i

MAKNA PEMBIAYAAN SALAM DALAM PERSPEKTIF PERBANKAN

SYARIAH DAN PETANI

(Studi Kasus Di Wilayah Kabupaten Boyolali Jawa Tengah)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh

Gelar Sarjana Ekonomi Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Oleh :

EPPY YULIAN SURENDRA

B200112006

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

v

MOTTO

“Cukuplah Allah menjadi Penolong kami dan Allah adalah sebaik-baik

Pelindung”

(QS. Ali ‘Imran: 173)

“Berdoalah kepada-ku, niscaya akan Aku kabulkan untuknu”

(QS. Ghafir: 60)

“Sesungguhnya Allah tidak akan merubah keadaan suatu kaum kecuali mereka

berusaha mengubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri.”

(Q.S AR Ra’d: 11)

“Maka sesungguhnya beserta kesulitan itu ada kemudahan”

(Q.S Al-Insyiraah: 5)

Untuk merubah suatu keadan memanglah harus keluar dari zona aman kita, butuh

ketekadtan dan keberanian serta ikhtiar dan tawakal. Ikhtiar dan tawakal haruslah

berjalan beriringan. Bila salah satunya melemah maka pincanglah sudah.

(Penulis)

vi

PERSEMBAHAN

Dengan mengucapkan syukur kehadirat Allah SWT atas ridho-Nya sehingga

skripsi ini kupersembahkan untuk:

Allah SWT yang telah memberikan kemudahan, kelancaran, dan

pertolongan yang tiada batasnya sehingga skripsi ini dapat selesai pada

waktunya. Puji Syukur yang tak terhingga untuk Allah yang telah

meridhoi dan mengabulkan segala doa.

Kedua orang tua, Bapak Hendro dan Ibu Maryati yang telah memberikan

doa, restu dan dukungannya. Tanpa doa restu dari mereka, mungkin saya

akan terseok-seok dalam menggapainya.

Teman hidup terbaik Mochamad Nur yang selalu mendoakan, membantu,

dan motivasinya.

Ksatria kecilku, Muhammad Adskhan F yang telah pengertian untuk tidak

rewel saat penyelesaian skripsi ini.

Saudara dan sahabat saya yang senantiasa memberikan doa, dukungan dan

semangat dalam penyelesaian skripsi ini.

Almamater Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta tempat saya menimba ilmu dan semoga dapat menjadi awal

keberhasilan dalam meraih kesuksesan. Aamiin ya robbalalamin.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Alhamdulillah, segala puji saya panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

melimpahkan rahmat, hidayah dan karunia-nya, sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi ini dengan judul: MAKNA PEMBIAYAAN SALAM

DALAM PERSPEKTIF PERBANKAN SYARIAH DAN PETANI (Studi

Kasus Di Wilayah Kabupaten Boyolali Jawa Tengah) Penulisan skripsi ini

disusun sebagai salah satu syarat Program Strata (S1) Pada Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penulisan skripsi ini memiliki

keterbatasan. Banyak pihak yang telah membantu dalam menyelesaikan penulisan

skripsi ini. Oleh Karena itu penulis menyampaikan terima kasih terutama kepada:

1. Allah SWT atas segala rahmat-Nya dengan memberikan pertolongan dan

kemudahan kepada saya sehingga skripsi ini mampu untuk terselesaikan.

2. Rasulullah Muhammad SAW sebagai suri tauladan dan yang selalu

dinantikan syafaatnya di yaumul akhir nanti.

3. Prof. Dr. H.Sofyan Anif, M.Si selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta yang telah memberikan ijin untuk melakukan penelitian.

4. Bapak Dr. Syamsudin, MM selaku dekan pada Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

5. Bapak Dr. Fatcan Achyani, SE, M.Si selaku ketua Program Studi

Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

viii

6. Bapak Fauzan, SE,MSi, Ak, CA selaku sekertaris program studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

7. Bapak DR. Zulfikar, SE, M. Si selaku dosen pembimbing yang telah

menyediakan waktu dan tenaganya untuk memberikan masukan,

bimbingan, dan arahan kepada penulis dalam penyusunan skripsi.

8. Bapak dan ibu dosen dan seluruh staff Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan ilmu yang

bermanfaat kepada penulis.

9. Bapak Hendro Agus S, Ibu Maryati dan Jiva Putra M, yang telah

memberikan doa, motivasi, dan dukungan kepada penulis untuk

menyelesaikan skripsi.

10. Mochamad Nur yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi dan

memberikan doa serta motivasinya sehingga skripsi ini mampu

terselesaikan.

11. Muhammad Adskhan Filosofein, ksatria kecil yang turut memberikan

dukungan dan semangat untuk saya dalam penulisan skripsi ini.

12. Teman-temanku akuntansi angkatan 2011 yang tidak dapat saya sebutkan

satu-persatu, yang telah berjuang bersama melewati studi baik dalam

keadaan suka maupun duka.

13. Seluruh kawan-kawan IMM Moh.Hatta khususnya Muhajirin yang telah

banyak memberikan ilmu, pengalaman, dan kebersamaan layaknya

keluarga.

14. Seluruh teman-teman LPM Balans yang telah banyak memberikan ilmu,

pengalaman, dan kebersamaan layaknya keluarga.

15. Seluruh sahabat Mentoring FEB yang telah banyak memberikan ilmu,

pengalaman, dan ukhuwah yang begitu hangat.

16. Sahabatku Retno Arum Sari dan Tiwi Agatha atas kebersamaan dan

dukungannya selama ini dalam berjuang menyelesaikan skripsi.

17. Teman seperjuangan, Amna, Andin, Tiwi, dan Retno atas bantuan dan

kebersamaannya.

ix

18. Semua pihak-pihak yang terkait yang tidak dapat saya sebutkan satu-

persatu, terimakasih atas bantuannya dalam proses penyelesaian skripsi

ini.

Penulis berharap skripsi ini dapat bermanfaat baik bagi pihak penulis

sendiri maupun bagi pembaca. Penulis juga menyadari bahwa dalam penyusunan

skripsi ini masih banyak kekurangan, oleh Karena itu penulis berharap atas saran

dan kritik yang membangun.

Wassalamu’alaikum Wr.Wb

Surakarta, 20 Juli 2018

Penulis

EPPY YULIAN SURENDRA

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ................................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN ................................................................................ iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI .......................................... iv

HALAMAN MOTTO .............................................................................................. v

HALAMAN PERSEMBAHAN ............................................................................ vi

KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii

DAFTAR ISI ............................................................................................................ x

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xiii

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN .......................................................................................... xv

ABSTRAK ........................................................................................................... xvi

ABSTRACT ........................................................................................................ xvii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................................... 10

C. Tujuan Penelitian ....................................................................................... 11

D. Manfaat Penelitian ..................................................................................... 11

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Teori Bank Syariah .................................................................................... 13

B. Teori Jenis Pembiayaan.............................................................................. 16

1. Pembiayaan Murabahah ....................................................................... 17

xi

2. Pembiayaan Mudharabah ..................................................................... 17

3. Pembiayaan Musyarakah ..................................................................... 18

4. Salam .................................................................................................... 18

C. Produk Bank Syariah ................................................................................. 19

1. Mudharabah.......................................................................................... 19

2. Musyarakah .......................................................................................... 19

3. Wadi’ah ................................................................................................ 20

4. Muzara’ah .......................................................................................... 20

5. Bai’ Al Murabahah .......................................................................... 21

6. Bai’ Salam ........................................................................................ 21

7. Bai’ Al Istishna ............................................................................... 21

8. Ar-Rahn ........................................................................................... 22

D. Teori salam ............................................................................................ 22

E. Penelitian Terdahulu .................................................................................. 27

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian .......................................................................................... 29

B. Setting Penelitian ....................................................................................... 31

C. Jenis dan Sumber Data ............................................................................... 32

D. Metode Pengumpulan Data ........................................................................ 32

E. Analisis Data .............................................................................................. 33

F. Model Penelitian ....................................................................................... 38

BAB IV PEMBIAYAAN SALAM DALAM PERSPEKTIF PERBANKAN

A. Indeksikalitas Pembiayaan Salam Menurut Pandangan Perbankan ........... 40

xii

BAB V PEMBIAYAAN SALAM DALAM PERSPEKTIF PETANI

A. Petani Kuwiran ....................................................................................... 48

B. Indeksikalitas Pembiayaan Salam Menurut Pandangan Petani ............. 51

BAB VI PEMBAHASAN

A. Refleksivitas Pembiayaan Salam ........................................................... 53

B. Pembiayaan Salam Dilihat dari Tiga Perspektif ................................... 55

C. Analisa Hasil Penelitian Secara Menyeluruh ......................................... 58

BAB VII PENUTUP

A. Simpulan .................................................................................................... 65

B. Keterbatasan ............................................................................................... 66

C. Saran ........................................................................................................... 67

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel 1 Informan Perbankan .............................................................................. 33

Tabel 2 Informan Petani ...................................................................................... 33

Tabel 3 Indeksikalitas Pembiayaan Salam Menurut Pandangan Perbankan ....... 44

Tabel 4 Indeksikalitas Pembiayaan Salam Menurut Pandangan petani .............. 52

Tabel 5 Pembiayaan Salam dari tiga perspektif ................................................. 55

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 Model Penelitian ............................................................................... 39

xv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Skrip wawancara Narasumber Perbankan

Lampiran 2 : Skrip Wawancara Narasumber Petani

xvi

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis makna pembiayaan

salam dalam perspektif perbankan syariah dan perspektif petani yang terdapat di

Kabupaten Boyolali.

Jenis penelitian ini ialah kualitatif dengan menggunakan metode

fenomenologi. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini ialah data primer

yang diambil dari hasil wawancara peneliti terhadap pihak bank dan petani.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa dari pihak perbankan syariah

sangat minim pengetahuan akan pembiayaan salam sedangkan untuk pihak petani

sama sema sekali tidak mengetahui tentang apa itu pembiayaan salam. kurangnya

sosialisasi dari pihak perbanka terhadap petani mengakibatkan petani kurang

berminat terhadap pembiayaan salam ini. Pembiayaan salam menurut pandangan

perbankan syariah adalah berlogika uang, sedangkan pembiayaan salam dari sudut

petani ialah berlogika mekanisme alam.

Kata kunci: pembiayaan salam, makna pembiayaan salam, data kualitatif,

metode fenomenologi, pseudonim, logika uang, logika alam.

xvii

ABSTRACT

The purpose of this study is to analyze the meaning of financing salam in

the perspective of Islamic banking and the perspective of farmers in Boyolali

District.

This type of research is qualitative using phenomenological methods.

The type of data used in this study is primary data taken from the results of

interviews with researchers on the banks and farmers.

The results of this study indicate that from the Islamic banking sector,

there is very little knowledge of the funding of greetings, while for the farmers,

they are not at all aware of what is the financing of greetings. the lack of

socialization from farmers to farmers has caused farmers to be less interested in

financing this greeting. Salam funding according to the view of Islamic banking is

a logic of money, while the financing of greetings from the point of view of

farmers is the logic of natural mechanisms.

Keywords: greetings financing, meaning of salam financing, qualitative data,

phenomenological method, pseudonym, logic of money, natural logic