martabak mini (keuangan)

Original PageNumber :

NamaNama :: BisowarnoBisowarno Sejati.Sejati. Bisnis Plan Martabak Mini dan SerabiNPMNPM :: 41183402120045.41183402120045. AspekAspek KeuanganKeuangan

MODALTabel 1.1 Sumber Pendanaan Tabel 1.2 Kebutuhan pembiayaan Tabel 1.3 gaji karyawan

Uraian Persentase Jumlah No. Uraian Jumlah/tahun Uraian /bulan /tahun + THR

Modal sendiri 100% 7.000.000 1. Tanah 146.000 memasak 1 orang 2.000.000 26.000.000Pinjaman 0,8% 15.000.000 2. Mesin 1.502.000 penjualan 1 orang 1.500.000 19.500.000

Total 22.000.000 3. Peralatan Kantor 100.000 Total Tahun 2015 3.500.000 45.500.0004. Infrastruktur 500.000 Dimulai September 14.000.000

Tabel 1.4 5. Biaya Pra Oprasional 500.000 Gaji naik/tahun 2016-2019 0,52%

2017 2018 2019 Jumlah 2.602.000 Tahun 2016 45.736.600

45.974.430 46.213.497 46.453.808

BAHAN BAKUTabel 2.1 Bahan baku/persediaan

No. Uraian Banyak @ Jumah harga (Rp)/hari Jumah harga (Rp)/bulan Jumah harga (Rp)/tahun harga naik 0,34%per 2016Tahun 2017naik 0,34%

1. Tepung Terigu 5 kg 4.000 20.000 600.000 7.200.000 7.233.048 50.570.6742. Gula Pasir 3 kg 9.000 27.000 810.000 9.720.000 9.753.048 Tahun 20183. Santan 2 kg 10.000 20.000 600.000 7.200.000 7.224.480 naik 0,34%4. Telur 7 butir 1.500 10.500 315.000 3.780.000 3.792.852 50.742.6145. Susu kaleng 5 kaleng 6.000 30.000 900.000 10.800.000 10.836.7206. Margarin 3 bungkus 10.000 30.000 900.000 10.800.000 10.836.720 Tahun 20197. Baking Powder 1 bungkus 2.000 2.000 60.000 720.000 722.448 naik 0,34%

Total 139.500 4.185.000 50.220.000 50.399.316 50.915.139

Tabel 2.2 Bahan Pembantu/hari

No. Uraian Banyak @ Jumlah Harga (Rp/hari) Jumlah Harga (Rp/bulan) Jumlah Harga (Rp/tahun)1. Meises 1 kg 10.000 10.000 300.000 3.600.0002. Keju 2 bungkus 8.000 16.000 480.000 5.760.0003. Kacang Tanah 0.5 kg 10.000 5.000 150.000 1.800.0004. Pandan 15 lembar 1.000 15.000 450.000 5.400.000

Total 46.000 1.380.000 16.560.000

Tabel 2.3 Peralatan

No. Uraian Jumlah/unit @ Jumlah harga (Rp)/bulan Jumlah harga (Rp)/tahun1. Stelling 1 1.000.000 1.000.000 12.000.0002. Kompor gas 1 300.000 300.000 3.600.0003. Cetakan martabak 2 20.000 40.000 480.0004. Tabung gas 1 100.000 100.000 1.200.0005. Isi gas 3 kg 1 15.000 15.000 180.0006. Pisau 1 7.000 7.000 84.0007. Baskom 2 10.000 20.000 240.0008. Kemasan 30 buah 500 15.000 180.0009. Kantong Plastik 2 bungkus 2.500 5.000 60.000

Total 1.502.000 18.024.000


Tabel 2.4 Sarana PerlengkapanNo. Uraian Jumlah biaya/bulan Jumlah biaya/tahun1. Listrik 50.000 600.0002. Air 45.000 540.0003. Telefon 60.000 720.000

Total 155.000 1.860.000

Tabel 3.1 Proyeksi penjualan Martabak Mini pada hari pertamaNo Nama menu Banyak/unit @ Jumlah harga /Rp Proyeksi penjualan rata-rata 45 unit/hari1. Martabak Brownies 14 10.000 140.000 biaya bahan baku dan bahan pembantu 185.500 /hari2. Martabak Mini 15 12.000 180.000 hasil penjualan sehari 560.000 /hari

3. Serabi Pandan 16 15.000 240.000 untung sehari 374.500 /hariTotal 45 560.000

Tabel 3.2 Prediksi Penjualan Martabak Mini

No Bulan Penjualan ribuan/unit tahun 2014 Penjualan ribuan/unit tahun 20151. I 5102. II 4983. III 5094. IV 5175. V 5256. VI 5137. VII 5238. VIII 5249. IX 527 52710. X 539 53911. XI 537 53712. XII 546 546

Total 2149 6.268

Tabel 3.3 Prediksi penjualan Martabak Mini dan serabi sesuai varian rasa

Bulan

Martabak RasaBrownies

MartabakMini Serabi Pandan Jumlah

pendapatanJumlah

pendapatanJumlah

pendapatanJumlah

pendapatanJumlah

pendapatanJumlah

pendapatan

@10000 @12000 @15000 tahun 2014 (Rp) tahun 2015(Rp) tahun 2016 (Rp) tahun 2017

(Rp)tahun 2018(Rp)

tahun 2019(Rp)

Januari 180 200 130 - 7.944.000 10.327.200 13.425.360 17.452.968 22.688.858Februari 195 183 120 - 7.602.000 9.882.600 12.847.380 16.701.594 21.712.072Maret 184 200 125 - 7.840.000 10.192.000 13.249.600 17.224.480 22.391.824April 210 182 125 - 7.884.000 10.249.200 13.323.960 17.321.148 22.517.492Mei 202 202 121 - 7.928.800 10.307.440 13.399.672 17.419.574 22.645.446Juni 182 205 126 - 7.908.800 10.281.440 13.365.872 17.375.634 22.588.324Juli 200 199 124 - 7.959.200 10.346.960 13.451.048 17.486.362 22.732.271

Agustus 212 190 122 - 7.913.600 10.287.680 13.373.984 17.386.179 22.602.033September 216 192 119 6.249.000 7.891.200 10.258.560 13.336.128 17.336.966 22.538.056Oktober 215 199 125 6.413.000 8.138.000 10.579.400 13.753.220 17.879.186 23.242.942November 205 212 120 6.394.000 8.050.000 10.465.000 13.604.500 17.685.850 22.991.605Desember 203 216 127 6.527.000 8.279.600 10.763.480 13.992.524 18.190.281 23.647.366

Total 25.583.000 95.339.200 123.940.960 161.123.248 209.460.222 294.900.322


Tabel 3.4 Prediksi PenjualanNo Tahun Penjualan ribuan/unit kenaikan 2015-2019 30% /tahun1. 2014 2.149 kenaikan 2014-2015 192% /tahun2. 2015 6.2683. 2016 8.1484. 2017 10.5935. 2018 13.7716. 2019 17.902

Tabel 3.5 Estimasi Demand tahun 2014.

Bulan Minggu 1 Minggu 2 Minggu 3 Minggu 4 Y X YX X²

September 120 127 150 130 527 -3 -1.581 9

October 129 140 140 130 539 -2 -1.078 4

November 120 177 120 120 537 -1 -537 1

December 106 150 130 160 546 0 0 0

January 150 100 150 110 510 1 510 1

February 120 110 140 128 498 2 996 4

March 102 120 145 142 509 3 1.527 9

7 3.666 -163 28

Original PageNumber :Tabel 4.1

Martabak Mini dan Serabi Pandan.NERACA

Per 31 Desember 2014Aktiva Lancar (CA) Kewajiban (Liabilities/L)Kas 22.000.000Utang Bank 15.000.000Persediaan Utang Gaji 14.000.000

Tepung Terigu 600.000Utang bunga 3,2%Gula Pasir 810.000Santan 600.000 Total Kewajiban Lancar 29.000.000Telur 315.000Susu kaleng 900.000Margarin 900.000Baking Powder 60.000

total 4.185.000Perlengkapan (supplies)

Meises 300.000Keju 480.000Kacang Tanah 150.000Pandan 450.000

total 1.380.000Total Aset 27.565.000

Aktiva Tetap (FA) Modal (E)Peralatan (equipment) Modal (capital) 7.000.000

Stelling 1.000.000Kompor gas 300.000 Total Modal 7.000.000Cetakan martabak 40.000Tabung gas 100.000Isi gas 3 kg 15.000Pisau 7.000Baskom 20.000Kemasan 15.000Kantong Plastik 5.000

total 1.502.000

(OA)Tanah 146.000Mesin 1.502.000Peralatan Kantor 100.000Infrastruktur 500.000Biaya Pra Oprasional 500.000

total 2.748.000Akumulasi Penyusutan -900.000Total Aktiva 36.000.000 Total Kewajiban Lancar dan Modal 36.000.000


Martabak Mini dan SerabiLaporan Laba/Rugi

Periode 31 Desember 2014Pendapatan:

Penjualan Bruto 25.583.000Penjuallan bersih 25.583.000

Harga Pokok PenjualanPersediaan barang dagang September tahun 2014 -Pembelian 28.268.000Pebelian bersih 28.268.000Persediaan tersedia dijual 28.268.000Persediaan barang dagang Desember tahun 2014 22.260.000Harga Pokok Penjualan 6.008.000Laba bruto 19.575.000

Beban Usaha:Beban Gaji 3.500.000Beban Penyusutan -900.000Beban listrik, air dan telefon 155.000Total Beban Usaha 4.555.000

Laba Usaha 15.020.000Pendapatan lain-lain:beban bunga 120.000Total Pendapatan (beban) lain-lain neto 120.000

Laba Bersih 14.900.000

Tabel 6.1Martabak Mini dan Serabi

Rencana Arus Kas Tahun 2014Uraian Bulan IX Bulan X Bulan XI Bulan XII Total

A. Penerimaan

Penerimaan Penjualan 6.249.000 6.413.000 6.394.000 6.527.000 25.583.000

Penerimaan Modal 22.000.000 - - - 22.000.000

Sub Total Penerimaan 28.249.000 6.413.000 6.394.000 6.527.000 47.583.000

B. Pengeluaran

Investasi/Aset - - - - -

Pembelian Bahan Baku 139.500 139.500 139.500 139.500 558.000

Listrik, Air, Telefon 155.000 155.000 155.000 155.000 620.000

Gaji Karyawan 3.500.000 3.500.000 3.500.000 3.500.000 14.000.000

Bunga Bank 0,8% 0,8% 0,8% 0,8% 3,2%

Hutang Bank 120.000 120.000 120.000 120.000 480.000

Biaya Pemeliharaan 500.000 500.000 500.000 500.000 2.000.000

Sub Total Pengeluaran 4.414.500 4.414.500 4.414.500 4.414.500 17.658.000

Total 23.834.500 1.998.500 1.979.500 2.112.500 29.925.000

C. Saldo Kas Awal - - - - 47.583.000

D. Saldo Kas Akhir - - - - 29.925.000

Selisih Kas 17.658.000


Martabak Mini dan SerabiPrediksi Aliran Kas 5 Tahun ke Depan

No. Uraiantahun

2014 2.015 2016 2017 2018 2019

1.Sumber Dana Kas (Cash in Flow):

Penjualan (Sales) 25.583.000 95.339.200 123.940.960 161.123.248 209.460.222 294.900.322Modal (Paid in Capital) 22.000.000 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340

2. Penggunaan Dana (Cash Out Flow) 28.965.000 28.057.200 164.151.612 309.232.089 468.154.592 662.069.3713. Arus Kas Bersih (Net Flow = 1-2) 18.618.000 107.900.000 108.307.348 108.716.507 106.847.485 105.220.2914. Keadaan Kas Awal 22.000.000 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.3405. Keadaan Kas Akhir (3+4) 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340 577.609.631

Tabel 6.3Martabak Mini dan Serabi

Rencana Arus Kas 5 Tahun ke DepanUraian 2015 2016 2017 2018 2019

A. PenerimaanPenerimaan Penjualan 95.339.200 123.940.960 161.123.248 209.460.222 294.900.322Penerimaan Modal 40.618.000 148.518.000 256.825.348 365.541.855 472.389.340Sub Total Penerimaan 135.957.200 272.458.960 417.948.596 575.002.077 767.289.662

B. PengeluaranInvestasi/AsetPembelian Bahan Baku 50.220.000 50.390.748 50.562.077 50.733.988 50.906.483Listrik, Air, Telefon 1.860.000 1.860.000 1.860.000 1.860.000 1.860.000Gaji Karyawan 45.500.000 45.736.600 45.974.430 46.213.497 46.453.808Bunga Bank 9,6% 9,6% 9,6% 9,6% -Hutang Bank 4.320.000 4.320.000 4.320.000 2.040.000 -Biaya Pemeliharaan 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000 6.000.000Sub Total Pengeluaran 107.900.000 108.307.348 108.716.507 106.847.485 105.220.291Total 28.057.200 164.151.612 309.232.089 468.154.592 662.069.371

C. Saldo Kas Awal 135.957.200 272.458.960 417.948.596 575.002.077 767.289.662D. Saldo Kas Akhir 28.057.200 164.151.612 309.232.089 468.154.592 662.069.371

Selisih Kas 107.900.000 108.307.348 108.716.507 106.847.485 105.220.291

Tabel 7.1

Perhitungan Internal Rate of Return (IRR)

Martabak Mini dan Serabi (dalam Rupiah)Tahun Aliran Kas bersih Discount bunga 9,6% Nilai Sekarang/NS2014 18.618.000 9,600 178.732.8002015 131.748.620 0,912 120.208.5952016 108.307.348 0,832 90.124.3632017 108.716.507 0,759 82.529.3192018 106.847.485 0,693 73.993.8332019 105.220.291 0,632 66.530.713

Jumlah nilai sekarang 612.119.623investasi awal 22.000.000

NPV 590.119.623IRR > dari biaya modalnya maka Proyek diterima/layak (positif)Tingkat diskon yang menyamakan jumlah Nilai Sekarang (NS) aliran Kas bersih dengan nilai investasi awal proyek


Martabak Mini dan SerabiPerhitungan Net Present Value (NPV)

(dalam Rupiah)Tahun Aliran Kas bersih Discount bunga 9,6% NS/PV2014 18.618.000 9,600 178.732.8002015 107.900.000 0,912 98.448.9052016 108.307.348 0,832 90.124.3632017 108.716.507 0,759 82.529.3192018 106.847.485 0,693 73.993.8332019 105.220.291 0,632 66.530.713

Jumlah nilai sekarang 590.359.933investasi awal 22.000.000

NPV 568.359.933NPV > 0 Proyek diterima/layak (positif).

Jumlah present value semua cash inflow yang dikumpulkan proyek (dengan

menggunakan discount rate suku bunga kredit yang dibayar investor) dikurangi jumlah investasi (initial

cash outflow). Rencana investasi akan menguntungkan apabila NPV positif berarti proyek tersebut layak

untuk dilaksanakan.

Tabel 8.2Martabak Mini dan SerabiProfitability Index (Indeks Laba/Rasio Manfaat Biaya)PI = 590.359.933/22.000.000PI = 26,83PI > 1 Proyek di terima/layak

Tabel 9.1

Martabak Mini dan Serabi

Perhitungan Payback Period (Dalam Rupiah)

Tahun Aliran Kas bersih Sisa Investasi Payback Period Aliran Kas Setelah Payback Period

Investasi Awal 22.000.0002014 18.618.000 3.382.0002015 131.748.620 128.366.620 0,026 128.366.6202016 108.307.348 236.673.968 108.307.3482017 108.716.507 345.390.475 108.716.5072018 106.847.485 452.237.960 106.847.4852019 105.220.291 557.458.251 105.220.291

Jumlah 557.458.251PI = (22.000.000/18.618.000) + (3.382.000/131.748.620) = 1,182 + 0,026 = 1,207 atau 1 tahun 2 bulan

Kesimpulan: 1 tahun 2 bulan < 5 tahun maka proyek diterima

Payback period diperhitungkan dengan membagi investasi dengan cash inflow tahunan.

Kriteria terhadap penerimaan keputusan investasi dengan menggunakan metode payback ini adalah

diterima apabila payback period yang diterima yang diperoleh lebih singkat/pendek waktunya

dibandingkan dengan target waktu payback period yang sebelumnya telah ditentukan.

martabak mini (keuangan)

Food