara pihak marketing dengan nasabah tentang

tanggal dimana nasahah dapat melunasi angsuaran sebelum

melangkah bulan berikutnya.

5) Persetujuan pembayaran sebagian pembayaran dan dikemudian

hari dapat di lunasi sesuia angusran yang telah di sepakati.

6) Pemberian peringatan yaitu surat teguran 1 sampe 3.

7) Apabila penangan tersebut tidak bisa di lakukan lagi

selanjutnya akan diproses dari pihak Bmt Yaummi Fatimah.

3. Solusi Yang di berikan BMT Yaummi Fatimah pada Anggota

Bermasalah dalam menyelesaikan Kredit Macet

Diragukan macet kurang lancer salah satu kredit bermasalah yang

harus segera di atasi demi kelancaran usaha. Pemberian solusi dan jalan

keluar yang baik adalah langkah yang harus di tempuh utnuk membantu

nasabah atau anggota yang tidak mampuh atau belum mampuh melunasi

angsuran yang telah di sepakati.

Beberapa solusi dan jalan keluar yang diberikan BMT Yaummi

Fatimah sebgai berikut:

“Pertama datalah aset berharga yang menjadi milik Anda apakahada yang bisa dijual untuk membayar hutang hingga lunas ataupaling tidak sebagian besar dari pinjaman. Langkah kedua Andabisa mencari pinjaman lunak (tanpa bunga dan dengan waktupengembalian serta pembayaran angsuran yang fleksibel) darisahabat atau keluarga. Langkah ini akan memberikan waktu untukmencari jalan keluar sementara. akan terhindar dari denda atauqifarad yang setiap saat semakin membengkak. Agar langkah yangkedua ini tak melahirkan masalah baru, bicarakan hal ini dengansaudara atau sahabat yang memberikan pinjaman sejelas-jelasnya.Jangka waktu dan jumlah cicilan bisa disesuaikan dengankemampuan finansial. Ketiga nasabah di suruh menggulingkandana pinjamannya untuk penunggaan pembayaran dan sisanya bisadijadikan tambahan modal bagi nasabah yang memnuhi syarattertentu. Pelelangan agunan sekiranya benar benar tidak mampuhmembayar”.